Thủ tục nhận tiền mặt tại NH đại lý thanh toán thẻ - Khi cần nhận tiền mặt, chủ thẻ xuất trình thẻ kèm theo CMND cho NH..[r]
(1)KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG
I Tài khoản sử dụng
II Phương pháp hạch toán 1 Thanh toán séc
(2)I Tài khoản sử dụng
* Tài khoản 4211 “Tiền gửi không kỳ hạn đồng Việt Nam khách hàng nước”: trình bày nội dung chương II
(3)* Tài khoản 427 “Nhận ký quỹ đồng Việt Nam”
- TK 4271 “Tiền ký gửi để đảm bảo toán séc”
(4)* Tài khoản 5012 “Thanh toán bù trừ NH thành viên”
* Tài khoản 5111 “Chuyển tiền năm nay”
* Tài khoản 5112 “Chuyển tiền đến năm nay”
* Tài khoản 5211 “Liên hàng năm nay” * Tài khoản 5212 “Liên hàng đến năm nay”
(5)II Phương pháp hạch toán 1 Thanh toán séc
1.1 Nếu séc toán NH
* Nếu séc toán chuyển khoản:
NH kiểm tra số dư tài khoản người phát hành, đủ số dư hạch tốn:
(6)4.3 Thủ tục nhận tiền mặt NH đại lý toán thẻ - Khi cần nhận tiền mặt, chủ thẻ xuất trình thẻ kèm theo CMND cho NH Sau kiểm tra thẻ, ghi số tiền KH yêu cầu nhận, lập biên lai toán thành liên sử dụng
* Một liên dùng để làm chứng từ chi tiền mặt
* Một liên giao cho chủ thẻ với thẻ toán tiền mặt, đồng thời NH hạch toán:
Nợ 1113, 5012, 5111 … Có 1011
Có 7110 (nếu có)
(7)* Tại NH tốn:
- Thanh toán tiền cho đơn vị chấp nhận thẻ
Nợ TK 359, 3612: khoản khác phải thu Có TK 4211: ĐVCN thẻ
- Nhận tiền NHPHT chuyển đến Nợ TK: 5212, 5112, 5012 …
Có TK 359: khoản khác phải thu * Tại NH phát hành thẻ: