Quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP quân đội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ TUYẾT NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI – 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ TUYẾT NGA QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS PHẠM VĂN DŨNG XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TICH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN HÀ NỘI - 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Tuyết Nga MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận thực tiễn quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nƣớc ngồi .4 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nƣớc 1.2 Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại .7 1.2.1 Một số khái niệm 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại: 30 1.2.4 Tiêu chí đánh giá hoạt động quản lý nợ xấu 37 1.3 Quản lý nợ xấu số ngân hàng học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội: 38 1.3.1 Quản lý nợ xấu số Ngân hàng thƣơng mại: 38 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quân Đội 43 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 46 2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin, số liệu 46 2.2 Các phƣơng pháp xử lý thông tin .46 2.2.1 Phƣơng pháp thống kê mô tả 46 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp 47 2.2.3 Phƣơng pháp so sánh .48 CHƢƠNG 3: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 49 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Quân Đội 49 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 49 3.1.2 Chức năng, đặc điểm hoạt động SXKD Ngân hàng TMCP Quân Đội 50 3.1.3 Nợ xấu MB: 53 3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội: 59 3.2.1 Ngăn ngừa nợ xấu 59 3.2.2 Nhận diện nợ xấu: 71 3.2.3 Đo lƣờng nợ xấu 74 3.2.4 Xử lý nợ xấu 75 3.3 Đánh giá chung 81 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 81 3.3.2 Những hạn chế công tác quản lý nợ xấu MB 84 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế công tác quản lý nợ xấu MB 85 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 96 4.1 Định hƣớng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Quân Đội .96 4.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội 97 4.2.1 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, lƣợng hóa rủi ro theo chuẩn Basel .97 4.2.2 Kiện tồn mơi trƣờng pháp luật quan quản lý chuyên ngành .99 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng cơng tác giám sát, kiểm sốt tín dụng 99 4.2.4 Cải tiến công tác thu hồi nợ xấu .100 4.2.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực chuyên ngành gắn với đạo đức nghề nghiệp 101 4.2.6 Cải tiến qui trình nhận, định giá quản lý, xử lý TSĐB 102 4.2.7 Giải pháp dài hạn kiểm soát chất lƣợng tín dụng, giảm nợ xấu .104 KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa BASEL Ủy ban giám sát hoạt động Ngân hàng BĐS Bất động sản CBQL Cán quản lý CIB Khách hàng doanh nghiệp lớn HĐQT Hội đồng quản trị INDIV/ Khách hàng cá nhân KHCN LTV Tỉ lệ cho vay giá trị (Loan-to-Value Ratio) MB Ngân hàng TMCP Quân Đội MB AMC Công ty xử lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân Đội 10 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 11 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 12 QSDĐ Quyền sử dụng đất 13 QTRR Quản trị rủi ro 14 RM Relationship Management officer (Chuyên viên quan hệ khách hàng) 15 ROA Thu nhập tổng tài sản 16 ROE Thu nhập vốn chủ sở hữu 17 RRTD Rủi ro tín dụng 18 SME Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TP/PP Trƣởng phịng, phó phịng 21 TSĐB Tài sản đảm bảo 22 XLRR Xử lý rủi ro 23 XLN Xử lý nợ i DANH MỤC BẢNG TT Bảng Bảng 3.1 Nội dung Trang Tỷ trọng nhóm nợ tổng dƣ nợ năm 2017, 2018, 53 2019 Bảng 3.2 Số liệu nợ xấu năm 2017 -2019 theo phân khúc khách 54 hàng Bảng 3.3 Tỷ trọng Nợ xấu theo kỳ hạn cho vay 56 Bảng 3.4 Tỷ trọng Nợ xấu theo sản phẩm cho vay (nhóm ngành) 57 2017-2019 Bảng 3.5 Giới hạn mức độ rủi ro tối đa theo Định hƣớng tín dụng 69 tháng đầu năm 2019 MB Bảng 3.6 Giới hạn cho vay theo TSĐB theo Định hƣớng tín dụng 74 tháng đầu năm 2019 MB Bảng 3.7 Tỷ lệ cho vay tối đa TSĐB theo Quy định nhận 74 quản lý TSĐB MB số 60/QĐ-HS ngày 25/05/2013) Bảng 3.8 Ma trận xử lý nợ theo tuổi nợ, quy mô dƣ nợ ngƣời 76 xử lý Bảng 3.9 Qui trình phối hợp quản lý thu hồi nợ xấu MB ii 76 DANH MỤC BIỂU ĐỒ TT Biểu đồ, Nội dung Sơ đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ tỷ trọng nhóm Trang nợ năm 2017,2018,2019 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ tỷ trọng nợ xấu, nợ hạn năm 2017, 2018, 2019 54 54 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức 62 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ cấu quản trị rủi ro 63 Sơ đồ 3.3 Sơ đồ vòng bảo vệ MB 66 iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Là thực thể kinh tế, ngân hàng thƣơng mại, tƣơng tự nhƣ thực thể kinh tế khác, hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hóa giá trị Mục tiêu địi hỏi, bên cạnh việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cƣờng lợi nhuận kinh doanh nhƣ gia tăng thị phần, đa dạng hóa sản phẩm, cải thiện chất lƣợng loại hình dịch vụ ngân hàng thƣơng mại phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng sách quản lý rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển ngân hàng, tối thiểu hóa tổn thất tiềm tàng Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ từ thẻ, tiền gửi, tài trợ thƣơng mại đến đầu tƣ, kinh doanh ngoại hối với nhiều mức độ khác nhau, nhƣng có ảnh hƣởng sâu rộng trầm trọng rủi ro nợ xấu Nợ xấu gây lƣợng vốn lớn tƣơng ứng bị tồn đọng, dòng tiền kinh tế bị hạn chế lƣu thông ảnh hƣởng đến khả khoản hệ thống ngân hàng Nợ xấu ảnh hƣởng đến hiệu điều hành sách tiền tệ, lãi suất quản lý thị trƣờng tiền tệ Ngân hàng nhà nƣớc Nợ xấu kinh tế nhiều kéo dài khiến cho số lƣợng doanh nghiệp không đƣợc vay vốn, thiếu vốn phải dừng hoạt động, tăng nguy phá sản Điều đe dọa đến bền vững hệ thống tài quốc gia mà cịn ảnh hƣởng đến lĩnh vực khác kinh tế nhƣ thất nghiệp, suy thoái kinh tế giảm sản xuất, giảm cầu đầu tƣ … Do vậy, quốc gia vậy, nợ xấu đủ lớn đe dọa an toàn hệ thống ngân hàng ổn định kinh tế vĩ mơ địi hỏi Chính phủ nhƣ tổ chức tín dụng phải can thiệp xử lý nợ xấu, kể sử dụng nguồn ngân sách vốn vay từ nội lực hay bên Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội, trải qua nhiều năm tăng trƣởng mạnh mẽ, liên tục cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản lý, công nghệ nhƣ nhân lực, Ngân hàng đạt đƣợc kết tiến vƣợt bậc mặt kinh doanh Thế nhƣng, học lịch sử khứ biến động bất lợi lớn lao kinh tế vĩ mô nói chung ngành ngân hàng nói riêng năm vừa qua vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy nợ xấu ln ln hữu có khả đe doạ lớn tới phát triển bền vững Ngân hàng (nợ hạn từ nhóm trở lên năm 2017, 2018, 2019 lần lƣợt 2.61%, 2.41% 2.23%) Để tồn phát triển, để nâng cao toàn diện chất lƣợng công tác quản lý nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế, nhanh chóng đạt đƣợc mục tiêu hồ nhập vào tài khu vực giới, nâng cao chất lƣợng quản lý nợ xấu vấn đề mang tính cốt yếu chiến lƣợc hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội Xuất phát từ thực tế trên, học viên tiến hành nghiên cứu lựa chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế Câu hỏi nghiên cứu luận văn: Những hạn chế, bất cập quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội gì? Lãnh đạo Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội cần phải làm để hồn thiện quản lý nợ xấu? Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu *Mục đích nghiên cứu Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân đội Từ mục đích nghiên cứu trên, Nhiệm vụ nghiên cứu là: Hệ thống hóa sở lý luận Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu MB; hạn chế nguyên nhân Đƣa định hƣớng giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu *Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng MB *Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi không gian: Trong phạm vi hoạt động MB thị trƣờng nƣớc Phạm vi thời gian: Giai đoạn 2017 – 2019, đồng thời đề xuất giải pháp hoàn thiện năm trợ triển khai công tác thu giữ tài sản đảm bảo phát mại để giải đƣợc khâu tồn đọng khó khăn phát mại tài sản, đảm bảo thông suốt cho nguồn trả nợ thứ cấp khoản nợ xấu 4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm sốt tín dụng Giải pháp để dành cho điểm hạn chế hoạt động kiểm tra, giám sát sau vay, thu hồi nợ chưa trọng mức, thì: Cũng theo ủy ban Basel II, nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo hiệu cơng tác giám sát, kiểm sốt tín dụng nội Điều thể việc đánh giá thƣớc đo rủi ro, chất lƣợng quản lý rủi ro, mức độ đảm bảo tn thủ quy trình, quy định, hạn mức tín dụng Công việc cần thiết phải đƣợc thực thƣờng xuyên phận quản lý rủi ro phận giám sát độc lập khác Kiểm soát khoản vay giám sát danh mục tín dụng: Theo tiêu chuẩn Basel 2, tảng hoạt động Ngân hàng an toàn lành mạnh, giảm thiểu nợ xấu thiết kế triển khai sách, qui trình liên quan đến việc xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng Theo sách tín dụng cần đƣa điều kiện hƣớng dẫn việc nhận diện, đo lƣờng, đánh giá, giám sát, kiểm sốt/ giảm thiểu rủi ro tín dụng nợ xấu Giám sát khoản vay: Giám sát khoản vay sau giải ngân cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để thu hồi nợ trƣớc hạn có giải pháp tăng tỷ lệ tài sản đảm bảo… kịp thời Sử dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng để nhận biết diễn biến xấu khách hàng hạng xếp hạng khách hàng tăng lên Việc giám sát khoản vay thông qua nhiều công cụ: Rà sốt đánh giá báo cáo tài thƣờng xuyên, tài khoản 131, 331…; Định kỳ đột xuất kiểm tra giám sát sau vay để xác định tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, trạng xe ô tô, sổ nhật ký công trình, tài sản đảm bảo… Giám sát danh mục tín dụng: Thƣờng xuyên nghiên cứu đánh giá, bám sát tình hình dƣ nợ thực tế để đƣa phƣơng án triển khai tín dụng phù hợp chiến lƣợc quản lý rủi ro nợ xấu đồng thời dừng cho vay với danh mục nhiều rủi ro, mở 99 rộng kinh doanh sang ngành tăng trƣởng tốt…Ban hành quy định vị rủi ro nợ xấu toàn hàng đƣợc xây dựng chiến lƣợc mục tiêu kinh doanh đảm bảo cân lợi nhuận rủi ro Hoàn thiện khung quản trị rủi ro nợ xấu tiệm cận, phù hợp thông lệ quốc tế Đây giải pháp trƣớc mắt cần thiết thực đƣợc thông qua q trình điều chỉnh quy trình tín dụng, quy trình nhận quản lý tài sản đảm bảo nhằm hạn chế rủi ro đạo đức nghề nghiệp nhân sự, giảm bớt lỗ hổng qui trình 4.2.4 Cải tiến cơng tác thu hồi nợ xấu Nhƣ phân tích phần hạn chế, công tác thu nợ MB cần đảm bảo yếu tố nhanh, kịp thời Mặc dù MB ngân hàng ứng dụng tiêu chuẩn quốc tế Basel II sớm ngành Ngân hàng, nhiên MB cần sớm hồn thiện cơng tác ứng dụng Basel II nhiều qui trình Ngân hàng, khơng có ý nghĩa tn thủ u cầu NHNN, mà cịn hành trình mang lại lợi chiến lƣợc thay đổi phƣơng pháp quản trị nội trình chuyển đổi lực Để triển khai Basel II thu hồi nợ xấu, MB cần tận dụng hỗ trợ tối đa công nghệ thơng tin, cụ thể: Hồn thiện chức nhận diện, phân tích, triển khai giám sát khoản nợ có vấn đề phần mềm theo quy trình xử lý nợ có vấn đề, đáp ứng yêu cầu Basel II (từ khâu nhận diện nợ có vấn đề, phân luồng hồ sơ, xây dựng, triển khai Phƣơng án xử lý nợ dánh giá hiệu công tác thu hồi nợ thông qua kết thu nợ Bổ sung thêm nhận diện khách hàng nợ có vấn đề: Khách hàng hạn thẻ Visa, khách hàng có nợ liên đới nhóm TCTD khác nhƣng chƣa phát sinh nợ hạn MB Bổ sung chức lập giám sát kế hoạch thu hồi nợ theo khách hàng hạn chế đƣợc rủi ro khoản nợ không đƣợc theo dõi sát bàn giao đầy đủ có biến động nhân theo dõi xử lý nợ Bổ sung chức theo dõi cảnh báo thời hiệu khởi kiện đòi nợ lãi với khách hàng; Chức theo dõi hồ sơ tố tụng thi hành án Tự động hóa báo cáo giám sát tình hình triển khai phƣơng án xử lý nợ đƣợc ban lãnh đạo phê duyệt hàng tháng 100 Hoàn thiện chức liên quan đến quản lý kế hoạch/ công việc lớp ngƣời dùng trực tiếp (chuyên viên, cán quản lý trực tiếp ): Email nhắc việc tự động, email thông báo biến động danh mục nợ quản lý (phát sinh mới, kết thu hồi) đặc biệt danh mục nợ có thời gian hạn < 90 ngày để thƣờng xuyên nhắc nhở đảm bảo phản ứng nhanh tối đa hóa hiệu thu hồi Hoàn thiện chức hỗ trợ MBAMC cải tổ quy trình xử lý nợ tăng hiệu cơng việc: Phân luồng hồ sơ tự động, phân giao hồ sơ tự động, tính phí tự động, nhận bàn giao khách hàng thơng qua phần mềm, giám sát q trình xử lý nợ hiệu thu hồi nợ 4.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chuyên ngành gắn với đạo đức nghề nghiệp Giải pháp dành cho hạn chế nhân phận tín dụng: Theo Đoạn 43, Nguyên tắc 6, BCBS 75: “Ngân hàng cần đầu tƣ thích đáng vào việc xây dựng nguồn lực cho máy thẩm định, phê duyệt tín dụng để đƣa định tín dụng đắn, phù hợp với chiến lƣợc tín dụng đáp ứng đƣợc sức ép thời gian định, mức giá cấu tín dụng”, vậy, MB cần xây dựng đội ngũ, đặc biệt đội ngũ kinh doanh tín dụng để tránh rủi ro nợ xấu: Gắn điểm KPIS cho đơn vị, phòng ban: Gắn điểm KPIS cho đơn vị, phòng ban trình độ nhân lực, trọng số đƣa thêm gồm: Trình độ quản trị tín dụng quản lý nợ xấu, kinh nghiệm thâm niên tín dụng (tránh trƣờng hợp nhân phận tín dụng luân chuyển nhiều, kinh nghiệm, chuyển đổi từ ngành khác sang mà thiếu kiến thức nền…), tỷ lệ cán tín dụng có cao đẳng đại học, sau đại học, số lần mức độ cán vi phạm quy chế vƣợt mức yêu cầu, gán tỷ lệ thu hồi nợ xấu cho vị trí phận tín dụng Nâng cao nhận thức, tăng cƣờng giáo dục trị, tƣ tƣởng, đạo đức, lối sống cho cán Tập trung lãnh đạo, đạo liệt, triển khai đồng bộ; thƣờng xuyên hƣớng dẫn, kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện; ngăn chặn đẩy lùi có hiệu tiêu cực, vi phạm quy trình, quy định Đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán bộ: đáp ứng yêu cầu cách mạng cơng nghiệp 4.0 thơng qua khóa đào tạo nội công nghệ thông tin cấp kinh phí cho cán triển vọng đào tạo 101 Nâng cao hiệu Trung tâm đào tạo: Cần tiếp tục đổi phƣơng pháp đào tạo, coi ngƣời học trung tâm, nâng cao ý thức tự học, khả tƣ sáng tạo, khả nghiên cứu độc lập ngƣời học; giáo dục toàn diện cho ngƣời học kiến thức chuyên môn, kiến thức bổ trợ, nhƣ giáo dục tƣ tƣởng, đạo đức, lối sống Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng, để tiếp cận với trình độ khoa học nƣớc tiên tiến giới, nhƣ đẩy mạnh giao lƣu học hỏi ngân hàng nƣớc; MB cần quan tâm đến việc gửi cán nhân viên, đặc biệt cán tín dụng, cán quản lý thu hồi nợ xấu đào tạo, giao lƣu học hỏi sở đào tạo, ngân hàng trung ƣơng NHTM số nƣớc có kinh tế phát triển Tiếp tục mở rộng liên kết hợp tác với trƣờng đại học chuyên ngành tài ngân hàng, quản trị kinh doanh để thu hút, cầu hiền sinh viên giỏi, nhằm tạo nguồn lao động có trình độ chun mơn cao Đổi chế thi đua, khen thưởng: Xây dựng chế thi đua, khen thƣởng toàn ngành ngân hàng dựa suất, chất lƣợng hiệu công việc đƣợc giao để xây dựng đánh giá mức độ hồn thành nhiệm vụ, đặc biệt mảng tín dụng quản lý nợ xấu – mảng quan trọng khó nghiệp vụ, sở đƣa chế phân phối tiền lƣơng phù hợp nhằm động viên cán nhân viên làm việc có suất, chất lƣợng; khen thƣởng xứng đáng lao động có trình độ chun mơn cao, đóng góp lớn ngân hàng cơng tác phịng ngừa, phát rủi ro tín dụng, có thành tích thu hồi nợ xấu cao Bên cạnh có chế phạt, chí sa thải cán không đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc, suy thoái đạo đức, lối sống gây tổn thất cho Ngân hàng 4.2.6 Cải tiến qui trình nhận, định giá quản lý, xử lý TSĐB TSDB nguồn trả nợ thứ cấp nhiên để đảm bảo an toàn giảm rủi ro nợ xấu, MB cần nỗ lực tối đa đàm phán khách hàng cầm cố, chấp TSDB cho khoản vay nghĩa vụ MB MB xem xét cấp tín dụng tín chấp có TSDB đặc biệt khách hàng uy tín, có lực tài chính, có lịch sử giao dịch tín dụng tốt, có kết xếp hạng tín dụng tốt, thuộc ngành, lĩnh vực ƣu tiên phát triển Mb thời kỳ Đồng thời, mặt hạn chế thấy rõ MB trình nhận quản lý TSDB kể trên, cần cải tiến trọng khâu: 102 Thu thập giấy tờ pháp lý TSĐB: Tránh tình tình trạng làm giả hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay tín chấp gần xảy tƣơng đối nhiều trƣờng hợp làm giả CMND (chứng từ nhân thân), định thăng quân hàm, nâng bậc lƣơng, hợp đồng lao động … Đầu tƣ máy móc soi quét nhận biết giấy tờ giả đơn vị Hiện thị trƣờng Việt Nam thịnh hành nhiều loại máy soi loại giấy tờ giả nhƣ CMND, giấy tờ xe, lái xe, hóa đơn VAT giá thành rẻ nhƣng hiệu cao Chi phí đầu tƣ nhƣng hạn chế đƣợc ruỉ ro nợ xấu đáng kể, khách hàng có chủ tâm làm giả giấy tờ gốc cho Ngân hàng phần lớn khoản vay trở thành nợ xấu thời gian ngắn, động tác nhỏ kiểm tra giấy tờ gốc trƣớc giải ngân phát rủi ro đạo đức khách hàng Với tài sản giá trị cao, qui định sử dụng quan xác thực bên thứ ba, chuyên gia lĩnh vực giám định Loại bỏ tình trạng thẩm định TSĐB giấy tờ, không thực địa: Báo cáo định giá phải kèm theo hình ảnh mơ tả chi tiết, ảnh chụp có chuyên viên thẩm định giá trƣờng, tránh trƣờng hợp khách hàng chụp ảnh tài sản gửi cho chuyên viên định giá để hồn thiện hồ sơ Qn triệt tốt mắt xích hạn chế đƣợc tình trạng tính khả mại thấp số tài sản đặc biệt nhƣ nêu phần thực trạng (đất thờ cúng, miếu mạo, tranh chấp , hàng hóa hết hạn sử dụng ) Xây dựng phần mềm quản lý TSDB theo yêu cầu Basel: Tại Việt Nam, hầu hết NHTM chƣa đầu tƣ sở hữu hệ thống phần mềm quản lý tài sản đảm bảo chuyên biệt toàn diện Ngoài yêu cầu tham gia trực tiếp thực tế cán q trình nhận quản lý TSDB nói trên, Ngân hàng cần có giải pháp cơng nghệ thơng tin hữu ích để đạt hiệu cao công tác quản lý TSDB Theo yêu cầu Basel, MB cần xây dựng giải pháp phần mềm quản lý TSDB gồm chức chính: (i) Chức kho giá thuộc sở hữu MB, kho giá xuất phát từ nhiều nguồn thông tin nhƣ từ MBAMC, từ công ty định giá độc lập, từ sở liệu thông tin thị trƣờng…(ii) Chức định giá: Quản lý phân luồng tự động sở quản lý thống liệu tài sản đảm bảo tự động kế thừa, đồng từ Khâu thẩm định, khâu phê duyệt khâu 103 vận hành (iii) Chức quản lý: Quản lý thông tin xuyên suốt TSDB bao gồm: theo dõi tiến độ định giá, hoàn thiện thủ tục nhận TSDB, theo dõi biến động giá trị TSDB, theo dõi cảnh báo tần suất cần phải định giá lại mua bảo hiểm tài sản tái tục, (iv) Chức cảnh báo rủi ro: Cập nhật trƣờng hợp thực tế phát sinh MB/MBAMC từ quan nhà nƣớc thông tin thị trƣờng, học kinh nghiệm, (v) Chức báo cáo: theo dõi phân tích báo cáo tồn diện danh mục TSDB đánh giá mối tƣơng quan danh mục TSDB danh mục tín dụng, với yếu tố kinh tế vĩ mô thị trƣờng tài chính, (vi) Chức tƣ vấn: Quản lý tồn q trình tác nghiệp tƣ vấn đơn vị phát sinh vƣớng mắc đơn vị ban hành văn TSDB, cho phép ngƣời dùng tra cứu, tìm kiếm câu hỏi thƣờng gặp đƣợc tổng quát hóa nhằm tham chiếu nhƣ hƣớng dẫn sách nội thực hiện, (vii) Kiểm tra sức chịu đựng thực phân tích kịch sức chịu đựng danh mục TSDB nhằm mục đích đánh giá mức độ ảnh hƣởng đến TSDB điều kiện thị trƣờng bất thƣờng 4.2.7 Giải pháp dài hạn kiểm soát chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu Tích cực, chủ động triển khai đồng bộ, liệt giải pháp xử lý nợ xấu nhƣ đôn đốc thu hồi nợ; bán, xử lý nợ, tài sản bảo đảm; khởi kiện khách hàng vay; sử dụng dự phịng rủi ro; có biện pháp hỗ trợ phù hợp cho khách hàng khắc phục khó khăn phát triển sản xuất kinh doanh; tiếp tục hỗ trợ vốn, tín dụng, miễn, giảm lãi suất, cấu lại nợ theo quy định pháp luật; Cải cách mạnh mẽ thủ tục cấp tín dụng theo hƣớng thuận tiện cho khách hàng tiếp cận vốn, dịch vụ ngân hàng; đẩy mạnh hoạt động xử lý nợ xấu theo chế thị trƣờng, đặc biệt với VAMC; xây dựng triển khai biện pháp kiểm soát nợ xấu phát sinh nâng cao chất lƣợng tín dụng; Thực nghiêm túc giới hạn tăng trƣởng tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam cho phép; nghiêm chỉnh chấp hành quy định pháp luật cấp tín dụng, bảo đảm tiền vay, quy định an tồn hoạt động tín dụng; nghiêm cấm che giấu nợ xấu, phản ánh sai lệch chất lƣợng tín dụng kết kinh doanh; Nâng cao lực đánh giá, thẩm định tín dụng hiệu quản trị rủi ro tín dụng, lực phân tích dự án, đề xuất vay theo dịng tiền; 104 Thƣờng xun rà sốt, đánh giá theo dõi, kiểm tra chặt chẽ khách hàng vay, khoản tín dụng tài sản bảo đảm để có biện pháp xử lý thích hợp; Rà sốt, đánh giá lại khoản nợ đƣợc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ để phân loại nợ theo quy định pháp luật; tăng trƣởng tín dụng an tồn, hiệu quả, phù hợp với quy mô, cấu nguồn vốn lực quản trị rủi ro; Tăng cƣờng quản lý rủi ro để giảm chi phí dự phịng rủi ro, thực tiết kiệm triệt để chi phí quản lý; đồng thời kiểm sốt, hạn chế rủi ro tập trung tín dụng, tăng trƣởng tín dụng trung, dài hạn phù hợp với khả huy động vốn trung dài hạn, cấp tín dụng cho lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt lĩnh vực bất động sản, chứng khoán, dự án đầu tƣ phát triển hạ tầng; Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, đảm bảo tính tuân thủ hoạt động tín dụng; Tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin quản lý rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu, đặc biệt ý giải pháp an ninh, bảo mật giảm chi phí giao dịch, phịng ngừa rủi ro, nâng cao tính chun mơn, chuyên nghiệp Nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi phù hợp với quy mô, mức độ phức tạp hoạt động yêu cầu quản trị, điều hành thời kỳ; tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin vào điều hành quản lý, phân tích phịng ngừa rủi ro; đồng thời đầu tƣ có giải pháp phù hợp đảm bảo an ninh công nghệ thông tin Chuyển đổi mơ kinh doanh sang mơ hình kinh doanh đa dịch vụ giảm lệ thuộc hoạt động tín dụng Kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng gắn với nâng cao chất lƣợng tín dụng, phù hợp với mục tiêu điều hành sách tiền tệ, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế; kiểm soát chặt chẽ việc gia tăng tín dụng vào lĩnh vực rủi ro cao nhƣ bất động sản, chứng khoán, BOT Mở rộng quan hệ đại lý với tổ chức tài nƣớc ngồi, đẩy mạnh tiếp cận thị trƣờng tài quốc tế xúc tiến diện thƣơng mại MB thị trƣờng tài khu vực quốc tế nhằm gia tăng mảng xuất dịch vụ tài Nâng cao lực quản trị, điều hành, tính minh bạch hoạt động; Hoàn thiện nâng cấp, áp dụng hệ thống quản trị rủi ro phù hợp với nguyên 105 tắc, chuẩn mực Ủy ban Basel lộ trình áp dụng Basel II Việt Nam; Thực phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo quy định pháp luật phù hợp với thông lệ quốc tế Đánh giá thận trọng lực tài nhà đầu tƣ lớn, đầu tƣ chiến lƣợc để đảm bảo nhà đầu tƣ lớn, đầu tƣ chiến lƣợc tham gia góp vốn có đủ lực tài Chủ động xây dựng kế hoạch, chiến lƣợc kinh doanh dài hạn; hoạt động kinh doanh cách thận trọng, bảo đảm tuân thủ quy định hành Nâng cao điều kiện, tiêu chuẩn chức danh chủ chốt; lựa chọn, bố trí cán hợp lý dựa lực, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp; tập trung phát triển đội ngũ cán quản lý kinh doanh ngân hàng có trình độ cao, ý thức tn thủ pháp luật, có đạo đức tinh thần trách nhiệm nghề nghiệp 106 KẾT LUẬN Nợ xấu tồn hệ thống Ngân hàng thƣơng mại thực tế tất yếu tất quốc gia khơng riêng Việt Nam Nợ xấu mức cao gây ảnh hƣởng tiêu cực tới hệ thống Ngân hàng kinh tế Vì hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng Quân Đội nói riêng vấn đề thời phức tạp Công tác quản lý rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu MB mức so với toàn ngành, nhiên với số hạn chế nhƣ: Chiến lƣợc quản lý rủi ro chƣa đƣợc lƣợng hố; Quy trình cấp tín dụng cịn bất cập; Công tác định giá, nhận quản lý TSĐB cịn hạn chế Căn tình hình thực tế MB, giải pháp đƣa cho Lãnh đạo Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quân Đội là: (i) Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội lƣợng hóa rủi ro theo theo chuẩn Basel phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế quy định Pháp luật Việt Nam, cụ thể Thông tƣ 41/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016; (ii) Nâng cao chất lƣợng cơng tác giám sát, kiểm sốt tín dụng; (iii) Cải tiến công tác thu hồi nợ xấu; (iv) Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực chuyên ngành gắn với đạo đức nghề nghiệp (v) Cải tiến qui trình nhận, định giá quản lý, xử lý TSĐB Với đóng góp trên, luận văn mong muốn đƣợc góp phần vào việc thực thành cơng q trình quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Quân Đội, góp phần quan trọng sức khỏe tài Ngân hàng TMCP Quân Đội nói riêng theo ảnh hƣởng đến q trình quản lý nợ xấu tồn ngành Ngân hàng nói chung 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Nguyễn Duệ, 2002 Giáo trình Ngân hàng trung ưong, Hà Nội: Nhà xuất thống kê Lê Thị Huyền Diệu, 2006 Vài nét mơ hình tín dụng mới, khả áp dụng Việt Nam- Tạp chí khoa học học đào tạo số 48/2006 Lê Thị Huyền Diệu, 2007 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Citybank, Tạp chí ngân hàng số 16/2007 Lê Thị Huyền Diệu, 2008 Rủi ro khoản Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam Hội thảo khoa học tháng 07/2008 Ngân hàng Liên Việt Học viện ngân hàng Đỗ Văn Độ, 2007 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc thời kỳ hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, 76 (15), tr.20-27 Học viện Ngân hàng, Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Phan Thị Thu Hà, 2009 Quản trị Ngân hàng thương mại - NXB Giao thông vận tải Nguyễn Liên Hà, 2008 Hiệp ƣớc Basel vấn đề kiểm soát rủi ro NHTM, Tạp chí Phân tích kinh tế Đỗ Kim Hảo, 2005 Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Luận án tiến sĩ Học viện ngân hàng Hà Nội 10 Lƣu Thị Hƣơng Vũ Duy Hào, 2006 Quản trị tài doanh nghiệp, Hà Nội: Nxb Tài Chính 11 Lƣu Thị Hƣơng, 2004 Thẩm định tài dự án, Hà Nội: Nxb Tài 12 Nguyễn Thị Hƣờng (2003), Giáo trình Kinh doanh quốc tế - tập 2, Nxb Lao động - xã hội, Hà Nội 13 Nguyễn Việt Hùng, 2008 Phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu NHTMVN, Luận án tiến sĩ Học viện ngân hàng Hà Nội 14 Khoa Ngân hàng tài chính, 2007 Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, tài liệu dành cho lớp cao học 108 15 Võ Mƣời, 2007 Để thực hiệu việc cấu lại thời hạn trả nợ, Tạp chí Ngân hàng, 78 (6), tr 10-16 16 Vụ Ngân hàng- NHNN, 2007 Quản lý nợ xấu, Thông tin tín dụng 17 Lê Thị Kim Nga, 2004 Nâng cao lực quản lý rủi ro NHTMVN, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp viện VNH 03.02 18 Lê Thị Kim Nga, 2005 Bàn nâng cao lực quản lý rủi ro NHTMVN, Kỷ yếu Hội thảo khoa học 19 Peter S.Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 20 Lê Văn Tƣ, 2005 Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài 21 Nguyễn Thị Mùi, 2012 http://tapchitaichinh.vn/ ngày 30/11/2012, “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ” 22 Cảnh Chí Hồng, 2017 http://tapchitaichinh.vn/ ngày 05/08/2017 “Bàn thêm số giải pháp xử lý nợ xấu bối cảnh nay” 23 Huỳnh Thị Hƣơng Thảo, 2019 http://Thitruongtaichinhtiente.vn ngày 28/03/2019 “Nợ xấu hiệu tài chính” 24 Nguyễn Thị Minh Thanh, 2012 http://tapchitaichinh.vn/ ngày 03/12/2012 “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam” 25 Phạm Phú Thái, 2020 http://tapchicongthuong.vn/ ngày 05/06/2020 “Một số giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nƣớc nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam” 26 Trƣơng Thị Đức Giang - Đại học Tài chính- Quản trị kinh doanh, 2019 http://tapchitaichinh.vn/ ngày 29/05/2019 “Quản lý nợ xấu số ngân hàng thƣơng mại học kinh nghiệm” 27 Lê Quốc Phƣơng, 2013 Tạp chí kinh tế dự báo 28 Vũ Thị Phƣơng Thụy, 2019 http://tapchitaichinh.vn/ ngày 04/08/2019 “Triển khai Hiệp ƣớc Basel II Việt Nam số giải pháp” 29 Đinh Mai Long, 2019 https://vjst.vn/ ngày 11.5.2015 “Xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng: Nhìn từ góc độ sách cơng” 30 Nguyễn Văn Thọ, 2014 https://Thongtinphapluatdansu.edu.vn “Xử lý nợ xấu biện pháp chuyển nợ thành phần vốn góp Việt Nam – Hiện trạng kiến nghị” 109 31 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2012, Số 19, tr.5-12, “Cách phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Việt Nam” 32 Nguyễn Tiến Đức, 2016 Học Viện Hành Chính Quốc Gia, Luận văn thạc sỹ đề tài: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thƣơng mại ĐT&PT Việt Nam Bắc Quảng Bình” 33 Bùi Khắc Tân, 2016 Đại học Quốc gia Hà Nội, Trường Đại học Kinh tế, Luận văn thạc sỹ với đề tài: Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội” 34 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012 Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận án tiến sỹ với đề tài: "Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam" 35 Nguyễn Thị Thu Hiền, 2012 Trường Đại học Đà Nẵng Luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài: “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai" Các văn ản qui phạm pháp luật hoạt động quản lý nợ xấu 36 NHNN Việt Nam, 2005 QĐ 493/2005/QĐ-NHNN, Quyết định NHNN Quy định phân loại nợ dự phòng rủi ro 37 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2007 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 38 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Quyết định số 22/VBHN - NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ban hành ngày 04/6/2014 39 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro 40 Thơng tƣ 37/2018/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 39/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định xác định, trích lập, quản lý sử dụng khoản dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 41 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Thông tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Thống đốc NHNN Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 15 110 42 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tƣ 09/2017/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 43 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2015 Thông tƣ 09/2015/TT-NHNN ngày 17 tháng 07 năm 2015 qui định hoạt động mua bán nợ TCTD, Chi nhánh Ngân hàng nƣớc 44 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2019 Thông tƣ 32/2019/TT-NHNN sửa đổi Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN quy định mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành 45 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2016 Thông tƣ 33/2016/TT-NHNN Quy định tỷ lệ khoản thu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam khoản nợ xấu đƣợc mua trái phiếu đặc biệt 46 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc 47 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN ngày 06 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 48 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2015 Thông tƣ 15/2010/TT-NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ 49 Nghị 03/2018/NQ-HĐTP hƣớng dẫn áp dụng quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu Tòa án nhân dân Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ban hành 50 Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Quốc hội ban hành 51 Chỉ thị 32/CT-TTg năm 2017 thực Nghị 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Thủ tƣớng Chính phủ ban hành 111 52 Chỉ thị 02/CT-NHNN năm 2015 tăng cƣờng xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ban hành 53 Văn số 1595/STNMT-CCQLĐĐ Sở Tài ngun Mơi trƣờng Khánh Hịa ngày 15/7/2015 54 Văn số 1594/STNMT-CCQLĐĐ Sở Tài nguyên Môi trƣờng Khánh Hòa 55 Quyết định số 01/QĐKTVA-PC46 ngày 13/3/2017 Phòng Cảnh sát kinh tế Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Kiên Giang 56 Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 57 Thông tƣ 01/2020/TT-NHNN ngày 13 tháng năm 2020 NHNN II Tài liệu tiếng Anh 58 Bank Committee on Banking Supervision, 1994 Risk Management guidelines for deravatives, Bank for International Settlement 59 Bank Committee on Banking Supervision,1998 “Framework for Supervisory Information” 60 Bank Committee on Banking Supervision, 1999 “Performance of Models Basel Capital charges for market risk, activities bis” 61 Bost Avant, 2000., “An emprical analysis of credit risk factor of the Slovenian Banking System” 62 Chrinko R.s Guill, 2000 “A framework for asessing credit risk in depository institution” 63 Credit risk management workbook of Citibank 64 Jonkhart, M.,1979 On the term structure of interest rates and the risk of default Journal of Banking and Finance 253-262 65 Journal of Banking and Finance, 1984, Special Issue on “ Company and Country Risk Models ” 151-387 66 E.I Altman, A Saunders/ Journal of Banking & Finance 21, 1998 1721- 1742 67 Bank Indonesia, 2003 “The Dynamics of Non-Performing Loan in Indonesian Banking system”, Buletin Ekonomi Moneterdan Perbankan 112 68 Berger AN and DB Humphrey, 1997 “Efficiency of Financial Institutions: International Survey and Directions for Future Research.” EJOR 98(2): 175-212 69 Barr RS, LM Seiford and TF Siems, 1994 “Forecasting Bank Failure: A Non-Parametric Frontier Estimation Approach.” Recherches Economiques de Louvain 60(4): 417-429 70 Wheelock DC and PW Wilson, 1995 “Explaining Bank Failures: Deposit Insurance, Regulation, and Efficiency” Review of Economics and Statistics 77(4): 689-700 71 Sinley, Joseph F and Greenwalt, 1983 “Commercial bank financial management” 1th Edition 72 Duesenberry, 1964 “Money and credit: Impact and control (Foundations of modern economics series)” 113 ... TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 3: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG... quản lý nợ xấu ngân h ng thương mại Nội dung quản lý nợ xấu bao gồm nội dung bản: NGĂN NGỪA NỢ XẤU ĐO LƢỜNG ĐÁNH GIÁ NỢ XẤU NHẬN DIỆN NỢ XẤU XỬ LÝ NỢ XẤU 1.2.2.1 Ngăn ngừa nợ xấu Hạn chế nợ xấu. .. công tác quản lý nợ xấu MB 85 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 96 4.1 Định hƣớng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Quân Đội .96 4.2