Xây dựng phương án đảm bảo tài chính cho chiến lược phát triển của công ty cổ phần môi trường và công trình đô thị thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH - TĂNG ANH TRƢỜNG XÂY DỰNG PHƢƠNG ÁN ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MƠI TRƢỜNG VÀ CƠNG TRÌNH ĐƠ THỊ THÁI NGUN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2011 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH - TĂNG ANH TRƢỜNG XÂY DỰNG PHƢƠNG ÁN ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN MÔI TRƢỜNG VÀ CƠNG TRÌNH ĐƠ THỊ THÁI NGUN Chun ngành : Quản lý kinh tế Mã số 60 - 34 - 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS ĐỖ QUANG QUÝ THÁI NGUYÊN - 2011 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Mọi giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn ghi lời cảm ơn Các thơng tin, tài liệu trình bày luận văn ghi rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Tăng Anh Trƣờng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực luận văn“ Xây dựng phương án đảm bảo tài cho chiến lược phát triển Công ty cổ phần môi trường công trình thị Thái Ngun” tơi nhận hướng dẫn, giúp đỡ, động viên cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Trước hết xin bày tỏ cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường, Khoa Sau đại học thầy, cô giáo Trường Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh thuộc Đại học Thái Nguyên tạo điều kiện tinh thần vật chất giúp đỡ tơi hồn thành chương trình học tập nghiên cứu Tơi xin trân trọng cám ơn Thầy giáo - PGS, TS Đỗ Quang Quý tận tình bảo giúp đỡ mặt khoa học để hoàn thành luận văn Tôi xin trân trọng cám ơn Cơ quan, Ban, Ngành tỉnh Thái nguyên, Ban giám đốc phịng ban, đơn vị thuộc Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Ngun, bạn bè, đồng nghiệp gia đình chia sẻ khó khăn động viên tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Tuy nhiên, lý trình độ thời gian, luận văn khơng tránh khỏi có hạn chế, mong đóng góp ý kiến thầy hướng dẫn, thầy cô giáo đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện Tác giả luận văn Tăng Anh Trƣờng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục bảng vii Danh mục biểu đồ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Ý nghĩa khoa học Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài Bố cục luận văn Chƣơng 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.1 Cơ sở khoa học việc nghiên cứu đảm bảo tài hoạt động doanh nghiệp kinh tế thị trường 1.1.1 Cơ sở lý luận đảm bảo tài hoạt động doanh nghiệp 1.1.1.1 Bản chất tài doanh nghiệp 1.1.1.2 Vai trò tài doanh nghiệp 1.1.1.3 Nội dung chủ yếu đảm bảo tài cho hoạt động doanh nghiệp 1.1.1.4 Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến nhu cầu tài doanh nghiệp 1.1.1.5 Nội dung phương pháp đảm bảo tài cho chiến lược phát triển doanh nghiệp 12 1.1.2 Kinh nghiệm thực tiễn công tác huy động đảm bảo nguồn vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việt nam Nhật Bản 28 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn iv 1.1.2.1 Thực tiễn công tác huy động vốn doanh nghiệp Việt nam 28 1.1.2.2 Kinh nghiệm hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp Nhật 32 1.2 Phương pháp nghiên cứu đề tài 34 1.2.1 Các câu hỏi đặt mà đề tài cần giải 34 1.2.2 Phương pháp nghiên cứu 34 1.2.2.1 Thu thập, tổng hợp liệu 34 1.2.2.2 Phương pháp phân tích 35 1.2.2.3 Phương pháp dự báo 36 1.2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 36 Chƣơng 2: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN MƠI TRƢỜNG VÀCƠNG TRÌNH ĐƠ THỊ THÁI NGUN 38 2.1 Đặc điểm tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần môi trường công trình thị Thái ngun 38 2.1.1 Đặc điểm tình hình chung cơng ty 38 2.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tài Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái ngun 41 2.1.2.1 Nhân tố sản phẩm, dịch vụ, khách hàng môi trường cạnh tranh 41 2.1.2.2 Đặc điểm công nghệ 44 2.1.2.3 Đặc điểm vật tư 45 2.1.2.4 Đặc điểm nhân lực 46 2.1.2.5 Đặc điểm vốn kinh doanh 48 2.1.3 Tình hình hiệu kinh doanh Công ty cổ phần môi trường cơng trình thị Thái ngun năm 2008 - 2010 50 2.2 Phân tích thực trạng cơng tác đảm bảo tài cho hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần môi trường cơng trình thị Thái ngun 53 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn v 2.2.1 Phương pháp xác định nhu cầu tài cho hoạt động kinh doanh Công ty cổ phần môi trường cơng trình thị Thái ngun 53 2.2.1.1 Các tiêu kế hoạch chủ yếu năm 2010 54 2.2.1.2 Cách xác định 54 2.2.1.3 Đánh giá mức độ xác xác định nhu cầu vốn năm 2010 cơng ty phân tích ngun nhân 55 2.2.2 Phân tích tình hình sách đảm bảo tài cho hoạt động Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái ngun 57 2.2.2.1 Phân tích tình hình đảm bảo nhu cầu vốn cố định 58 2.2.2.2 Phân tích tình hình quản lý sử dụng máy móc thiết bị 59 2.2.2.3 Phân tích tình hình toán thu hồi vốn 60 2.2.2.4 Phân tích tình hình huy động nguồn vốn 61 Chƣơng 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN MƠI TRƢỜNG VÀ CƠNG TRÌNH ĐƠ THỊ THÁI NGUYÊN 63 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái nguyên giai đoạn 2011 - 2015 63 3.1.1 Mục tiêu chiến lược phát triển Công ty 63 3.1.2 Một số tiêu dự kiến chiến lược phát triển công ty giai đoạn 2011 - 2015 64 3.1.3 Một số chủ trương định hướng cho chiến lược phát triển Công ty giai đoạn 2011 - 2015 66 3.2 Xác định phương án đảm bảo tài cho chiến lược phát triển Công ty giai đoạn 2011 - 2015 68 3.2.1 Xác định phương án đảm bảo tài cho hoạt động Công ty năm 2011 68 3.2.2 Xác định phương án tài cho hoạt động Cơng ty năm 2012 - 2015 72 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn vi 3.3 Các giải pháp nhằm đảm bảo tài để thực thành cơng chiến lược phát triển công ty giai đoạn 2011 - 2015 73 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 73 3.3.2 Giảm chi phí đầu vào 75 3.3.3 Tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, tăng tỷ lệ cổ tức 75 3.3.4 Nâng cao chất lượng sản phẩm áp dụng hệ thống quản lý chất lượng 77 3.3.5 Đổi mới, nâng cao công nghệ 78 3.3.6 Thu hút nguồn vốn đảm bảo nhu cầu tài cho chiến lược kinh doanh Công ty 79 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Bảng tổng hợp máy móc thiết bị chủ yếu cơng ty thời điểm 31/12/2010 44 Bảng 2.2: Thống kê đội ngũ lao động có thời điểm 31/12/2010 46 Bảng 2.3: Bảng kê tình hình vốn Cơng ty năm 2008-2010 49 Bảng 2.4: Các tiêu đánh giá hiệu kinh tế Công ty từ năm 2008-2010 53 Bảng 2.5: Bảng kết cấu vốn lưu động thời điểm 31/12/2010 60 Bảng 3.1: Bảng tiêu đặt từ năm 2011- 2015 65 Bảng 3.2: Dự án dự kiến đầu tư chiều sâu từ năm 2011-2015 65 Bảng 3.3: Bảng cân đối kế toán dự báo năm 2011 70 Bảng 3.4: Các tiêu dự báo năm 2011 so sánh với năm trước với lãi suất ngân hàng 71 Bảng: 3.5: Các tiêu dự báo năm 2012 - 2015 so sánh với năm trước với lãi suất ngân hàng 72 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1: nguồn huy động vốn doanh nghiệp 30 Biểu đồ 1.2: yếu tố ảnh hưởng nhiều đến việc tiếp cận kênh vay vốn doanh nghiệp Error! Bookmark not defined Biểu đồ 1.3: khó khăn lớn doanh nghiệp phải đối mặt việc huy động vốn thời gian qua 31 Biểu đồ 1.4: Các biện pháp doanh nghiệp sử dụng để đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh 31 Biểu đồ 1.5: giải pháp doanh nghiệp ưu tiên hàng đầu để tái cấu trúc lại cấu vốn 32 Biểu đồ 1.6: Xu hướng thay đổi cấu vốn năm tới 32 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 73 Qua bảng tính tốn ta nhận thấy: Các số tài dự báo hàng năm Cơng ty có xu hướng năm sau cao năm trước, so với lãi vay ngân hàng, năm sau có tỷ lệ tăng cao so với năm trước, đặc biệt năm sau tốc độ tăng lại cao (từ - 20%/ năm) Như vậy, hiệu kinh doanh Cơng ty ngày có xu hướng tăng lên, mặt khác, nhu cầu vốn bổ sung cho hoạt động kinh doanh Cơng ty năm thực nguồn đảm bảo Do dự báo nhu cầu tài cho chiến lược kinh doanh Công ty chấp nhận có tính đảm bảo thực tương đối cao Tuy nhiên điều phụ thuộc vào Nhà lãnh đạo Công ty thực chiến lược nào? 3.3 Các giải pháp nhằm đảm bảo tài để thực thành cơng chiến lƣợc phát triển công ty giai đoạn 2011 - 2015 Để đảm bảo thực mục tiêu chiến lược kinh doanh cụ thể hóa chủ trương, Cơng ty cần phải thực số giải pháp chủ yếu sau: 3.3.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nhân lực nhân tố định quan trọng đến khả cạnh tranh Công ty Cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái ngun, Cơng ty hoạt động ngành mà địi hỏi trình độ nhân lực khơng cao (chủ yếu lao động phổ thông), song điều quan trọng đội ngũ nhân lực thực phải có trình độ định để thực hoạt động sản xuất kinh doanh Đặc biệt đội ngũ cán quản lý, đội ngũ cán kĩ thuật Muốn có đội ngũ nhân lực có trình độ phù hợp đáp ứng nhu cầu từ nâng cao khả cạnh tranh Cơng ty phải thường xun phải trọng đến công tác đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Hình thức đào tạo đào tạo chỗ, gửi đến sở đào tạo nước để đào tạo, đồng thời có chế sách hỗ trợ động viên kịp thời vật chất lẫn tinh thần người học Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 74 Đối với đội ngũ cán lãnh đạo, Công ty cần thường xuyên tạo điều kiện cho đội ngũ cập nhật thông tin mới, cơng nghệ quản lí tiên tiến đại, tích cực học hỏi trình độ quản lí phong cách quản lí cơng ty lớn ngồi nước Ngồi Cơng ty nên xây dựng sách tiền lương tiền thưởng hợp lý khuyến khích người lao động hăng say làm việc phát triển Cơng ty, gắn trách nhiệm người lao động với trách nhiệm Công ty Thực chế độ phúc lợi quan tâm đến đời sống người lao động Chính đội ngũ lao động trực tiếp định đến chất lượng cơng trình, thời gian thi cơng, tiến độ cơng trình, định chi phí đầu vào mức độ tiêu hao nguyên nhiên vật liệu Cho dù tất nhân tố khác tốt mà nguồn nhân lực lại yếu không tận tâm với Cơng ty khó nâng cao chất lượng sản phẩm, cơng trình, khơng giảm thiểu chi phí lãng phí, khơng nâng cao suất lao động cuối dẫn đến không nâng cao khả cạnh tranh trước đối thủ khác Thực tế cho thấy vấn đề giá nhân cơng rẻ khơng cịn lợi so sánh vũ khí cạnh tranh hiệu mà vấn đề đặt cần phải nâng cao chất lượng đội ngũ nhân công bao gồm chất lượng quản lý chất lượng đội ngũ cơng nhân viên Chính đội ngũ nhân cơng người trực tiếp định đến chất lượng công trình, đồng thời góp phần giảm chi phí, thất thi cơng cơng trình Nâng cao chất lượng thị trường nhân công giảm giá nhân công cách nâng cao hiệu suất lao động giảm lương người lao động Để thực điều Cơng ty phải quan tâm đến việc đào tạo, bồi dưỡng đào tạo bổ sung đội ngũ cán công nhân để trang bị cho họ kiến thức phù hợp với kinh tế thị trường, phù hợp với xu hội nhập kinh tế Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 75 tiếp cận nhanh với dây chuyền công nghệ đại mà Công ty đối tác áp dụng 3.3.2 Giảm chi phí đầu vào Chi phí đầu vào vấn đề cần quan tâm hàng đầu doanh nghiệp xây dựng Bởi vì, đầu vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh xây dựng phụ thuộc vào nhiều ngành kinh tế quốc dân Nếu giảm chi phí đầu vào, Cơng ty có điều kiện giảm giá thành cơng trình, nâng cao khả cạnh tranh tham gia đấu thầu tăng vị thị trường, tạo uy tín sản xuất kinh doanh Tiết kiệm chi phí, giảm chi phí tài chính, chủ động triển khai lúc nhiều cơng trình Vì vậy, Cơng ty cần phải giảm chi phí đầu vào thơng qua nguồn cung cấp hợp lí, lâu dài, ổn định Chủ động kí kết hợp đồng cung ứng nguyên nhiên vật liệu, phối kết hợp với nhà cung cấp đầu vào để tránh tình trạng bị ép giá đầu vào, gây sốt ảo tăng chi phí đầu vào Linh hoạt việc áp dụng dây chuyền công nghệ phù hợp để giảm lãng phí q trình sản xuất kinh doanh Trong khi, chi phí đầu vào phụ thuộc nhiều vào thị trường nguyên vật liệu xây dựng nước quốc tế Trong thời gian qua các mặt hàng liên tục tăng giá như: Điện, nước, xăng dầu, sắt thép, xi măng, nhựa đường nhiên, vật liệu đầu vào chủ yếu Cơng ty, ảnh hưởng khơng nhỏ đến chi phí đầu vào đơn Điều này, buộc Cơng ty phải có dự báo thị trường tốt để có kế hoạch dự trữ lập dự phòng với biến động giá nhân tố đầu vào để không thụ động làm giảm hiệu cạnh tranh 3.3.3 Tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, tăng tỷ lệ cổ tức Đây giải pháp định đến thực thành công chiến lược kinh doanh Công ty Doanh thu tăng dẫn đến lợi nhuận tăng, uy tín danh tiếng cải thiện, tạo lịng tin với cổ đơng, từ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 76 tăng khả huy động vốn kinh doanh, đồng thời tăng khả tích luỹ tái đầu tư Nhưng tăng doanh thu cần phải kéo theo tăng lợi nhuận tỷ lệ chi trả cổ tức cho cổ đông Một giải pháp để tăng doanh thu Công ty cần phải giữ vững thị trường cung cấp dịch vụ đô thị cho tỉnh, thành phố, lĩnh vực chủ đạo mạnh công ty Hiện lĩnh vực công ty UBND thành phố đồng ý giao kế hoạch cho thực hết năm 2012 nhằm ổn định cơng ty sau cổ phần hóa, từ năm 2013 trở tiến hành tổ chức đấu thầu cung cấp dịch vụ, lãnh đạo Công ty bắt đầu vào nghiên cứu giải pháp để chuẩn bị cho công tác đấu thầu đảm bảo thắng thầu, kết thực tốt đồng tất giải pháp đề Từng bước mở rộng lĩnh vực xây lắp, thi cơng cơng trình có nguồn vốn toán đảm bảo, mở rộng ngành nghề sản xuất kinh doanh theo hướng thích nghi với thị trường sản xuất kinh doanh vật liêu xây dựng, dịch vụ ăn uống, khách sạn, vui chơi giải trí, kinh doanh bất động sản Chủ động hội nhập liên doanh liên kết với công ty khác để tăng doanh thu, đảm bảo có vốn để thực dự án mở rộng ngành nghề, tăng cường khả linh hoạt với thay đổi môi trường kinh doanh Tìm điểm mạnh để thắng thầu, tạo uy tín cho Về hình thức liên doanh thực dự án mở rộng ngành nghề, Cơng ty thực hình thức sau: - Đối với dịch vụ ăn uống, kinh doanh khách sạn: Dự án đòi hỏi vốn đầu tư tương đối lớn, lợi nhuận không đột biến làm tốt đem lại lợi nhuận ổn định, lâu dài Cơng ty có mặt xây dựng nghiên cứu phương án liên doanh với công ty khác chuyên kinh doanh lĩnh vực để đảm bảo tính chuyên nghiệp có thương hiệu thị trường Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 77 - Đối với dự án đầu tư thu gom, xử lý chất thải độc hại, chất thải công nghiệp: Đây dự án nằm nhóm lĩnh vực chủ đạo Công ty, năm vừa qua Thái nguyên lĩnh vực chưa thực quan tâm ý thức phận dân cư doanh nghiệp đóng địa bàn chưa cao Thời gian gần đây, sau làm việc với quan quản lý mơi trường thị trường hứa hẹn nhiều tiềm năng, đặc biệt địa phương có cơng nghiệp phát triển, có nhiều đơn vị đặt vấn đề với Cơng ty công tác thu gom, xử lý chất thải công nghiệp Lĩnh vực công ty học tập số thành phố lớn như: Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh… tự tổ chức thực lực Cơng ty đáp ứng 3.3.4 Nâng cao chất lượng sản phẩm áp dụng hệ thống quản lý chất lượng Trong xu cạnh tranh khốc liệt nay, rào cản thương mại đầu tư dần bị bãi bỏ Vì vậy, chất lượng nhân tố có tính chất định đến khả cạnh tranh doanh nghiệp Đối với Công ty cổ phần môi trường công trình thị Thái ngun, thuộc ngành có quy định Nhà nước tuân thủ quy chế chất lượng cơng trình, để cạnh tranh nâng cao chất lượng sản phẩm cơng trình đồng thời có lộ trình xây dựng áp dụng hệ thống quản lí chất lượng ISO 9000, ISO 14000, … cần thiết, để từ nâng cao uy tín, nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh, từ nâng cao khả cạnh tranh Cơng ty Đồng thời tập trung triển khai biện pháp cải tiến quy trình sản xuất quản lí có chiều sâu phương thức công cụ quản lý chất lượng : Kiểm soát chất lượng (QC), Kiểm sốt chất lượng tồn diện (TQC), Quản lý chất lượng toàn diện (TQM), Quản lý dự án (project management),… để tăng chất lượng sản phẩm, thay biện pháp bề mặt ISO 9000 Công ty cần phải hoàn thiện xây dựng quy chế nội bộ, thành lập ban ISO Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 78 3.3.5 Đổi mới, nâng cao công nghệ Công nghệ yếu tố định sống doanh nghiệp nay, với phát triển khơng ngừng khoa học kĩ thuật cơng nghệ phát triển không ngừng Bất kỳ doanh nghiệp phải quan tâm đến công nghệ, công nghệ nhân tố định đến khả cạnh tranh Công ty Như đề cập phần trước, ngành xây dựng bản, trình độ cơng nghệ trung bình lạc hậu với khoảng cách xa so với trình độ cơng nghệ trung bình giới Mặt khác, Cơng ty trình độ cơng nghệ lĩnh vực xây dựng so với đối thủ cạnh tranh nhiều hạn chế Như vậy, muốn thực thành cơng chiến lược kinh doanh Cơng ty phải thường xuyên đổi công nghệ, trang bị hệ thống máy móc thiết bị đại Bởi vì, cơng nghệ trình độ cơng nghệ nhân tố định đến chất lượng sản phẩm, uy tín, định đến chi phí vận hành sửa chữa, định đến chi phí sử dụng máy móc thiết bị, ngồi cịn định đến hội trúng thầu cơng trình Để nâng cao lực cơng nghệ Cơng ty cần phải thường xun tìm hiểu, nghiên cứu phát triển, đầu tư mua sắm máy móc thiết bị dây chuyền cơng nghệ đại Không ngừng cải tiến phát triển công nghệ sẵn có, tập trung nguồn lực cho nghiên cứu Thơng qua trình độ cơng nghệ Cơng ty biến nhân tố trở thành rào chắn đối thủ Tuy nhiên, công nghệ phù hợp điều quan trọng, làm cho tiết kiệm chi phí khơng cần thiết, tránh lãng phí, khơng đòi hỏi giá trị khấu hao lớn Thực tin học hố q trình sản xuất kinh doanh, áp dụng phần mềm chuyên ngành để tự động hố cơng việc cơng tác quản lí (áp dụng phần mềm kế tốn quản lý tài kế toán doanh nghiệp, phần mềm quản lý nhân sự, quản lí vận hành sản xuất…) Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 79 3.3.6 Thu hút nguồn vốn đảm bảo nhu cầu tài cho chiến lược kinh doanh Công ty Như ta thấy vai trị tài hỗ trợ thúc đẩy nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp nói chung Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái ngun nói riêng Đặc biệt, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh lĩnh vực xây dựng, kinh doanh dịch vụ vốn vấn đề nan giải giai đoạn Như vậy, Để nâng cao hiệu kinh doanh Cơng ty cần phải thực giải pháp cụ thể sau đây: Thứ nhất; Cần phải đổi công tác quản lý tài cách có hiệu quả, tận dụng nguồn vốn khác nước Thứ hai; Chủ động việc phân phối vốn, huy động tối đa nguồn vốn nhàn rỗi công nhân viên chức, lựa chon thời điểm phát hành thêm cổ phiếu tạo hấp dẫn cổ đông Thứ ba; Thường xuyên tăng cường biện pháp thu hồi công nợ tồn đọng để giảm bớt rút ngắn tối đa thời gian hoàn vốn nội dự án cơng trình Đề nghị chủ đầu tư tạo điều kiện toán cơng trình cách nhanh nhất, cho phép linh hoạt toán với khách hàng Thứ tư; Sử dụng biện pháp để chống lãng phí thất vốn q trình thực dự án, cơng trình, muốn làm điều cơng ty phải hồn thiện xây dựng quy chế quản lý tài nội dựa nguyên tắc quản lý tài xây dựng Bản Nhà nước Thứ năm; Sử dụng phần mềm để tự động hoá trình quản lý tài chính, xây dựng sổ sách kế tốn áp dụng hình thức kế tốn cho phù hợp Thường xuyên tiến hành thuê chuyên gia tài chính, cơng ty kiểm tốn độc lập để kiểm tốn tư vấn cho Cơng ty để áp dụng phương pháp quản lý tài có hiệu Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 80 Dựa theo nhu cầu dự báo nguồn vốn bổ sung giai đoạn năm 2011 - 2015, Công ty tổ chức huy động nguồn vốn đảm bảo sau: - Đảm bảo uy tín, thương hiệu Cơng ty thị trường đặc biệt với cổ động để phát hành thêm cổ phần tăng vốn điều lệ: Năm 2013 phát hành 2,357 tỷ đồng để đầu tư cho ngành nghề khai thác, xử lý chất thải công nghiệp, chất thải nguy hại, triển khai xây dựng hệ thống khách sạn, nhà hàng; năm 2014 phát hành tỷ đồng với nguồn vốn quỹ từ lợi nhuận giữ lại để hoàn thiện hệ thống khách sạn, nhà hàng; năm 2015 phát hành tỷ đồng chủ yếu để đầu tư máy móc, thiết bị chuyên dùng Thực sách này, vốn điều lệ Công ty tăng lên, cấu vốn thay đổi đảm bảo cho việc an toàn, tự chủ tài khả tốn hoạt động kinh doanh làm tăng khả cạnh tranh Công ty với doanh nghiệp khác - Dùng nguồn vốn tự có (các quỹ từ lợi nhuận giữ lại): Tổng số 18,3 tỷ đồng, sử dụng đầu tư 12,3 tỷ đồng Đây nguồn vốn chủ yếu cho đảm bảo tài Công ty, biện pháp phải bảo đảm nguồn vốn Kiểm soát chặt chẽ lợi nhuận hàng năm, thấy có tượng khơng đạt tiêu phải đề biện pháp thay đổi hợp lý kịp thời Công ty trọng khai thác tối đa lợi nhuận lĩnh vực cung cấp dịch vụ cơng ích thị nhà nước đặt hàng xây lắp cơng trình hạ tầng thị Nếu nguồn vốn đảm bảo, làm cho cấu nguồn vốn mức hợp lý, Chủ động tài chính, khơng chi phí sử dụng vốn lợi nhuận ngày nâng cao - Vay trung hạn ngân hàng là: 12 tỷ đồng, để đầu tư máy móc thiết bị là: tỷ đồng, xây dựng nhà máy xử lý chất thải công nghiệp là: tỷ đồng, đầu tư khác: tỷ đồng Về thực tế nguồn vốn đảm bảo, phải Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 81 giám sát, quản lý chặt chẽ, đầu tư mục đích Đảm bảo nguồn thu để trả nợ gốc lãi kỳ hạn - Vay ngắn hạn ngân hàng với thời gian vay từ tháng đến tháng để bổ sung cho nhu cầu vốn lưu động là: 26,7 tỷ đồng, khoản vay luân chuyển thường xuyên năm Ngoài ra, điều kiện huy động vốn từ tín dụng ngân hàng không thuận lợi, xây dựng phương án huy động nội người lao động Công ty thực liên doanh với Công ty khác để đảm bảo thực hai dự án kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng phường Trung Thành thành phố Thái nguyên; khu vui chơi giải trí vườn hoa Sơng cầu thành phố Thái ngun Mặc dù hình thức liên doanh bên tự bỏ vốn để đầu tư thu hồi vốn, Công ty phải thận trọng, đảm bảo bình đẳng liên doanh góp phần giúp Cơng ty thực thành công hai dự án mở rộng ngành nghề kinh doanh Nhận xét chương Nội dung chương III đề cập định hướng mục tiêu chiến lược phát triển Công ty, dự kiến số tiêu cho giai đoạn 2011 2015, từ xây dựng phương án đảm bảo tài cho chiến lược phát triển Trong chương tác giả đưa số nhóm giải pháp quan trọng nhằm đảm bảo tài cho thực thành cơng chiến lược phát triển Cơng ty giai đoạn 2011 -2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 82 KẾT LUẬN Trong chế thị trường, với môi trường cạnh tranh gay gắt, việc phát triển sản xuất kinh doanh để mang lại lợi nhuận cao cho mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp Quá trình sản xuất kinh doanh địi hỏi doanh nghiệp phải có vốn sử dung vốn cho có hiệu Huy động vốn cho đủ sản xuất kinh doanh tốn khó song làm để sử dụng có hiệu nguồn vốn có khả tiếp tục tái sản xuất trở lại khó khăn nhiều Đó yếu tố quan trọng định doanh nghiệp làm ăn có hiệu hay khơng Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Nguyên muốn chiếm lĩnh thị trường, phát triển bền vững hiệu hoạt động Cơng ty phải ổn định tăng trưởng Công ty phải thực nhiều biện pháp, sánh tiên tiến, phù hợp để đạt điều Từ kết việc nghiên cứu đề tài, tác giả đề xuất số kiến nghị Công ty nhằm xây dựng, sửa đổi sách cho phù hợp, đặc biệt sách đảm bảo tài cho chiến lược kinh doanh, cụ thể: Một là, Thành lập phận nghiên cứu hoạch định sách kinh doanh Công ty Chủ tịch hội đồng quản trị phụ trách cán phòng ban kiêm nhiệm Bộ phận có nhiệm vụ đề giải pháp sách tổng thể, chi tiết cho mục tiêu kế hoạch, thường xuyên kiểm tra, so sánh việc thực sách, đúc rút kinh nghiệm đề biện pháp khắc phục nhược điểm Các sách phải đảm bảo mục tiêu hàng đầu Công ty phát triển ổn định, có hiệu Hai là, Sửa đổi quy chế sản xuất kinh doanh cho phù hợp, đặc biệt quy chế khoán quản cho chi nhánh, đội sản xuất Quy chế khoán quản phải đảm bảo yếu tố sau: Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 83 + Khoán tỷ lệ phần trăm giá trị cơng trình cho chi nhánh, đội sản xuất Các đơn vị phải lập biện pháp, dự tốn thi cơng tỷ lệ giao khốn Tự chịu trách nhiệm tồn cơng trình từ thi cơng, chất lượng, tốn Như nâng cao tự chủ thi công đơn vị sản xuất, giảm bớt chi phí trung gian tốn, vốn thu hồi nhanh khơng bị ứ đọng vốn + Trong dự tốn thi cơng phải có tỷ lệ lợi tức, lãi vay để đảm bảo cơng trình thi cơng phải có lãi, tuỳ theo cơng trình tỷ lệ lợi tức phải phấn đấu đạt từ 5% giá trị cơng trình trở lên Thực tốt vấn đề lợi nhuận Cơng ty ln đảm bảo, có vốn để đầu tư sản xuất, giảm phần đáng kể chi phí sử dụng vốn vay + Xây dựng hạn mức sử dụng vốn cho xí nghiệp, đội sản xuất sở tài sản đảm bảo, tiền tốn cơng trình thi cơng, giá trị doanh thu mà đơn vị thực Chính sách đảm bảo nâng cao doanh thu, thu hồi vốn nhanh đơn vị sản xuất tích cực, chủ động Ba là, Hiện tài sản đảm bảo dùng để vay vốn ngân hàng Công ty hạn chế, phải huy động tài sản cá nhân cổ đông, người lao động như: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, tài sản có giá khác để Cơng ty dùng làm tài sản đảm bảo vay vốn ngân hàng Các thành viên HĐQT, ban Giám đốc cơng ty, trưởng phó phịng, Giám đốc, phó giám đốc chi nhánh, đội trưởng, đội phó đối tượng trước tiên phải gương mẫu thực Với sách này, thực việc gắn trách nhiệm cao người đứng đầu phận sản xuất kinh doanh việc quản lý kinh doanh Cơng ty Bên cạnh cá nhân có tài sản Công ty trả khoản lãi định hàng năm Việc huy động tài sản xét hạn mức sử dụng vốn cho chi nhánh, đội thi cơng Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 84 Bốn là, Thực việc quản lý tài sản, máy móc thiết bị cách hợp lý theo hướng giao khoán tài sản, thiết bị máy móc thi cơng cho chi nhánh, đội sản xuất hợp đồng giao khoán nội bộ, thời gian giao khoán năm đủ 12 tháng, đơn vị có trách nhiệm quản lý khai thác máy móc thiết bị Như chi nhánh, đội thi cơng có trách nhiệm sử dụng tối đa cơng suất thiết bị máy móc, Cơng ty thu khấu hao khả sinh lợi tài sản nâng cao Năm là, Đảm bảo tỷ lệ trả lãi cổ tức hàng năm, tạo uy tín với cổ đơng sở tạo điều kiện thuận lợi để phát hành thêm cổ phiếu, tăng vốn điều lệ Công ty Sáu là, Thực hình thức liên doanh, liên kết với nhiều đối tác, lĩnh vực sở bình đẳng lợi ích Phải biết tính tốn tổng thể lâu dài liên doanh, tạo uy tín với đối tác, tranh thủ tối đa nguồn vốn liên doanh Bảy là, Thành lập tổ công tác để tốn cơng nợ cán phịng ban kiêm nhiệm đồng chí Giám đốc Cơng ty trực tiếp phụ trách tổ Nhiệm vụ tổ toán thường xuyên lập đầy đủ yêu cầu toán, bám sát Chủ đầu tư, khách hàng để tốn kịp thời Phải có chế tạo ra khoản chi phí cho cơng tác sở tính tốn lợi ích tốn khoản nợ tồn đọng Như giảm đáng kể khoản phải thu, bổ sung vốn cho kinh doanh Tám là, Cơng ty phải cân đối tính tốn tỷ trọng khoản vốn lưu động tổng số vốn lưu động, từ đề sách phù hợp - Trong một, hai năm đầu hoạt động với mơ hình cổ phần hố nguồn vốn chủ sở hữu cịn hạn chế, chưa tính luỹ nhiều, khoản phải thu cịn tương đối cao cơng ty phải cố gắng trì mức đầu tư trung bình vào vốn lưu động, chấp nhận lợi nhuận mức trung bình Giai đoạn này, Cơng ty Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 85 dùng phần vốn chủ sở hữu khoản nợ chiếm dụng định kỳ để tài trợ cho tài sản lưu động thường xuyên, tài sản lưu động tạm thời đảm bảo vốn vay - Trong giai đoạn năm 2012 - 2015, Khả tốn cơng trình cải thiện, khoản phải thu giảm xuống, sản phẩm ổn định thời gian thu hồi vốn Trong giai đoạn Công ty phải thực đảm bảo cho tài sản cố định tài sản lưu động thường xuyên đảm bảo vốn chủ sở hữu, nợ trung, dài hạn phần nợ định kỳ Còn tài sản lưu động tạm thời đảm bảo phần nợ định kỳ vốn vay Chín là, Cơng ty mua số vật tư chủ yếu có tính đặc thù như: nhựa đường, vật tư điện, hóa chất theo nhu cầu sản xuất kinh doanh chi nhánh, đội sản xuất; cịn lại tồn vật tư có chế giao cho đơn vị trực thuộc chủ động toàn theo nhu cầu Như tiết kiệm khoản vốn lưu động đáng kể Mười là, Lập phương án đầu tư mua sắm thiết bị, đầu tư mở rộng ngành nghề, tính tốn xác hiệu dự án, so sánh với phương án khác để đưa định phù hợp Lập cách tính khấu hao máy móc thiết bị thi cơng theo suất phân bổ khoản chi phí cho đơn vị thi công Xây dựng tiêu đánh giá, kiểm tra việc sử dụng tài sản cố định như: Hiệu suất sử dung tài sản, hiệu suất sử dụng vốn cố định, so sách tiêu với mức trung bình ngành xây dựng lãi suất ngân hàng từ đánh giá việc sử dụng tài sản Công ty đề biện pháp điều chỉnh kịp thời Thơng qua luận văn giúp Cơng ty xây dựng sách tài phù hợp đảm bảo cho chiến lược phát triển Cơng ty thời kỳ, ngồi cịn làm tài liệu tham khảo cho doanh nghiệp khác hoạt động lĩnh vực xây dựng phương án đảm bảo nhu cầu tài cho hoạt động doanh nghiệp Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2003), Cẩm nang nghiệp vụ Quản lý tài kế tốn trưởng doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội Bộ Tài (2006), Kế toán trưởng doanh nghiệp quy định chế độ quản lý tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội Bộ kế hoạch đầu tư, Báo đầu tư (các số năm 2010, 2011) Bộ kế hoạch đầu tư, Tạp chí đầu tư chứng khốn (các số năm 2010, 2011) Công ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Ngun (2010), Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Nguyên (2010), Quy chế tổ chức sản suất kinh doanh, quy chế quản lý tài Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Ngun (2010), Chiến lược phát triển Công ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Ngun thời kỳ 2011-2015 Công ty cổ phần môi trường cơng trình thị Thái Ngun, Báo cáo tài Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình đô thị Thái Nguyên năm 2008, 2009, 2010 PGS-TS Nguyễn Đình Kiệm - TS Bạch Đức Hiển (2008), Giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội 10 TS Bùi Hữu Phước - TS Lê Thị Lanh - TS Lại Tiến Dĩnh - TS Phan Thị Nhi Hiếu (2004), Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, Chi nhánh TP Hồ Chí Minh 11 PGS-TS Ngơ Kim Thanh - PGS-TS Lê Văn Tâm (2008), Giáo trình quản trị doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 12 TS Phan Thị Ngọc Thuận (2003), Chiến lược kinh doanh kế hoạch hóa nội doanh nghiệp, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn 87 13 TS Nghiêm Sĩ Thương (1997), Cơ sở quản lý tài doanh nghiệp, Trường Đại học bách khoa Hà Nội 14 PGS-TS Phạm Quang Trung (2009), Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 15 UBND tỉnh Thái nguyên (19/5/2011), Báo cáo số 44/BC-UBND việc tổng kết 10 năm thực xếp, đổi mới, phát triển nâng cao hiệu doanh nghiệp Nhà nước địa bàn tỉnh Thái nguyên Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN Http://www.lrc-tnu.edu.vn ... cho chiến lược phát triển Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái Ngun Chương 3: Các giải pháp nhằm đảm bảo tài cho chiến lược phát triển Công ty cổ phần mơi trường cơng trình thị Thái. .. NHẰM ĐẢM BẢO TÀI CHÍNH CHO CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN MƠI TRƢỜNG VÀ CƠNG TRÌNH ĐƠ THỊ THÁI NGUYÊN 63 3.1 Định hướng chiến lược phát triển Cơng ty cổ phần mơi trường cơng trình. .. phần mơi trường cơng trình thị Thái Ngun Tôi mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài: ? ?Xây dựng phương án đảm bảo tài cho chiến lược phát triển Công ty cổ phần môi trường cơng trình thị Thái Ngun” Ý nghĩa