Bài giảng Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại: Chương 6.1 - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

[r]

CHƯƠNG 6:

D CH V THANH TOÁN Ị Ụ

Ph n A: Nghi p v toán chuy n ti n ầ ệ ụ ể ề nước

6.1 Thanh toán gi a khách hàng:ữ

6.1.1 Thanh toán b ng y nhi m chi.ằ ủ ệ 6.1.2 Thanh toán b ng y nhi m thu.ằ ủ ệ 6.1.3 Thanh tốn b ng th tín d ng.ằ ụ 6.1.4 Thanh toán b ng th ngân hàng.ằ ẻ 6.1.5 Thanh toán b ng séc.ằ

6.2 Thanh toán gi a ngân hàng.ữ 6.2.1 Thanh toán qua NHNN

6.2.2 Thanh toán bù tr gi a NH.ừ ữ

6.2.3 Thanh toán theo phương th c y nhi m ứ ủ ệ thu h , chi h ộ ộ

Ph n B: Nghi p v toán chuy n ti n Qu c ầ ệ ụ ể ề ố t ế

6.3 H i phi u toán Qu c tố ế ố ế 6.4 Các phương th c toán Qu c tứ ố ế

6.4.1 Phương th c toán chuy n ti n.ứ ể ề 6.4.2 Phương th c nh thu.ứ

6.4.3 Phương th c tín d ng ch ng t ứ ụ

6.1 Thanh toán gi a khách hàng:ữ

ü Các khách hàng ph i m tài kho n t i ngân hàng ả ả ü Tài kho n c a khách hàng ph i có đ s d đ ả ủ ả ủ ố ể

th c hi n nghi p v chi tr ho c đự ệ ệ ụ ả ặ ược ngân hàng cung c p m t h n m c th u chi.ấ ộ ứ ấ

⇒ Qua nghi p v này: ệ ụ

- NH huy đ ng v n t khách hàng.ộ ố

- Cung c p cho khách hàng nh ng nghi p v ấ ữ ệ ụ phát sinh khác thu phí

Các khách hàng có th l a ch n m t nh ng th ể ự ọ ộ ữ ể th c toán sau:ứ

6.1.1 Thanh toán b ng y nhi m chi (l nh chi)ằ ủ ệ ệ 6.1.1.1 N i dung qui trình th c hi n:ộ ự ệ

Ngân hàng nh n đậ ượ u nhi m c ỷ ệ chi -> ki m tra:ể

§ tài kho n ngả ườ ậi l p

§ s d đ đ th c hi n l nh chi hay không.ố ủ ể ự ệ ệ

Ø N u đ s d ho c đế ủ ố ặ ược phép th u chi: ghi n ấ ợ

vào tài kho n ngả ười chi tr , ghi có vào tài kho n ả ả người th hụ ưởng (ho c TK thích h p)ặ ợ

Ø N u khơng đ s d : t ch i vi c toán ế ủ ố ố ệ

Qui trình tốn y nhi m chi:ủ ệ

BÊN CHI TRẢ

BÊN TH Ụ HƯỞNG

NH BÊN CHI TRẢ

NH BÊN T.HƯỞN

Qui trình tốn y nhi m chi:ủ ệ

BÊN CHI TRẢ

BÊN TH Ụ HƯỞNG

NH BÊN CHI TRẢ

(1) (2)

6.1.1.2 X lý nghi p vử ệ ụ a) L p y nhi m chi:ậ ủ ệ

-> L nh chi dệ ướ ại d ng ch ng t gi y.ứ ấ

-> L nh chi dệ ướ ại d ng ch ng t n tứ ệ ử.

b) Th t c toán y nhi m chi:ủ ụ ủ ệ được th c ự hi n c hai ngân hàngệ ả

-> ngân hàng bên chi trả

NH ph c v ngụ ụ ườ ả ềi tr ti n c l nh chi c a khách hàng, ti n ứ ệ ủ ế hàng ki m soát ch ng t , l p ch ng t toán v i ngể ậ ười th ụ hưởng ho c NH ặ ph c v ngụ ụ ười th hụ ưởng

§ X lý ch ng t

Ø T/h p ngợ ườ ả ềi tr ti n người th hụ ưởng NH

+ ch ng t gi y:ứ ấ

-> liên dùng đ ghi N ghi có l u t i NHể ợ -> liên g i gi y báo N ngở ấ ợ ườ ả ềi tr ti n

T/h p ngợ ườ ả ềi tr ti n người th hụ ưởng khác NH

+ ch ng t gi y:ứ ấ

-> liên dùng đ ghi N , ghi có l u t i NH ể ợ -> liên g i gi y báo N ngở ấ ợ ườ ả ềi tr ti n

-> liên dùng làm c l p ch ng t ứ ậ toán v i NH ph c v ngớ ụ ụ ười th hụ ưởng đ ể toán cho người th hụ ưởng

Nhi m v c a ngân hàng ph c v ngệ ụ ủ ụ ụ ười th ụ hưởng:

Khi nh n đậ ược ch ng t toán NH ph c v ụ ụ ngườ ả ềi tr ti n chuy n đ n -> ki m soát ch ng t ể ế ể -> x lý h ch toán nh sau:

Ø nh n đậ ược ch ng t gi y -> ki m soát -> ghi ấ ể

ngày ghi s -> s hi u tài kho n N , Có, ký tên -> ổ ố ệ ả ợ ghi Có tài kho n ngả ười th hụ ưởng, g i báo Có cho người th hụ ưởng

Ø nh n đậ ược ch ng t n t -> in L nh chuy n ệ ệ ể

2.1.2 Thanh toán b ng y nhi m thu (l nh thu)ằ ủ ệ ệ 2.1.2.1 N i dung qui trình th c hi n:ộ ự ệ

Đ nh nghĩa: ị Ủy nhi m thu (UNT) ệ người th ụ

hưởng l pậ theo m u y nhi m thu ho c nh thu ẫ ủ ệ ặ NH quy đ nh, đ y nhi m cho NH ị ể ủ ệ thu hộ m t s ộ ố ti n nh t đ nh t bên chi tr ề ấ ị ả

y nhi m thu

Qui trình tốn y nhi m thu:ủ ệ

BÊN CHI TRẢ

BÊN TH Ụ HƯỞNG

NH BÊN CHI TRẢ

NH BÊN TH Ụ HƯỞNG (1)

(2)

(3) (6)

6.1.2.2 X lý nghi p vử ệ ụ

a) L p y nhi m thuậ ủ ệ : Người th hụ ưởng l p u nhi m thuậ ỷ ệ kèm theo hoá đ n ch ng t giao hàng hóa, d ch v n p vào NH ph c ị ụ ộ ụ v ho c NH ph c v ngụ ặ ụ ụ ườ ả ềi tr ti n

b) Th t c toán y nhi m thu:ủ ụ ủ ệ

§ Trường h p ngợ ườ ả ềi tr ti n người th hụ ưởng NH:

NH ph i ki m tra:ả ể

Ø tính h p l c a u nhi m thu ợ ệ ủ ỷ ệ

Ø ngườ ả ềi tr ti n người th hụ ưởng có tho thu n ả ậ

x lý y nhi m thu (UNT)ử ủ ệ

+ Chuy n UNT đòi ti n bên chi tr ể ề ả

+ N u đ kh toán: NH ghi N , ghi ế ủ ả ợ Có l u t i NH g i gi y báo N , báo Có.ư ấ ợ

Trường h p ngợ ườ ả ềi tr ti n người th hụ ưởng khác NH

Ø T i NH ph c v ngạ ụ ụ ười th hụ ưởng:

-> ti p nh n, ki m tra UNT t ngế ậ ể ười th ụ hưởng

-> ký tên, đóng d u, ghi vào s theo dõi g i ấ ổ UNT kèm hoá đ n, ch ng t cho NH ph c v ụ ụ

ngườ ả ềi tr ti n

Ø T i NH ph c v ngạ ụ ụ ườ ả ềi tr ti n: nh n g i UNT ậ

kèm hoá đ n, ch ng t cho ngơ ườ ả ềi tr ti n, sau xử lý UNT tương t nh trên:ự

-> N u đ kh toán…ế ủ ả

6.1.3.1 N i dung qui trình th c hi n:ộ ự ệ

Đ nh nghĩa: ị Th tín d ng ụ m t văn b nộ ả cam k t có ế u ki n đề ệ ược NH m theo yêu c u c a ngở ầ ủ ườ ửi s d ng d ch v tốn (ngụ ị ụ ười xin m th tín

d ng) đ :ụ ể

§ Tr ti n ho c ả ề ặ

§ Ủy quy nề cho NH khác tr ti n ho c ả ề ặ