Luận văn kinh tế Hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam- Chi nhánh Huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH nh tế H uế - - c Ki KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN THỊ TÚ QUYÊN Tr ườ ng Đ ại họ ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Khóa học: 2017-2021 i ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH Ki nh tế H uế - - họ c KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CHI NHÁNH HUẾ Tr ườ ng Đ ại ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Sinh viên thực Giảng viên hướng dẫn Nguyễn Thị Tú Quyên TS Hồ Thị Thúy Nga Lớp: K51A Kiểm tốn Huế, 01/2021 ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành Khóa luận tốt nghiệp này, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế tận tình truyền đạt kiến thức tảng cho suốt năm giảng đường Đại uế học, quý Thầy, khoa Kế tốn Tài khơng dạy kiến thức chuyên ngành mà hướng dẫn kinh nghiệm, kỹ mềm H sống tế Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên TS Hồ Thị nh Thúy Nga, người ln đồng hành tơi suốt q trình làm bài, giảng viên hướng dẫn nhiệt tình, giúp đỡ, chỉnh sửa giúp tơi hồn thành Khóa luận Ki c Đồng thời, xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến quý Ngân Hàng họ TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Huế tạo điều kiện thuận lợi ại giúp đỡ tơi q trình thực tập, đặc biệt cảm ơn Anh/Chị phòng Đ kinh doanh ln nhiệt tình giúp đỡ, góp ý để Khóa luận hồn thiện cách tốt nhất, tiến độ Cảm ơn Anh/chị không giúp đỡ ườ làm ng kiến thức mà dạy số kỹ năng, kinh nghiệm để sau trường, Trong Khóa luận tốt nghiệp này, tơi cố gắng hồn thiện nội Tr dung mục tiêu đề cách tốt nhất, nhiên kiến thức thời gian hạn chế nên Khóa luận khó tránh khỏi sai sót định, kính mong q Thầy giáo, q Cơng ty góp ý để Khóa luận cuối khóa tơi hoàn thiện tốt Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 01 năm 2021 Nguyễn Thị Tú Quyên iii MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài uế Mục tiêu nghiên cứu H Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu tế Kết cấu đề tài: .2 nh PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Ki CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KSNB VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI NHTM .4 họ c 1.1 Tổng quan hệ thống KSNB 1.1.1 Khái niệm hệ thống KSNB .4 ại 1.1.2 Các phận cấu thành hệ thống KSNB theo báo cáo COSO .5 Đ 1.1.2.1 Môi trường kiểm soát ng 1.1.2.2 Đánh giá rủi ro .8 1.1.2.3 Hoạt động kiểm soát ườ 1.1.2.4 Thông tin truyền thông .11 Tr 1.1.2.5 Giám sát .12 1.1.3 Vai trò mục tiêu hệ thống KSNB .13 1.1.4 Sự hữu hiệu hệ thống KSNB .14 1.1.5 Hạn chế tiềm tàng tiền đề hệ thống KSNB 14 1.2 Tổng quan NHTM hoạt động cho vay NHTM .15 1.2.1 Tổng quan NHTM 15 1.2.1.1 Khái niệm NHTM 15 1.2.1.2 Chức NHTM 16 1.2.1.3 Các hoạt động NHTM 17 iv 1.2.2 Hoạt động cho vay NHTM .19 1.2.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM 19 1.2.2.2 Nguyên tắc cho vay .20 1.2.2.3 Phân loại cho vay NHTM .20 1.2.2.4 Vai trò hoạt động cho vay .21 1.2.2.5 Quy trình cho vay NHTM 24 uế 1.3 KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 H 1.3.1 Khái niệm 27 1.3.2 Vai trò mục tiêu KSNB hoạt động cho vay NHTM 27 tế 1.3.2.1 Vai trò 27 nh 1.3.2.2 Mục tiêu .27 1.3.3 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 28 Ki 1.3.3.1 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động cho vay 28 họ c 1.3.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 28 1.3.3.3 Tác động rủi ro đến hoạt động cho vay NHTM 30 ại 1.3.4 Các thủ tục kiểm soát hoạt động cho vay NHTM .30 Đ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY ng ĐỐI VỚI KHCN TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH HUẾ 33 2.1 Giới thiệu tổng quan Techcombank Việt Nam .33 ườ 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .33 2.1.2 Chỉ tiêu, mục tiêu kinh doanh 33 Tr 2.2 Tổng quan Techcombank Chi nhánh Huế 34 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.2.2 Cơ cấu tổ chức .34 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 35 2.2.4 Tình hình nhân 35 2.2.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn giai đoạn 2017-2019 Techcombank chi nhánh Huế 38 2.2.6 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2017-2019 41 v 2.2.7 Tình hình hoạt động cho vay Techcombank giai đoạn từ 20172019 .44 2.3 Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Techcombank chi nhánh Huế 47 2.3.1 Quy trình cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế .47 2.3.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 53 uế 2.3.2.1 Mơi trường kiểm sốt 53 2.3.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động cho vay KHCN Techcombank Chi H nhánh Huế 55 tế 2.3.2.3 Hoạt động KSNB quy trình cho vay KHCN Techcombank nh Chi nhánh Huế 56 a) Kiểm soát trước cho vay .58 Ki b) Kiểm soát cho vay 63 c c) Kiểm soát sau cho vay 65 họ 2.3.2.4 Thông tin truyền thông .67 ại 2.3.2.5 Giám sát hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế.68 Đ CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, NHỮNG HẠN CHẾ, TỒN TẠI VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN ng HỆ THỐNG KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHCN TẠI TECHCOMBANK ườ CHI NHÁNH HUẾ 69 3.1 Đánh giá công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi Tr nhánh Huế 69 3.1.1 Những kết đạt .69 3.1.2 Những tồn nguyên nhân công tác hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 70 3.2 Một số biện pháp hồn thiện cơng tác kiểm soát hoạt động cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế 72 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .76 Kết luận 76 vi Kiến nghị 77 Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H uế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .78 vii DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT BGĐ: Ban giám đốc BCTC: Báo cáo tài CBNV: Cán nhân viên uế CBTD: Cán tín dụng H CBNH: Cán ngân hàng tế DVKH: Dịch vụ Khách hàng Ki HĐTD: Hợp đồng tín dụng nh DN: Doanh nghiệp họ KD: Kinh doanh c HĐQT: Hội đồng quản trị KSNB: Kiểm soát nội Đ ại KHCN: Khách hàng cá nhân ng KH: Khách hàng Tr ườ KT: Kinh tế KH-KT: Khoa học – kỹ thuật MTKS: Môi trường kiểm soát NHTM: Ngân hàng thương mại NH: Ngân hàng NCC: Nhà cung cấp NQL: Nhà quản lý NHNN: Ngân hàng Nhà Nước PGD: Phòng giao dịch viii TMCP: Thương mại cổ phần TK: Tài khoản TTKS: Thủ tục kiểm soát TSCĐ: Tài sản cố định TSBĐ: Tài sản bảo đảm Tr ườ ng Đ ại họ c Ki nh tế H uế TS: Tài sản ix DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các TTKS quy trình cho vay NHTM 31 Bảng 2.2 Tình hình nhân Ngân hàng Techcombank chi nhánh Huế giai đoạn 2017-2019 36 Bảng 2.3 Tình hình tài sản nguồn vốn Techcombank Chi nhánh Huế giai uế đoạn 2017-2019 .39 H Bảng 2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Techcombank Chi nhánh Huế tế giai đoạn từ 2017-2019 .42 Bảng 2.6 Bảng rủi ro TTKS trước cho vay .58 nh Bảng 2.7 Bảng rủi ro TTKS cho vay .63 Tr ườ ng Đ ại họ c Ki Bảng 2.8 Bảng rủi ro TTKS sau cho vay 66 x ... hoạt động cho vay NHTM, đề tài đánh giá thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Kỹ Thương – chi nhánh Huế đề xuất biện pháp nhằm uế hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cho vay. .. tác KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Techcombank chi nhánh Huế 47 2.3.1 Quy trình cho vay KHCN Techcombank chi nhánh Huế .47 2.3.2 Thực trạng hệ thống KSNB hoạt động cho vay. .. lý luận hệ thống KSNB kiểm soát hoạt động cho vay KHCN NHTM Chương 2: Thực trạng công tác KSNB hoạt động cho vay KHCN Techcombank, chi nhánh Huế Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống