Thông tư số 012014TTNHNN ngày 06012014 của NHNN quy định về giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá

Thông tư số 012014TTNHNN ngày 06012014 của NHNN quy định về giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá . Thông tư số 012014TTNHNN ngày 06012014 của NHNN quy định về giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ: 01/2014/TT-NHNN CỘNG HOÀ Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phức Hà Nội, ngày 06 tháng ỉ năm 2014 THÔNG Tư Quy định giao nhận, bảo quăn, vận chuyển tiền mặt, tài sản quỷ, giấy tờ có giá Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẻ 46/2010/QHỈ2 ngày 16 tháng năm 20Ỉ0; Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 47/20Ỉ0/QHỈ2 ngày 16 tháng năm 2010; Căn Nghị định sổ ỉ56/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng ỉ ỉ năm 20ỉ3 Chỉnh phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, hạn cẩu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Căn Nghị định số 40/20Ỉ2/NĐ-CP ngày 02 tháng năm Ỉ Chính phủ nghiệp vụ phát hành tiền; bảo quản, vận chuyến tài sản quý giấy tờ có giá hệ thong Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Theo đề nghị Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Thống đéc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quỷ, giẩy tờ có giá Chưorng I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Pham vi điều chỉnh Thông tư quy định việc giao nhận, bảo quản, vận chuyển; kiểm tra, kiểm kê, bàn giao, xử lý thừa thiếu tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ cỏ giá ngành Ngân hàng; việc thu, chi tiền mặt Ngân hàng Nhà nuớc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng Việc đóng gói, niêm phong, kiểm đếm, giao nhận vàng, loại kim khí quý, đá quý tài sản quý khác không thuộc phạm vi điều chỉnh Thông tu Điều Đối tượng áp dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước) Tổ chức tín đụng, chi nhánh ngân hàng nước * Khách hàng quan hệ giao dịch tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, nhánh ngân hàng nưóc ngồi Điều Gỉải thích từ ngữ Trong Thơng tư này, từ ngữ hiểu sau: “Tiền mặt” loại tiền giấy, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước phát hành “Tiền giấy” bao gồm tiền cotton tiền polymer Ngân hàng Nhà nước phát hành “Tài sản quý” bao gồm vàng, kim khí quý, đá quý, ngoại tệ tiền mặt loại tài sản quý khác “Giấy tờ có giá” bao gồm trái phiếu, tín phiếu loại giấy tờ có giá khác theo quy định pháp luật “Tờ” đơn vị số lượng tiền giấy, ngoại tệ tiền mặt, giấy tờ có giá “Miếng” đơn vị số lượng tiền kim loại “Niêm phong” việc sử dụng giấy niêm phong và/ kẹp chì để ghi dâu hiệu bó, túi, hộp, bao, thùng tiền đóng gói theo quy định, đảm bảo bó, túi, hộp, bao, thùng tiền giữ nguyên, đầy đủ “Kẹp chì” phương pháp niêm phong sử dụng kìm chuyên dùng kẹp hai đâu dây buộc miệng túi, bao, thùng tiền qua viên chì Sau kẹp, dâu hiệu tên, ký hiệu riêng đơn vị có tiền phải rõ, đầy đủ bề mặt viên “Khách hàng” cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp ngành Ngân hàng có giao địch tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá với Ngân hàng Nhà nước, tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Chương II KIỂM ĐẾM, ĐÓNG GÓI VÀ GIAO NHẬN TIÈN MẶT, TAI SẢN QUÝ, GIẤY TỜ CÓ GIÁ Mục QUY ĐỊNH VÈ ĐÓNG GÓI‘ NIÊM PHONG TIÈN MẶT, TÀI SẢN Q, GIÂY TỜ CĨ GIÁ ’ Điều Đóng gói tỉền mặt Một bó tiền gồm 1.000 (một nghìn) tờ tiền giấy mệnh giá, chất liệu đóng thành 10 (mười) thếp, thếp gồm 100 (một trăm) tờ Một bao tiền gồm 20 (hai mươi) bó tiền mệnh giá, chất liệu Một túi tiền gồm 1.000 (một nghìn) miếng tiền kim loại qua lưu thơng, mệnh giá đóng thành 20 (hai mươi) thỏi, thỏi gồm 50 (năm mươi) miếng Một hộp tiền gồm 2.000 (hai nghìn) miếng tiền kim loại đúc, mệnh giá đóng thành 40 (bổn mươi) thỏi, thỏi gồm 50 (năm mươi) miếng, Một thùng tiền kim loại gồm 10 (mười) túi tiền mệnh giá Đối với kho tiền Trung ương kho tiền Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Binh Định, thùng tiên kim loại gồm: đồng; a) 50 (năm mươi) túi tiền loại mệnh giá 5.000 đồng; b) 75 (bảy mươi lăm) túi tiền loại mệnh giá 2.000 đồng; 1.000 đồng; 500 c) 100 (một trăm) túi tiền loại mệnh giá 200 đồng Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ hướng dẫn quy cách đóng gói tiền mặt Điều Niêm phong tiền mặt Giấy niêm phong bó tiền loại giấy mỏng, kích thước phù hợp với loại tiên in săn sô nội dung Ngân hàng Nhà nước sử dụng giấy niêm phong màu trăng, mực in màu đen Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng màu giây màu mực riêng giấy niêm phong sau thong mẫu giấy niêm phong với Ngân hàng Nhà nước Trên giấy niêm phong bó, túi, hộp, bao, thùng tiền phải có đầy đủ, rõ ràng nội dung sau: tên ngân hàng; loại tiền; số lượng (tờ, miếng, bó, túi) tiên; sô tiên; họ tên chữ ký người kiêm đêm, đóng gói; ngày, tháng, năm đóng gói niêm phong Người có tên, chữ ký giấy niêm phong phải chịu trách nhiệm bó, túi, hộp, bao, thùng tiền niêm phong a) b) Quy định niêm phong bao, túi, thùng tiền Ngân hàng Nhà nước: Kẹp chì tiền in; Kẹp chì kèm giấy niêm phong tiền qua lưu thông Niêm phong tiền in: a) Trên giấy niêm phong gói tiền in (10 bó) gồm nội dung: sở in, đúc tiền; loại tiền; số sêri; tên số hiệu người đóng gói, đóng bao; năm sản xuất; b) Trên bao tiền gồm nội dung: ký hiệu loại tiền, năm sản xuất, sêri mã vạch bao tiền Điều Đóng gói, niêm phong tài sản quý, giấy tờ có giá Việc đónẹ gói, niêm phong ngoại tệ, giấy tờ có giá thực đóng gói, niêm phong tiền mặt Việc đóng gói, niêm phong, kiểm đếm, giao nhận vàng, loại kim khí quý, đá quý tài sản quý khác quy định văn riêng Mục KIỂM ĐÉM VA GIAO NHẬN TIÈN MẶT, NGOẠI TỆ, GIẤY TỜ CÓ GIÁ Điều Nguyên tắc thu, chi tiền măt, ngoại tê, giấy tờ có giá Mọi khoản thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước, tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải thực thông qua quỹ đơn vị Thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải vào chứng từ kế toán Trước thu, chi phải kiêm sốt tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ kế toán Tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá thu vào hay chi phải đủ, với tông sô tiên (băng số bàng chữ), khớp thời gian (ngày, tháng, năm) chứng từ kê tốn, sơ kê tốn, sổ quỹ Sau thu trước chi tiền mặt, chứng từ kê tốn phải có chữ ký người nộp (hay lĩnh tiền) thủ quỹ thủ kho tiền nhân viên thu, chi tiền mặt Điều Bảng kê loại tiền thu (hoặc chỉ) Mỗi chứng từ kế toán thu (hoặc chi) tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải lập kèm theo Bảng kê loại tiên thu (hoặc chỉ) biên giao nhận Bảng kê, biên giao nhận bảo quản theo quy định Điều Kiểm đếm tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá Khi thu, chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải kiểm đếm xác Người nộp lĩnh tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá phải chứng kiến ngân hàng kiêm đêm kiêm đếm lại trước ròi khỏi quầy chi ngân hàng Điều 10 Thu, chi tiền mặt vói khách hàng Các khoản thu, chi tiền mặt Sở Giao địch Ngân hàng Nhà nước (sau gọi tăt Sở Giao dịch), Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phô trực thuộc Trung ương (sau gọi tắt Ngân hàng Nhà nước chi nhánh), tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước với khách hàng phải thực kiểm đếm tờ miếng theo quy trình nghiệp vụ Trường hợp kiểm đếm tiền mặt thu khách hàng xong tronẹ ngày, tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng có thê thỏa thuận áp dụng phương thức thu nhận tiền mặt theo túi niêm phong tổ chức kiêm đêm tờ (miêng) sô tiên mặt nhận theo túi niêm phong vào ngày làm việc tiêp theo Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước hướng dẫn thực vê quy trình thu, chi tiên mặt khách hàng (ke thu, chi tiền mặt giao dịch cửa, ngân hàng bán lẻ hoạt động có liên quan đến thu, chi tiên mặt khác) Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ hướng dẫn quy trình thu, chi tiên mặt áp dụng đơi với Ngân hàng Nhà nước Điều 11 Giao nhận tỉền mặt ngành Ngân hàng Giao nhận tiền mặt theo bó tiền đủ 10 thếp, nguyên niêm phong túi tiên nguyên niêm phong kẹp chì trường hợp: a) Giao nhận tiền mặt nội Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh đôi với tiên qua lưu thông (trừ trường hợp quy định điểm c Khoản Điêu này); b) Giao nhận tiền mặt theo lệnh điều chuyển kho tiền Trung ương với Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nuớc chi nhánh ngược lại; kho tiên Trung ương với nhau; Ngân hàng Nhà nước chi nhánh với nhau; c) Giao nhận tiền mặt Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh vói tơ chức tín dụng, chì nhánh ngân hàng nước ngồi ngược lại; tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước địa bàn tỉnh, thành phố với Giao nhận tiền mặt theo bao, hộp, thùng nguyên niêm phong trường họrp: a) Giao nhận ỉoại tiền in, đúc sở in, đúc tiền Ngân hàng Nhà nước trường hợp quy định Khoản Điều này; b) Các loại tiền kiểm đếm, phân loại, đóng gói hệ thống máy đa chức xử lý kiêm đêm, phân loại, đóng bó (túi) liên hồn Ngân hàng Nhà nước, tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi giao nhận tiền in, đúc quy định Khoản này; c) Xuất, nhập loại tiền qua lưu thông Quỹ dự trữ phát hành Quỹ nghiệp vụ phát hành Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh định văn Tổ chức tín dụnp, chi nhánh ngân hàng nước quy định việc giao nhận tiên mặt hệ thông Điều 12 Kiểm đếm tiền mặt giao nhận ngành Ngân hàng Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh nhận tiền trường hợp quy định điểm b Khoản Điều 11 tổ chức kiểm đếm tờ (miếng) số tiền nhận phải thành lập Hội đông kiêm đếm theo quy định Khoản Điều 62 Thông tư Thời hạn kiểm đếm 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận tiền Đơn vị giao cử người chứng kiến; trường hợp không cử người chứng kỉ én, đơn vị giao phải có thông báo văn cho đơn vị nhận Cục trưởng^ Cục Phát hành Kho quỹ xem xét, định việc kéo đài thời gian kiểm đếm tiền mặt theo lệnh điều chuyển trường hợp nguyên nhân khách quan theo đề nghị Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Trường hợp Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh nhận tiền không tổ chức kiểm đếm tờ (miếng) số tiền nhận theo lệnh điều chuyển giao bó (túi) tiên ngun niêm phong cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước nẹoài tronậ tỉnh, thành phố phải cử người chứng kiến đom vị nhận to chức kiem đếm tờ (miếng) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước nhận tiền theo quy định êm c Khoản Điều 11 tổ chức kiểm đếm tờ (miếng) số tiền nhận phải thành lập Hội đồng kiểm đếm theo quy định Khoản Điều 62 Thông tư Thời hạn kiêm đêm 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận tiền Đơn vị giao cử người chÚTLẸ, kiên; trường hợp không cử người chứng kiến, đơn vị giao phải có thơng báo băng vãn cho đơn vị nhận Người chứng kiến người đại diện đơn vị giao đén chứng kiến việc kiêm đêm đơn vị nhận Người chứng kiến phải trực tiếp xem xét, chứng kiến việc kiêm đêm Hội đông kiêm đếm đơn vị nhận; xác nhận sai sót bó (túi) tiên, ký tên xác nhận vảo mặt sau giấy niêm phong bó (túi) tiền Điều 13 Giao nhận ngoại tệ, giấy tờ có giá Các khoản thu, chi ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi với khách hàng; tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi thực kiểm đếm tờ theo quy trình thu chi tiền mặt Tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định việc giao nhận ngoại tệ hệ thống Giao nhận giấy tờ cỏ giá thực sau: a) Giao nhận tổ chức tín dụng, nhánh ngân hàng nước ngồi, Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh khách hàng; Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; tơ chức tín đựng, chi nhánh ngân hàng nước phải kiểm đếm tờ thực theo quy trình thu chi tiền mặt b) Giao nhận sở in, đúc tiền với kho tiền Trung ương, kho tiền Trung ương vả Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, kho tiên Trung ương thực sau: - Giấy tờ có giá ìn giao nhận theo bao nguyên niêm phong kẹp chì tiền mặt bó ngun niêm phong (nếu khơng chẵn bao); giấy tờ có giá qua lưu thơng giao nhận theo bó đủ 10 thếp, nguyên niêm phong Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, trường hợp khơng đủ bó giao nhận theo tờ Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh nhận thành lập Hội đồng kiểm đếm tờ trước giao cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước hay khách hàng - Giấy tờ có giá hết thời hạn lưu hành: giao nhận theo bó nguyên niêm phong Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh giao nhận theo tờ (trường hợp khơng đủ bó) c) Giấy tờ cỏ giá tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Kho bạc Nhà nước lưu ký Ngân hàng Nhà nước để tham gia nghiệp vụ thị trường tiên tệ, thực giao nhận theo bó đủ 10 thếp ngun niêm phong, trường hợp khơng đủ bó giao nhận theo tờ đ) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định việc giao nhận giấy tờ có giá hệ thống Điều 14 Giao nhận tiền mặt với Kho bạc Nhà nước, đơn vi làm dich vụ ngân quỹ tổ chức tín dụng Việc giao nhận tiền mặt Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước với Kho bạc Nhà nước nguợc lại thực việc giao nhận tiền mặt Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh với tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định Thơng tư Đơn vị làm dịch vụ ngân quỹ tổ chức tín dụng nộp bó tiền đủ 10 thêp nguyên niêm phong cho Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh thông qua tài khoản tiên gửi tốn tổ chức tín dụng mở Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Việc giao nhận, kiểm đếm bó tiền ngành Ngân hàng, Nệân hàng Nhà nước với Kho bạc Nhà nước thực theo quy đinh Khoản Đieu 11 Điều 12 Thông tư X - i Chương III BẢO QUẢN TIÈN MẶT, TÀI SAN QUÝ, GIẤY TỜ CÓ GIÁ “ Mục SẤP XÉP, BẢO QUẢN TIỀN MẶT, TÀI SẢN QUÝ, GIẤY TỜ CÓ GIÁ TẠI QUẰY GIAO DỊCH VÀ TRONG KHO TIÈN Điều 15 Sắp xếp, bảo quản tài sản quầy giao dịch kho tiền Hết làm việc hàng ngày, tồn tiền mặt, tài sản q, giấy tờ có giá phải bảo quản kho tiền Giám đốc Sở Giao dịch, Giám định băng văn việc bảo quản an thời gian nghỉ buổi trưa (nếu có) đốc Nệân hàngNhà nước chi nhánh quy toàn tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá đơn vị Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định văn việc bảo quản an toàn tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá thời gian nghỉ buổi trưa (nếu có) hệ thống Các loại tài sản bảo quản kho tiền phải phân loại, kiểm đếm, đóng gói, niêm phong, sẳp xếp gọn gàng, khoa học Trong kho tiền Ngân hàng Nhà nước, tiền mặt, tài sản (juý, £Ìấy tờ có giá phải đóng gói, niêm phong quy định sấp xep riêng khu vực riêng gian kho Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có trách nhiệm ban hành quy định, hướng dẫn thực việc bảo quản an toàn tiền mặt, tài sản quý, giây tờ có giá hệ thơng vả có biện pháp cân thiêt đê tăng cường đảm bảo an toàn tuyệt đối tài sản Điều 16 Bảo quản tài sản thực hiên dich yụ ngân quỹ khác Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định điều kiện, quy trình nhận, giao trả tài sản cho khách hàng, trách nhiệm phận có liên quan (kê tốn, ngân quỹ) việc đảm bảo an toàn tài sản làm địch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn dịch vụ ngân quỹ khác; quy định việc giao nhận bảo quản giấy tờ có giá cầm cố khoản vay trường hợp lưu ký giây tờ có giá khác Mục QUẲN LÝ TIỀN MẬT, TÀI SẢN QUÝ, GIÁY TỜ CÓ GIÁ VÀ KHO TIÈN Điều 17 Trách nhiệm Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Chi cục trưởng Chi cục Phát hành Kho quỹ, Giám đốc Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Chi cục trưởng Chi cục Phát hành Kho quỹ, Giám đốc Sở Giao dịch, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (sau gọi tăt Giám đốc) chịu trách nhiệm công tác tổ chức quản lý, đảm bảo an tồn, bí mật tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá hoạt động kho tiên đơn vị mình, có nhiệm vụ: a) Trang bị phương tiện, thiết bị đảm bảo an toàn theo quy định; b) Chỉ đạo áp dụng biện pháp cần thiết chống mát, nhầm lẫn, đê phòng trộm cướp, cháy nổ, lụt bão, ẩm mốc, mối mọt nguyên nhân khác, đảm bảo chât lượng tiên, tài sản bảo quản kho tiền; c) Quản lý giữ chìa khố ổ khố lớp cánh ngồi cửa kho tiền; d) Trực tiếp mở, khố cửa để giám sát việc xuất, nhập, bảo quản tài sản kho tiền Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Chỉ cục trưởng Chi cục Phát hành Kho quỹ thực nhiệm vụ, quyền hạn Giám đoc quy định Điều 23, Điều 25, Điều 26, Điều 28, Điều 31, Điều 32, Điều 33, Đieu 34, Điều 36, Điều 37, Điều 38, Điều 39, Điều 41, Điều 43, Điều 44, Điều 55, Điều 59, Điều 60, Điều 61, Điều 65, Điều 67 Thông tư Điều 18 Trách nhiệm Trưởng phịng Ke tốn Trưởng phịng Kế tốn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu trách nhiệm quản lý, giám sát việc xuất, nhập bảo quản tài sản kho tiên, có nhiệm vụ: a) Tổ chức hạch tốn tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo chế độ ké toán thống kê; b) Quản lý giữ chìa khố ổ khố lớp cánh ngồi cửa kho tiền, trực tiêp mở, khoá cửa kho tiền để giám sát việc xuất, nhập bảo quản tài sản kho tiền; c) Kiểm tra, đối chiếu số liệu sổ kế toán sổ quỹ đảm bảo khớp ũ I [ J đúng; d) Trực tiếp tham gia kiểm kê tài sản định kỳ đột xuất đảm bảo khớp tôn quỹ thực tế với sổ kế toán sổ quỹ; ký xác nhận tồn quỹ thực tế sổ quỹ, sổ theo dõi loại tài sản, sổ kiểm kê, thẻ kho tiền đ) Hướng dẫn, kiểm tra việc mở ghi chép sổ sách thủ quỹ, thủ kho Trưởng phòng Kế tốn Sở Giao dịch, Trưởng phịng Ke tốn Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, Trưởng phịng Kế tốn - Tài vụ Cục Phát hành Kho quỹ, Trưởng phòng Kế toán - Tài vụ Chi cục Phát hành Kho quỹ chịu trách nhiệm quản lý, giám sát việc xuất, nhập bảo quản tài sản kho tiền thực nhiệm vụ theo quy định điểm a, b, c, d Khoản Điều Điều 19 Trách nhiệm Thủ kho tiền Thủ kho tiền Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn tuyệt đối loại tài sản bảo quản kho tiền, có nhiệm vụ: a) Thực việc xuất - nhập tiền mặt, tài sản q, giấy tờ có giá xác, kịp thời, đủ theo lệnh cấp cỏ thẩm quyền, chứng từ kế toán hợp lệ, hợp pháp; b) Mở sổ quỹ; sổ theo dõi loại tiền, loại tài sản; thẻ kho; sổ sách cân thiêt khác; ghi chép bảo quản sô sách, giấy tờ đầy đủ, rõ ràng, xác; c) Tổ chức xếp tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá kho tiền gọn gàng khoa học, đảm bảo vệ sinh kho tiên; đê xuất áp dụng biện pháp cần thiết đê đảm bảo chât lượng tiên mặt, tài sản quý, giây tờ có giá bảo quản kho tiền; d) Quản lý, giữ chìa khố ổ khoá lớp cánh cửa kho tiền bảo quản tài sản giao, khố cửa gian kho phương tiện bảo quản tài sản kho tiền (két, tủ sắt) Thủ kho tiền Ngân hàng Nhà nước chi nhánh bảo quản tiền mặt thuộc Quỹ dự trữ phát hành; vàng, loại kim khí quý, đá quý tài sản khác Kho tiền Trung ương có số thủ kho: thủ kho Quỹ đự trữ phát hành, thủ kho tài sản quý, thủ kho giấy tị có giá Từng thủ kho chịu trách nhiệm tài sản phạm vi giao thực nhiệm vụ theo quy định Khoản Điêu Giúp thủ kho tiền việc kiểm đếm, đóng gói, bốc xếp, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá có sổ nhân viên phụ kho Điều 20 Trách nhiệm Thủ quỹ Thủ quỹ Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn tuyệt đôi loại tiên mặt thuộc Quỹ nghiệp vụ phát hành (đối với Ngân hàng Nhà nước), Quỹ tiền mặt (đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi), tài sản q, giấy tờ có giá; thực thu chi tiền mặt, ngoại tệ, giấy tờ có giá theo chứng từ kê toán hợp lệ, hợp pháp; quản lý, ghi chép sổ quỳ sổ sách cân thiêt khác đủ, rõ ràng, xác Sở Giao địch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh bố trí số tổ thu, tơ Môi tô thu (hoặc tô chi) thủ quỹ phụ trách chịu trách nhiệm tài sản phạm vi giao Trong trường hợp này, bổ trí thủ quỹ kiêm thủ kho tiên bảo quản Quỹ nghiệp vụ phát hành Ngân hàng Nhả nước chi nhánh có kho tiền bảo quản riêng Quỹ nghiệp vụ phát hành, ngoại tệ, giây tờ có giá bố trí thủ quỹ kiêm thủ kho tiền bảo quản tài sản giao Trường hợp thủ quỹ kiêm thủ kho tiền quy định Khoản 2, Khoản Điêu thi hưởng quyền lợi thủ kho tiền Đối với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh thành phố trực thuộc Trung ương bơ trí thủ kho tiên chuyên trách bảo quản Quỹ nghiệp vụ phát hành, ngoại tệ, giây tờ có giá Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi có thủ quỹ, giao dịch viên Từng thủ quỹ, giao dịch viên chịu trách nhiệm tài sản phạm vi giao; đó, bố trí thủ quỹ kiêm thủ kho tiền thủ kho tiên chuyên trách Điều 21 Trách nhiệm Trưởng kho tiền Trung ương, Trưởng phòng Ngân quỹ Sở Giao dịch, Trưởng phòng Tiền tệ - Kho quỹ Ngân hàng Nhà nước nhánh Hướng dẫn, kiểm tra nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ; tổ chức việc thu, chi (xuât, nhập), bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo quy định Hưcmg dần, kiểm tra việc mở ghi chép sổ sách thủ quỹ, thủ kho tiên Tham gia kiểm tra, kiểm kê, bàn giao tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Điều 22 Trách nhiệm kiểm ngân Kiểm ngân có nhiệm vụ kiểm đếm, tuyển chọn, đóng gói, bốc xép, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Kiểm ngân chịu trách nhiệm tài sản tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phạm vi giao kiểm đếm, tuyển chọn, đóng gói Điều 23 Nhiệm vụ nhân viên an toàn kho tiền Nhân viên an tồn kho tiền có nhiệm vụ: SỬ DỤNG VÀ BẢO QUẢN CHÌ A KHỐ KHO TIÈN, KẺT SẮT Đỉều 27 Chìa khố kho tiền, két sắt Mơi khố cửa kho tiền, cửa gian kho, két sắt phải có đủ hai chìa, chìa sử dụng hàng ngày chìa dự phịng Chìa khố ổ khố sơ tơ hợp gơm mã sổ chìa khóa định vị (nếu có) Điều 28 Bảo quản chìa khố cửa kho tiền Từng thành viên giữ chìa khố cửa kho tiền phải bảo quản an tồn chìa khoá sử dụng hàng ngày két sắt riêng đặt nơi làm việc trụ sở quan £ ^ - Cửa kho tiền có khóa mã số, thành viên quản lý ổ khóa số tự đặt mã sơ ghi lại mã sơ xác, dễ đọc lên giấy; phải ghi hai đến ba mã số để sử dụng hàng ngày thay đôi thường xuyên Từng mã số niêm phong phong bì riêng, bảo quản két săt riêng với chìa định vị đanẹ dùng Nêu quên mã sô phép mở niêm phong, sau tự niêm phong đe bảo quản Trường hợp muôn sử dụng mã sô khác ngồi mã số niêm phong, phải có văn báo cáo Giám đốc; cho phép vãn phải làm thủ tục mở hộp chìa khóa dự phịng, thay mã số khác gửi chìa khóa dự phịng cửa kho tiền theo quy định Điều 31 Thơng tư Điều 29 Bảo quản chìa khố gian kho, két sắt Chìa khố sử dụng hàng ngày két sắt (nếu có) gian kho thỉ đê hộp săt nhỏ bảo quản két sắt đặt gian kho Chìa khóa sử dụng hàng ngày gian kho, két sắt bảo quản hộp chìa khố quy định Khoản Điêu này, chìa khố dùng két sắt bảo quản tài sản quây giao dịch bảo quản chìa khố dùng cửa kho tiền Điều 30 Bàn giao chìa khố cửa kho tỉền Mỗi lần bàn giao chìa khố cửa kho tiền, người giao người nhận trực tiêp giao nhận chìa khố ký nhận vào sổ bàn giao chìa khố kho tiền Đối với khố mã sơ, bàn giao chìa khố cửa kho tiền, ba thành viên giữ chìa khố cửa kho tiền phải có mặt để mở cửa kho tiền Người giao xoá mã số, giao chìa khóa định vị; người nhận phải đơi mã số Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định hệ thơng việc bàn giao chìa khóa cửa kho tiền trường hợp sử dụng loại khoá mã số đặc biệt Điều 31 Niêm phong gửi chìa khố dự phịng khố cửa kho tiền Việc niêm phong chìa khố dự phịng cửa kho tiền thành viên giữ chìa khố cản kiểm soát chứng kiến, lập biên bản, ký tên niêm phong Các mã sô đê sử dụng hàng ngày thay đổi thường xuyên quy định Khoản Điêu 28 Thông tư thành viên ghi lại, niêm phong phong bì riêng với chìa định vị dự phịng, chìa khóa dự phịng cửa kho tiền có khóa mã số Hộp chìa khố dự phịng gửi vào kho tiên Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác, chi nhánh khác hệ thống tổ chức tín dụng hay lẵio bạc Nhà nước ngày Đơn vị nhận gửi có trách nhiệm bảo quản an tồn, ngun vẹn niêm phong hộp chìa khố dự phịng kho tiền Kho tiền Trung ương gửi chìa khóa dự phịng cửa kho tiền vào kho tiên Ngân hàng Nhà nước chi nhánh gần Sờ Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh gửi chìa khố dự phịng vào kho tiền Trung ương đĩa bàn (nêu có) hay kho tiền Kho bạc Nhà nước tỉnh, thành phố * ^ - Hộp bảo quản chìa khố dự phịng cửa kho tiền có ổ khố, Giám đơc thủ kho tiên mơi ngườỉ quản lý ổ; chìa khố hộp bảo quản chìa khố dùng cửa kho tiền Điều 32 Quản lý chìa khố dự phịng khố cửa gỉan kho, két sắt Chìa khố dự phịng cửa gian kho, két sắt làm thủ tục niêm phong đơi với chìa khố dự phịng khố cửa kho tiền bảo quản két sắt Giám đốc Điều 33 Mở hộp chìa khố dự phịng Các trường hợp mở hộp chìa khóa dự phịng: a) Khi chìa khố dùng hàng ngày cần phải mở cửa kho trường hợp khẩn cấp quy định Điều 38 Thông tư này; b) Lưu giữ thêm chìa khố dự phịng ổ khố mới, thay mã số khác trường hợp thay đôi người quản lý, giữ chìa khố; c) Rút chìa khố dự phịng ổ khố thay mới; d) Kiểm tra, kiểm kê chìa khóa dự phịng theo lệnh vãn Giám đốc cấp có thẩm quyền Khi mở hộp chìa khố dự phịng khố cửa kho tiền phải có chứng kiên Giám đơc, Trưởng phịng Ke tốn, thủ kho tiền, cán kiểm soát; Giám đốc định thành viên giữ chìa khố kho tiền mở hộp chìa khố dự phịng Trường hợp khân cấp phải mở hộp chìa khố dự phịng mà người giữ chìa khố văng mặt Giám đơc định người uỷ quyền người chứng kiến việc mở hộp chìa khố dự phịng Mỗi lần mở hộp chìa khố dựphịnp quy định điểm a, b, с Khoản Điêu phải có văn Giám đoc chap thuận Điều 34 Sửa chữa thay khoá cửa kho tiền Nghiêm cấm làm thêm chụp chìa khố cửa kho tiền, két sắt Trường hợp khố chìa khố cửa kho tiền bị hỏnậ, cần sửa chữa, thay phải có văn Giám đốc chấp nhận, Giám đôc chịu trách nhiệm định chọn đối tác (thợ) sửa chữa, thay khoá cửa kho tiền, két săt Khi thực thay thế, sửa chữa khố cửa kho tiền phải có chứng kiến người giữ chìa khố người uỷ quyền Điều 35 Trách nhiệm cán giao nhiệm vụ quản lý, sử dụng chìa khố kho tiền, két sắt Bảo đảm an tồn bí mật chìa khố giao, không làm thất lạc, mát, hư hỏng Tuyệt đôi không cho người khác xem, câm, cât giữ hộ ỹ f Khơng mang chìa khố ngồi trụ sở quan Л Điều 36 Trách nhiệm bảo mật chìa khố cửa kho tiền ~ Khơng để xảy tình trạng chìa ổ khoá cửa kho tiền giao vào tay người Nếu xảy tình trạng này, coi tất ổ khoá cửa kho tiên bị lộ bí mật, bị chìa Giám đốc phải cho thay ổ khóa mã sơ theo quy định Khoản Điều 37 Thông tư Điều 37 Xử lý làm mất, lộ bí mật chìa khố kho tiền, két sắt Các chìa khố cửa kho tiền, gian kho, két sắt không bảo quản theo quy định Thông tư coi bị lộ bí mật Khi bị lộ bí mật chìa khố phải thay ổ khố mã số Trường hợp chìa khố cửa kho tiền dùng hàng ngày bị mất, người làm mât chìa khố phải báo cáo với Giám đốc báo cáo ngân hàng cấp theo hệ thông dọc (nêu có) băng văn bản, nêu rõ nguyên nhân, thời gian địa êm chìa khố Đối với Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, nêu chìa khố cửa kho tiền bị Giám đốc cịn phải báo với quan cơng an cấp; sau lập biên việc chìa khố làm thủ tục xin lấy hộp chìa khố dự phịng để sử dụng Việc thay khố phải thực kịp thời thời gian không 36 giờ; thời gian này, phải tăng cường biện pháp bảo vệ bảo đảm tuyệt đối an toàn tài sản Người làm lộ, làm chìa khố phải kiểm điểm nghiêm túc phải bồi thường chi phí thay ổ khoá mới; phải chịu kỷ luật bị xử lý theo quy định pháp luật Điều 38 Xử lý cửa kho tiền trường hợp khẩn cấp Trường hợp khẩn cấp, thiếu hay hai người giữ chìa khố cửa kho tiên Giám đơc cho phép sử dụng chìa khố dự phịng Giám đốc định cho phá kho đê cứu tài sản báo cáo ngân hàng cấp theo hệ thong dọc (nêu có) kịp thời Muc VÀO, RA ÌCHO TIÈN Điều 39 Đối tượng vào kho tiền Khi thực nhiệm vụ, đối tượng sau phép vào kho tiền: Thống đốc, Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước kiểm tra kho tiền ngành Ngân hàng Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ vào kho tiền ngành Ngân hàng đế thực nhiệm vụ giao Cán Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép vãn vào kiểm tra tra kho tiền ngành Ngân hàng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, cán đuợc Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh có văn cho phép kiểm tra kho tiền tổ chức tín dụng, chì nhánh ngân hàng nước địa bàn tỉnh, thành phố Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng Giám đơc tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước kiểm tra kho tiền thuộc hệ thống Cán Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tơng Giám đơc (Giám đơc) tơ chức tín dụng, nhánh ngân hàng nước ngồi có vãn cho phép kiểm tra kho tiền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hang nuớc thuộc hệ thống Giám đốc thành viên có trách nhiệm giữ chìa khố cửa kho tiền Cán kiểm soát vào kho tiền để giám sát việc xuất nhập tài sản; cán kiểm tra kho tiền theo kế hoạch công tác Giám đốc duyẹt Cán bộ, nhân viên giao nhiệm vụ tổ chức bốc xếp, vận chuyển tài sản bảo quản kho tiền, 10 Các thành viên Hội đồng kiểm kê tài sản kho quỹ định kỳ, đột xuất 11.Cán giám sát cán kỹ thuật, công nhân sửa chữa kho tiền; sửa chữa, lăp đặt, bảo dưỡng thiết bị, ổ khố kho tiền, có giấy đề nghị, Giám đôc châp thuận cho phép vào kho tiền Điều 40 Các trường hợp vào kho tiền Thực lệnh, phiếu xuất, nhập tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Nhập tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá vào bảo quản kho tiền xuất để sử dụng ngày Kiểm tra, kiểm kê tài sản kho tiền theo định kỳ đột xuất Vệ sinh kho tiền, bốcxếp, đảo kho Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt trang thiết bị kho tiền Cứu tài sản kho tiền trường hợp khẩn cấp Xuất, nhập tài sản tạm gửi kho Ngân hàng Nhà nước; xuất nhập tài sản làm dịch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn, dịch vụ ngân quỹ khác tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Các trường hợp khác theo định cấp có thẩm quyền Điều 41 Quy định vào, kho tỉền Khi vào, thủ kho tiền vào đầu tiên; ra, thủ kho tiền cuối Việc mở đóng khoá cửa kho tiền theo nguyên tắc người theo thứ tự, mở cửa kho tiền: Giám đốc, Trưởng phịng Kế tốn, thủ kho tiên; ngược lại, đóng cửa kho tiên: thủ kho tiền, Trưởng phịng Kế tốn, Giám đơc Mơi lân vào, kho tiền người phải ký tên xác nhận sổ đăng ký vào kho tiền Trước vào sau khỏi kho tiền, thành viên vào kho tiền phải có mặt đầy đủ gian đệm để chứng kiến thành viên giữ chìa khố kho tiên mở, đóng cửa kho tiên Các thành viên giữ chìa khóa kho tiền phải tự bảo vệ bí mật mã sơ, chìa khóa cửa kho tiền mở, đóng cửa kho tiền í - Điều 42 Kiểm tra trước vào, kho tiền Trước mở khoá, nhân viên an tồn kho, thành viên giữ chìa khố kho tiền phải quan sát kỹ tình trạng bên ngồi ổ khố cửa kho tien a) Nếu thấy có vết tích nghi vấn, phải ghi đầy đủ nghi vấn trước mở khoá; b) Neu thấy vết tích có kẻ gian xâm nhập kho tiền, phải giữ nguyên trường thông báo cho quan công an đến xem xét, lập biên bản; sau mở khố vào kho tiền Truớc khỏi kho tiền: a) Kiểm tra vật cần mang kho; b) Kiểm tra lại hệ thống thiết bị an toàn; c) Thủ kho tiền nhân viên an toàn kho phải kiểm tra lại lần cuối trước đóng cửa kho tiền Mục CANH GÁC, BẢO VỆ KHỎ TIÈN, QUẦY GIAO DỊCH Điều 43 Nội quy kho tiền, quầy giao dịch tiền mặt Những người có nhiệm vụ vào quầy giao dịch tiền mặt kho tiền phải mặc bảo hộ lao động trang phục giao dịch khơng có túi Người khơng có nhiệm vụ khơng vào quầy giao dịch kho tiền Quầy giao dịch, kho tiền phải có nội quy Giám đốc quy định Điều 44 ỉàm việc trụ sở kiêm kho tiền Hết làm việc, phải khoá cửa quầy giao dịch cửa thuộc khu vực kho tiên; lực lượng bảo vệ, nhân viên trực điều khiển thiết bị an toàn kho tiên phân cơng (nêu có), khơng tự ý lại nơi làm việc trụ sở kiêm kho tiền Nếu có u cầu làm việc ngồi giờ, phải có người, Giám đơc cho phép bàng vãn thông báo cho phận bảo vệ biết Điều 45 Canh gác, bảo vệ kho tiền Kho tiền phải canh gác, bảo vệ thường xuyên đảm bảo an toàn 24 giờ/ngày.^ Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chì nhánh ngân hàng nước phối hợp chặt chẽ với lực lượng công an liên quan xây dựng phương án bảo vệ kho tiền, ^ Kho tiền Sở Giao dịch, kho tiền Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, kho tiên Trung ương có lực luợng cảnh sát bảo vệ Đỉều 46 Trách nhiệm bảo vệ Những người có nhiệm vụ bảo vệ kho tiền phải chịu trách nhiệm an tồn kho tiền phạm vi phân cơng I Chưong IV VẬN CHUYẾN TIỀN MẶT, TÀI SẢN QUÝ, GIÁY TỜ CĨ GIÁ Điều 47 Quy trình vận chuyển Quy trình vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá nhận, đóng gói niêm phong tài sản; bốc xếp lên phương tiện vận chuyển; vận chuyên đường, đên địa điểm nhận; giao hàng kết thúc hoàn thành đầy đủ thủ tục giao nhận Điều 48 Trách nhiệm tổ chức vận chuyển Cục Phát hành Kho quỳ có nhiệm vụ tổ chức vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ cỏ giá từ sở in, đúc tiền, sân bay, bến cảng, nhà ga kho tiên Trung ương; kho tiền Trung ương; từ kho tiền Trung ương đến kho tiền Sở Giao dịch, kho tiền Ngân hàng Nhà nước chi nhánh ngược lại; kho tiên Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Trường hợp càn thiết, Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cử người áp tải giao tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá kho tiền Trung ương nhận, áp tải tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá từ Ngân hàng Nhà nước chi nhánh khác Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bình Định có nhiệm vụ tổ chức vận chuyên tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá nhánh tỉnh Bình Định kho tiên Trung ương, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phổ miền Trung, Tây Nguyên với (theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thời kỳ) Ngài hàng Nhà nước vận chuyển ngoại tệ nước ngồi phải có Lệnh Thống đốc Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định thủ tục thâm quyên câp lệnh vận chuyên ngoại tệ nước ngoài, lệnh điều chuyển tiền mặt chi nhánh quy định việc vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá hệ thống Điều 49 Giấy uỷ quyền vận chuyển Khi giao nhận vận chuyển tiền mặt, tài sản CỊuý, giấy tờ có giá, người áp tải hàng phải có giấy uỷ quyền cấp có thẩm Đối với việc vận chuyển ngoại tệ nước Ngân hàng Nhà nước, người áp tải phải có giây uỷ quyền Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Trước giao hàng cho người nhận, người giao phải kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp giấy ủy quỵền; kiểm tra yếu tố đảm bảo an toàn theo quy định cho phép vận chuyên hàng khỏi trụ sở Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Điều 50 Phircmg tiện vận chuyển Vận chuyên tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ cỏ giá phải sử dụng xe chuyên dùng phương tiện kỹ thuật cần thiết Vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá hệ thống Ngân hàng Nhà nước phải có xe hộ tống Trường hợp phải thuê phương tiện khác máy bay, tàu hoả, tàu biển để vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyêt định Trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước sử dụng phuơng tiện khác đê vận chuyên tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải quy định văn hướng dân quy trình vận chuyển, bảo vệ, biện pháp đảm bảo an toàn tài sản Trường hợp Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nuớc chi nhánh có nhu cầu giao, nhận trực tiếp tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Ngân hàng Nhà nước kho tiền Trung ương có khả tự bố trí phương tiện vận tải chở tiên mặt, tài sản quý, giây tờ có giá (xe chuyên dùng), phải châp thuận Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ Điều 51, Đảm bảo bí mật thơng tin vận chuyển Những người tổ chức tham gia vận chuyển tiền mặt, tàỉ sản quý, giây tờ có giá phải tuyệt đơi giữ bí mật thơng tin thời gian, hành trình, loại hàng, khơi lượng, giá trị, phương tiện vận chuyển, phương tiện bảo quản tài sản theo quy định bảo vệ bí mật Nhà nước Người khơng có nhiệm vụ khơng phương tiện vận chuyên tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Các văn liên quan đến công tác vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá sử dụng cụm từ “hàng đặc biệt” thay cho cụm từ “tiền mặt, tài san q, giây tờ có giá” đê đảm bảo bí mật thông tin vận chuyển Điều 52 Đảm bảo an toàn đường vận chuyển Tiền mặt, tải sản quý, giấy tờ có giá vận chuyển phải đóng gói, niêm phong bảo quản an tồn Phải tổ chức vận chuyển vào ban ngày (trừ trường hợp đặc biệt vận chuyên máy bay, tàu hỏa, tàu biển), hạn chế giao nhận hàng vào ban đêm Vận chuyển đường dài, cần nghỉ dọc đường tránh đỗ xe nơi đông người Trường hợp nghỉ đường qua đêm, phải đưa xe hàng vào trụ sở Ngân hàng Nhà nước, tơ chức tín đụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi đơn vị cơng an, quân đội đê có điêu kiện đảm bảo an tồn, phơi hợp bố trí trực canh gác xe hàng gửi hàng vào bảo quản kho tiền Điều 53 Phối hợp bảo vệ tuyến đường vận chuyển Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi nhận thông báo xe vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giây tờ có giá ngành Ngân hàng gặp cố tuyến đường địa phương mình, phải chủ động liên lạc, phôi họrp với quan công an địa phương lực lượng xe vận chuyển có biện pháp đảm bảo an tồn tài sản Trường hợp cần thiết, phải đề nghị Uỷ ban nhân dân địa phương phối hợp xử lý kịp thời cố xảy Điều 54 Tổ chức tiếp nhận Khi tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá vận chuyển đến nơi nhận, đơn vị nhận hàng phải huy động lực lượng lao động đem vị tiếp nhận hàng nhanh nhât (kê làm việc ngày nghỉ) đưa hàng vào kho tiền bảo quản an toàn Điều 55 Lực lượng tham gia vận chuyển trách nhiệm ngirừỉ áp tải Khi vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phải có đủ lực lượng điêu khiển phương tiện, áp tải, bảo vệ Người áp tải người phụ trách chung đường vận chuyển, chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; tổ chức thực việc giao nhận, vận chuyển theo quy định Thong tư Trường hợp khối lượng, giá trị tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá vận chun lớn phải tơ chức thành đồn xe, có số người áp tải, Giám đốc định cán áp tải làm trưởng đoàn Điều 56 Trách nhiệm bảo vệ vận chuyển Xe vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Ngân hànệ Nhà nước cảnh sát có vũ trang bảo vệ; tuỳ theo khối lượng, giá trị tính chat mơi chun hàng mà ngân hàng bàn bạc, thống với đơn vị cảnh sát để định sô lượng người bảo vệ Trường hợp có xe hàng có hai cảnh sát bảo vệ Lực lượng bảo vệ cảnh sát bảo vệ tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá có trách nhiệm: có phương án bảo vệ hàng, người phương tiện từ bắt đẩu nhận hàng đến giao hàng xong trở trụ sở quan an toàn; chấp hành quy định vận chuyển theo Thông tư này; xử lý trường hợp cụ thê xảy ra, không đê xe bị kiểm tra, khám xét dọc đường Khi xảy cổ mât an toàn, phải trực tiếp chiến đấu phân cơng thành viên đồn phơi hợp bảo vệ người, tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phương tiện, Tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định trách nhiệm bảo vệ, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giay tờ có giá hệ thống Điều 57 Trách nhiệm ngưcri điều khiển phmmg tiện Người điều khiển phương tiện chịu trách nhiệm kỹ thuật phương tiện vận chuyên; chấp hành quy định vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo Thông tư này; châp hành luật giao thông; chủ động xin giấy ưu tiên mua vé qua cầu, phà nhanh chóng Điều 58 SỔ sách theo dõi vận chuyển Đơn vị tổ chức vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phải mở sổ theo dõi chuyến hàng, từ bố trí nhân lực, phương tiẹn, lịch trình vạn chuyển Chương V KIẺM TRA, KIỂM KÊ, BÀN GIAO, xử LÝ THỪA THIẾU TIỀN MẶT, TÀI SẢN QUÝ, GIẤY TỜ CÓ GIÁ Mục KIẺM TRA, KIẺM KÊ, BÀN GIAO TIÊN MẶT, TÀI SẢN QUÝ, GIÁY TỜ CÓ GIÁ Điều 59 Định kỳ kiểm tra, kiểm kê Kiêm tra tồn diện cơng tác đảm bảo an toàn kho quỳ tổng kiểm kê tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá năm lần, thời điểm ngày 01 tháng 01 ngày 01 tháng Kiểm kê Quỹ dự trữ phát hành tài sản khác bảo quản kho tiền tháng lần, thời điểm ngày 01 hàng tháng Kiểm kê tiền mặt thuộc Quỹ tiền mặt tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Quỹ nghiệp vụ phát hành Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, giấy tờ có giá, tài sản quý vào cuối làm việc hàng ngày Kiểm tra, kiểm kê đột xuất trường hợp: a) Khi thay đổi thành viên giữ chìa khố cửa kho tiền; b) Khi thay đổi ổ khố bị chìa khố cửa kho tiền; c) Khi nghi có kẻ gian xâm nhập kho tiền, quầy thu chi tiền mặt tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá vận chuyển đường; phát có nhầm lẫn tài sản xuất nhập kho tiền thu chi tiền mặt; d) Khi có lệnh văn kiêm tra kho tiền cấp có thẩm quyền quy định Khoản ì, 2,3, 4, 5, Điều 39 Thông tư này; đ) Kiểm tra việc kiểm đếm, tuyển chọn tiền mặt Giám đơc có quyền tổ chức kiểm kê, tổng kiểm kê đột xuất tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá lúc Điều 60 Phưtmg pháp kiểm kê Kiểm kê vật loại tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá để đảm bảo khớp tồn quỹ thực tế với số dư sổ kế toán sổ quỹ (hoặc sổ theo dối xuất nhập tài sản) Các viên tham gia kiểm kê phải trực tiếp kiểm đếm bó, túi, bao, hộp, thùng tiền nguyên niêm phong tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá đóng góỉ theo quy định; xem xét tình trạng ngun niêm phong bó, túi, bao, hộp, thùng tiền tài sản quý, giấy tờ cỏ giá Trường hỗyp cú nghi vn, phi m kim m hin vật bên kiểm đếm lại tờ (đối với tiền mặt) Phải ghi kết kiểm kê (chi tiết loại tài sản theo sổ lượng, giá trị) vào sổ sách theo quy định Đối chiếu tài sản thực tế kiểm kê (số lượng, giá trí) vói sơ dư sơ sách kế tốn thủ quỹ (hoặc thủ kho tiền); có chênh lệch (thừa thiếu) phải lập biên xử lý theo quy định Điều 64 Thông tư nảy Việc kiểm kê tồn quỹ cuối ngày, tiền chưa chẵn bó (túi) phải kiểm đếm tờ (miếng) ^ Biên kiểm kê thông qua công khai, thành viên Hội đồng kiêm kê, thủ quỳ (hoặc thủ kho tiền) phải ký tên xác nhận Giám đốc, Trưởng phịng Kê tốn, thủ quỹ (hoặc thủ kho tiền) phải ký tên xác nhận số liệu sổ quỹ sổ kiểm kê (nếu có) Điều 61 Bàn giao tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Khi thay đổi ba thành viên giữ chìa khố cửa kho tiền (Giám đơc, Trưởng phịng Ke tốn, thủ kho tiền) phải tiến hành bàn giao tiền mặt, tài sản q, giấy tờ có giá Tuỳ theo u cầu cơng việc, thời gian nghỉ, Giám đốc có thê quyêt định văn việc bàn giao phần hay toàn tài sản Người nhận phải trực tiếp xem xét, kiểm tra, kiểm đếm, không uỷ quyên cho người khác làm thay Điều 62 Hội đồng kiểm kê, Hộì đồng kiểm đếm, phân loại tiền Khi thực kiểm kê định kỳ theo quy định Khoản 1, Điều 59 Thông tư nàỵ trường hợp bàn giao tiền mặt, tải sản quý, giấy tờ có giá phải có Quyêt định Giám đốc thành lập Hội đồng kiểm kê Mỗi lần tổ chức kiểm đếm, phân loại tiền, giấy tờ có giá nhận theo bao, thùng hay bó, túi, hộp nguyên niêm phong, Giám đốc có Quyết định thành lập Hội đồng kiểm đếm, phân loại tiền Thành phần Hội đồng kiểm kê hay Hội đồng kiểm đếm, phân loại tiền bao gồm: a) Chủ tịch Hội đồng: Giám đốc; b) Các uỷ viên: Trưởng phòng phận Ke toán, Kho quỹ, Kiểm soát (hoặc cán kiêm soát) c) Một số cán giúp việc Chủ tịch Hội đồng định Hội đồng lập biên kiểm đếm, phân loại tiền hay biên kiểm kê xử lý thừa thiếu tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo quy định hành Trường hợp cần kiểm kê, kiểm tra đột xuất phải thành lập Hội đồng kiểm kê, thành phần Hội đồng cấp có thẩm quyền định kiểm ke, kiểm tra đột xuất quy định, khơng thành phần quy định Khoản Điểu Việc kiểm kê cuối ngày Giám đốc, Trưởng phịng Kế tốn người Giám đơc, Trưởng phịng Kế tốn uỷ quyền theo Điều 26 Thơng tư thực hiện, Giám đơc có thê huy động sổ cán nhân viên giúp việc kiêm kê cuôi ngày Việc giám sát kiêm kê cuối ngày thực theo quy định kiêm soát nội bộ, kiêm toán nội Ngân hàng Nhà nước (đối với việc kiểm kê Ngân hàng Nhà nước) theo quy định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi (đổi với việc kiểm kê tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) TỔ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi quy định việc kiểm kê tiền mặt máy rút tiền, gửi tiền tự động, phịng nghiệp vụ có quỹ hệ thông Điều 63 Hội đồng kiểm kê, Hội đồng kiểm đếm, phân loại tiền kho tiền Trung ương Hội đồng kiểm kê Quỹ dự trữ phát hành, tài sản quý, giấy tờ có giá kho tiên Trung ương định kỳ thời điểm ngày 01 tháng 01 ngày 01 tháng Thông đôc Ngân hàng Nhà nước quyêt định thành lập, gồm thành viên sau: a) Chủ tịch Hội đồng: Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội bộ; b) Các uỷ viên: Vụ trưởng Vụ Tài - Ke tốn, Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ Hội đồng kiểm kê Quỹ dự trữ phát hành, tài sản quý, giấy tờ cỏ giá kho tiên Trung ương thời điểm ngày 01 hàng tháng gồm thành viên sau: a) Chủ tịch Hội đồng: Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỳ Chi cục trưởng Chi cục Phát hành Kho quỹ; b) Các uỷ viên: Trưởng phòng Kế toán - Tài vụ, Trưởng Kho tiền, cán kiêm soát Hội đồng kiểm đếm, phân loại tiền kho tiền Trung ương Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỳ định thành lập, gồm thành viên sau: a) Chủ tịch Hội đồng: Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ Chi cục trưởng Chi cục Phát hành Kho quỹ; b) Các uỷ viên: Trưởng phịng Kế tốn Trưởng phịng Tiêu hủy tiền, cán kiểm soát - Tài vụ,Trưởng Kho tiền, Hội đồng kiểm kê, Hội đồng kiểm đếm, phân loại tiền kho tiềnTrung ương trưng tập số cán giúp việc Chủ tịch hội đồng định Hội đồng lập biên kiểm đếm, phân loại tiền hay biên kiểm kê xử lý thừa thiếu tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá theo quy định hành Mục XỬ LÝ THỪA HOẶC THIÉU TIÈN MẬT, TÀI SẢN QUÝ, GIẤY TỜ CÓ GIÁ Đỉeu 64 Xử lý thừa thiếu tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá kiểm đếm, đóng gói Trường hợp thiếu tiền mặt, tài sản quý, ệiấy tờ có giá theo Biên Hội đông kiêm đêm, phân loại tiên, Hội đồng kiêm kê theo quy định Thông tư này, người có tên niêm phong bó, túi, hộp, bao, thùng tiền, tài sản q, giây tờ có giá phải bơi thường 100% giá trị tài sản thiếu Nếu tái phạm tuỳ mức độ phải chịu kỷ luật theo quy định Trường hợp nghiêm trọng bị xử lý theo quỵ định pháp luật Các trường hợp thừa tiền bó, tủi, hộp, bao, thùng tiên ghi thu nghiệp vụ cho ngân hàng có tên niêm phong Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước vào Khoản Điêu đê quy định hệ thống việc xử lý thừa thiếu tờ (miếng) bó (túi) tiên giao nhận ngành Ngân hàng theo bó đủ 10 thếp nguyên niêm phong túi tiền kim loại nguyên niêm phong Điều 65 Xử lý trường hợp thừa thiếu tiền măt, tài sản quý, giay tờ có giá bảo quản kho tiền, quầy giao dich, đường vận chuyển Các trường hợp phát thừa thiếu tiền mặt, tải sản quý, ặiấy tờ có giá kho tiền, quầy giao dịch, trình vận chuyển, Giám đoc phải quyêt định kiêm kê toàn tài sản có liên quan Giám đốc, Trưởng phịng, ban phận Kê tốn, Kiêm sốt, Kho quỹ có liên quan phải trực tiêp xem xét, kiêm tra, lập biên bản, ghi sổ sách truy cứu trách nhiệm cá nhân người giao nhiệm vụ bảo quản tải sản, trách nhiệm người có liên quan đê kịp thời thu hồi toàn giá trị tài sản thiếu, Những vụ thiếu, tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá có giá trị từ 50 (năm mươi) triệu đông trở lên trường hợp thiếu, tiền mặt thuộc Quỹ dự trữ phát hành, phải điện báo cáo cấp theo hệ thống dọc (nếu có); tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước báo cáo Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh điện báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cục Phát hành Kho quỹ) 24 Những vụ tiền có dấu hiệu kẻ gian đột nhập lấy cắp, cướp tài sản; tham ơ, lợi dụng (có yếu tố cấu thành tội phạm), phải giữ nguyên trường báo cáo quan công an Điều 66 Xử lý thiếu tiền sơ suất nghiệp vụ , í • Trường hợp sơ suất giao nhận, kiểm đếm, bảo quản dẫn đến thiêu, mât tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá phải bồi thường toàn thiệt hại bị xử lý theo quy định pháp luật Đối với vụ việc thuộc Ngân hàng Nhà nước, phải thành lập Hội đồng giải việc bồi thường thiệt hại để xử lý trách nhiệm vật chất Điều 67 Xử lý trường hợp thiếu tiền nguyên nhân chủ quan Giám đốc người có trách nhiệm quản lý, giám sát, bảo quản an toàn tiên mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, khơng hồn thành nhiệm vụ để xảy thiếu tiền kho quỹ để cán thuộc quyền quản lý tham ô, lợi dụng lấy cắp tài sản thỉ bị xử lý kỵ luật theo quy định pháp luật; có liên đới trách nhiệm vật chất đến vụ tiền, tài sản phải boỉ hồn phải chịu trách nhiệm hình theo quy định pháp luật Đối với cán bộ, nhân viên làm công tác kho quỳ, tham ô, lợi dụng lây căp tiên mặt, tài sản q, giây tờ có giá phải bồi thường 100% giá trị tài sản thiêu buộc việc phải chịu trách nhiệm hình theo quy định pháp luật ỉ ị Chưcmg VI TÓ CHỨC THỰC HIỆN Điều 68 Quyền lợi cán kho quỹ Những cán bộ, nhân viên làm nhiệm vụ quản lý, bảo quản, vận chuyển tiên mặt, tài sản quý, giây tờ cỏ giá chiến sĩ cảnh sát làm nhiệm vụ bảo vệ có thành tích xuât săc, dũng cảm bảo vệ tài sản khen thưởng Những cán bộ, nhân viên làm công tác kho quỹ quy định Thông tư hưởng phụ câp trách nhiệm; phụ câp độc hại, nặng nhọc; bồi dưỡng độc hại băng vật; trang bị phương tiện bảo vệ cá nhân quyền lợi khác theo quy định Nhà nước ngành Điều 69 Báo cáo cơng tác an tồn kho quỹ Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi báo cáo cơng tác an tồn kho quỹ theo nội dung Thơng tu Báo cáo tơ chức tín đụng, chi nhánh ngân hàng nước gửi vê Ngân hàng Nhà nước chi nhánh địa bàn tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi câp (nếu cỏ) Ngân hàng Nhà nước chi nhánh, tô chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tổng hợp báo cáo ệửi Ngân hàng Nhà nước (Cục Phát hành Kho quỹ) trước ngày 15 tháng 01 năm kê tiếp Điều 70 Trách nhiệm đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỳ có trách nhiệm hướng dẫn kiếm tra việc thực Thông tư * Vụ trưởng Vụ Kiểm toán nội chịu trách nhiệm hướng dẫn kiểm sốt việc tơ chức thực hệ thống Ngân hàng Nhà nước Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm tra việc tổ chức thực Thông tư tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi _j Điều 71 Trách nhiệm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước quy định Thông tư đê quy định hướng dẫn thực hệ thống cho phù hợp với mơ hình hoạt động, câu tơ chức đơn vị chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn tiên, tài sản; tổ chức cơng tác kiểm sốt việc tổ chức thực hệ thống Chương VII ĐIÈU KHOẢN THI HÀNH Điêu 72 Hiệu iực thi hành Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày*# /ƠM20 14 Kể từ ngày Thông tư có hiệu lực, văn sau hết hiệu lực thi hành: a) Quyêt định số 60/2006/QĐ-NHNN ngày 27/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; b) Quyêt định số 27/2007/QĐ'NHNN ngày 21/6/2007 sửa đổi, bổ sung sô điêu Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá ban hành theo Quyét định số 60/2006/QĐ-NHNN; c) Thông tư số 21/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 sửa đổi, bổ sung Khoản Điểu Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý giấy tờ có giá ban hành theo Quyết định số 60/2006/QĐ-NHNN Điều 73 Trách nhiệm tổ chức thi hành Chánh Vàn phòng, Cục trưởng Cục Phát hành Kho quỹ, Giám đốc Sở Giao địch Ngân hàng Nhà nước, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đôc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trục thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng Giám đơc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi chịu trách nhiệm tơ chức thi hành Thông tư Noi nhận: - Như Điều 73; Ban Lãnh đạo NHNN; Bộ Tư pháp (để kiểm tra); Văn phịng Chính phủ; Phịng Cơng báo - VPCP; -Lưu: VP, PC, PHKQ 1(1} THĨNGĐỐC^ PHĨ THƠNG ĐƠC Đào Mình Tú ... mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá cơng tác xe hay đồn xe vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá Điều 26 Quy định uỷ quy? ??n thành viên tham gia quản lý tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá. .. độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; b) Quy? ?t định số 27/2007/QĐ 'NHNN ngày 21/6/2007 sửa đổi, bổ sung sô điêu Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt,. .. bảo an toàn tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; tổ chức thực việc giao nhận, vận chuyển theo quy định Thong tư Trường hợp khối lượng, giá trị tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá vận chun lớn