BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐCCÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN ĐÔNG DƯƠNG

- 1CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Số: /2012/BCTC-KTTV BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Dương gồm: Bảng cân đối kế toán thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày, lập ngày 22 tháng 02 năm 2012, từ trang đến trang 25 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám Đốc Công ty Trách nhiệm Kiểm toán viên đưa ý kiến Báo cáo dựa kết công việc kiểm tốn Cơ sở ý kiến Q trình kiểm toán thực theo hướng dẫn Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực yêu cầu cơng việc kiểm tốn phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo nguồn vốn chủ sở hữu khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực kiểm toán theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, kiểm tra chứng xác minh thông tin Báo cáo nguồn vốn chủ sở hữu; đánh giá việc tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế toán áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám Đốc cách trình bày tổng thể Báo cáo Chúng tin công việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Kiểm toán viên Hạn chế kiểm toán Cho đến thời điểm lập Báo cáo kiểm tốn này, Chúng tơi chưa nhận đầy đủ số liệu liên quan đến kết hoạt động tự doanh Phịng OTC Cơng ty Vì kết hoạt động kinh doanh Công ty năm 2011 lũy ngày 31 tháng 12 năm 2011 chưa bao gồm đầy đủ kết hoạt động tự doanh Phịng OTC Cơng ty Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến Chúng tơi, ngoại trừ ảnh hưởng hạn chế nêu (nếu có) đến số tiêu Báo cáo tài chính, tiêu cịn lại Báo cáo tài đề cập phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Đơng Dương thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam qui định pháp lý có liên quan Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2012 -2CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 VÕ THẾ HOÀNG - Giám đốc điều hành NGUYỄN CAO HOÀI THU - Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số: 0484/KTV Chứng kiểm toán viên số: 0474/KTV Nơi nhận: - Như Lưu Vietland -3CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN AI II TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số 100 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 VI.1 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 VI.3 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Thuy ết minh Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 132 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 V Tài sản ngắn hạn khác 150 VI.4 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 VI.5 Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 152 154 VI.13 Tài sản ngắn hạn khác 158 VI.6 Số cuối năm Số đầu năm 103,866,909,170 770,326,850,29 4,392,062,311 4,392,062,3 11 10,253,921,76 10,253,921, 762 693,118,400 1,887,169,7 25 (1,194,051,3 25) 6,437,105,97 6,818,267, 829 (381,161, 854) 97,990,186,967 5,886,534,0 00 44,029,95 9,026,406,9 60 92,814,466,1 30 (9,781,250,0 77) 791,541,492 245,284,37 9,035,43 751,974,898,24 16,466,447, 940 128,520, 622 36,794,590, 893 698,585,338, 790 - 1,660,924,30 526,120, 797 537,221,68 2,392,9 30 1,132,410, 581 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 12,687,448,086 25,990,837,95 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - -4CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá 222 Giá trị hao mòn lũy kế 223 Tài sản cố định vơ hình V 227 Ngun giá 228 Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang IV 221 230 VI.7 10,795,976,096 5,324,779,0 86 VI.8 11,076,667,055 (5,751,887,969 ) 834,087,11 VI.9 1,193,156,613 (359,069,503 ) 4,637,109,9 00 Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 - Đầu tư dài hạn khác 258 - 15,000,000,00 15,000,000, 000 Tài sản dài hạn khác 260 1,891,471,990 878,758,04 612,353,94 400,360,00 1,235,681,52 266,154, 481 419,677, 046 549,850, 000 116,554,357,256 796,317,688,24 Chi phí trả trước dài hạn 261 VI.10 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán 263 VI.11 Tài sản dài hạn khác 268 VI.12 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN 270 Số đầu năm 300 12,861,602, 290 671,095,953,3 48 Nợ ngắn hạn 310 12,861,602, 290 Phải trả người bán 312 Người mua trả tiền trước 313 671,065,953,3 48 2,530,577 ,716 45,440 ,000 154,915 ,153 121,741 ,062 30,073,10 0,010 26,500,00 NỢ PHẢI TRẢ Mã số Thuy ết minh Số cuối năm AI 9,755,156,42 3,536,556, 048 8,877,561,9 73 (5,341,005,92 5) 290,112, 885 491,758,6 69 (201,645,78 4) 5,928,487, 496 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 316 320 VI.1 VI.1 VI.1 25,27 7,109 3,00 0,000 605,29 4,160 10,545,81 -5CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác II 321 VI.1 328 0,000 1,682,22 1,021 Nợ dài hạn 330 - Phải trả dài hạn khác 333 - B- NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Lỗ lũy kế 420 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 103,692,754, 966 VI.1 103,692,754,96 135,000,00 0,000 (31,307,24 5,034) 116,554,357, 256 - 0,000 1,327, 501 611,638,85 1,906 30,000,0 00 30,000 ,000 125,221,734,8 98 125,221,734,8 98 125,000,00 0,000 221,734 ,898 796,317,688,2 46 - CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Mã số Thuy ết minh Chứng khoán lưu ký Số cuối năm 71,946,990, 000 Số đầu năm 102,055,030,0 00 70,715,57 0,000 70,715,570, 000 185,79 0,000 185,790, 000 779,20 0,000 266,43 0,000 96,611,35 0,000 96,611,350,0 00 2,153,340 ,000 2,153,340, 000 3,254,900 ,000 35,440 ,000 Trong đó: Chứng khốn giao dịch Chứng khoán giao dịch khách hàng nước Chứng khoán tạm ngừng giao dịch Chứng khoán tạm ngừng giao dịch khách hàng nước Chứng khoán chờ toán khách hàng nước Chứng khoán chờ giao dịch khách hàng nước -6CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2012 _ PHAN TRƯỜNG SƠN DƯƠNG THỊ THANH TRANG Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng -7CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2011 (Có so sánh số liệu năm 2010) Đơn vị tính: VND Mã số Doanh thu Thuyết Minh Năm Năm trước VII.1 61,123,781 ,660 340,740,990,0 70 1,199,872, 159 376,870, 870 5,682,240,26 3,185,208,15 588,420,00 377,393,60 330,907,728,0 51 01 Trong đó: 01.1 - Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn 01.2 - Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 01.5 - Doanh thu hoạt động tư vấn 01.7 - Doanh thu hoạt động uỷ thác đấu giá 59,547,038 ,631 01.9 - Doanh thu khác 02 - Các khoản giảm trừ doanh thu 10 61,123,781 ,660 340,740,990,0 70 71,620,428 ,031 328,129,116,1 73 (10,496,646, 371) 12,611,873,89 20,588,613 ,079 12,894,856,90 (31,085,259, 450) (282,983,01 0) VII.4 120,819, 646 402,166,60 564,540, 128 - VII.5 (443,720, 402,166,60 Doanh thu hoạt động kinh doanh 11 Chi phí hoạt động kinh doanh VII.2 20 Lợi nhuận (lỗ) gộp hoạt động kinh doanh 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp VII.3 30 Lỗ từ hoạt động kinh doanh 31 Thu nhập khác 32 Chi phí khác 10 Lợi nhuận khác 40 -8CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 11 Tổng lợi nhuận (lỗ) kế tốn trước thuế 50 12 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VII.6 13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 482) (31,528,979, 932) 119,183,59 - 112,925,06 52 - 14 Lợi nhuận (lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (31,528,979, 932) 6,258,52 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2012 _ _ PHAN TRƯỜNG SƠN DƯƠNG THỊ THANH TRANG Tổng Giám đốc Kế toán trưởng -9CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Năm 2011 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I Mã số Thuyết minh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh - Tiền thu từ hoạt động kinh doanh 01 - Tiền chi hoạt động kinh doanh - Tiền chi nộp Quỹ hỗ trợ toán - Tiền thu giao dịch chứng khoán khách hàng - Tiền chi trả giao dịch chứng khoán khách hàng - Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ - Tiền chi trả cho người lao động - Tiền chi trả lãi vay - Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - Tiền thu khác - Tiền chi khác 02 05 06 07 10 11 12 13 14 15 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư - Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác - Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 20 21 22 23 - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24 25 VIII Năm Năm trước 93,833,351 ,016 (1,371,260, 294) (172,715, 411) 549,481,152 ,590 (499,483,102, 435) (86,256,737, 863) (4,149,990, 838) (80,016,292, 348) (23,220, 650) 1,373,544,938 ,749 (1,377,073,250, 256) (31,687,127,7 40) 478,088,083 ,539 (283,354,269, 663) (230,268, 309) 3,183,398,455 ,450 (3,373,259,196, 951) (90,959,529, 778) (5,635,527, 164) (278,545,182, 444) (157,715, 079) 2,766,909,508 ,705 (2,273,476,524, 973) 122,777,833,3 33 (4,655,817, 954) 89,000 ,000 (6,078,855, 000) 6,078,225 ,000 (83,781,486, (3,064,684, 996) (10,802,481, 190) 10,953,492 ,260 (93,892,271, - 10 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 30 585) 103,712,584 ,689 461,618 ,139 15,825,268,2 89 31 10,000,000 ,000 33 - 34 15,000,000 ,000 (126,900,000, 000) (111,900,000,00 0) 26 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận - Tiền chi trả nợ gốc vay 190) 82,345,592 ,260 6,566,285 ,985 (7,894,066,8 71) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 10,000,000,0 00 Lưu chuyển tiền năm 50 (5,861,859,4 51) 2,983,766,4 62 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 10,253,921,7 62 7,270,155,3 00 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền tương đương tiền cuối năm 70 4,392,062,3 11 10,253,921,7 62 - - VI.1 Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2012 _ PHAN TRƯỜNG SƠN DƯƠNG THỊ THANH TRANG Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng - 12 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/QĐ-BTC ban hành ngày 20 tháng năm 2006 Bộ trưởng Bộ Tài chính, Thơng tư số 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 Bộ Tài “Hướng dẫn kế tốn Cơng ty chứng khốn”, Thơng tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Bộ Tài “Hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế tốn Doanh nghiệp” T hơng tư số 162/2010/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2010 “Hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Thông tư 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008” Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn nhật ký chung IV TUYÊN BỐ VỀ VIỆC TUÂN THỦ CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN VIỆT NAM Ban Tổng Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành việc lập Báo cáo tài V CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển, tiền gửi bán chứng khoán bảo lãnh phát hành, tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán, tiền gửi người đầu tư giao dịch chứng khoán khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đến thời điểm lập Báo cáo Đầu tư ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn bao gồm chứng khốn thương mại có thời hạn nắm giữ 12 tháng ghi nhận theo nguyên tắc giá gốc Giá gốc khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn giá mua thị trường mua bán chứng khốn chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chứng khoán Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn lập giá trị ghi sổ lớn giá trị thị trường thời điểm lập Báo cáo tài Dự phịng giảm giá ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm khoản mục “Chi phí hoạt động kinh doanh” Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau: - 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm - 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm - 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm - 13 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Dự phịng phải thu khó địi ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm khoản mục “Chi phí quản lý doanh nghiệp” Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước ngắn hạn thể khoản tiền thuê nhà trả trước, chi phí cơng cụ, dụng cụ chi phí khác - Tiền thuê nhà thể số tiền thuê nhà trả trước Tiền thuê nhà trả trước phân bổ vào Kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian th - Chi phí cơng cụ, dụng cụ chi phí khác phân bổ vào Kết kinh doanh kỳ vòng năm Tài sản cố định hữu hình Nguyên tắc đánh giá Tài sản cố định thể theo nguyên giá, giá trị hao mòn lũy kế giá trị lại Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản ghi nhận vào chi phí kỳ Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý ghi nhận vào doanh thu hay chi phí kỳ Phương pháp khấu hao áp dụng TSCĐ khấu hao theo phương pháp đường thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định theo thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với hướng dẫn theo Thông tư số 203/2009/QĐ-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 Bộ trưởng Bộ Tài Thời gian khấu hao nhóm TSCĐ hữu sau: Nhóm TSCĐ hữu hình Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý TSCĐ khác Số năm khấu hao 5 - 10 - 10 - 10 Tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình thể tồn chi phí mà Cơng ty chi tính đến thời điểm đưa phần mềm giao dịch, phần mềm kế toán, vào sử dụng Các phần mềm khấu hao từ đến năm Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước ngắn hạn thể chi phí cơng cụ, dụng cụ chi phí khác phân bổ vào Kết hoạt động kinh doanh kỳ từ đến năm Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác Các khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ 10 Thuế thu nhập doanh nghiệp - 14 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm thuế thu nhập hành tính dựa thu nhập chịu thuế năm với thuế suất áp dụng ngày kết thúc năm tài Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Việc xác định thuế thu nhập doanh nghiệp vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 11 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định chắn Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau phải đáp ứng ghi nhận doanh thu: Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giao dịch chứng khoán thực Cổ tức Doanh thu ghi nhận quyền nhận khoản tốn cổ tức Cơng ty xác lập Thu nhập lãi Doanh thu ghi nhận tiền lãi phát sinh sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khả thu hồi tiền lãi không chắn chắn Doanh thu cung cấp dịch vụ Khi xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận dựa vào mức độ hồn thành cơng việc Nếu xác định kết hợp đồng cách chắn, doanh thu ghi nhận mức độ thu hồi chi phí ghi nhận 12 Phương pháp tính giá vốn chứng khốn tự doanh bán Cơng ty áp dụng phương pháp bình qn gia quyền theo lần nhập, xuất để tính giá vốn chứng khoán tự doanh bán 13 Nguyên tắc ghi nhận chi phí Chi phí ghi nhận theo thực tế phát sinh nguyên tắc phù hợp với doanh thu kỳ 14 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực tế góp cổ đơng 15 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động - 15 CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BẦY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tiền (a ) (b ) (c) Đơn vị tính: VND Số cuối năm Số đầu năm Tiền mặt 158.265.638 15.987.024 Tiền mặt VND 158.265.638 15.987.024 1.804.646.324 7.121.831.140 Tiền gửi ngân hàng Tiền gửi Công ty Tiền gửi ký quỹ nhà đầu tư giao dịch chứng khoán 154.272.944 744.610.133 1.650.373.380 6.377.221.007 Tiền gửi toán bù trừ giao dịch chứng khoán 2.429.150.349 3.116.103.598 Cộng 4.392.062.311 10.253.921.762 Giá trị khối lượng giao dịch thực năm Của công ty chứng khoán Cổ phiếu Của nhà đầu tư Cổ phiếu Cộng Khối lượng 4.667.493 4.667.493 41.562.783 41.562.783 46.230.276 Giá trị 71.012.917.430 71.012.917.430 515.655.115.700 515.655.115.700 586.668.033.130 - 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Số lượng Giảm so với giá thị trường Tổng giá trị theo giá thị trường Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm Chứng khoán thương mại 91.593 221.126 1.887.169.725 6.818.267.829 (1.194.051.325) (381.161.854) 693.118.400 6.437.105.975 Cộng 91.593 221.126 1.887.169.725 6.818.267.829 (1.194.051.325) (381.161.854) 693.118.400 6.437.105.975 Các khoản phải thu ngắn hạn Stt Chỉ tiêu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Giá trị theo sổ sách kế toán Số cuối năm Phải thu khách hàng giao dịch chứng khoán Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu khó địi Cộng Số đầu năm Tổng số Số phát sinh năm Số hạn Số khó địi 16.466.447.940 5.317.175.000 Tăng Giảm Tổng số - 92.724.018.855 103.303.932.795 5.886.534.000 Số cuối năm Số hạn Số khó địi 5.886.534.000 5.886.534.000 128.520.622 - - 875.035.458 959.526.126 44.029.954 - - 36.794.590.893 - - 157.025.874.219 184.794.058.152 9.026.406.960 2.902.367.508 - 36.794.590.893 - - 157.025.874.219 184.794.058.152 9.026.406.960 2.902.367.508 - - - - 9.486.876 451.443 9.035.433 - - 698.585.338.790 3.159.160.458 - 249.657.637.647 855.428.510.307 92.814.466.130 3.159.160.458 - - - - (9.781.250.077) - (9.781.250.077) - - 751.974.898.245 8.476.335.458 - 490.510.802.978 1.144.486.478.823 97.999.222.400 11.948.061.966 5.886.534.000 -2- CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh Chi phí trả trước ngắn hạn Số đầu năm Tăng năm Kết chuyển chi phí năm Chi phí thuê nhà 226.798.273 1.632.294.727 1.651.448.667 208.103.333 Công cụ, dụng cụ 56.904.782 42.409.240 88.254.483 9.402.039 Chi phí khác 242.417.742 750.554.338 966.391.579 27.779.001 Cộng 526.120.797 2.425.258.305 2.706.094.729 Số cuối năm 245.284.373 Số đầu năm 537.221.686 1.132.410.581 Tài sản ngắn hạn khác Số cuối năm Đây khoản tạm ứng nhân viên đến cuối niên độ kế toán Tài sản cố định hữu hình Máy móc Chỉ tiêu thiết bị Phương tiện vận tải Dụng cụ quản lý TSCĐ khác Cộng I Nguyên giá Số đầu năm Tăng năm 154.673.460 1.912.461.023 31.094.525 35.937.429 Giảm năm Số cuối năm - - 185.767.985 1.948.398.452 5.454.294.442 1.356.133.048 8.877.561.973 2.666.925.052 32.400.000 2.766.357.006 510.479.680 56.772.244 567.251.924 7.610.739.814 1.331.760.804 11.076.667.055 II Giá trị hao mòn lũy kế Số đầu năm 33.512.583 742.025.311 3.698.912.135 866.555.896 5.341.005.925 Tăng năm 36.635.355 263.685.948 571.966.425 105.846.240 978.133.968 510.479.680 56.772.244 567.251.924 Giảm năm Số cuối năm - - 70.147.938 1.005.711.259 3.760.398.880 915.629.892 5.751.887.969 Số đầu năm 121.160.877 1.170.435.712 1.755.382.307 489.577.152 3.536.556.048 Số cuối năm 115.620.047 946.280.936 3.850.340.934 416.130.912 5.324.779.086 III Giá trị lại Nguyên giá TSCĐ hết khấu hao sử dụng: Số đầu năm - - 3.253.235.744 587.333.336 3.840.569.080 Số cuối năm - - 2.738.743.378 608.934.170 3.347.677.548 -3- CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Tài sản cố định vơ hình Phần mềm giao dịch, kế toán Chỉ tiêu I Nguyên giá Số đầu năm 491.758.669 Tăng năm 701.397.944 Giảm năm - Số cuối năm 1.193.156.613 II Giá trị hao mòn lũy kế Số đầu năm 201.645.784 Tăng năm 157.423.719 Giảm năm - Số cuối năm 359.069.503 III Giá trị lại Số đầu năm 290.112.885 Số cuối năm 834.087.110 Nguyên giá TSCĐ vơ hình bao gồm phần mềm giao dịch, phần mềm kế toán khấu hao hết sử dụng với giá trị tương ứng 126.552.669 VND (năm 2010: 126.552.669 VND) Chi phí xây dựng dở dang Số cuối năm Số đầu năm Phần mềm quản lý giao dịch Skycore - 695.120.000 Thiết bị phần cứng, máy chủ - 3.098.664.996 Phần mềm giao dịch chứng khoán 4.637.109.900 2.134.702.500 Cộng 4.637.109.900 5.928.487.496 Kết chuyển chi phí năm Số cuối năm 10 Chi phí trả trước dài hạn Số đầu năm Phần mềm quản lý giao dịch Skycore Tăng năm - 695.120.000 - 695.120.000 Công cụ, dụng cụ 159.179.307 211.217.658 186.758.918 183.638.047 Chi phí khác 106.975.174 - 106.975.174 - Cộng 266.154.481 906.337.658 293.734.092 878.758.047 -4- CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) 11 Tiền nộp Quỹ hỗ trợ toán Số cuối năm 120.000.000 442.025.100 50.328.843 612.353.943 Tiền nộp ban đầu Tiền nộp bổ sung Tiền lãi phân bổ năm Cộng Số đầu năm 120.000.000 269.309.689 30.367.357 419.677.046 12 Tài sản dài hạn khác Ký quỹ thuê nhà, văn phòng Cộng 400.360.000 400.360.000 549.850.000 549.850.000 13 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Stt Chỉ tiêu Số đầu năm Số phải nộp Số nộp Số cuối năm Thuế GTGT hàng nội địa (*) (2.392.930) 2.392.930 - - Thuế thu nhập doanh nghiệp 35.548.628 - 23.220.650 12.327.978 119.366.525 455.811.483 562.228.877 12.949.131 - 3.000.000 3.000.000 - - Thuế thu nhập cá nhân 119.366.525 452.811.483 559.228.877 12.949.131 Cộng 152.522.223 458.204.413 585.449.527 25.277.109 Các loại thuế khác - Thuế môn (*) Thuế GTGT nộp thừa trình bày tiêu “Thuế khoản khác phải thu Nhà nước”  Thuế giá trị gia tăng - Công ty áp dụng thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ - Thuế suất áp dụng: + Hoạt động Cơng ty không thuộc diện chịu thuế GTGT + Hoạt động khác chịu thuế suất 10%  Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem Thuyết minh số VII.5  Các loại thuế khác Công ty kê khai nộp thuế theo qui định hành -5- CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) 14 Chi phí phải trả Chi phí mơi giới chứng khốn Chi phí hợp đồng hợp tác kinh doanh Chi phí thuê nhà Phí giao dịch chứng khốn Phí TSL Tiền điện thoại, internet Tiền điện Phí kiểm tốn Các chi phí phải trả khác Cộng Số cuối năm 447.127.000 4.500.000 10.500.000 5.850.000 70.000.000 20.000.000 47.317.160 Số đầu năm 29.283.680.556 211.766.667 84.880.000 56.882.928 20.484.400 10.000.000 49.605.459 20.000.000 335.800.000 605.294.160 30.073.100.010 4.367.000.000 6.000.000.000 130.000.000 48.810.000 10.545.810.000 9.900.000.000 16.600.000.000 26.500.000.000 23.840.540 2.657.675 2.154.140 4.537.157 4.537.157 1.649.031.509 1.682.221.021 600.029.446.862 600.000.000.000 29.446.862 11.609.405.044 611.638.851.906 15 Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Bà Nguyễn Thị Nhân Ông Phan Mạnh Đồng Bà Phan Thúy Ngoạn Thanh toán bù trừ mua chứng khoán Cộng 16 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả khác Ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa Các khoản phải trả khác Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn khác Cộng 17 Vốn chủ sở hữu Thay đổi vốn chủ sở hữu năm: Vốn đầu tư chủ sở hữu Số đầu năm Lỗ lũy kế Cộng 125.000.000.000 221.734.898 125.221.734.898 Vốn tăng kỳ (*) 10.000.000.000 - 10.000.000.000 Lợi nhuận năm - (31.528.979.932) (31.528.979.932) 135.000.000.000 (31.307.245.034) 103.692.754.966 Số cuối năm (*) Được chuẩn y Ủy ban Chứng khốn Nhà nước theo Thơng báo số 4260/UBCK-QLKD ngày 28 tháng 12 năm 2010, Công ty tăng vốn điều lệ 10.000.000.000 VND năm việc phát hành thêm -6- CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) 1.000.000 cổ phần bán cho ông Phan Mạnh Đồng, Thành viên Hội đồng Quản trị, nâng vốn điều lệ Công ty từ 125.000.000.000 VND lên 135.000.000.000 VND Cổ phiếu Số cuối năm Số đầu năm Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 13.500.000 12.500.000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 13.500.000 12.500.000 - Cổ phiếu phổ thông 13.500.000 12.500.000 - Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu mua lại - - - Cổ phiếu phổ thông - - - Cổ phiếu ưu đãi - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 13.500.000 12.500.000 - Cổ phiếu phổ thông 13.500.000 12.500.000 - - 10.000 10.000 - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu (VND) VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VND Doanh thu Doanh thu hoạt động mơi giới chứng khốn Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn Doanh thu hoạt động tư vấn chứng khoán Doanh thu hoạt động ủy thác đấu giá Doanh thu khác Cộng Năm 1.199.872.159 376.870.870 59.547.038.631 61.123.781.660 Năm trước 5.682.240.269 3.185.208.151 588.420.000 377.393.600 330.907.728.050 340.740.990.070 6.664.754.759 12.527.244.861 76.114.497 5.625.156.972 13.607.711.560 353.052.000 80.510.375 812.889.471 571.452.318 50.967.972.125 71.620.428.031 (391.300.552) 813.356.151 308.040.629.667 328.129.116.173 - Chi phí hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động mơi giới chứng khốn Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn Chi phí hoạt động tư vấn chứng khốn Chi phí hoạt động lưu ký chứng khốn Chi phí (hồn nhập) dự phịng giảm giá chứng khốn Chi phí cho thuê sử dụng thiết bị tài sản Chi phí khác Cộng -7- CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên quản lý Chi phí vật liệu quản lý Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí khấu hao Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 89.000.000 30.000.000 1.819.646 120.819.646 391.320.041 10.846.559 402.166.600 415.050.128 149.490.000 564.540.128 - (31.528.979.932) 119.183.590 1.298.944.931 1.298.944.931 (30.230.035.001) 25% - 332.516.670 332.516.670 451.700.260 25% 112.925.065 Chi phí khác Xử lý cơng nợ tạm ứng Xử lý tiền đặt cọc Cộng Năm trước 5.181.789.728 3.976.951.221 106.197.227 1.693.781.472 18.700.931 332.516.670 1.584.919.658 12.894.856.907 Thu nhập khác Doanh thu cho thuê nhà Thu lý, nhượng bán tài sản cố định Xử lý tiền nhận đặt cọc Thu nhập khác Cộng Năm 3.881.989.953 3.216.359.087 150.297.740 1.135.557.686 23.107.918 9.781.250.077 883.894.803 1.516.155.815 20.588.613.079 Thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng lợi nhuận (lỗ) kế toán trước thuế Điều chỉnh thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: Cộng: Chi phí khơng tính thuế Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế Thu nhập (lỗ) chịu thuế Thuế suất áp dụng Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm 25% lợi nhuận thu Năm 2011, Công ty kinh doanh thua lỗ nên không phát sinh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp VIII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Các khoản tiền tương đương tiền Công ty nắm giữ không sử dụng: Số cuối năm Số đầu năm -8- CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Các khoản tiền nhận ký quỹ nhà đầu tư 1.650.373.380 6.377.221.007 -9- CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Thông tin bổ sung cho khoản tiền chi mua sắm tài sản cố định Tiền dùng để mua sắm tài sản cố định năm bao gồm số tiền liên quan đến tài sản cố định mua sắm nợ năm trước toán năm nay: Năm Tài sản cố định mua sắm nợ năm trước toán năm IX Năm trước 2.479.440.600 - NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Cam kết thuê hoạt động Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có khoản cam kết th hoạt động khơng hủy ngang với lịch tốn sau: Trong vòng năm Số cuối năm 1.555.662.255 Số đầu năm 2.546.526.109 Từ năm thứ đến năm thứ Sau năm Cộng 3.165.856.000 4.721.518.255 5.692.680.291 151.456.000 8.390.662.400 Các khoản toán tiền thuê hoạt động thể tiền th Văn phịng làm việc Cơng ty phòng giao dịch Các hợp đồng thuê thỏa thuận cho khoảng thời gian từ đến năm, tiền thuê thỏa thuận hợp đồng suốt thời gian thuê Nghiệp vụ với bên liên quan Các bên liên quan với Công ty bao gồm: Bên liên quan Ông Phan Trường Sơn Ông Phan Mạnh Đồng Bà Nguyễn Thị Nhân Ông Tạ Minh Châu Bà Hà Thị Kim Anh Mối quan hệ Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng Giám đốc Thành viên Hội đồng Quản trị Cổ đông Cổ đơng Cổ đơng Cơng ty có phát sinh giao dịch năm với ông Phan Mạnh Đồng, Thành viên Hội đồng Quản trị sau: Vốn góp Năm Năm trước 10.000.000.000 - Tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, Cơng ty có số dư với bên liên quan sau: Số cuối năm Số đầu năm 110.473.583 264.821.089 Ông Phan Trường Sơn Tạm ứng - 10 - CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Số cuối năm Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán - Số đầu năm 6.955.454.133 Số cuối năm Số đầu năm 6.000.000.000 16.600.000.000 Ông Phan Mạnh Đồng Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Bà Nguyễn Thị Nhân Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán - Phải thu khác Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán 3.089.624.079 - 9.730.000 4.367.000.000 9.900.000.000 - 64.409.733.333 - 16.976.488.889 Ông Tạ Minh Châu Phải thu khác Bà Hà Thị Kim Anh Phải thu khác Thu nhập Tổng Giám đốc Thu nhập Tổng Giám đốc hưởng năm sau: Lương Năm Năm trước 385.200.000 315.000.000 Một số tiêu đánh giá khái quát thực trạng tài kết hoạt động kinh doanh Công ty Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn Bố trí cấu tài sản Tài sản ngắn hạn/Tổng số tài sản Tài sản dài hạn/Tổng số tài sản Bố trí cấu nguồn vốn Nợ phải trả/ Tổng nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu/ Tổng nguồn vốn Khả toán Khả toán hành Khả toán nợ ngắn hạn Khả toán nhanh Tỷ suất sinh lời Tỷ suất lợi nhuận doanh thu Tỷ suất lợi nhuận kinh doanh doanh thu Đvt Năm Năm trước % % 89,11 10,89 96,74 3,26 % % 11,03 88,97 84,27 15,73 Lần Lần Lần 0,08 0,07 0,34 1,19 1,15 0,02 (51,58) 0,03 % - 11 - CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN ĐƠNG DƯƠNG Số 148-150 Nguyễn Cơng Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản bình quân Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản bình quân Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản bình quân Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn vốn chủ sở hữu bình quân % (51,58) 0,00 % (6,91) 0,01 % (6,91) 0,00 % (27,55) 0,00 Số liệu so sánh Một số số liệu báo cáo năm trước phân loại lại để phù hợp với việc so sánh với số liệu năm Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 02 năm 2012 _ PHAN TRƯỜNG SƠN Tổng Giám đốc DƯƠNG THỊ THANH TRANG Kế toán trưởng