Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần đẩu tư và phát triển việt nam chi nhánh gia lâm

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM NGUYỄN XUÂN QUYỀN KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LÂM Ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thị Thủy NHÀ XUẤT BẢN HỌC VİỆN NƠNG NGHİỆP - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Mọi nội dung, số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực khách quan chưa công bố cơng trình nghiên cứu khoa học khác Tôi xin cam kết rằng, giúp đỡ cho công việc thực luận văn cảm ơn, thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc, luận văn nỗ lực, kết làm việc cá nhân Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Quyền i LỜI CẢM ƠN Sau trình nghiên cứu học tập Học viện Nơng nghiệp Việt Nam, tơi hồn thành luận văn thạc sĩ khoa học chuyên ngành Kế toán với đề tài: “Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lâm” Trước hết xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô Bộ mơn Kế tốn tài chính, Khoa Kế tốn & Quản trị Kinh doanh, Học viện Nông nghiệp Việt Nam tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình học tập thực đề tài nghiên cứu khoa học Đặc biệt, tơi xin bầy tỏ kính trọng biết ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thị Thủy dành nhiều tâm huyết, tận tình dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, Phịng ban tồn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Gia Lâm tạo điều kiệp giúp đỡ tơi nhiệt tình q trình hồn thiện đề tài khoa học nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Quyền ii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt vi Danh mục bảng vii Danh mục biểu đồ viii Danh mục sơ đồ hình ix Trích yếu luận văn x Thesis abstract xii Phần Mở đầu 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu Phần Cơ sở lý luận thực tiễn đề tài 2.1 Cơ sở lý luận Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại 2.1.1 Những vấn đề chung hệ thống kiểm soát nội 2.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 10 2.1.3 Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 17 2.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay 25 2.2 Cơ sở thực tiễn kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 28 2.2.1 Thực trạng kiểm soát nội cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 28 2.2.2 Kinh nghiệm kiểm soát nội cho vay khách hàng cá nhân số chi nhánh ngân hàng 29 iii 2.2.3 Bài học kinh nghiệm cho kiểm soát nội Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Gia Lâm 33 Phần Đặc điểm địa bàn phương pháp nghiên cứu 35 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lâm 35 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lâm 35 3.1.2 Cơ cấu tổ chức máy 36 3.1.3 Cơ cấu lao động chi nhánh 40 3.1.4 Kết hoạt động 41 3.2 Phương pháp nghiên cứu 44 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 44 3.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 46 3.2.3 Phương pháp phân tích 46 Phần Kết nghiên cứu thảo luận 47 4.1 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lâm 47 4.1.1 Đặc điểm khách hàng cá nhân 47 4.1.2 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lâm 48 4.1.3 Tình hình cho vay KHCN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lâm 50 4.2 Thực trạng KSNB hoạt động cho vay KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN BIDV chi nhánh Gia Lâm 54 4.2.1 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV chi nhánh Gia Lâm 54 4.2.2 Các hoạt động kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lâm 58 4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Gia Lâm 76 4.3.1 Quy trình sách chung BIDV 76 4.3.2 Năng lực đội ngũ cán 77 iv 4.3.3 Công nghệ 79 4.3.4 Cơ cấu tổ chức máy Chi nhánh 80 4.3.5 Yếu tố từ phía khách hàng 81 4.4 Đề xuất giải pháp HOÀN THIỆN cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân BIDV chi nhánh gia lâm 82 4.4.1 Nhận xét kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 82 4.4.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội trình cho vay khách hàng cá nhân BIDV chi nhánh Gia Lâm 87 Phần Kết luận kiến nghị 96 5.1 Kết luận 96 5.2 Kiến nghị 97 Tài liệu tham khảo 99 Phụ lục 101 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm Thơng tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam KHCN Khách hàng cá nhân KSNB Kiểm soát nội NHBL Ngân hàng bán lẻ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PC Pháp chế PGD Phòng giao dịch QĐ Quyết định QHKH Quản hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo vi DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Cơ cấu lao động Chi nhánh 40 Bảng 3.2 Kết huy động vốn từ năm 2016 đến hết năm 2018 42 Bảng 3.3 Một số tiêu hoạt động tín dụng giai đoạn 2016 – 2018 43 Bảng 3.4 Kết hoạt động giai đoạn 2016 – 2018 44 Bảng 4.1 Số lượng khách hàng BIDV Chi nhánh Gia Lâm 47 Bảng 4.2 Số lượng khách hàng cá nhân BIDV Chi nhánh Gia Lâm 48 Bảng 4.3 Cơ cấu dư nợ BIDV Chi nhánh Gia Lâm 50 Bảng 4.4 Cơ cấu tín dụng bán lẻ theo sản phẩm giai đoạn 2016 – 2018 51 Bảng 4.5 Tỷ lệ nhóm nợ dư nợ bán lẻ giai đoạn 2016 đến 2018 53 Bảng 4.6 Bảng tổng kết nhu cầu vay vốn khách hàng cá nhân BIDV Gia Lâm 2016 đến 2018 58 Bảng 4.7 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động tiếp nhận hồ sơ 61 Bảng 4.8 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động thẩm định tín dụng 61 Bảng 4.9 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động phê duyệt tín dụng 63 Bảng 4.10 Tỷ lệ khách hàng phát sinh rủi ro trình thẩm định 64 Bảng 4.11 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động ký kết hợp đồng 65 Bảng 4.12 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động giải ngân 66 Bảng 4.13 Báo cáo tình hình kiểm soát hồ sơ phận QTTD 67 Bảng 4.14 Báo cáo thống kê lỗi phát sinh trình giải ngân 68 Bảng 4.15 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động sau giải ngân 71 Bảng 4.16 Thống kê chi tiết đợt kiểm tra BIDV Gia Lâm 72 Bảng 4.17 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động thu nợ 74 Bảng 4.18 Rủi ro thủ tục kiểm soát hoạt động tất toán khoản vay 75 Bảng 4.19 Đánh giá hoạt động kiểm soát nội 75 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4.1 Kết khảo sát mức độ ảnh huởng quy trình, sách chung BIDV đến cho vay KHCN 76 Biểu đồ 4.2 Kết khảo sát ý kiến đánh giá mức độ ảnh hưởng lực cán KSNB hoạt động cho vay KHCN 78 Biểu đồ 4.3 Kết khảo sát ý kiến đánh giá cán mức độ ảnh hưởng yếu tố khách hàng KSNB hoạt động cho vay KHCN 81 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ HÌNH Sơ đồ 2.1 Quy trình nhận dạng rủi ro Sơ đồ 4.1 Quy trình cấp tín dụng bán lẻ 54 Sơ đồ 4.2 Quy trình kiểm sốt trước cho vay KHCN BIDV Gia Lâm 59 Sơ đồ 4.3 Quy tình giải ngân khoản vay BIDV Gia Lâm 66 Hình 2.1 Cơ cấu hệ thống kiểm sốt nội Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức máy BIDV Chi nhánh Gia Lâm 37 ix Vị trí Số lượng Vai trị Lãnh đạo phịng 02 Thực vai trị kiểm sốt viên Cán QTTD khách hàng cá nhân chuyên trách 02 Thực công tác giải ngân, nhập thông tin khoản vay hệ thống SIBS KHCN Cán QTTD khách hàng doanh nghiệp chuyên trách 02 Thực công tác giải ngân, nhập thông tin khoản vay hệ thống SIBS KHDN Cán quản lý hồ sơ chuyên trách 01 Thực công tác nhập liệu chữ ký, thông tin khách hàng quản lý hồ sơ sau giải ngân  Dự kiến chi phí thành lập phận gia tăng số lượng cán Việc bổ sung 02 cán phịng QTTD thành lập phận kiểm sốt nội độc lập làm gia tăng thêm chi phí quản lý hoạt động Chi nhánh, cụ thể sau: Việc thành lập phận KSNB số lượng nhân đề xuất 06 cán có 01 lãnh đạo phịng 05 cán KSNB chuyên trách, việc gia tăng cán phịng QTTD có 01 lãnh dạo phịng QLRR luân chuyển làm phụ trách phận KSNB chuyên trách tổng số lượng cán chi nhánh tăng thêm 06 cán Tuy nhiên, để việc thành lập phận KSNB chuyên trách gia tăng cán phận QTTD mang lại hiệu cao góp phần nâng cao chất lượng hệ thống KSNB chi nhánh làm giảm thiểu rủi ro phát sinh điều quan trọng cần thiết Hiện tại, thu nhập trung bình cán chi nhánh 17 triệu đồng/cán bộ/tháng Như vậy, số chi phí dự kiến phát sinh tăng thêm là: 07 cán x 17.000.000 đồng = 119.000.000 đồng/tháng Tương ứng với chi phí quản lý doanh nghiệp tăng thêm 1.428 triệu đồng/năm Tuy nhiên, so sánh với hiệu việc kiểm soát nội mang lại làm giảm thiểu rủi ro phát sinh, tránh tổn thất vốn trình cho vay làm gia tăng lợi nhuận giảm thiểu tổn chi nhánh 4.4.2.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay KHCN BIDV Gia Lâm Thận trọng công tác thẩm định trước cho vay 90 Công tác thẩm định tín dụng cá nhân bước quan trọng để đến định có cho khách hàng vay vốn hay khơng Tuy nhiên, việc lại gặp số khó khăn như: khách hàng cố tình cung cấp thơng tin sai thật, rủi ro lớn khách hàng làm giả mượn giấy tờ tài sản chấp người khác,… nên tiềm ẩn rủi ro thiệt hại lớn cho chi nhánh Vì vậy, thẩm định thông tin khách hàng, thẩm định tài sản đảm bảo khách hàng, cán cần thu thập chứng chắn đảo bảo thông tin khách hàng cung cấp xác Có thể thơng qua địa phương nơi khách hàng cư trú, thông tin bên phịng tài ngun mơi trường,… Chủ động tiếp cận đối tượng khách hàng có nhu cầu thực tế, có uy tín để tư vấn tiếp thị sản phẩm cấp tín dụng phù hợp Thực chức năng, nhiệm vụ phận công tác thẩm định, tránh tư tưởng nể, buông lỏng cơng tác thẩm định Hiện tại, việc đánh giá tình hình tài khách hàng tính khả thi dự án Chi nhánh chủ yếu dựa tiêu đinh, Tuy nhiên điều kiện nhiều trường hợp khách hàng xa địa bàn, tình thẩm định tài sản đảm bảo, hay khả trả nợ, rủi ro xảy có phần khó khăn Trong trình thẩm định, ngân hàng cần phải trọng tới khả tài chính, uy tín mức độ khả thi dự án khách hàng Cụ thể sau: - Đánh giá uy tín, lực tư cách người vay vốn: trình thẩm định cần xác định, tìm hiểu rõ người vay vốn: tư cách đạo đức, trình độ kinh nghiệm tại, khách hàng phải người có uy tín, đảm bảo đầy đủ lực dân sự, thực kinh doanh quy định pháp luật Tình hình tài khách hàng phải đảm bảo đáp ứng yêu cầu khả trả nợ - Trong trường hợp khách hàng có nguồn thu trả nợ từ sản xuất kinh doanh vay vốn phục vụ mục đích sản xuất kinh doanh: cần làm rõ khía cạnh liên quan đến trình sản xuất, kinh doanh khách hàng cách đầy đủ để từ có kết luận liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng có nhận định chiều hướng phát triển tương lai Việc đánh giá cần xem xét: lĩnh vực kinh doanh khách hàng, mức độ hiểu biết lĩnh vực tại, điểm mạnh, điểm yếu khách hàng lĩnh vực Mặt hàng mà khách hàng sản xuất kinh doanh, dự báo tương lai sản phẩm, lĩnh vực tai, đặc điểm thị trường,… 91 Đảm bảo cơng tác kiểm sốt phải thực thường xuyên, liên tục tất khâu hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Theo kết khảo sát cho thấy, nguyên nhân việc khiến nợ hạn có gia tăng thời gian vừa qua chi nhánh có phần nguyên nhân khoản vay chưa kiểm tra, giám sát thường xun dẫn đến rủi ro tín dụng khơng phát kịp t hời Đảm bảo công tác kiểm soát phải thực thường xuyên, liên tục tất khoản vay khách hàng yêu cầu cấp thiết lẽ thời gian thực hợp đồng tín dụng, khách hàng gặp nhiều rủi ro từ khách quan đến chủ quan Những rủi ro xảy tránh khỏi nguyên nhân loại rủi ro vô đa dạng phong phú ngân hàng phải ln theo dõi để nắm bắt tình hình doanh nghiệp Chi nhánh cần đảm bảo việc thực hoạt động kiểm soát thường xuyên, liên tục theo kế hoạch, định kỳ treen tất khoản vay để tìm biện pháp phịng ngừa khắc phục kịp thời, hiệu Thường xuyên nắm bắt vấn đề sản xuất kinh doanh, khả trả nợ khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn khách hàng mục đích Thơng báo nợ lãi đến khách hàng theo định kỳ, thực công tác đánh giá tài sản đảm bảo khách hàng theo quy định để phát rủi ro kịp thời có phương án xử lý Chi nhánh cần có đợt tiến hành kiểm tra đột xuất, khoản vay xảy kiện bất thường để kịp thời phát rủi ro tiềm ẩn đảm bảo kịp thời có phương án giải thích hợp Tăng cường kiểm tra giám sát sau vay khách hàng: Hiện chi nhánh tồn trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích cam kết, việc kiểm tra giám sát sau cho vay nhiều mang tính hình thức chưa chặt chẽ Chi nhánh cần tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sử dụng vốn sau cho vay Việc kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh, gặp gỡ trao đổi tình hình tài khách hàng cần thực thường xuyên, định kỳ thực đột xuất để phát rủi ro tiềm ẩn trình sản xuất kinh doanh, diễn biến bất lợi gây ảnh hưởng với việc thực cam kết khách hàng với ngân hàng Việc kiểm tra sử dụng vốn cần phải thực nghiêm túc, đầy đủ đảm bảo tính xác thơng tin u cầu Biên kiểm tra sử dụng vốn cần đánh giá đầy đủ tổng quan khách hàng đảm bảo đáp ứng yêu cầu 92 đưa nhận định chiều hướng phát triển cua rkhachs hàng tương lai Xây dựng thực thi quy chế xử phạt hành chính: Ban giám đốc cần xây dựng áp dụng chế tài xử phạt cụ thể trường hợp vi phạm quy định kiểm soát nội Đưa hình thức kỷ luật phù hợp trường hợp phát sinh sai sót q trình kiểm tra như: hạ xếp loại hồn thành nhiệm vụ, kéo dài thời gian nâng lương, kéo dài thời gian đề xuất bổ nhiệm, phạt hành chính,… 4.4.2.3 Tăng cường phát triển công nghệ hỗ trợ hoạt động cho vay Hiện khó khăn ngân hàng nói chung BIDV Chi nhánh Gia Lâm nói riêng ln thiếu thơng tin xác khách hàng thơng tin ln tình trạng bất cân xứng, không cập nhật kịp thời Mặc dù trung tâm thông tin ứng dụng CIC ngân hàng nhà nước ngày phát triển mạnh mẽ đóng vai trị quan trọng việc cung cấp thơng tin khách hàng, thực phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thông tin cảnh báo,… địi hỏi thơng tin ngân hàng chưa đáp ứng cách tin cậy, nhanh chóng kịp thời Việc thu thập thơng tin xác kịp thời vấn đề nan giải cần thiết phải giải Để đảm bảo nguồn thông tin cập nhật thường xuyên, Chi nhánh nên tự chủ động xây dựng hệ thống thông tin nội để cán thường xuyên cập nhật thơng tin có liên quan đến cơng việc, dễ dàng tra cứu thông tin Tận dụng tối đa thông tin truyền tải trang thông tin nội hệ thống để phát học hỏi kinh nghiệm từ đơn vị khác hệ thống 4.4.2.4 Giải pháp hồn thiện thủ tục kiểm sốt cho vay Chuẩn hóa hợp đồng với điều khoản cam kết soạn thảo cách chặt chẽ thích hợp Các điều khoản hữu dụng việc ngăn ngừa khách hàng đẩy mức rủi ro lên cao sau nhận tiền vay Tuân thủ quy định thẩm quyền phán tín dụng ủy quyền ký kết hợp đồng nhằm đảm bảo chất lượng, an tồn, hiệu hoạt động tín dụng Xác định quyền chủ động, tự chịu trách nhiệm cấp điều hành hoạt động tín dụng; tn thủ quy trình tín dụng từ khâu khởi tạo đề xuất, thẩm định tín dụng, định cấp tín dụng đến khâu giải ngân 93 Hiện nhiệm vụ kiểm tra, kiểm sốt trách nhiệm phịng QLRR Tuy nhiên điều kiện kinh tế phát triển, lượng khách hàng vay vốn Chi nhánh ngày tăng việc tuyển thêm nhân cần thiết để đảm bảo cơng tác kiểm sốt tín dụng tiến hành thuận lợi, cung cấp thông tin kịp thời, xác cho ban lãnh đạo Đi đơi với mở rộng quy mô hoạt động tăng lên khối lượng cơng việc cần kiểm sốt, thời gian tới Chi nhánh nên cân nhắc việc thành lập, phân giao trách nhiệm phận kiểm soát nội nhằm tạo hiệu cao hoạt động kiểm sốt nội nói chung kiểm sốt tín dụng nói riêng 4.4.2.5 Đảm bảo thực tốt tiêu an tồn hoạt động Các sách tín dụng cần phải ý đến chiến lược thu hút khách hàng, có sàng lọc, lựa chọn kỹ Các tiêu chuẩn để lựa chọn khách hàng như: Khách hàng có khả ổn định phát triển kinh doanh lâu dài Khách hàng có thời gian quan hệ lâu dài với ngân hàng Khách hàng có đội ngũ quản lý giỏi, có khả thích ứng với biến đổi môi trường kinh doanh Khách hàng có triển vọng chiếm lĩnh thị trường Khách hàng có phương án kinh doanh hiệu Bên cạnh lựa chọn khách hàng, dự án để thực chinh sách tín dụng, lãi suất sách quan trọng BIDV Về nguyên tắc mà nói lãi suất cao hạn chế vay vốn khách hàng, lãi suất thấp thu hút nhiều khách hàng hơn, sách lãi suất khoản cấp tín dụng cần lĩnh hoạt đảm bảo kết hợp hài hịa lợi ích khách hàng ngân hàng 4.4.2.6 Xác định tỷ trọng cho vay sản phẩm tín dụng bán lẻ quy định mức cho vay ứng với mức xếp hạng khách hàng Một rủi ro tín dụng gây thiệt hại lớn cân đối cấu cho vay tập trung cho vay nhiều vào loại sản phẩm tín dụng thời hạn định Mặc du chi nhánh chuyển hướng trở thành ngân hàng bán lẻ có quyền tập trung vào một vài sản phẩm tín dụng bán lẻ mạnh Tuy nhiên Chi nhánh nên phát triển tất sản phẩm tín dụng bán lẻ cân đối tỷ trọng cho vay cá nhân theo thời hạn vay (giảm 94 tỷ trọng cho vay trung dài hạn, tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, cân đối tỷ trọng cho vay có đảm bảo khơng có đảm bảo) để phân tán rủi ro, đảm bảo khả toán đồng thời tìm kiếm khách hàng tiềm Hiện tại, Chi nhánh chưa có quy định cụ thể mức cho vay mức xếp hạng khách hàng Cho nên, khách hàng có mức xếp hạng cao hay trung bình vay vốn với tối đa mức mà họ yêu cầu, làm ý nghĩa việc xếp hạng tín dụng cá nhân, mặt lại tiềm ẩn rủi ro cho khách hàng xếp hạng trung bình vay 100% nhu cầu vay vốn họ, khách hàng có xếp hạng tín dụng thấp khả trả nợ họ thường thấp so với cá nhân có xếp hạng cao Do đó, Chi nhánh cần nghiên cứu xây dựng quy định mức cho vay cụ thể mức xếp hạng khách hàng Có thể vào kết xếp hạng tín dụng để đưa tỷ lệ cho vay hợp lý dựa nhu cầu vay vốn tỷ lệ tài sản đảm bảo khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro vốn khách hàng không trả nợ 95 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Trong tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn nay, với cạnh tranh gay gắt từ tổ chức tín dụng khác nước nước ngồi để đứng vũng thị trường khơng ngừng nâng cao uy tín, mạnh tất ngân hàng thương mại nói chung chi nhánh BIDV Gia Lâm nói riêng ln phải nỗ lực, phấn đấu hồn thiện Đặc biệt hoạt động cho vay KHCN cơng tác kiểm sốt nội cần thiết để nâng cao chất lượng, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy giai đoạn nay, định hướng tín dụng BIDV Gia Lâm nói riêng BIDV nói chung trở thành Ngân hàng bán lẻ số Việt Nam Trong hoạt động cho vay KHCN, nhận biết quan trọng hệ thống KSNB ban lãnh đạo chi nhánh yêu cầu thực hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh Tuy nhiên, trình KSNB hoạt động cho vay KHCN chi nhánh nhiều tồn hạn chế gây ảnh hưởng đến hiệu hệ thống KSNB mang lại Đề tài “ Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lâm” lựa chọn để nghiên cứu giải mục tiêu sau: (i) Hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay KHCN Ngân hàng thương mại; (ii) Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động KSNB hoạt động cho vay KHCN BIDV Chi nhánh Gia Lâm (iii) Đề xuất giải pháp hoàn thiện KSNB hoạt động cho vay KHCN BIDV Chi nhánh Gia Lâm Đề tài giải nội dung sau đây: Đề tài hệ thống hóa sở lý luận Kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội bộ, KSNB hoạt động cho vay KHCN Ngân hang thương mại, bao gồm số nội dung chính: Khái niệm KSNB, HTKSNB; vai trị KSNB, phận cấu thành KSNB, đặc điểm cho vay KHCN Ngân hàng thương mại, cần thiết khách quan KSNB hoạt động cho vay KHCN; nội dung yếu tố ảnh hưởng KSNB hoạt động cho vay KHCN; kinh nghiệm KSNB hoạt động cho vay KHCN số chi nhánh ngân hang địa bàn Hà Nội Đề tài phân tích hệ thống kiểm soát nội hoạt động cho vay khách 96 hang cá nhân chi nhánh khâu: trước cho vay, cho vay sau cho vay Kết phân tích rằng, hoạt động kiểm soát nội BIDV Chi nhánh Gia Lâm thực hiện, kết phát số rủi ro tiềm ẩn như: khách hang không đủ điều kiện vay vốn; sai lệch thơng tin hồ sơ tín dụng, hồ sơ bị thiếu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, … KSNB hoạt động cho vay KHCN Chi nhánh tuân thủ quy định chung BIDV NHNN nhiên số tồn hạn chế cần khắc phục để hoàn thiện nâng cao chất lượng KSNB hoạt động cho vay Trên sở phân tích thực trạng, kết hợp với kết vấn đối tượng có liên quan, phân tích yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động KSNB hoạt động cho vay KHCN chi nhánh Gia Lâm Từ nghiên cứu thực trạng đề tài đề xuất bốn nhóm giải pháp sau: (i) Nhóm giải pháp nhân lực: nâng cao chất lượng nhân lực, tăng cường đào tạo đội ngũ nhân viên; (ii) Hoàn thiện cấu tổ chức máy: thành lập phận KSNB riêng biệt, tăng cường số lượng cán phịng QTTD; (iii) Nhóm giải pháp kiểm tra, kiểm sốt: thận trọng cơng tác thẩm định trước cho vay, bảo đảm công tác KSNB dược thực thường xuyên liên tục , tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát khách hang,xây dựng quy chế xử phạt phát vi phạm quy định KSNB; (iii) Tăng cường hiệu phát triển hệ thống công nghệ thông tin;…(iv) quy định mức cho vay khách hàng dựa kết xếp hạng tín dụng;… 5.2 KIẾN NGHỊ Kiến nghị với Ngân hàng BIDV Tăng cường hỗ trợ chi nhánh nhân lực sách đảm bảo phù hợp với tình hình thực tiễn địa bàn Tại địa bàn Chi nhánh địa bàn tuyến huyện cịn nhiều khó khăn, kiến nghị Trụ sở có sách phù hợp hỗ trợ chi nhánh phát triển Xây dựng quy trình, sách phù hợp, đảm bảo chặt chẽ, tinh gọn rút ngắn thời gian thực tăng khả cạnh tranh Chi nhánh địa bàn Tăng cường công tác giám sát Ban trụ sở chính, tăng cường kiểm tra kiểm soát, đưa dấu hiệu cảnh báo sớm hoạt động kinh doanh Chi nhánh phát yếu tố rủi ro để Chi nhánh chủ động phịng ngừa có biện pháp điều chỉnh phù hợp 97 Tổ chức đoàn kiểm tra thường xuyên phối hợp với phận QLRR chi nhánh tiến hành rà soát, kiểm tra thực tế để phát kịp thời rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp khắc phục kịp thời Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng tồn hệ thống, giúp Chi nhánh tăng cường nguồn thông tin, tăng khả trao đổi thông tin đơn vị hệ thống để học hỏi kinh nghiệm phổ biến kịp thời kiến thức, thông tin Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Xây dựng cải tiến hệ thống thơng tin tín dụng, đảm bảo phục vụ kịp thời nhu cầu tra cứu thơng tin tín dụng BIDV nói riêng tồn thể hệ thống Ngân hàng nói chung Cập nhật, ban hành văn hướng dẫn quy trình nghiệp vụ phù hợp với tình hình thực tế thị trường, hướng dẫn chi tiết đảm bảo tổ chức tín dụng thực tuân thủ đầy đủ quy định Xây dựng hệ thống trao đổi thông tin tín dụng ngân hàng để đơn vị thực trao đổi thơng tin lẫn nhau, thuận tiện cho việc tra cứu thông tin khách hàng trao đổi kinh nghiệm Xây dựng chế đặc thù ngân hàng, khu vực đảm bảo phát huy tối đa mạnh đơn vị địa bàn 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt: Bộ Tài (2001) Quyết định số 143/2001/QĐ-BTC ngày 21 tháng 12 năm 2001 Bùi Bằng Đồn (2014) Giáo trình “Hệ thống kiểm sốt nội bộ” Nhà xuất Đại học Nơng nghiệp, Hà Nội Ngân hàng BIDV (2016) Báo cáo kết tình hình hoạt động kinh doanh BIDV – CN Gia Lâm năm 2016 Ngân hàng BIDV (2016) Báo cáo tình hình sử dụng lao động BIDV – CN Gia Lâm năm 2016 Ngân hàng BIDV (2016) Cẩm nang cấp tín dụng bán lẻ số 5155 /BIDV-NHBL ngày 23 tháng 06 năm 2016 Ngân hàng BIDV (2017) Báo cáo kết tình hình hoạt động kinh doanh BIDV – CN Gia Lâm năm 2017 Ngân hàng BIDV (2017) Báo cáo tình hình sử dụng lao động BIDV – CN Gia Lâm năm 2017 Ngân hàng BIDV (2018) Báo cáo kết tình hình hoạt động kinh doanh BIDV – CN Gia Lâm năm 2018 Ngân hàng BIDV (2018) Báo cáo tình hình sử dụng lao động BIDV – CN Gia Lâm năm 2018 10 Ngân hàng BIDV (2018) Chính sách cấp tín dụng bán lẻ số 1139/QĐ-BIDV ngày 28 tháng 12 năm 2018 11 Ngân hàng BIDV (2019) Cẩm nang cấp tín dụng bán lẻ số 1008 /BIDV-NHBL 30 tháng 01 năm 2019 12 Ngân hàng BIDV (2019) Quy định 426/QyĐ-BIDV cấp tín dụng bán lẻ ngày 28 tháng 01 năm 2019 13 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2016) Sổ tay tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 14 Ngân hàng nhà nước (2013) Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 15 Ngân hàng nhà nước (2018) Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 16 Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ ngân hàng đại NXB Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 99 17 Nguyễn Tuấn Đường Nguyễn Hưng (2017) Kiểm soát nội hiệu hoạt động rủi ro phá sản ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp Chí Cơng nghệ ngân hàng 18 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010) Luật tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 19 Trần Thị Huyền Trang (2017) Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam Chi nhánh Hoàng Mai Luận văn thạc sĩ Đại học Lao động Thương binh xã hội 20 Trần Thị Yến Linh (2010) Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Bắc Hà nội kiểm soát rủi ro tín dụng Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế quốc dân 21 Vương Đình Huệ (2004) Giáo trình Kiểm tốn Nhà xuất Tài chính, Hà Nội II Website: 22 BIDV.COM.VN 23 http://yeuketoan.com 100 PHỤ LỤC Phụ lục 1: PHIẾU KHẢO SÁT KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV CHI NHÁNH GIA LÂM Kính chào Anh/Chị! Để thực phân tích, đánh giá cơng tác Kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh, kính mong Quý Anh/Chị dành thời gian trả lời số câu hỏi Tất thông tin Anh/Chị cung cấp phục vụ cho nghiên cứu bảo mật Trân cảm ơn giúp đỡ Quý Anh/Chị! Quý Anh Chị vui lòng cho biết ý kiến Anh/Chị phát biểu Vui lòng đánh dấu X vào ô theo quy ước: – Thấp; – Trung Bình; – Cao; – Rất cao Phần I: Thơng tin chung: Phịng ban/ Bộ phận: Thời gian công tác Anh/Chị Ngân hàng: Giới tính Anh/Chị: Nam Trình độ học vấn tại: Chức vụ tại: Dưới đại học Lãnh đạo Nữ Đại học/Trên đại học Nhân viên Phần II: Nội dung khảo sát: Anh Chị cho biết đánh giá cần thiết hệ thống KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân: Khơng cần thiết Bình thường Cần thiết Anh/Chị cho biết mức độ đáp ứng yêu cầu hoạt động KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh? Thấp Trung bình Cao 101 Anh/Chị vui lòng cho xin ý kiến yếu tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh? Chỉ tiêu Đánh giá Năng lực cán Quy định, sách BIDV Cơng nghệ Yếu tố khách hàng Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cho vay KHCN? Ý kiến trả lời Chỉ tiêu Mơi trường kiểm sốt Mức độ tn thủ theo quy tắc xây dựng quy tắc ứng xử BIDV Trách nhiệm hoạt động tín dụng phân định cụ thể? Chính sách nhân có thu hút nhân viên có lực hay khơng? Mức độ áp lực công việc Anh/Chị? Đánh giá rủi ro Theo Anh/Chị mức độ rủi ro xảy trình đánh giá hồ sơ khách hàng? Anh/Chị cho biết đánh giá khả xảy gian lận đánh giá hồ sơ khách hàng Anh chị chấm điểm, xếp hạng khách hàng cá nhân có thực theo tiêu chí quy định? Hoạt động kiểm soát Anh/Chị tuân thủ nội dung quy định văn ban hành? Anh/Chị có kiểm tra lại thơng tin khách hàng cung cấp với nguồn tham khảo khác? 102 Ngân hàng sử dụng phần mềm đại đưa trường hợp nghi vấn có rủi ro sớm? Hoạt động kiểm sốt trước cho vay thực tốt Hoạt động kiểm soát cho vay thực tốt Hoạt động kiểm sốt sau cho vay thực tốt Thơng tin truyền thông Hệ thống sở liệu cho vay khách hàng cá nhân có đầy đủ? Hệ thống sở liệu cập nhật thường xun Việc trao đổi thơng tin tín dụng nội ngân hàng có thuận tiên Hoạt động giám sát Lãnh đạo có thường xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên? Biên kiểm tra định kỳ có phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh? Các trường hợp vi phạm có chế tài xử lý rõ ràng? Ý kiến đề xuất nâng cao chất lượng hệ thống KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh: …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… 103 Phụ lục Bảng hệ thống câu hỏi vấn điều tra Anh đánh giá mức độ ảnh hưởng quy trình, sách chung BIDV đến định hướng cho vay KHCN Chi nhánh Gia Lâm? Hãy cho biết đánh giá Anh chất lượng lao động khối KHCN chi nhánh? Chi nhánh có định hướng chất lượng, lực cán chi nhánh? Yếu tố công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu cho vay KHCN? Xin cho biết đánh giá đồng chí mức độ ảnh hưởng yếu tố khách hàng đến hoạt động cho vay KHCN? Đánh giá nhận xét đồng chí cơng tác KSNB hoạt động cho vay KHCN chi nhánh? 104 ... KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân BIDV chi nhánh Gia Lâm, tác giả chọn đề tài ? ?Kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 2.2.1 Thực trạng kiểm soát nội cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại Hiện Ngân hàng thương mại áp dụng triển khai hoạt động kiểm. .. Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Gia Lâm - Nội dung: Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân q trình thực cơng tác kiểm sốt nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát