Đang tải... (xem toàn văn)
- Nâng cao chất lượng các hoạt ñộng dịch vụ tư vấn cho khách hàng, ñẩy mạnh các hoạt ñộng tiếp thị, quảng cáo, xác ñịnh phí giao dịch ñối với từng khách hàng cụ thể ñể khuyến khích k[r]
(1)BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
THÂN THỊ THANH THẢO
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG
MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG
ĐÀ NẴNG
Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20
TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH
Đà Nẵng - 2010
Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG
Người hướng dẫn khoa học: TS.Nguyễn Mạnh Toàn
Phản biện 1: TS.Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS.Hồ Kỳ Minh
Luận văn ñược bảo vệ hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 20 tháng 10 năm 2010
Có thể tìm hiểu luận văn tại:
(2)LỜI MỞĐẦU 1.Lý chọn ñề tài
Trong bối cảnh rủi ro tín dụng mối quan ngại ngân hàng Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Ngoại thương chi nhánh Đà Nẵng ñang phải ñối mặt với nguy rủi ro tín dụng: Tỷ lệ nợ xấu năm 2009 3,71%, cao mức trung bình thị trường (3,5%) Cho vay trung dài hạn có xu hướng tăng (năm 2009 40% tăng so với năm 2007 32%), nguồn vốn chủ yếu ngắn hạn Trong danh mục cho vay, tín dụng tập trung nhiều cho doanh nghiệp nhà nước (DNNN) (trên 50%) Do đó, việc tiếp tục hồn thiện biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết ñể nâng cao khả cạnh tranh Chi nhánh ngân hàng
Xuất phát từ ý nghĩa ñó, tác giảñã chọn ñề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Đà Nẵng” làm ñề tài nghiên cứu
2.Mục tiêu nghiên cứu
Trên sở tìm hiểu thực trạng ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đề tài ñưa giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để lành mạnh hố tài NHTMCP Ngoại thương chi nhánh Đà Nẵng
3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu
Nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng NH TMCP Ngoại thương chi nhánh Đà Nẵng thời gian năm 2007-2009
4.Phương pháp nghiên cứu
Nghiên cứu, tổng hợp tài liệu, thống kê, so sánh, phân tích, khảo sát…
5.Cấu trúc đề tài
Ngồi phần mở ñầu kết luận, ñề tài nghiên cứu ñược tác giả
trình bày gồm chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt
động ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương
Đà Nẵng
(3)CHƯƠNG
CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.NGÂN HÀNG VÀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
1.1.1.Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2.Tín dụng ngân hàng
1.1.2.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian ñịnh với khoản chi phí định
Ngân hàng cấp tín dụng dưới hình thức: cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá
Ở Việt Nam, cho vay hoạt ñộng chiếm tỷ trọng lớn hoạt
ñộng kinh doanh ngân hàng
1.1.2.2.Vai trị của tín dụng ngân hàng ñối với nền kinh tế
1.1.2.3.Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng bao gồm bước ñi sau: Lập hồ sơ tín dụng, Phân tích tín dụng, Quyết định tín dụng, Giải ngân, Giám sát tín dụng, Thanh lý hợp đồng tín dụng
Việc thiết lập khơng ngừng hồn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng
1.2.RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro mà dịng tiền hẹn trả
theo hợp ñồng (tiền lãi, tiền gốc hai) từ khoản cho vay
khơng trảđầy đủ
1.2.2.Phân loại rủi ro tín dụng
- Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: phân chia thành loại, rủi ro giao dịch rủi ro danh mục
- Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro, phân chia thành loại: rủi ro nguyên nhân khách quan rủi ro chủ quan
- Căn vào tính chất rủi ro tín dụng, phân chia thành loại: rủi ro ñặc thù rủi ro hệ thống
1.2.3.Đặc điểm rủi ro tín dụng
RRTD mang tính gián tiếp, đa dạng, phức tạp có tính tất yếu 1.2.4.Các tiêu xác định mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng
1.2.4.1.Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ tín dụng 1.2.4.2.Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ
1.2.4.3.Tỷ số giữa dự phòng rủi ro tín dụng với tổng dư nợ
hoặc với tổng vốn chủ sở hữu của ngân hàng
1.2.5.Những ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.2.5.1.Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 1.2.5.2.Thông tin bất đối xứng
Thơng tin bất đối xứng ñưa hai hậu quả: lựa chọn ñối nghịch rủi ro ñạo ñức
a.Lựa chọn ñối nghịch
Do thiếu thông tin nên Ngân hàng phân biệt ñược khách hàng tốt khách hàng xấu nên dự án, Ngân hàng bỏ qua khách hàng tốt ñể lựa chọn khách hàng xấu
b.Rủi ro ñạo ñức
(4)Nguyên nhân từ nhà quản lý ngân hàng
- Về chủ quan: Một số nhà quản lý hay phận nhóm cán
quản lý có quan hệ lợi ích với khách hàng tạo ñiều kiện, kẽ hở
cho loại rủi ro phát triển
- Về khách quan: Việc lựa chọn, bố trí sử dụng cán bộ, khơng
đánh giá ñúng lực, phẩm chất tư cách ñạo ñức nghề nghiệp
Nguyên nhân từ cán trực tiếp làm cơng tác tín dụng (cán bộ tín dụng, cán thẩm định )
Nếu cán tín dụng khơng nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm tạo nhiều vay chất lượng, tồn đọng khơng có khả thu hồi có nguy trắng
Nguyên nhân từ người vay vốn
RRTD xuất phát từ phía người vay vốn chia làm hai loại ñối tượng: (1) không thực nghĩa vụ theo cam kết; (2) khơng có khả
năng thực nghĩa vụ theo cam kết
1.2.5.3.Nguyên nhân từ quản trị tín dụng - Chính sách tín dụng chưa tốt
- Chiến lược phát triển không hiệu
- Quản trị danh mục cho vay chưa trọng đa dạng hóa
- Chưa có mơ hình lượng hóa rủi ro
1.2.5.4.Nguyên nhân từ danh mục cho vay - Danh mục cho vay tiềm ẩn rủi ro cao
- Định giá lãi suất cho vay chưa hợp lý
- Trích lập dự phòng rủi ro chưa hợp lý
- Lạm dụng tài sản chấp 1.2.6.Tác động rủi ro tín dụng
1.3.QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị RRTD trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý, kinh doanh tín dụng, tăng cường biện pháp phịng ngừa, hạn chế, giảm thấp nợ hạn, nợ xấu nhằm ñạt
ñược mục tiêu an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lượng phát triển bền vững ñối với hoạt động tín ngân hàng
1.3.2.Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3.Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng ln theo trình tự bốn bước sau:
- Nhận dạng RRTD
- Đo lường RRTD: sử dụng mơ hình: mơ hình 6C, mơ hình
điểm số Z, mơ hình điểm số tín dụng
- Kiểm sốt tín dụng
- Tài trợ RRTD
1.3.4.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
1.3.4.1.Hoạch định sách 1.3.4.2.Thực thi sách tín dụng 1.3.5.3.Giám sát kiểm tra
1.3.5.Những ñịnh hướng xây dựng mơ hình quản trị rủi ro đại theo ngun tắc Basel
Trong xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, ngun tắc Basel có sốñiểm bản:
- Phân tách máy cấp tín dụng phân chia trách nhiệm rạch rịi phận tham gia
- Nâng cao lực cán quản lý rủi ro tín dụng
(5)CHƯƠNG
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG ĐÀ NẴNG 2.1.GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG ĐÀ NẴNG
2.1.2.Chức năng, nhiệm vụ
2.1.2.1.Chức năng 2.1.2.2.Nhiệm vụ
2.1.3.Cơ cấu tổ chức máy quản lý
Bao gồm Giám đốc, Phó giám đốc, 11 Phòng ban, phòng giao dịch trực thuộc
2.1.4.Một số yếu tố ảnh hưởng đến mơi trường hoạt động kinh doanh ngân hàng
2.1.4.1.Thuận lợi
Là ñơn vị ngân hàng mạnh, có uy tín, dịch vụ
và sản phẩm ña dạng, nhiều tiện ích ngân hàng hấp dẫn
2.1.4.2.Khó khăn
Một số khách hàng lớn gặp khó khăn, kinh doanh thua lỗ khủng hoảng kinh tế, phải ñối mặt với mức ñộ cạnh tranh gay gắt 2.2.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG
2.2.1.Hoạt động tín dụng
2.2.1.1.Nguồn vốn huy động
Nhìn chung, huy động vốn VCB ĐN ñều tăng qua năm (trên 20%) tập trung vào nguồn vốn ngắn hạn Tuy vậy, tốc ñộ
tăng trưởng ñều ñạt thấp so với tốc ñộ tăng trưởng chung hệ
thống địa bàn ĐN (bình qn giai đoạn 2006-2009 32,8%) Bên cạnh đó, thị phần huy động vốn cho vay VCB ĐN có xu hướng bị thu hẹp
2.2.1.2.Các hoạt động cấp tín dụng
a.Hoạt ñộng cho vay
Trong năm, từ năm 2007 ñến năm 2009, tổng dư nợ cho vay VCB ĐN tăng từ 1.880 tỷ ñồng lên 1.940 tỷ ñồng Tuy nhiên, thị phần ngân hàng ñịa bàn thành phố chiếm tỷ lệ khiêm tốn có xu hướng giảm dần (từ 8,56% năm 2007 xuống 5,49% năm 2009)
Cơ cấu dư nợ theo thời hạn: Tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn (hơn 60%) Tuy nhiên tỷ trọng tín dụng trung dài hạn đang có xu hướng tăng
Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế: Tỷ trọng dư nợ cho vay thành phần doanh nghiệp nhà nước chiếm ña số
Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực ñầu tư: Dư nợ cho vay nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh chiếm 90% tổng dư nợ vay, chủ yếu thương mại - dịch vụ, công nghiệp chế biến, xây dựng
Cơ cấu dư nợ theo mức độ tín nhiệm: Cho vay có tài sản bảo ñảm chiếm tỷ trọng lớn (từ 77% ñến 92%) tổng dư nợ vay
b.Hoạt ñộng bảo lãnh
Trong năm qua, nghiệp vụ bảo lãnh có chất lượng tương đối tốt, khơng phát sinh dư nợ bảo lãnh hạn khoản phải cho vay bắt buộc
c.Hoạt ñộng chiết khấu
(6)2.2.2.Thực trạng rủi ro tín dụng
Hoạt động cho vay nghiệp vụ mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, luận văn tập trung phân tích rủi ro hoạt ñộng cho vay ñối với khách hàng
2.2.2.1.Rủi ro từ cơ cấu cho vay
- Tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ trọng lại có xu hướng tăng dần qua năm Trong đó, cấu vốn huy động ngân hàng lại chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn
- Tín dụng tập trung vào số khách hàng lớn doanh nghiệp nhà nước tập trung vào lĩnh vực sản xuất chế biến, thương mại - dịch vụ
- Tuy dư nợ tín dụng có đảm bảo TSBĐ chiếm tỷ trọng lớn TSBĐ chủ yếu ñất tài sản gắn liền ñất Những tài sản có giá ln biến động, khó khăn trình xử lý, thu hồi nợ nên nguy RRTD cao
2.2.2.2.Nợ hạn
Nhìn chung khoản nợ hạn chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ, lại có xu hướng tăng từ 0,1675 năm 2006 lên 3,156% năm 2009
2.2.2.3.Tình hình nợ xấu
a.Nợ xấu theo phân loại nợ Quyết ñịnh 493
Tỷ lệ nợ xấu qua năm VCB ĐN có giảm
mức cao, mức trung bình thị trường (3,5%) cao nhiều so với ngân hàng khác ñịa bàn TP ĐN tiềm ẩn nhiều rủi ro
b.Nợ xấu phân loại theo Hệ thống cho ñiểm tín dụng VCB Kết xếp hạng năm 2008 cho thấy, 1.915 khách hàng (chiếm khoảng 75% tổng số khách hàng VCB ĐN), số khách
hàng xếp loại mức trung bình (BB, B) chiếm tỷ lệ ña số (61,7%), tương ñương 48,2% dư nợ Số khách hàng xấu từ CC trở xuống chiếm tỷ lệ 6,6% tương ñương 2,4% dư nợ, gấp gần lần so với cách tính nợ xấu theo quy định NHNN (tỷ lệ nợ hạn VCB ĐN năm 2008 3,39%)
Do khơng thể chủ quan tình hình nợ xấu nhìn vào tiêu tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng
2.2.2.4.Trích lập dự phịng xử lý rủi ro
Trong năm, tỷ lệ dự phịng nhìn chung tăng, tỷ
lệ dự phòng nợ xấu năm 2009 lại giảm ñến 39,45% so với năm 2007 Điều cho thấy, chi phí rủi ro tín dụng VCB ĐN giảm dần lực ñể bù ñắp khoản nợ xấu tăng dần Tuy nhiên số không tốt ngân hàng ACB, TCB, STB
Bên cạnh đó, việc cập nhật giá trị TSBĐđưa vào tính trích lâp dự
phịng chưa thực thường xun kịp thời Nên khơng
đảm bảo tính xác số tiền trích lập dự phịng cụ thể, ảnh hưởng đến khả phịng ngừa rủi ro ngân hàng
2.2.3.Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng
2.2.3.1.Bộ máy tổ chức tín dụng
NHTMCP Ngoại thương thực quản lý RRTD tập trung, thơng qua phịng Quản lý rủi ro tín dụng trực thuộc Hội sở Phịng Khách hàng Phịng Quản lý nợđược đặt Hội sở chính, Sở Giao dịch Chi nhánh ñể phát triển kinh doanh thực tác nghiệp
2.2.3.2.Quy trình tín dụng
Đến nay, VCB ñang áp dụng quy trình:
(7)- Quy trình tín dụng số 246/QĐ-VCB.QLTD ngày 22/7/2008 khách hàng vay 10 tỷđồng Theo đó, bỏ hẳn phận Quản lý rủi ro Chi nhánh tập trung khu vực
2.2.3.3.Chính sách tín dụng
Thực theo hướng “Tăng trưởng tín dụng sở tập trung nâng cao chất lượng hướng tới chuẩn mực quốc tế” với số ñịnh hướng bản: mở rộng tín dụng an tồn, mở rộng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ, trọng công tác thẩm ñịnh tín dụng, tăng cường giải pháp Marketing, phát triển thương hiệu
2.2.3.4.Hoạt động phịng ngừa, kiểm tra, giám sát tín dụng
Theo quy trình, nhiệm vụ phát dấu hiệu rủi ro phòng Khách hàng phòng Quản lý nợ thực
- Phịng Khách hàng tiến hành xếp hạng tín dụng khách hàng, sàng lọc phân loại khách hàng
- Phòng Quản lý nợ thực kiểm tra thực giải ngân cho khách hàng
- Việc giám sát tín dụng phịng Khách hàng thực Tuy nhiên công tác phát RRTD cịn mang tính thụđộng, dự
báo phịng ngừa từ xa chưa tốt, công tác kiểm tra sử dụng vốn cịn hời hợt
2.2.3.5.Cơng tác xử lý nợ xấu
- Thành lập Ban xử lý nợ xấu với chức ñểñảm bảo việc kiểm tra, giám sát thực hoạt ñộng xử lý nợ cách toàn diện liên tục
- Thực giải pháp thu hồi nợ sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể
- Kí kết với Cơng ty Mua bán nợ tài sản tồn ñọng doanh nghiệp (DATC) vào ngày 4/10/2006 ñể tiến hành hoạt ñộng hợp tác mua bán, xử lý khoản nợ tồn ñọng
2.2.4.Những nguyên nhân chủ yếu dẫn ñến rủi ro tín dụng
2.2.4.1.Nguyên nhân khách quan
a.Môi trường tự nhiên b.Môi trường kinh tế c.Môi trường pháp lý
Về bảo ñảm tiền vay:
- Chưa rõ ràng quy ñịnh quyền sở hữu tài sản ñất, quyền sở hữu tài sản DNNN
- Khơng có quy ñịnh chặt chẽ vấn ñề phát mại tài sản
chấp nên gây khơng khó khăn cho ngân hàng việc bán tài sản
ñể thu hồi nợ
Về quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng:
- Phân loại nợ chủ yếu dựa vào thời hạn trả nợ, thiếu sựđánh giá kết hợp nên khơng phản ánh thực chất khoản nợ
- Khơng thực việc chuyển nợ sang nhóm nợ rủi ro cao khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều tổ chức tín dụng khác
- Chưa đưa ñược nguyên tắc trích lập dựa vào dự
tính luồng tiền khoản nợ, tính tỷ lệ chiết khấu để suy mức trích lập
Pháp lệnh kế tốn thống kê chưa đủ hiệu lực bắt buộc doanh nghiệp thực chếñộ hạch tốn thống kê xác kịp thời
(8)Công ty mua bán nợ tài sản tồn ñọng doanh nghiệp (DATC), thuộc Bộ Tài khơng có chế riêng, khơng đủ
năng lực tài để thực mua bán nợ Thêm vào đó, thị trường mua bán nợ chưa có người mua lại nợ
Hệ thống thơng tin quản lý bất cập
2.2.4.2.Nguyên nhân từ quản trị tín dụng
a.Hệ thống đo lường rủi ro
Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng VCB ĐN chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng cung cấp nên tính minh bạch
độ tin cậy chưa cao Mơ hình chưa thật khoa học:
Đối với mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
- Nhóm tiêu chấm ñiểm phi tài ñang sử dụng phức tạp
- Trong số nhóm tiêu có tiêu chưa thật sát với việc ño lường nguy vỡ nợ doanh nghiệp Hoặc có tiêu tính ngược Cũng có tiêu trùng lắp
- Việc phân loại doanh nghiệp theo hình thức sở hữu nhà nước ngồi sở hữu nhà nước khơng cịn phù hợp
Đối với mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân Một số tiêu ñánh giá lực tài chưa cập nhật theo kịp với thực trạng có tiêu trùng lắp
b.Hệ thống thông tin nội phục vụ công tác quản trị tín dụng Hệ thống thơng tin quản lý nội hạn chế lượng chất: chưa cập nhật kịp thời, thiếu thông tin chuyên ngành, chưa đảm bảo tính liên tục tồn diện
c.Tài sản bảo ñảm (TSBĐ)
- Việc ñánh giá lại giá trị TSBĐ chỉñược thực hồ sơ
pháp lý nên xuất tình trạng giá trị lý thấp so với giá trị
thẩm ñịnh ban ñầu khiến cho số khoản vay, ngân hàng khơng thể thu hồi đủ nợ gốc lãi vay
- Phương pháp ñịnh giá ñối với loại tài sản chưa cán tín dụng sử dụng cách thích hợp mà chủ yếu bên tự
thỏa thuận
- Tâm lý chung phần lớn cán tín dụng cấp tín dụng chủ yếu dựa vào TSBĐ nên nguy rủi ro cao
d.Lực lượng cán tín dụng
- Số lượng cán tín dụng cịn mỏng, trình độ cán nhìn chung chưa ñồng ñều
- Công tác ñào tạo cán chưa ñược quan tâm ñúng mức, nhiều cán làm theo lối mòn, cách hướng dẫn cán cũ
- Cán tín dụng làm việc theo kiểu đa năng, khơng chun sâu, dễđưa đến ñánh giá sai thẩm ñịnh tín dụng
- Việc lựa chọn, bố trí, sử dụng cán chưa chặt chẽ Một số cán tín dụng làm việc thiếu chun tâm dẫn đến nhiều vay chất lượng
2.2.4.3.Nguyên nhân xuất phát từ phía khách hàng vay vốn
Đây hậu rủi ro ñạo ñức a.Đối với khách hàng doanh nghiệp
- Sử dụng vốn vay hiệu quả, không mục đích, có
chồng chéo
- Thiếu thiện chí vấn đề cung cấp thơng tin đầy đủ xác, thiếu thiện chí việc trả nợ
b.Đối với khách hàng cá nhân
- Nguồn hồn trả từ thu nhập bị suy giảm
(9)CHƯƠNG
CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI
THƯƠNG ĐÀ NẴNG
3.1.QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA NHTMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO
3.1.1.Quan ñiểm
- Khơng cấp tín dụng tập trung q cao cho khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực, loại tiền tệ địa bàn
- Cấp tín dụng cho dự án lớn phải ñược thực theo chế ñộ tập thể
- Áp dụng hạn mức ñịnh cấp tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào lực Chi nhánh
3.1.2.Mục tiêu
- Giảm thiểu RRTD sở nâng cao chất lượng tín dụng: tỷ lệ nợ xấu 2%, tăng trưởng tín dụng đạt mức 25-30%/năm
- Phân tán rủi ro danh mục ñầu tư tín dụng
- Nâng cao chất lượng thẩm định tăng cường kiểm sốt, giám sát liên tục, tồn diện kịp thời q trình cấp tín dụng
- Xây dựng chế xử lý nợ xấu uyển chuyển, hiệu - Hướng ñến chuẩn mực quốc tế quản trị RRTD 3.2.CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHTMCP NGOẠI THƯƠNG ĐÀ NẴNG
3.2.1.Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội Đây giải pháp vềđo lường rủi ro tín dụng
3.2.1.1.Mơ hình chấm ñiểm XHTD cá nhân
Theo ñề xuất đề tài, mơ hình chấm điểm XHTD cá nhân
được thực trình tự theo bước sau:
Bước 1: Chấm ñiểm tiêu
- Có nhóm tiêu: nhân thân khả trả nợ
- Chỉ có thang ñiểm với mức ñiểm ban ñầu: 0, 25, 50, 75, 100 - Tùy theo tính chất quan trọng mà điểm tiêu có trọng số khác tổng số ñiểm
Bước 2: Xếp hạng khách hàng
Căn vào tổng số ñiểm ñạt ñược (ñã nhân trọng số), xếp hạng khách hàng thành 10 mức theo mức ñộ rủi ro tăng dần, từ A+ (>92,3)
ñến D (<31,6)
Bước 3: Đánh giá tình hình trả nợ xếp loại khoản vay - Đánh giá tình hình trả nợ theo mức: tốt, trung bình xấu - Dựa vào ma trận hai chiều mức XHTD đánh giá tình hình trả nợ, xếp loại khoản vay khách hàng theo mức: nợ ñủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn
3.2.1.2.Mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp
Theo đề xuất đề tài, mơ hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp thực trình tự theo bước sau:
Bước 1: Phân loại doanh nghiệp
- Theo tiêu chí: quy mơ, ngành nghề kinh doanh
- Không phân biệt doanh nghiệp theo hình thức sở hữu mà theo tiêu chí doanh nghiệp ñã cổ phần hay chưa
Bước 2: Chấm điểm tài
- Gồm nhóm tiêu: Chỉ tiêu khoản, tiêu hoạt ñộng, tiêu cân nợ, tiêu thu nhập
(10)- Trọng số tiêu (10%) - Tổng ñiểm tối ña 100
Bước 3: Chấm ñiểm chỉ tiêu dự báo nguy cơ khó khăn tài của doanh nghiệp
- Có mức điểm ban đầu: 0, 25, 50, 75, 100
- Gồm tiêu: Nguy vỡ nợ (trọng số 15%), Chính sách nhà nước tác ñộng ñến doanh nghiệp (trọng số 15%), Triển vọng ngành (trọng số 10%), Tình hình trả nợ ngân hàng ñối tượng nắm 25% vốn ñiều lệ doanh nghiệp (trọng số 10%)
- Tổng ñiểm tối ña (ñã nhân trọng số) 50
Bước 4: Chấm ñiểm chỉ tiêu phi tài
- Có mức điểm ban đầu: 0, 25, 50, 75, 100
- Gồm tiêu: Tình hình trả nợ, trả lãi (trọng số 20%), Khả đối phó với thay đổi (trọng số 10%), Đa dạng hóa ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh (trọng số 10%), Mở rộng quy mô (trọng số 10%)
- Tổng ñiểm tối ña (ñã nhân trọng số) 50
Bước 5: Xếp hạng khách hàng
- Xác ñịnh tổng ñiểm cuối cách cộng tổng ñiểm (ñã nhân trọng số) bước 2, 3, 4, ñem chia kết cho
- Điểm tối ña doanh nghiệp ñạt ñược sau bước (100+50+50)/2 = 100 ñiểm
- Căn tổng ñiểm ñạt ñược, xếp hạng doanh nghiệp theo 10 loại tương ứng mức ñộ rủi ro tăng dần từ AAA (>92,3) ñến D (<31,6)
Bước 6: Xếp loại khoản vay khách hàng
- Đánh giá tình hình trả nợ theo mức: tốt, trung bình xấu
- Dựa vào ma trận hai chiều mức XHTD ñánh giá tình hình trả nợ, xếp loại khoản vay khách hàng theo mức: nợ ñủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn
Mơ hình chấm điểm XHTD theo ñề xuất của ñề tài nghiên cứu
đơn giản đảm bảo khơng xếp hạng cao khiến chủ
quan ñịnh tín dụng đảm bảo khơng q thấp khiến từ chối khách hàng tốt
3.2.2.Giải pháp giám sát kiểm soát rủi ro
3.2.2.1.Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng
- Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng hợp lý sở phân tích định lượng (XHTD khách hàng), kết hợp với phân tích định tính
- Tập trung phân tích rủi ro phương án vay, đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát Ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy
- Xây dựng quy trình tiêu chuẩn thẩm định thích hợp cho loại dự án khác nhau, cần thuê thêm cán thẩm ñịnh chuyên ngành tham gia thẩm ñịnh dự án có quy mơ lớn, quy trình cơng nghệ phức tạp, máy móc thiết bị q chun dùng để nâng cao tính xác kết thẩm định
3.2.2.2.Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay
- Thực giải ngân theo ñúng ñịnh cấp tín dụng Hạn chế giải ngân tiền mặt để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng
(11)+ Cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, phù hợp với ñặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng
+ Cần nghiêm túc thực kiểm tra sử dụng vốn thực tế, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ
+ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm RRTD ñể chủ ñộng xử lý rủi ro có nguy xảy
+ Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở
xây dựng chế tra sốt loại vay
- Tổ chức đồn kiểm tra chéo để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, cĩ thể thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho mĩn vay lớn
3.2.2.3.Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ
- Tạo khơng phụ thuộc độc lập ñịnh Phòng Kiểm tra nội Chi nhánh
- Làm rõ chức kiểm tra, kiểm sốt nội bao gồm tất hình thức kiểm tra ñược cài ñặt trực tiếp gián tiếp quy trình, thực vận hành quy trình
- Cơng tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực ñang tiềm ẩn nguy rủi ro
3.2.3.Giải pháp tài trợ rủi ro
3.2.3.1.Giải pháp về tài sản bảo ñảm
- Cần phải có quy trình thẩm định TSBĐ thật xác khoa học, tập trung làm rõ: Quyền sở hữu TSBĐ khách hàng vay/bên bảo lãnh, tài sản khơng có tranh chấp, tài sản phép giao dịch, tài sản dễ chuyển nhượng
- Định kỳ ñịnh giá lại TSBĐ, tháng lần Ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn, tổ chức chun mơn định giá cho tài sản có giá trị lớn
- Hạn chế tâm lý lạm dụng vào TSBĐ, không chủ quan cho vay vào tài sản bảo ñảm, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án/phương án sản xuất kinh doanh khách hàng
3.2.3.2.Giải pháp về bảo hiểm
Chi nhánh cần có biện pháp thắt chặt quy ñịnh người vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa để thu hồi
được nợ thơng qua cơng ty bảo hiểm, hạn chế ñược tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu
3.2.3.3.Sử dụng công cụ phái sinh
- Nâng cao chất lượng hoạt ñộng dịch vụ tư vấn cho khách hàng, ñẩy mạnh hoạt ñộng tiếp thị, quảng cáo, xác ñịnh phí giao dịch ñối với khách hàng cụ thể để khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng
- Tranh thủ hỗ trợ kiến thức, hệ thống phân tích quản lý rủi ro cơng cụ phái sinh ngân hàng nước
- Trang bị thêm kiến thức kinh nghiệm thị trường ngoại hối thị trường tiền tệ quốc tế nhằm sử dụng công cụ phái sinh cách hiệu
3.2.3.4.Giải pháp về trích lập dự phịng rủi ro tín dụng để
xử lý nợ
(12)- Cần cập nhật giá trị TSBĐ kịp thời để đảm bảo tính xác số tiền trích lập dự phịng cụ thể
3.2.4.Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin dụng nội - Thực khai thác thông tin tín dụng từ VCI CIC, từ tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới
- Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu quả, đảm bảo tính xác kịp thời phận chức hoạt động cấp tín dụng
- Tăng cường hợp tác, chia sẻ thơng tin với Chi nhánh, NHTM để tạo ñiều kiện thuận lợi việc thu thập thông tin khách hàng vay cách toàn diện
- Thiết lập phận ñộc lập chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo tình hình thị trường
3.2.5.Giải pháp nhân
- Cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, lựa chọn người có đủ lực phẩm chất để bố trí cán bô cách khách quan, phù hợp
- Coi trọng cơng tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ, từ nghiệp vụ chuyên môn tới phẩm chất ñạo ñức người cán
- Xây dựng chế ñộ ñánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực
- Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng ñể giảm trừ tiêu cực tạo ñiều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng
3.2.6.Các giải pháp khác
3.2.7.1.Mở rộng phát triển nguồn vốn trung, dài hạn 3.2.6.2.Phân tán rủi ro
- Đa dạng hóa danh mục ñầu tư
- Phát triển dịch vụ sản phẩm
3.2.6.3.Quản lý nợ có vấn ñề, tăng cường thu hồi nợñã xử
lý rủi ro
- Ban xử lý nợ xấu tăng cường tham mưu cho Ban Giám ñốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề, lựa chọn phương pháp xử lý phù hợp ñảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý
- Có chế thưởng phạt rõ ràng ñể ñộng viên cán công tác thu nợ
- Bắt tay với NHTM khác tăng cường kết hợp với Cơng ty mua bán nợ tồn đọng doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài để xử lý dứt ñiểm khoản nợ xấu
3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.1.1.Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
- Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel)
- Thành lập phận chuyên trách quản lí rủi ro (Uỷ ban quản lí rủi ro - Risk Management Committee), ñộc lập với kinh doanh, tiến tới thực quản lí rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức ñộ uỷ quyền theo hàng ngang
- Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng nhà nước
(13)+ Quy định mức dự phịng lớn 0% khoản nợ nhóm mức 100% ñối với khoản nợ nhóm
+ Thay quy định tỉ lệ khấu trừ tối đa, NHNN nên quy ñịnh quy tắc xác ñịnh giá thị trường tài sản bảo ñảm nhằm ñảm bảo việc ñịnh giá ñược xác thuận tiện
+ Cần xem xét ñiều chỉnh theo hướng vào thời gian gia hạn số lần gia hạn ñể phân loại nợ
- NHNN Việt Nam phải quy ñịnh tỷ lệ chuyển vốn ngắn hạn sang cho vay trung dài hạn thời kỳ ñể ñảm bảo an tồn cho tổ chức tín dụng
3.1.2.Kiến nghị với Chính phủ
- Khắc phục tình trạng thơng tin bất đối xứng - Liên quan ñến xử lý nợ ngân hàng
+ Hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ
nợ ngân hàng bảo ñảm tiền vay
+ Mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng
- Thúc ñẩy thị trường tài
KẾT LUẬN
Rủi ro tất yếu ñối với hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt
ñộng kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn ñề làm ñể hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Trong thơng lệ quốc tế, tổn thất 1% tổng dư nợ bình quân hàng năm ngân hàng có trình độ quản lý tốt hồn tồn khơng tác động xấu đến ngân hàng
Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro ñề tài mà nhà quản trị ngân hàng nghiên cứu khơng ngừng nhằm hồn thiện điều kiện đểđạt ñược tỷ lệ lý tưởng nói
Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn tiến hành theo hướng nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng VCB chi nhánh ĐN, mặt hạn chế cần khắc phục Từ
đó đưa số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng sở
những quan ñiểm ñịnh hướng mục tiêu NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Đồng thời, ñưa ñề xuất kiến nghịđối với NHNN Chính phủđể hỗ trợ cho tính khả thi giải pháp
Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến Giáo viên hướng dẫn, Quý Thầy cô bạn