CHUONG 2 – PHUONG TIEN THANH TOAN QUOC TE

• “Hoái phieáu laø moät meänh leänh ñoøi tieàn voâ ñieàu kieän do ngöôøi xuaát khaåu , ngöôøi baùn, ngöôøi cung öùng dòch vuï … kyù phaùt ñoøi tieàn ngöôøi nhaäp khaåu [r]

(1)

1

Chương hai

• PHƯƠNG TIỆN

• THANH TỐN

(2)

2 NỘI DUNG CHƯƠNG 2

1 Hối phiếu

2 Lệnh phiếu 3 Séc

(3)

3 1 HỐI PHIẾU - Bill of exchange – Drafts • Các nguồn luật điều chỉnh lưu thông hối phiếu:

Luật quốc tế khu vực

 Công ước Geneve 1930: luật thống hối phiếu

(ULB - Uniform law for bills of exchange)

 Công ước liên hiệp quốc ủy ban thương mại quốc tế

kỳ họp thứ 15 New York – thông qua văn kiện A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bills of Exchange and Promissory notes)

Luật quốc gia

 Luật hối phiếu Anh 1882 (BEA - Bill of Exchange Act

of 1882)

 Luật thương mại thống Mỹ năm 1962 (UCC -

Uniform Commercial Codes)

Luật Việt Nam

(4)

4 1 HỐI PHIẾU

1.1 Khái niệm

- Luật BEA 1882 Anh:

• “Hối phiếu mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện người xuất , người bán, người cung ứng dịch vụ …ký phát đòi tiền người nhập khẩu, người mua, người nhận cung ứng yêu cầu người nhận hối phiếu phải trả số tiền định, địa điểm xác định, thời gian định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu theo lệnh người trả cho người khác, trả cho người cầm phiếu.”

- Luaät LCCCCN VN, 2005

(5)

1.1 Khái niệm (tt)

Các chủ thể liên quan đến hối phiếu

a Người ký phát (Drawer) : người lập hối phiếu, cụ thể người bán, người xuất hay người cung ứng dịch vụ

─Là người hưởng lợi hối phiếu

─Được chiết khấu/thế chấp hối phiếu ngân

haøng

─Được chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối

phiếu cho người khác

─Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối

(6)

b Người trả tiền (Drawee) : là người thiếu nợ hay người khác người thiếu nợ định, người có nghĩa vụ đến ngày tốn phải trả tiền, cụ thể người nhập hay người nhận cung ứng dịch vụ Nhưng có người trung gian toán, cụ thể NH mở L/C, NH xác nhận, NH toán

- Được quyền chấp nhận từ chối tốn hối

phiếu

- Kiểm tra liên tục, hợp thức dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước toán

- Giữ bỏ hối phiếu sau trả tiền

(7)

7 1 HOÁI PHIẾU

c Người hưởng lợi (Beneficiary): người thụ hưởng số

tieàn ghi hối phiếụ, cụ thể là:

- Người xuất hay người cung ứng dịch vụ - Là người khác người ký phát định

- Là người người hưởng lợi chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu thủ tục ký hậu

Ở nước ta, thông thường người hưởng lợi ngân hàng kinh doanh đối ngoại ngân hàng nhà nước cấp giấy phép

• Quyền lợi:

─ Nhận tiền toán hối phiếu ─ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác

(8)

• Trách nhiệm:

─Xuất trình hối phiếu hạn, địa toán

(9)

No ……… BILL OF EXCHANGE For: ………… ……… , mm dd 200…

At ……… sight of this FIRST Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of ………the sum of ……… Value received as per our invoice No … dated …………

Drawn under ……… No ……… dated ………….

(10)

No……… BILL OF EXCHANGE For……… ………, mm dd 200…

At ……… sight of this Second Bill of Exchange (First

of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of ………the sum of……… Value received as per our invoice No ………… dated ……… Drawn under ………

Confirmed / irrevocable / without recourse L/C No ………. To ……… Drawer

(11)

1.2 Đặc điểm hối phiếu

 Tính trừu tượng: tờ hối phiếu ghi số tiền phải trả, thời hạn phải trả, không cần nêu rõ nguyên nhân phát sinh ngiệp vụ kinh tế

 Tính bắt buộc trả tiền: người trả tiền phải trả đầy đủ, hạn cho người hưởng lợi không từ chối sau hối phiếu ký chấp nhận

(12)

1.3 Hình thức hối phiếu

 Hối phiếu có giá trị pháp lý tạo

lập dạng văn bản.

 Hình mẫu dài, ngắn tùy ý, viết tay, đánh máy

hoặc điền vào mẫu in sẵn được.

 Ngôn ngữ phải đồng nhất.

 Khơng sửa chữa, tẩy xóa, khơng viết

bằng bút chì, mực dễ phai hay mực đỏ…

(13)

13 1 HOÁI PHIẾU

1.4 Nội dung hối phiếu

Theo luật ULB 1930 nội dung hối phiếu phải bao goàm:

 Tiêu đề

 Số hiệu hối phiếu  Số tiền loại tiền

 Địa điểm ký phát hối phiếu  Ngày ký phát hối phieáu

 Mệnh lệnh trả tiền  Thời hạn trả tiền

 Người hưởng lợi hối phiếu (Beneficiary)  Người trả tiền hối phiếu (Drawee)

(14)

1.4 Nội dung hối phiếu (tt) • Mẫu : dùng phương thức nhờ thu

No …… (2) BILL OF EXCHANGE (1)

For……(7)……… …… (3) … , … (4) ………

At … (5) … sight of this First Bill of Exchange (Second of the

same tenor and date being unpaid) (6) Pay to the order of ……. ………(10)……… the sum of…………(7)

………

Value received as per our invoice (s) No(s) ……… dated ……… (11)

Drawn under ………… No ……… dated ………… (12)

To : ………… (8) ………… Drawer (9)

(15)

1.4 Nội dung hối phiếu (tt)

• Mẫu : dùng phương thức tín dụng chứng từ

No …… (2) BILL OF EXCHANGE (1)

For……(7)……… …… (3) … , … (4) ………

At … (5) … sight of this First Bill of Exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) (6) Pay to the order of ……… ……… (10) ……… the sum of ………… (7) ………

………

Value received as per our invoice (s) No(s) ……… dated …… …… (11)

Drawn under …… (12) ……

Confirmed/ irrevocable/without recourse L/C No ……… , dated … (13)

To : …… <opening bank> …… (8) Drawer (9)

(16)

(1) Tiêu đề:

 Hối phiếu/ Hối phiếu đòi nợ  Bill of exchange

 Exchange for

 First of exchange/Second of exchange

(2) Số hối phiếu: Không yêu cầu Trên kinh nghiệm thực tế công ty đánh số

(3) Địa điểm ký phát:

 Là để xác định nguồn luật điều chỉnh hối phiếu

 Luật nước không quy định bắt buộc phải ghi địa điểm ký phát

hối phiếu

 Nếu không ghi địa điểm ký phát hối phiếu, suy đốn dựa

vào địa ghi bên cạnh tên Người ký phát, khơng có 

Hối phiếu vơ hiệu

 Điều ULB

(17)

(4) Ngày ký phát: Là để xác định:

 Thời điểm tạo lập hối phiếu.

 Ngày phát sinh quyền đòi tiền Drawer Drawee.  Thời hạn trả tiền hối phiếu

VD: “sau 90 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu”

- Kỳ hạn trả tiền hối phiếu tính từ ngày ký phát đến 90 ngày sau

- Thời hạn tối đa để xuất trình hối phiếu = 90 ngày

 Là để xác định tính đồng chứng từ - ngày lập

hối phiếu

- Không sớm ngày lập hoá đơn, ngày mở L/C

- Nằm thời gian hiệu lực L/C

Trường hợp không ghi ngày ký phát

ULB & LCCCCN: vô hiệu

(18)

(5) Thời hạn trả tiền:

Trả ngay: việc trả tiền thực sau nhìn thấy hối phiếu xuất trình

- Quy định cách viết: “ngay sau nhìn thấy ….”/at sight /on presentation/on demand …

- Thời hạn xuất trình để tốn hối phiếu trả ngay:

• ULB – năm

• LCCCCN – 90 ngày

• BEA - khoảng thời gian hợp lý Trả sau:

o Quy định cách viết:

• after X days after sight… • at X days after date

(19)

o Trường hợp khơng ghi thời hạn trả tiền:

• ULB & LCCCCN : hối phiếu vơ hiệu

• BEA: hối phiếu có hiệu lực, bổ sung ngày thực

Trả tiền sau : có nhiều cách thỏa thuận

• Tính t ngày nhận hối phiếuừ thì ghi là :

At x days after sight … (x ngày sau nhìn thấy tờ hối phiếu …)

• Tính t ngày ký phát hối phiếuừ thì ghi laø :

At x days after date sight … (x ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu …)

• Tính t ngày giao hàngừ thì ghi là :

(20)

(6) Mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện

Quy định cách viết:

• Tiếng việt: … trả theo lệnh ( tên người hưởng lợi)

• Tiếng anh: ….pay to the order of ……

(7) Số tiền hối phiếu

 Rõ ràng, xác, dễ nhận biết  Ghi số chữ

• số - góc trái phía hối phiếu sau dịng số hiệu

• chữ - nội dung hối phiếu thường đứng sau tên người hưởng lợi

(21)

(8) Người trả tiền hối phiếu :

 Là người có nghĩa vụ trả tiền theo hối phiếu  ULB: phải ghi rõ tên

 LCCCCN: Ghi rõ tên + địa chỉ:

 Trường hợp không ghi rõ tên người trả tiền:

– BEA: không vô hiệu thể rõ ràng hợp lý – ULB & LCCCCN: vô hiệu

(9) Người ký phát:

 Là người lập hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền  Chữ ký: Bắt buộc

– ULB & BEA: khơng cần đóng dấu

– LCCCCN: đóng dấu người ký phát đại diện tổ chức

 Địa chỉ:

(22)

u cầu:

 chữ ký người ký phát phải chữ ký thông dụng

trong giao dịch

 Các dạng chữ ký dạng in, photocopy, đóng dấu

khơng phải ký tay: khơng có giá trị pháp lý

(10) Người thụ hưởng:

 Là người hưởng lợi số tiền hối phiếu

 Họ tên địa phải ghi rõ ràng, đầy đủ  Nếu hối phiếu không ghi rõ tên người thụ hưởng:

- ULB & LCCCCN: vô hiệu

(23)

• Ví d cách viết số tiền:ụ

+ USD 10,000.00

US Dollars Ten thousand only.

+ USD 111,880.00

United states dollars One hundred eleven thousand eight hundred and eighty only

+ USD 544,165.20

United states dollars Five hundred forty four thousand one hundred sixty five and cents twenty only

+ USD 10,095,442.55

(24)

24

Một số ví dụ cách lập hối phiếu

Mẫu hối phiếu phương thức toán nhờ thu

HỐI PHIẾU 

Số 0918/XK Hà Nội, ngày 15/02/2009 Số tiền 100.000 USD

Ngay sau  nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng khơng trả tiền) trả theo lệnh  Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam số tiền Một trăm ngàn đô la Mỹ chẵn 

Gửi: công ty Victoria  TCTY XNK Sông Đà  Hong Kong Hà Nội 

(25)

25

Moät số ví dụ cách lập hối phiếu

Mẫu hối phiếu phương thức toán nhờ thu

BILL OF EXCHANGE 

 № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009

 For 100.000 USD

At … after sight  of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam  the sum of US dollars one hundred thousand 

To: Co Ltd Victoria  Ex – Im Company Song Da  Hong Kong Hanoi 

(26)

26

Một số ví dụ cách lập hối phiếu

Mẫu hối phiếu phương thức toán L/C

BILL OF EXCHANGE 

 № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009

 For 100.000 USD

At … after sight  of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam  the sum of US dollars one hundred thousand 

Value received and charge the same to the account of Song Da Company

Drawn under Delta Bank , Hong Kong by L/C №2009/181 dated January 20th, 2009

To: Delta Bank  Song Da Ex – Im Company 

Hong Kong Hanoi 

(signed)

(27)

1.5 Phân loại hối phiếu

 Căn vào thời hạn trả tiền

Hối phiếu trả tiền ngay: at sight …. Hối phiếu có kỳ hạn: after … days

 Căn vào chứng từ kèm hối phiếu hay không

Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange):

Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of

(28)

1.5 Phân loại hối phiếu (tt)

 Căn vào khả chuyển nhượng hối

phiếu

Hối phiếu vơ danh (Blank Draft)

Hối phiếu đích danh (Nominated Draft) Hối phiếu theo lệnh (Order Draft)

 Căn vào chủ thể ký phát Hối phiếu thương mại

Hối phiếu ngân hàng

 Căn vào phương thức trả tiền áp dụng

ngoại thương:

Hối phiếu nhờ thu (for collection)

(29)

1.6 Chấp nhận hối phiếu

 Khái niệm: Chấp nhận hối phiếu thủ tục pháp lý nhằm xác nhận việc đồng ý (đảm bảo) toán người trả tiền hối phiếu

 Sự chấp nhận hối phiếu thực cách: người trả tiền ghi vào mặt trước, góc bên trái

của tờ hối phiếu chữ “chấp nhận”(Accepted)

(30)

1.6 Chấp nhận hối phiếu (tt)

 Ngồi luật ULB cịn cho phép dùng từ “xác

nhận”, “đồng ý”….Hối phiếu có kỳ hạn muốn lưu thơng thuận lợi hối phiếu phải có chữ ký chấp nhận toán người trả tiền

 Tùy theo loại hối phiếu cụ thể mà việc ghi ngày tháng chấp nhận hối phiếu cần thiết hay không cần thiết

o Đối với hối phiếu trả tiền ngay: khơng cần ghi ngày

tháng chấp nhận

(31)

1.6 Chấp nhận hối phiếu (tt)

Trường hợp khơng ghi ngày ký chấp nhận:

• LCCCCN: vơ hiệu

• ULB: vơ hiệu, hối phiếu có u cầu khoảng thời gian định để toán xuất trình

• BEA: người nắm giữ tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế

Hối phiếu sau chấp nhận trở thành

(32)

1.7 Ký hậu hối phiếu

 Khái niệm: Ký hậu hối phiếu thủ tục pháp lý

để chuyển nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác

 Việc ký hậu thực cách người

chuyển nhượng hối phiếu phải ký vào mặt sau tờ hối phiếu chuyển hối phiếu cho người chuyển nhượng Việc ký hậu thực bốn hình thức sau:

Ký hậu để trắng (Blank endorsement)

Ký hậu theo lệnh (To order endorsement)

Ký hậu có giới hạn (Restrictive endorsement) Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse

(33)

1.7 Ký hậu hối phiếu (tt)

• Ký hậu để trắng (blank endorsement): hình

thức ký hậu không đề tên người thụ hưởng mà ký tên vào mặt sau hối phiếu Với cách ký hậu người cầm phiếu người hưởng lợi việc chuyển nhượng hối phiếu (nếu có) sau thực cách trao tay, không cần ký hậu

• Ký hậu theo lệnh (to order endorsement): hình thức ký hậu không định cụ thể mà định suy đoán người thụ hưởng số tiền hối phiếu

Được thể câu: Pay to the order of

(34)

1.7 Ký hậu hối phiếu (tt)

Tạo điều kiện để hối phiếu chuyển nhượng liên

tục => lưu thơng rộng rãi

• Ký hậu đích danh, hạn chế (Nominated or restrictive

endorsement): hình thức ký hậu định rõ người thụ hưởng có người mà thơi

Được thể câu: Pay to Mr A only

Với hình thức ký hậu hối phiếu khơng cịn

chuyển nhượng

• Ký hậu miễn truy địi (without recourse) hình thức

(35)

1.8 Bảo lãnh hối phiếu - Guarantee

 Bảo lãnh cam kết người thứ ba (thông thường tổ chức tài chính) nhằm đảm bảo trả tiền cho ng ời hưởng lợi đến kỳ hạn mà

người trả tiền khơng tốn

 Hình thức bảo lãnh thực cách ghi chữ

(36)

1.9 Kháng nghị hối phiếu (Protest)

Khi đến hạn trả tiền mà người trả tiền từ chối người hưởng lợi phải chứng thực từ chối văn kháng nghị lập ra thời hạn quy định theo luật.

 Khaùng nghị thủ tục pháp lý nhằm

bảo vệ quyền lợi cho chủ nợ, bảng tuyên bố công chứng viên (người đại diện quan pháp luật), xác thực tình trạng

(37)

1.9 Kháng nghị hối phiếu (Protest)

 Bảng kháng nghị thơng báo

rộng rãi, báo chí để buộc nợ danh dự mà phải trả nợ Thơng

(38)

1.9 Kháng nghị hối phiếu (Protest) (tt)

 Thủ tục kháng nghị:

- Trong vịng 2 ngày kể từ ngày hối phiếu đến hạn người thụ hưởng có nghĩa vụ lập kháng nghị gửi người liên quan đến trách nhiệm trả tiền.

(39)

1.10 Chiết khấu hối phiếu:

 Chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ cho vay Ngân hàng thương mại, nghiệp vụ phát triển nước TBCN Người bán người hưởng lợi hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho Ngân hàng để nhận trước khoản tiền thấp số tiền ghi hối phiếu

 Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu thực nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng

 Lợi tức chiết khấu= Số tiền ghi B/E – Số tiền NH trả

(40)

40 2 LỆNH PHIẾU – PROMISSSORY NOTES

2.1 Khái niệm

Là chứng khốn người ký phát (thường người mua, nhà nhập khẩu) cam kết trả số tiền định, vào thời điểm định cho người thụ hưởng có ghi tên trêân lệnh phiếu người khác theo lệnh người hưởng thụ

2.2 Noäi dung

 Tiêu đề

 Cam kết trả tiền  Số tiền traû

 Thời hạn trả tiền  Địa điểm trả tiền

(41)

41 2 LỆNH PHIẾU

2.3 Phân biệt hối phiếu lệnh phiếu

HỐI PHIẾU LỆNH PHIẾU

Là mệnh lệnh địi tiền Là cam kết trả tiền Trả hay trả sau

kỳ hạn Ghi rõ thời hạn trả tiền

Chỉ người ký phát Do hay nhiều người ký phát

(42)

42 Một số lệnh phiếu mẫu

• Mẫu 1: Lệnh phiếu trả ngay NewYork 04 May 2005

USD 5,000.00

I promise to pay bearer or demand the sum of US Dollars Five thousand only.

(43)

43 Một số lệnh phiếu mẫu

• Mẫu 2: Lệnh phiếu có kỳ hạn NewYork, 04 May 2006

USD5,000.00

Three months after date I promise to pay

David Henry or order the sum of US Dollars Five thousand only.

(44)

44 3 SEÙC (CHEQUE)

3.1 Khái niệm:

BEA, mục 73:

Séc hối phiếu lập ngân hàng tốn có u cầu

LCCCN, Điều 4.4:

(45)

45 3 SÉC (CHEQUE)

Luật thống Séc thuộc Cơng ước Geneva 1931: quy định nội dung bắt buộc séc

Séc tờ mệnh lệnh vô điều kiện người chủ tài khoản tiền gửi, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người cầm séc, người có tên séc trả theo lệnh người

(46)

46

(5) Báo nợ

Sơ đồ lưu thơng séc qua ngân hàng

Nhà nhập

khẩu Nhà xuất khẩu

Ngân hàng

bên nhập khẩu bên xuất khẩuNgân hàng

(1) Hàng hóa, dịch vụ

(2) Séc

(3) Séc (4) nhờ thu

(6) Bút toán

(47)

3.1 Khái niệm (tt)

 Các nguồn luật điều chỉnh lưu thông séc:

o Cơng ước Geneve séc (Uniform law check) ký kết vào ngày 19-03-1931 bao gồm nước Đức, Pháp, Ý, Đan Mạch, Na-Uy, Hà Lan, Thụy Điển, Thụy Sĩ, Aùo Bồ Đào Nha

o Luật thương mại Anh Mỹ quy định séc (BEA – 1882)

o Quyết định 30/QĐ-NHNN ngày 11/7/2006

(48)

3.2 Những người liên quan đến séc:

 Người phát hành séc người chủ tài khoản tiền gửi ngân hàng, người mua, người nhận cung ứng, người mắc nợ, phát hành séc để trả nợ

Khơng tẩy xóa phát hành Phải ký tờ séc

Không phát hành số dư

 Ngân hàng người trích trả tiền tờ séc từ tài khoản người phát hành séc để trả cho người hưởng séc

Kiểm tra séc trước tốn cho người

thụ hưởng

Có quyền từ chối tốn séc khơng

(49)

 Người hưởng séc: người thụ hưởng số tiền tờ séc,

là người cầm séc, người có tên séc theo lệnh người

Phải xuất trình tờ séc thời hạn cịn lưu hành

3.3 Đặc điểm điều kiện ký phát séc

Đặc điểm

 Séc = tiền

Séc đời từ chức phương tiện tốn

của tiền tệ

Có giá trị tốn trực tiếp tiền: người

(50)

Trả tiền séc xuất trình.

 Séc = hối phiếu trả ngay

Ngân hàng có nghĩa vụ tốn séc

Có đặc điểm hối phiếu ( tính bắt

buộc trả tiền cao, tính trừu tượng tính lưu thơng)

 Điều kiện phát hành séc:

 Có tiền tài khoản người ký phát:

Tại thời điểm ký phát

Tại thời điểm séc xuất trình nhận tốn

(51)

3.3 Đặc điểm điều kiện ký phát séc (tt)

Trường hợp khơng có đủ tiền tài khoản:

Người ký phát phải có tài khoản thấu chi (overdraft) ngân hàng

 Người phát hành séc phải có đủ lực pháp lý  Séc phát hành phải mẫu in sẵn Ngân hàng

Sử dụng séc:

Tại Việt Nam: thơng dụng tốn nội địa,

trong lĩnh vực XNK không dùng séc

(52)

3.3 Đặc điểm điều kiện ký phát séc (tt)

 Hình thức séc

– Mẫu: in sẵn Mẫu séc quy định giá trị pháp lý séc – Séc trắng đóng thành đánh số thứ tự – tờ séc bao gồm phần: thân séc cuống séc

• Phải ghi thơng tin lệnh rút tiền lên phần séc

• Thân séc chuyển cho người thụ hưởng séc

• Cuống séc lưu lại séc để toán với ngân hàng toán séc

(53)

3.4 Nội dung tờ séc

 Tiêu đề

 Ngày tháng năm phát hành séc  Địa điểm phát hành séc

 Ngân hàng trả tiền

 Tài khoản trích trả

 Yêu cầu trả số tiền định  Người hưởng lợi tờ séc

(54)

CHEQUE (1)

Place (2)…. Date (3)

(4)Pay to the order : (8) The sum of (5 ) / USD

(6) Citi bank – Singapore

Drawer ‘ s signature (7)

(55)

3.4 Nội dung tờ séc (tt)

(1) Tiêu đề

• Từ “Cheque” (Séc) phải ghi, in sẵn tờ séc, thiếu = vô hiệu

• Ngơn ngữ tiêu đề phải ngơn ngữ tạo lập

(2) Địa điểm phát hành séc.

(3) Ngày tháng năm phát hành séc

• Là sở tính thời hạn hiệu lực séc

• Nếu thiếu = vơ hiệu

(56)

3.4 Nội dung tờ séc (tt)

(5) Số tiền: số tiền phải ghi rõ ràng ghi số chữ (6) Ngân hàng phát hành séc

(7) Tên, địa chỉ, chữ ký người phát hành

Phải ký “sống” tay, loại chữ ký khác vô hiệu Phải lưu giữ chữ ký người ủy quyền

ngân hàng phát hành séc

Chữ ký séc phải giống chữ ký đăng ký ngân

haøng

(8) Tên địa người thụ hưởng tài khoản

– LCCCN: Tên, địa người thụ hưởng, cá nhân phải ghi rõ số CMND => thiếu tên người thụ hưởng = vô hiệu

(57)

(58)

3.5 Thời hạn hiệu lực séc

 Theo công ước Geneve 1931(luật ULB) quy định thời gian

hiệu lực tờ séc sau:

8 ngày làm việc séc lưu thông nước 20 ngày làm việc séc lưu hành nước

cùng châu lục

70 ngày làm việc séc lưu hành nước

khaùc châu lục

 Theo Điều 43 chương năm Luật séc quốc tế Ủy ban

thương mại quốc tế cuả Liên Hợp Quốc (18/2/1982) ban hành séc phải xuất trình để tốn vịng 120 ngày kể từ ngày ghi séc.

 Quyết định 30/QĐ-NHNN ngày 11/7/2006 qui định thời hạn

xuất trình tờ séc 30 ngày kể từ ngày ký phát

(59)

3.7 Các loại séc

 Căên vào tính chất chuyển nhượng:

Séc đích danh – ký danh (nominal cheque) Séc vô danh (cheque to bearer)

Séc theo lệnh (cheque to order)

 Căn vào đặc điểm sử dụng:

Séc tiền mặt

Séc chuyển khoản

Séc du lịch (traveller cheque) Séc xác nhận (certified cheque) Séc gạch chéo (crossed cheque)

Séc gạch chéo thông thường (cheque crossed

generally): khơng ghi tên NH đường chéo

Séc gạch chéo đặc biệt (cheque crossed specially):

(60)

(61)

61

4 THẺ NHỰA (PLASTIC CARD)

Thẻ nhựa hay gọi thẻ ngân hàng, thẻ điện

tử, thẻ toán.

• 4.1 Khái niệm:

• Thẻ phương tiện toán ngân hàng phát hành theo yêu cầu khách hàng, sử dụng để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ rút tiền mặt máy, quầy tự động, chi nhánh đại lý tốn thẻ

• 4.2 Mô tả kỹ thuật

(62)

62 4 THẺ NHỰA

4.2 Mô tả kỹ thuật(tt)

 Mặt trước

có ba yếu tố dập lên :

 Số thẻ: có loại (loại

13 số 16 số )  Ngày hiệu lực thẻ:

 Tên chủ thẻ

Ngồi cịn có số nội dung :

 Tên thẻ: Visa card, Master card, Americanexpress, Diners club,

 Biểu tượng thẻ

(63)

4.2 Mô tả kỹ thuật(tt)

 Mặt sau có :

•* Băng từ đen chứa đựng •những thơng tin sau:

 Số thẻ

 Họ tên chủ thẻ

 Mã số bí mật

 Ngày hiệu lực thẻ

 Địa chủ thẻ

 Bảng lý lịch ngân hàng

 Mức rút tiền tối đa số dư

* Băng từ màu trắng : chữ ký mẫu KH

(64)

4.3 Các loại thẻ cơng dụng nó.

 Căn vào cơng dụng thẻ

 Thẻ rút tiền mặt (ATM card – Automatic teller

machine card) loại thẻ ghi nợ, giúp cho người chủ thẻ sử dụng để nói chuyện với máy ATM qua máy ATM, chủ thẻ biết số dư tài khoản, rút tiền, đổi mã số PIN (Personal Identification Number), chuyển khoản, nạp tiền vào tài khoản, toán tiền dịch vụ, mua thẻ cào điện thoại…

 Thẻ toán (payment card) là loại thẻ

(65)

4.3 Các loại thẻ công dụng nó(tt)

 Căn vào tính chất thẻ

 Thẻ ghi nợ (Debit card): loại thẻ phát hành dựa

sở tài khoản ký quỹ, tài khoản thẻ hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, chủ thẻ sử dụng số dư tài khoản giảm tức thời Nếu ngân hàng cấp hạn mức thấu chi, khách hàng chi tiêu vượt số dư tài khoản vãng lai phải hạn mức tín dụng thông báo trước cho khách hàng (thông thường bằng hay hai tháng lương bạn)

 Theû tín dụng (credit card): là loại thẻ dùng tốn

(66)

4.3 Các loại thẻ cơng dụng nó(tt)

cho chủ thẻ bảng kê hóa đ nơ (Statement of Cardholder Account), chủ thẻ phải toán lại cho ngân hàng số tiền tín dụng mà chủ thẻ sử dụng

 Thẻ quốc tế: loại thẻ toán tổ

(67)

4.4 Những lợi ích thẻ toán

Đối với người sử dụng thẻ :

 Thuận tiện cho việc toán nhanh chóng, xác

tiện lợi

 Là hình thức mà gửi tiền nơi, sử dụng nhiều

nơi, việc sử dụng dễ dàng, an toàn, văn minh, vệ sinh đại

 Có thể sử dụng thẻ phạm vi tồn quốc quốc tế

 Có thể ngân hàng cho vay tiền sử dụng trước trả sau

maø không cần phải chấp (thấu chi)

 Đặc biệt có thẻ (thẻ ghi nợ thẻ tín dụng) túi,

(68)

4.4 Những lợi ích thẻ tốn (tt)

 Đối với ngân hàng phát hành thẻ :

 Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ

 Tăng doanh thu thu phí hai bên: Phí thu từ chủ

thẻ phí từ đại lý chấp nhận thẻ

 Ngân hàng thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân

haøng

 Huy động vốn với số lượng lớn tài khoản tiền

gửi chủ thẻ với lãi suất thấp mở rộng tín dụng thơng qua thấu chi hay thẻ tín dụng

 Tuy nhiên giai đoạn đầu chi phí cho ngân

(69)

 Đối với ngân hàng toán thẻ:

 Ngân hàng tốn gia tăng lợi nhuận từ phần

hoa hồng hưởng làm trung gian tốn, có thêm dịch vụ tốn để phục vụ khách hàng có

 Đối với đơn vị chấp nhận thẻ:

 Thu hút nhiều khách hàng sử dụng thẻ

 Đa dạng hóa hình thức tốn giúp đơn vị kinh

doanh tạo thuận tiện cho khách hàng việc toán

 Đặc biệt khách du lịch quốc tế đại đa số họ

(70)

 Đối với xã hội:

 Giảm nhiều chi phí cho xã hội : tốn qua thẻ giảm khối lượng tiền mặt lưu thơng

 Thanh tốn thẻ đem lại văn minh lịch toán

 Hệ thống ngân hàng thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để tài trợ cho kinh tế với lãi suất thấp

 Góp phần kiểm sốt tăng nguồn thu cho Nhà nước

Định dạng
Số trang	70
Dung lượng	3,14 MB