Quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh đông đô

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN QUỐC KHÁNH MÃ SINH VIÊN : A11569 NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: NGUYỄN THỊ THÚY SINH VIÊN THỰC HIỆN : NGUYỄN QUỐC KHÁNH MÃ SINH VIÊN : A11569 NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI – 2015 Thang Long University Library MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng 1.2 Nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.1 Các quan điểm nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.2.3 Các tác động nợ xấu 12 1.3 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel 13 1.3.1 Quan điểm quản lý nợ xấu 13 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu 14 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý nợ xấu 34 Kết luận chương 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 37 2.1 Nợ xấu ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Đông Đô 37 2.1.1 Tổng quát hoạt động tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - chinh nhánh Đông Đô 37 2.1.2.Cơ cấu tổ chức hoạt động ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô 37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại cổ phần BIDV- chi nhánh Đông Đô 39 2.2.Thực trạng quản lý chất lượng nợ xấu ngân hang TMCP BIDV- chi nhánh Đông Đô 46 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu BIDV-Đông Đô 53 2.3.1 Những thành đạt 53 2.3.2 Những hạn chế 54 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 55 Kết luận chương 57 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BIDV- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 58 3.1 Định hướng quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP BIDV - Đông Đô 58 3.2 Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP BIDV - Chi nhánh Đông Đô 58 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu phát sinh 58 3.3.2 Giải pháp xử lý nợ 67 3.3 Kiến nghị 68 3.3.1 Kiến nghị với phủ 68 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 70 3.3.3 Kiến nghị ngành liên quan 72 Kết luận chương 72 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 Thang Long University Library DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNN Ngân Hàng Nhà Nước QĐ Quyết định NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại ATM Máy rút tiền tự động TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro CBTD Cán Bộ tín dụng 10 CIC Trung tâm thông tin tín dụng 11 TSĐB Tài sản đảm bảo 12 DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng 13 QTRRTK Quản trị rủi ro khoản 14 RRTT Rủi ro thị trường 15 NV Nguồn vốn 16 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 17 CN Cá nhân 18 DN Doanh nghiệp 19 QTTS Quản trị tài sản DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân loại nợ Ngân hàng giới 16 Bảng 1.2: Giá trị LGD tối thiểu khoản phải đối có tài sản đảm bảo 19 Bảng 1.3: Quy trình tín dụng 25 Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn BIDV Đông Đô 2011- 2013 40 Bảng 2.2 : Cơ cấu tín dụng BIDV Đông Đô năm 2011- 2013 41 Bảng 2.3 : Báo cáo kết kinh doanh giai đoạn 2011- 2013 BIDV- Đông Đô 44 Comment [NTT1]: Fomat lại theo quy định, thống cách dùng dấu phản ánh số liệu Bảng 2.4: Phân loại nợ BIDV-Đông Đô giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 2.5: Dự phòng rủi ro tín dụng ngân hang BIDV- chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2011- 2013 48 Bảng 2.6: Tình hình trích lập sử dụng dự phòng năm 2011- 2013 ngân hang BIDV-chi nhánh Đông Đô 49 Bảng 2.7: Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế năm 2013 ngân hang TMCP BIDV-Đông Đô 51 Bảng 2.8: Nợ xấu phân theo TSĐB ngân hang TMCP BIDV-Đông Đô giai đoạn 2011- 2013 52 Biểu đồ 2.1: Dư nợ BIDV- Đông Đô giai đoạn 2011- 2013 41 Biểu đồ 2.2 : Thu dịch vụ BIDV- Đông Đô giai đoạn 2011- 2013 43 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nhóm nợ tổng dư nợ xấu năm 2011- 2013 BIDVĐông Đô 46 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng biện pháp xử lý nợ xấu BIDV-Đông Đô 2013 52 Sơ đồ 1.1 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2 Các nguyên nhân gây nợ xấu 12 Sơ đồ 1.3: Mối quan hệ EL, UL 21 Sơ đồ 1.4: Quy trình kiểm soát tín dụng liên tục 30 Sơ đồ 1.5 : Ngăn ngừa xử lý rủi ro tín dụng 31 Sơ đồ 2.1 : Mô hình tổ chức BIDV chi nhánh Đông Đô 37 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức quy trình cấp tín dụng 62 Sơ đồ 3.2: Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh 66 Thang Long University Library LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản lý nợ xấu hạn chế tỷ lệ nợ xấu mức thấp vấn đề thường trực làm đau đầu nhà quản trị ngân hàng Nợ xấu kết tất yếu quan hệ tín dụng không hoàn hảo vi phạm đặc trưng tín dụng tính thời hạn tính hoàn trả đầy đủ gây nên nhiều tổn thất cho ngân hàng Dù muốn hay không ngân hàng phải chấp nhận tỷ lệ nợ xấu định nợ xấu nhiều nguyên nhân khách quan trình hoạt động kinh doanh mà ngân hàng lường trước Vì vậy, quản lý nợ xấu vấn đề trọng tâm hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Khi khối lượng nợ xấu tổ chức tài quốc gia tăng lên ảnh hưởng tới phát triển hệ thống tài kinh tế Điều đặt yêu cầu cho tất nước cần có biện pháp xử lý ngăn chặn gia tăng khoản nợ xấu Giai đoạn 2011- 2013 năm mà giới có nhiều biến động kinh tế trị Trong lĩnh vực kinh tế, kiện nhắc tới nhiều năm 2011 khủng hoảng nợ công số nước châu Âu Nhiều chuyên gia kinh tế đánh giá khu vực đồng Euro mối nguy hiểm kinh tế toàn cầu năm 2012 Những khó khăn khu vực không nhanh chóng giải lan rộng kinh tế toàn cầu thông qua thị trường tài lĩnh vực ngân hàng Trong châu Âu lâm vào khó khăn kinh tế nhiều nước châu Á phát triển chậm lại bị ảnh hưởng từ khủng hoảng tài Mỹ Kinh tế Việt Nam giai đoạn 2011- 2013 diễn bối cảnh đầy biến động : Những thay đổi tình hình kinh tế nước làm cho mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch kinh tế - xã hội chủ yếu kế hoạch năm 2011-2015 trở nên cao Các mục tiêu, nhiệm vụ Đại hội XI Đảng (tháng 1/2011) thông qua, tính toán sở kế thừa thành tựu việc thực mục tiêu chiến lược 10 năm trước dự báo bối cảnh tình hình nước quốc tế lúc có nhiều điều kiện tương đối thuận lợi Ở nước, kinh nghiệm tích lũy sau 20 năm đổi bảo đảm kinh tế vĩ mô ổn định, tăng trưởng kinh tế (bình quân đạt 7,3% thời kỳ 2001-2010), GDP năm 2010 gấp lần năm 2000, nước ta khỏi tình trạng phát triển, đời sống nhân dân cải thiện rõ rệt, tỷ lệ hộ nghèo giảm nhanh hoàn thành hầu hết mục tiêu Thiên niên kỷ cam kết với quốc tế, trị - xã hội ổn định, quốc phòng, an ninh giữ vững Thế nhưng, sau Đại hội XI bế mạc (19/1/2011), tình hình kinh tế nhanh chóng xuất dấu hiệu bất ổn Những yếu vốn có kinh tế nhiệm vụ đổi thể chế chưa giải dồn tích lại từ nhiều năm trước bộc lộ cách gay gắt, đòi hỏi phải giải cách hệ thống, cấp bách Trên bề mặt đời sống kinh tế, số giá tiêu dùng năm 2011 tăng lên 1,5 lần so với mức lạm phát năm trước (từ mức 11,75% năm 2010 lên 18,13%) Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên, đặc biệt lĩnh vực bất động sản, trực tiếp gây tình trạng rủi ro, bất ổn đe dọa hệ thống ngân hàng Số lượng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng cao trước… Kinh tế giới xuất nhiều diễn biến xấu, lạm phát tăng, giá dầu thô, nguyên vật liệu đầu vào sản xuất, lương thực, thực phẩm thị trường tiếp tục tăng cao Kết thúc năm tài 2013, BIDV- Đông Đô công bố tỷ lệ nợ xấu giảm hẳn so với năm trước thấp tỷ lệ nợ xấu trung bình nghành, đồng thời tỷ lệ nợ xấu trung bình nghành năm 2013 giảm đáng kể sơ với 2012 Điều cho thấy dấu hiệu khởi sắc hoạt động BIDV- Đông Đô nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Xuất phát từ lý mà nghiên cứu nợ xấu quản lý nợ xấu vấn đề nhận quan tâm đông đảo nhà nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngân hàng, mà chọn đề tài: “Quản lý nợ xấu ngân hàng TMCP BIDV- Đông Đô)” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa kiến thức lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng Đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh BIDV- Đông Đô Trên sở nghiên cứu thực trạng, đưa giải pháp, kiến nghị khả thi công tác quản lý nợ xấu BIDV- Đông Đô Thang Long University Library Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng nợ xấu công tác quản lý nợ xấu BIDVĐông Đô Phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề tìm hiểu thực trạng nợ xấu công tác quản lý nợ xấu giai đoạn 2011 – 2013 BIDV- Đông Đô Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu mà chuyên đề sử dụng là: Phương pháp vật biện chứng: nghiên cứu công tác quản lý nợ xấu ngân hàng BIDV- Đông Đô mối quan hệ với tổng thể hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh khác BIDV- Đông Đô Phương pháp vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, từ sở lý luận đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ vấn đề đặt chuyên đề Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu chương Chương 1: Cơ sở lý luận quản lý nợ xấu ngân hang thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu BIDV- Đông Đô Chương 3: Giải pháp quản lý nợ xấu BIDV- Đông Đô CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Các quan điểm rủi ro tín dụng Thuật ngữ tín dụng "credit" xuất phát từ chủ latinh "Creditium" có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong lĩnh vực kinh tế hiểu rằng: "Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể, bên chuyển giao tiến tài sản cho bên mà sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn lãi suất thỏa thuận" Quan hệ tín dụng hình thành đời từ lâu Cùng với phát triển kinh tế thị trường, hình thức tín dụng ngày có trình độ cao Trong thực tiễn có hình thức tín dụng sau: tín dụng mang lại, tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước tín dụng tiêu dùng Trong hình thức thị tín dụng ngân hàng hình thức vô quan trọng, mối quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp cá thể nhân khác kinh tế Có thể hiểu rằng: "Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng, bên pháp nhân thể nhân khác kinh tế" Như vậy, túi đựng ngân hàng quan hệ tín dụng bên ngân hàng bên tổ chức kinh tế, doanh nghiệp cá nhân, cách ngân hàng huy động vốn từ nguồn nhàn rỗi kinh tế cung cấp cho bên khoảng thời gian định Đến thời hạn hai bên thỏa thuận, ngân hàng nhận vốn phần tăng thêm gọi phần lời tính theo lãi suất Tín dụng ngân hàng có đặc trưng bản: Một là: tin tưởng, tín nhiệm ngân hàng khách hàng; Hai là: tính thời hạn hoàn trả - "Sự tin tưởng": ngân hàng khách hàng đòi hỏi mức độ tin tưởng các, lẽ quan hệ tín dụng mà tin tưởng tín dụng mang đầy rủi ro ảnh hưởng xấu lớn Khách hàng vay không người đáng tin cậy theo tiêu thức đạo đức xã hội túy mà điều quan trọng họ phải chứng minh khả ý chí ta mở Sự tin tưởng ngân hàng khách hàng đề cập lòng tin hay sở khẳng định khả thu hồi vốn vay gốc lãi - " Tính thời hạn hoàn trả": quan hệ tín dụng vận động độc lập tương đối quyền sở hữu quyền sử dụng vốn Khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả khoản vay theo cam kết: hạn gốc lãi cho ngân hàng Tín dụng, Thang Long University Library mục đích để xác định tác động cấu nợ nguy phát sinh nợ xấu khách hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng nguồn thông tin từ bên bên ngân hàng sở đánh giá lực pháp lý, lực tài chính, lực quản lý uy tín tín dụng khách hàng Ngoài ra, ngân hàng cần có kết hợp với số quan ban ngành có đủ chức để đối chiếu thông tin khách hàng cung cấp ( ví dụ quan thuế), áp dụng phương pháp vấn trực tiếp doanh nghiệp, khách hàng vay số đối tượng liên quan để có thông tin xác thực khách hàng Thẩm định tín dụng: Mục đích để thẩm định tín dụng để hiểu biết khách hàng, khả sinh lời, phát trọng rủi ro để từ giảm thiểu rủi ro Thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn thẩm định kỹ nhiều thời gian, khách hàng bỏ thẩm định qua loa ngân hàng gặp rủi ro cao.Ngân hàng trung gian tài nên rủi ro tín dụng, rủi ro nợ xấu tránh khỏi, nhà quản lý giỏi phải biết chấp nhập rủi ro mức độ định Do việc thẩm định khách hàng cần phải tuân thủ theo quy trình đề Bám sát theo quy trình có sẵn vừa giảm thiểu rủi ro vừa đảm bảo thẩm định nhanh, xác không tốn nhiều thời gian Sau phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ duyệt, ngân hàng tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ mặt pháp lý giải ngân Trong thẩm định dự án, CBTD cần đánh giá đầy đủ xác chất lượng tài sản có (công nợ phải thu, hàng tồn kho, sản phẩm, công trình dở dang…), thu thập đầy đủ thông tin tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng vay đơn vị bảo lãnh Thẩm định đầy đủ phương diện lực pháp lý, lực tài chính, môi trường kinh doanh, cá nhân liên quan Để đánh giá hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy sở xác định độ nhạy dự án từ xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn giúp khách hàng việc sử dụng đồng vốn cho có hiệu Khi đánh giá khả trả nợ khách hàng vay vốn, cán tín dụng phải nắm rõ nguồn trả nợ thức khách hàng tức khả sinh lời phương án vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng nguồn thu nợ thức có cố Cán tín dụng cần tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào TSĐB trực tiếp khách hàng bên thứ ba bảo lãnh xử lý TSĐB để thu hồi khoản vay trình diễn dài, tốn kém, nhiều thời gian gây thiệt hại cho ngân hàng Tuy vậy, với tư cách nguồn trả nợ thứ hai, để hạn chế rủi ro ngân hàng cần phải có biện pháp thực nghiêm túc thủ tục TSĐB khoản vay Giải pháp gắn liền với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức 60 CBTD Người CBTD phải có lực việc thẩm định dự án, đánh giá giá trị TSĐB tránh tình trạng đánh giá cao khiến cho việc phát mại tài sản có rủi ro xảy không bù đắp thiệt hại cho ngân hàng Giai đoạn định cho vay: Trước CBTD đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thông tin thị trường sách kinh tế để có nhìn toàn diện rủi ro xảy Việc định cho vay cần có kiểm tra kỹ lưỡng thay kiểm tra sơ sài dựa định CBTD Đối với hình thức cho vay phải qua hội đồng tín dụng xét duyệt ẩn chứa nhiều rủi ro hoạt động hội đồng nặng tính hình thức, thành viên hội đồng đủ thời gian cần thiết để nghiên cứu hồ sơ đa phần định theo đề nghị CBTD trực tiếp xử lý hồ sơ Vì cần quy định cụ thể thời gian nghiên cứu hồ sơ với thành viên hội đồng thẩm định tín dụng có phân công trách nhiệm rõ ràng phải có ý kiến văn tất thành viên hội đồng trước họp để định có cho vay hay không với khách hàng Giám sát quản lý: Một khoản vay hiệu phụ thuộc không vào việc kiểm tra tín dụng Ngay với khoản vay tốt cần có chế kiểm tra định, định kỳ theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ, đảm bảo khoản vay hoạt động theo dự kiến tình trạng khoản vay không xấu Vì giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa nợ xấu, giảm thiểu rủi ro trước có khả xảy hậu nặng nề cho ngân hàng, giúp phát sớm dấu vết cảnh báo nguy tiềm ẩn việc phát sinh nợ xấu để ngân hàng có biện pháp khắc phục phòng ngừa Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu khó khăn để tư vấn cho khách hàng giải vấn đề phát sinh Muốn thực được, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trường, ngành nghề kinh doanh thay đổi dù nhỏ khách hàng Để thực điều quy trình tín dụng cần phải thiết lập theo hướng phân tách chức sau để đảm bảo chất lượng tín dụng đồng thời hạn chế nợ xấu 61 Thang Long University Library Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức quy trình cấp tín dụng (1) Hồ sơ tín dụng (2) Đề xuất Phòng quan Phòng quản (5) Hợp đồng tín dụng tín dụng hệ khách lý rủi ro (6) Yêu cầu rút vốn hàng Khách hàng (10) Thu (9)Giải nợ, lãi ngân (7)Thông báo đủ (3)Phê duyệt điều kiện rút vốn tín dụng (4)QĐ cho vay (8 ) Thông báo Phòng kế toán Phòng quản lý nợ Cấp có thẩm quyền Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng Yếu tố người yếu tố quan trọng định thành bại hoạt động Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người đóng vai trò quan trọng, họ mang lại lợi nhuận mang đến rủi ro cho ngân hàng Vì yêu cầu thiếu nhân viên ngân hàng CBTD phải có trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cao, đạo đức tốt, am hiểu pháp luật thị trường, có lòng yêu nghề Do hoạt động tín dụng liên quan dến nhiều lĩnh vực nên đòi hỏi CBTD cần phải có tầm hiểu biết sâu rộng, đồng thời khéo léo, nhạy cảm trình tiếp xúc với khách hàng, có kỹ thu thập thông tin nghệ thuật thẩm định khách hàng Ngân hàng cần quan tâm tới việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nội dụng sau: Đào tạo cán ngân hàng từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, tâm lý nhu cầu đối tượng khách hàng có đặc điểm riêng Tổ chức hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm, cập nhật kiến thức nghiệp vụ, quy định Ngoài cần có đội ngũ giảng dạy chuyên gia có kinh nghiệm, cán chuyên viên tín dụng có nhiều kinh nghiệm biên soạn giảng dạy, trang bị sở vật chất kỹ thuật tốt đại, tổ chức kiểm tra nghiêm túc trình thực Ngân hàng cần thiết lập chế độ khen thưởng, đãi ngộ hợp lý nhằm nâng cao tinh thần ý thức làm việc nhân viên, đồng thời với nhân viên sai phạm cần có hình thức kỷ luật công khai rút kinh nghiệm Với công tác phân công phân nhiệm: ngân hàng cần giao nhiệm vụ cho CBTD cách cụ thể, không giao chung chung, gắn trách nhiệm với lợi ích Với khâu tuyển dụng, ngân hàng cần thực thông báo rộng rãi thông tin đại chúng, minh bạch nhằm thu hút nhân viên chất lượng cao, có tri thức đạo đức tốt, chuẩn hóa cán tín dụng từ khâu tuyển dụng 62 Xây dựng nguồn nhân lực người vững vàng trị, giỏi chuyên môn, trí tuệ, nhạy bén kinh doanh làm động lực phát triển tạo lợi so sánh ngân hàng Cán tín dụng cần phải có tâm huyết, hiểu biết lực sáng tạo đóng góp định vào thành công ngân hàng Nâng cao hệ thống thông tin minh bạch xác Trong hoạt động tín dụng, thông tin khách hàng vay vốn NHTM quan trọng, mục đích ngăn ngừa rủi ro góp phần ổn định hệ thống ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM cho vay với lòng tin khách hàng hoàn trả theo thỏa thuận Muốn cho vay an toàn, ngân hàng phải nắm đầy đủ thông tin khách hàng để xem xét, định cho vay giám sát sau vay thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản đảm bảo, khả hoàn trả thông tin cần thiết khác khách hàng vay Thông tin hồ sơ pháp lý tên khách hàng, địa chỉ, định thành lập, đăng ký kinh doanh, chi nhánh đơn vị trực thuộc, họ tên trình độ người lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, mặt hàng sản xuất, kinh doanh chủ yếu, thị trường tiêu thụ sản phẩm… Thông tin xếp loại tín dụng khách hàng từ quan xếp loại bên kết xếp loại nội NHTM Thông tin tình hình tài bao gồm tình hình vốn, kết sản xuất kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ, qua ngân hàng đánh giá khả tài hoạt động phát triển khách hàng Thông tin tình hình quan hệ tín dụng gồm khoản vay tổ chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng tổ chức tín dụng cho vay Thông tin liên quan đến dự án xin vay khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả trả nợ khách hàng từ việc thực dự án thông tin khác liên quan đến tính khả thi dự án Thông tin môi trường kinh doanh có liên quan tới ngành nghề, lĩnh vực hoạt động khách hàng, thông tin kinh tế, thị trường, xu phát triển tiềm ngành Để cung cấp thông tin cho NHTM cách đầy đủ có hiệu cần phải có quan chuyên môn thu thập, xử lý cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên thực tế, việc cung cấp thông tin hạn chế thiếu xác Mặc dù có nhiều kênh cung cấp thông tin, không tránh khỏi thiếu sót tình hình dư nợ, vay nợ khách hàng, tình trạng chấp bất động sản nhiều nơi Do việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch xác cần thiết hữu ích, kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận có kế 63 Thang Long University Library hoạch lưu trữ thông tin hợp lý, hiệu Hoàn thiện chất lượng quản trị điều hành NHTM với đặc thù tổ chức kinh doanh “tiền”, có độ rủi ro cao mức độ ảnh hưởng lớn vấn đề quản trị lại có ý nghĩa hơn, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Một ngân hàng yếu quản trị không gây tổn thất cho ngân hàng đó, mà tạo nên rủi ro định mang tính dây chuyền cho đơn vị khác ngược lại Thời gian tới, hàng loạt ngân hàng ngoại ạt "đổ bộ" vào Việt Nam, chắn đòi hỏi công tác quản trị ngân hàng gay gắt ngân hàng Mô hình quản trị điều hành cần phải hoàn thiện với phân công nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm cho cấp, phận từ hội sở xuống chi nhánh cách cụ thể, rõ ràng; Xác lập mối quan hệ quyền hạn nghiệp vụ cấp phận toàn hệ thống Đảm bảo đạo thống từ xuống nhằm phát huy mạnh chi nhánh đồng thời tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát ban lãnh đạo cấp hoạt động tín dụng, phát kịp thời, khắc phục xử lý nhanh chóng sai phạm xảy Nâng cao lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Quản trị ngân hàng, cần dựa số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hang Để thực tốt nguyên tắc này, việc quản lý tốt tài sản nợ - tài sản có, xây dựng văn hoá quản trị lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro, ngân hàng cần trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội dễ đánh tính sáng tạo công việc Hoàn thiện vận hành hiệu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mục đích hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng nội hỗ trợ việc định cho vay, phân loại nợ, tạo lập quản lý danh mục tín dụng Cụ thể, việc thực chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội giúp ngân hàng thực mục tiêu sau: Xây dựng sách, biện pháp phù hợp với loại khách hàng điều kiện tín dụng, biện pháp bảo đảm cho khoản tín dụng nhằm đảm bảo chất lượng, an toàn cho hoạt động tín dụng Giám sát đánh giá khách hàng khoản tín dụng dư nợ; thực giám sát diễn biến khoản tín dụng điều kiện kinh tế bình thường, 64 tình xấu để phát sớm xử lý khoản nợ có vấn đề; đo lường rủi ro khoản tín dụng toàn danh mục tín dụng đồng thời thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro hoạt động tín dụng Duy trì phát triển cấu khách hàng bền vững, từ phát triển mạng lưới khách hàng có uy tín chất lượng, phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro Tạo lập sở liệu thống nhất, đồng khách hàng vay vốn tín dụng hệ thống ngân hàng để tạo sở định cấp tín dụng Hình thành hệ thống thông tin quản lý, cung cấp đầy đủ thông tin cấu chất lượng danh mục tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng nội định dạng đo lường rủi ro tín dụng thực thống nhất, tập trung suốt trình cho vay quản lý khoản vay hệ thống ngân hàng, nhằm đáp ứng tốt yêu cầu an toàn, hiệu quản lý rủi ro cho hệ thống ngân hàng Do vậy, cần thực kết hợp nhuần nhuyễn yếu tố nhân công nghệ, để thực tốt hệ thống trên, ngân hàng cần có số yếu tố sau: Có hệ thống công nghệ thông tin, phần mềm hoạt động thực việc nối mạng tất chi nhánh hệ thống Phải có hệ thống sở liệu tối thiểu khách hàng thường xuyên cập nhật sở liệu Ngân hàng cần xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh hiệu chỉnh hệ thống cần tiến hành định kỳ, kết chấm điểm phải lưu trữ đầy đủ với hồ sơ tín dụng khách hàng, kể khách hàng bị từ chối Trên sở tổng hợp kết chấm điểm, xếp hạng nội khách hàng, ngân hàng áp dụng biện pháp, sách tín dụng, quản lý danh mục tín dụng loại khách hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Tuy vậy, phương pháp phân tích hay hệ thống đại thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn cán tác nghiệp mà muốn thành công cần phải có phối hợp chặt chẽ yếu tố người công nghệ Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh 65 Thang Long University Library Sơ đồ 3.2: Quy trình cảnh báo sớm nợ xấu phát sinh Giám sát liên tục tín dụng CBTD thực hiện: Vì CBTD người có hiểu biết khách hàng, họ thường người phát ghi nhận vấn đề phát sinh Do đó, CBTD hàng rào để phòng chống khoản nợ xấu CBTD cần phải đào tạo để nhận biết dấu hiệu cảnh báo có khả phân tích đánh giá dấu hiệu Muốn vậy, CBTD phải thường xuyên liên hệ với khách hàng cập nhật thông tin khách hàng Rà soát khoản vay theo lịch trình Theo yêu cầu định 493 “ít quý lần, thời hạn 15 ngày làm việc tháng tiếp theo, TCTD thực phân loại nợ gốc trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý (tháng) trước” “đối với khoản nợ xấu (NPL), TCTD phải thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng” Tuy vậy, tùy tính chất rủi ro khoản vay mà CBTD rà soát chúng cách thường xuyên phải đảm bảo CBTD nắm xác tình hình hoạt động thực tế khách hàng Xếp hạng tín dụng, báo cáo khoản vay xuống cấp: BIDV-Đông Đô cần phải đảm bảo thường xuyên rà soát khoản vay để xếp hạng tín dụng cách cập nhật CBTD phải đưa đề xuất thay đổi xếp hạng tín dụng khoản vay thay đổi phải báo cáo cập nhật lên ban lãnh đạo xem xét tổng thể Ngân hàng cần lập danh sách theo dõi khách hàng vay bị xuống cấp cách chặt chẽ hơn, từ xây dựng phương án giảm thiểu rủi ro phù hợp 66 Comment [NTT15]: Sai fomat font chữ Hệ thống thông tin quản trị: Ngân hàng cần xây dựng hệ thống thông tin quản trị theo hướng: (i) định kỳ (thường hàng tháng); (ii) thường xuyên thiết lập báo khoản vay lớn, báo cáo hạn mức tín dụng, xác định khách hàng vượt hạn mức tín dụng; (iii) thường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn phải thu hồi nhằm xác định trước khoản nợ đến hạn phải thu lên kế hoạch thu hồi nợ; (iv) thường xuyên thiết lập báo cáo nợ đến hạn chưa toán, nợ hạn nhằm phục vụ công tác quản lý tín dụng quản lý nợ xấu 3.3.2 Giải pháp xử lý nợ Trích lập DPRR đầy đủ sử dụng DPRR hiệu Quỹ DPRR tín dụng nguồn tài quan trọng NHTM việc xử lý nợ xấu, giúp NHTM chủ động việc xử lý nợ xấu chống đỡ với rủi ro bất ngờ xảy đến hoạt động kinh doanh, đảm bảo tài ổn định Nâng cao hiệu sử dụng quỹ hoạt động xử lý nợ xấu, khai thác tốt vai trò ý nghĩa đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn phát triển Trích lập dự phòng Có điều đáng lưu ý trích lập dự phòng cụ thể là: Dự phòng cụ thể tính theo công thức: R= max {0, (A-C)} x r Như số tiền trích dự phòng cụ thể không phụ thuộc vào giá trị khoản nợ mà phụ thuộc vào giá trị TSĐB Nếu giá trị TSĐB sau tính theo tỷ lệ phần trăm lớn giá trị khoản nợ, số tiền dự phòng nghĩa TCTD thực tế lập dự phòng cho khoản nợ Với cách tính số tiền dự phòng cụ thể trên, có lẽ TCTD cần lưu ý việc định giá TSĐB thời điểm ký hợp đồng bảo đảm thời điểm ký hợp đồng bảo đảm bổ sung trường hợp cầm cố, chấp tài sản hình thành tương lai Sử dụng dự phòng Dự phòng rủi ro sử dụng trường hợp khách hàng bị giải thể, phá sản chết tích Dự phòng dùng để xử lý rủi ro khoản nợ xếp vào nhóm Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể khoản nợ trước, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, cuối phát mại tài sản không đủ bù đắp sử dụng dự phòng chung Sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu cần thực theo quy định NHNN nên theo thứ tự: (i) khoản nợ khả thu hồi, (ii) khoản nợ có khả thu hồi thấp, (iii) khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi cao hạn chế tối đa việc sử dụng dự phòng, ngân hàng định khoảng thời gian để xử lý nợ giải pháp thu nợ trực tiếp trước sử dụng dự phòng Để trích lập sử dụng dự phòng cách hợp lý cần phải thực phân 67 Thang Long University Library loại nợ cách khoa học, đánh giá khả trả nợ khách hàng cách xác kịp thời Thực phương án xử lý dứt điểm nợ xấu Thứ nhất, chủ động đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ khả cứu vãn khoản vay Để thực điều đòi hỏi ngân hàng cần rà soát lại khoản vay, đánh giá khả thu hồi để có sách cho khách hàng sở cấu lại nợ tái cấu nợ, giãn nợ hay miễn giảm lãi Thứ hai, chủ động xử lý TSĐB (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa tuyên án giao cho ngân hàng theo án) Trước hết ngân hàng cần phải định giá TSĐB phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý, khả phát mại thị trường từ có kế hoạch hành động hợp lý: (i)Với tài sản dễ luân chuyển có khả phát mại thị trường, có đủ điều kiện mặt pháp lý ngân hàng cần tiến hành kế hoạch thu nợ ngay; (ii) với TSĐB có đủ điều kiện mặt pháp lý tính luân chuyển thấp ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng qua hình thức bán nợ thị trường bán qua trung tâm bán đấu giá ; (iii) với TSĐB tòa tuyên án giao cho ngân hàng ngân hàng cần tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án nhanh chóng thu hồi nhận tài sản xử lý Thứ ba, chứng khoán hóa khoản nợ Một cách tổng quát, chứng khoán hóa hình thức phát hành trái phiếu thị trường vốn để thu tiền mặt nhà đầu tư trái phiếu thu lợi tức từ quỹ tài sản chứng khoán hóa Việc chứng khoán hóa khoản nợ giúp ngân hàng giải phóng số vốn lớn nằm quỹ dự phòng rủi ro tiến hành chứng khoán hóa khoản nợ xấu Việc giúp ngân hàng có thêm nguồn vốn quý giá để thực khoản vay Ngoài ra, phương thức tạo sức cạnh tranh thị trường tài chính, việc chứng khoán hóa giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận cách tái bố trí lại khoản cho vay ngân hàng có cách thức chia sẻ RRTD Thông thường, ngân hàng phân phối lại rủi ro tín dụng cách cân đối khoản cho vay khoản tiền gửi Nhưng thực chứng khoán hóa, ngân hàng chuyển giao phần rủi ro tín dụng cho nhà đầu tư chứng khoán 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý 68 chưa rõ ràng, đặc biệt với quyền sử dụng đất dẫn gây nhiều tranh cãi cho bên liên quan trình thực Tiến độ xử lý hồ sơ TSĐB ngân hàng chuyển sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc Sở tư pháp chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn đọng không xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có, nguyên nhân không nhắc tới hoạt động trung tâm bán đấu giá hiệu Ngoài xử lý TSĐB quyền sử dụng đất TCTD phải xin phép ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian, cụ thể: 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho người mua tài sản Công tác thi hành án chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tòa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý khác Những trường hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với Tòa án Thời gian chờ đợi thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận văn trả lời quan thi hành án NHTM với chức trung gian tài chính, phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất yếu Việc áp dụng giải pháp khai thác lý khoản nợ chuyển hạn giải pháp tác động ngân hàng lên khách hàng việc rồi, ngân hàng trạng thái bị động Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hoàn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ TSĐB Hình thành thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam nói riêng kinh tế nói chung lớn Điều cho thấy thị trường nợ tồn đọng tiềm việc xử lý nợ tồn đọng yêu cầu cấp thiết kinh tế Mặc dù vậy, việc mua bán nợ xấu ngân hàng Việt Nam chưa có có diễn khó khăn Cũng thế, định chế nước chưa muốn tham gia vào lĩnh vực e ngại rủi ro mua tài sản sau không bán mà thị trường mua bán nợ xấu Việt Nam chưa phát triển Vì Chính Phủ cần đưa chế sách rõ ràng, cải tiến đơn giản hóa thủ tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ ngân hàng doanh 69 Thang Long University Library nghiệp Chính Phủ cần tạo điều kiện mở rộng giao dịch thương phiếu công cụ toán quốc tế khác để mở rộng phạm vi áp dụng hiệu giao dịch mua bán nợ Đối với doanh nghiệp tham gia vào thị trường mua bán nợ: Khi thực mua bán khoản nợ cần phải đặt nhiều tiêu chí để đảm bảo thực mua bán nợ thành công, phải chủ động tìm hiểu thông tin doanh nghiệp chủ nợ; doanh nghiệp có tiềm phát triển phát triển hiệu hỗ trợ giải khó khăn tạm thời gặp phải; thân doanh nghiệp chủ sở hữu doanh nghiệp, chủ nợ sẵn sàng hợp tác việc áp dụng biện pháp thích hợp nhằm xử lý khó khăn trước mắt để tiếp tục tồn phát triển 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cường công tác tra, kiểm soát Thực thường xuyên công tác tra, kiểm soát nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát NHTM không gây trở ngại cho hoạt động ngân hàng Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất 70 đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Một phận NHTM sử dụng để tiếp cận thông tin khách hàng “Trung tâm thông tin tín dụng” Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời Ngoài ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phối hợp với quan liên quan nhanh chóng nghiên thực phòng ngừa nợ xấu Mục đích NHTM tham gia công cụ phái sinh để bảo hiểm rủi ro giao dịch tài cho ngân hàng khách hàng Trong trình hoạt động, có sinh lời chất phòng ngừa rủi ro để tối đa hóa lợi nhuận không kiếm lời Tuy Việt Nam thị trường công cụ tài phái sinh chưa thực phát triển nhiều nguyên nhân khác như: nguồn nhân lực, hệ thống pháp luật, mức độ tham gia thị trường vốn doanh nghiệp để giải rào cản công cụ phái sinh, không xét từ góc độ từ NHTM hay doanh nghiệp mà cần hợp lực từ phía quan quản lý Bộ Tài (tháo gỡ vướng mắc thuế chế độ ghi sổ kế toán) NHTM việc ban 71 Thang Long University Library hành văn pháp lý, tổ chức hội thảo hay hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể 3.3.3 Kiến nghị ngành liên quan Kiến nghị Bộ Tài Trên thực tế, quan thuế yêu cầu ngân hàng phải nộp thuế sử dụng đất thời gian đất chuyển giao cho ngân hàng, chí tiền thuế sử dụng đất mà chủ sử dụng đất chưa nộp Điều bất hợp lý tính đến thời điểm giao dịch ngân hàng xử lý thu hồi nợ ngân hàng không sử dụng đất Do vậy, tài cần có hướng dẫn miễn giảm thuế cho ngân hàng, việc làm giúp cho ngân hàng chịu chi phí không đáng có mà tăng tiềm lực cho ngân hàng việc xử lý nợ Đối với sở địa tỉnh Cần xác định việc xử lý nợ xấu riêng ngân hàng mà trách nhiệm chung ngành liên quan góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước Vì vậy, với TSĐB chưa có đủ giấy chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng đất hợp pháp hậu lịch sử để lại cần có hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận lại, nhờ ngân hàng có sở pháp lý để tiến hành mua bán nợ thị trường tiến hành biện pháp khai thác TSĐB Đối với quan thực thi pháp luật Tòa án, viện kiểm sát, công an, quyền địa phương cấp cần phối hợp với ngân hàng việc xử lý, giải khoản nợ xấu, nợ khó đòi Trong số trường hợp cần phải thực biện pháp cứng rắn buộc nợ phải giao TSĐB cho ngân hàng, kiên khởi kiện tiến hành nhanh chóng xử lý kịp thời vụ án, hoàn thiện thủ tục pháp lý cho tài sản không đủ hồ sơ pháp lý cần thiết để giao cho ngân hàng xử lý theo phương án thích hợp Đối với nợ không khả hoạt động cần kiên tiến hành thủ tục tuyên bố phá sản để giải phóng TSĐB Comment [NTT16]: Kết luận chương đâu??? Kết luận chương Chương đề số giải pháp ngân hàng TMCP BIDV – chi nhánh Đông Đô nhằm ngăn ngừa nâng cao hiệu quản lý nợ xấu giai đoạn theo tiêu chuẩn quốc tế Như xây dựng tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng giám sat nghiêm ngặt hoạt động tín dụng, chuẩn hóa quy trình tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Trong yếu tố người quan trọng xuyên suốt Bên cạch đó, có số kiến nghị NHNN Chính Phủ nhằm hỗ trợ ngân hàng công tác quản lý nợ xấu 72 KẾT LUẬN Trong bối cảnh mở cửa kinh tế Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng, ngân hàng buộc phải nhanh chóng tăng cường lực tài hiệu kinh doanh Một biện pháp quan trọng hàng đầu phải làm bảng cân đối đồng thời xây dựng vận hành hiệu chế, máy quản lý nợ đặc biệt nợ xấu Điều có ý nghĩa bối cảnh kinh tế chịu nhiều ảnh hưởng bất lợi khủng hoảng kinh tế giới dự báo khả nợ xấu tăng cao hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn tới BIDV- Đông Đô không ngoại lệ buộc phải có thay đổi tích cực công tác quản lý nợ xấu ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, đảm bảo phát triển bền vững tự bảo vệ môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu kết hợp với tình hình thực tế Habubank, chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ sau: Thứ nhất, khái quát vấn đề chung nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ hai, nghiên cứu thực trạng nợ xấu công tác quản lý nợ xấu Habubank giai đoạn 2011-2013 Qua rút hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba, đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu BIDV- Đông Đô Mặc dù có nhiều cố gắng trình tìm hiểu nghiên cứu hạn chế thời gian kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận góp ý thầy cô bạn để chuyên đề hoàn chỉnh Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới thầy cô giáo Đại học Thăng Long với cán BIDV-Đông Đô tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! 73 Thang Long University Library DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt : Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BIDV-Đông Đô 2011-2013 Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Các Tổ chức tín dụng TS Hồ Diệu (2010) Giáo trình tín dụng ngân hàng Nhà xuất thống kê Quyết định 1627/2001/QĐ_NHNN ban hành ngày 31/12/2001 Quyết định 149/QĐ_TT ngày 5/01/2001 Theo định 493/2005/QĐ_NHNN ban hành ngày 22/4/2005 Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ban hành ngày 21/01/2013 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ban hành ngày 18/03/2014 25 nguyên tắc nguyên tắc Ủy ban Basel 10 Các Website: http://www.habubank.com.vn : NHTMCP Nhà Hà Nội http://www.sbv.gov.vn : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.mof.gov.vn : Bộ tài http://vneconomy.vn : Thời báo kinh tế Việt Nam Tiếng Anh: Basel Committee em Banking Supervision (2005), "International Comergence of Capital Management cmi Capital Standards (A RevisedFrcanework)” Chrinko R.s Guill (2000) "A jramework for assessing credit risk in dutepository instition [60] Cosin D.H Pirotte, 2001, “Advanced credit risk analysis 74 Comment [NTT17]: Viết lại xếp lại the quy định Thăng Long [...]... trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng Do vậy, các hoạt động ngân hàng cần được thực hiện và quản lý thông qua các tiêu chuẩn, tiêu chí có tính thông lệ quốc tế, đặc biệt là hoạt động quản lý nợ xấu NHTM 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu Để biến các mục tiêu quản lý nợ xấu trở thành hiện thực thì chúng ta phải nghiên cứu nội dung của việc quản lý nợ xấu là gì? Việc quản lý nợ xấu được tiến hành theo một... biệt và Phân loại nợ xấu Đo lường Nợ xấu Ngăn ngừa Nợ xấu Xử lý nợ xấu 1.3.2.1 Nhận biết và phân loại nợ xấu Nhận biết nợ xấu là bước đầu tiên trong quá trình quản lý nợ xấu ngân hàng, mà trong đó NHTM sẽ căn cứ vào một số tiêu thức nhất định để nhận diện hoặc xác điều khoản nợ đó có phải là nợ xấu hay không Để nhận biết các khoản nợ xấu, mỗi quốc gia với sự phát triển của hệ thống ngân hàng và gửi trường... chuẩn, nợ nghi ngờ, hoặc là nợ có khả năng mất vốn Nợ quá hạn được phản ánh qua 2 chỉ tiêu sau: (i) Tỷ lệ nợ quá hạn = số dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ (ii) Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn trên tổng số khách hàng = số khách hàng có nợ quá hạn / Tổng số khách hàng có dư nợ Nếu ngân hàng có chỉ tiêu nợ quá hạn và số khách hàng có nợ quá hạn lớn thì ngân hàng đó đang có mức rủi ro cao và ngược lại  Nợ xấu Nợ xấu. .. phát triển nền kinh tế do vốn ứ đọng, sản xuất kinh doanh đình trệ 1.3 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại theo Hiệp ước Basel 1.3.1 Quan điểm về quản lý nợ xấu Theo ủy ban Basel, quản lý nợ xấu NHTM được hiểu như sau: "Quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại là quá trình xây dựng và thực thi các chi n lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả... các biện pháp nhằm phòng ngừa nợ xấu, đi kèm với các biện pháp xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó nhằm tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại" Mục tiêu của quản lý nợ xấu: Quản lý nợ xấu là một bộ phận của quản lý RRTD, đây là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản lý nợ xấu phải hướng vào việc đảm... tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh nợ xóa nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp Hai là, hình thức xử lý thanh lý : bao gồm xử lý nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có TSBĐ, và không TSBĐ), thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ, sử dụng DPRR và sự trợ giúp của Chính phủ 1.2 Nợ xấu của các ngân hàng thương mại 1.2.1 Các quan điểm về nợ xấu của ngân hàng thương mại Có rất... Trung ương Nhật Bản (BOJ) Tại Nhật Bản đưa vào số ngày khất nợ và các nhân tố khác thì dư nợ tín dụng chỉ được phân thành ba nhóm: Nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ mất vốn trong đó hai nhóm nợ sau là nợ xấu Như vậy, nợ xấu được xếp vào hai nhóm cuối: Nợ nghi ngờ và nợ mất vốn  Phân loại nợ theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV) Tại Việt Nam, từ năm 2000, nợ xấu gắn liền với nợ tồn đọng theo Quyết định... tín dụng của ngân hàng và thực hiện các chính sách và thủ tục cần thiết để tiến hành các hoạt động này HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và định kỳ xem xét chi n lược quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng - Chi n lược hoạt động ngân hàng phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng với mức sinh lời nhất định mà ngân hàng kỳ vọng Cụ thể, chi n lược quản lý rủi ro cần thể hiện tuyên bố của ngân hàng trong... nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu gia hạn nợ nhưng không đền bù được nợ trong thời gian thỏa thuận - Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở Ngân hàng không được chấp thuận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả nợ Ngân hàng đầy đủ - Những khoản nợ mà tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ Theo quan điểm của ECB, thì nợ xấu. .. chỉ tiêu: (i) Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu /Tổng dư nợ (ii) Tỷ lệ nợ xấu / Yên chủ sở hữu (iii) Tỷ lệ nợ xấu / Quỹ dự phòng tổn thất (iv) Tỷ lệ nợ xấu / Tổng giá trị tài sản đảm bảo  Dự phòng rủi ro tín dụng (DPRRTD) DPRR đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra Mục đích của Comment [NTT3]: sửa fomat việc sử dụng DPRR là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong