LUẬN văn tốt NGHIỆP HOÀN CHỈNH (kế TOÁN) công tác hạch toán kế toán tại công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương, kiến nghị và đề xuất

Báo Cáo Tổng Hợp LỜI MỞ ĐẦU Trong điều kiện chuyển sang kinh tế thị trường, với cạnh tranh khốc liệt, mục tiêu hàng đầu điều kiện- tồn hoạt động sản xuất kinh doanh sinh lợi Để thực mục tiêu địi hỏi doanh nghiệp phải khơng ngừng vận động, phát triển, đổi phương thức quản lý, cách thức sản xuất phù hợp đem lại hiệu kinh tế cao Do vậy, đời phát triển kế toán gắn liền với phát triển kinh tế sản xuất xã hội Nền sản xuất xã hội phát triển, kế toán trở nên quan trọng công cụ thiếu quản lý kinh tế Nhà nước doanh nghiệp Khơng nằm ngồi quy luật chung phát triển đó, Cơng ty dịch vụ ni trồng thủy sản trung ương đã, tìm hồn thiện mơ hình tổ chức sản xuất kinh doanh mình, hệ thống cung cấp thơng tin kế tốn tài cho đạt hiệu cao nhằm cung cấp thông tin thực bổ ích cho việc định điều hành công ty giám đốc công ty Trong giới hạn báo cáo thực tập tốt nghiệp em xin trình bày số vấn đề sau: Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh tổ chức máy kế tốn, hình thức sổ kế tốn Cơng ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương Phần II: Cơng tác hạch tốn kế tốn Cơng ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương Phần III: Một số nhận xét, kiến nghị, đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác kế tốn Cơng ty Mặc dù cố gắng thời gian hạn hẹp trình độ cịn hạn chế nên viết em chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận Báo Cáo Tổng Hợp ý kiến nhận xét đóng góp quý báu thầy cô bạn PHẦN I : ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN, HÌNH THỨC SỔ KẾ TỐN TẠI CƠNG TY DỊCH VỤ NUÔI TRỒNG THUỶ SẢN TRUNG ƯƠNG I ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH CỦA CƠNG TY Q trình hình thành phát triển cơng ty : Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương doanh nghiệp nhà nước, thành lập từ năm 1982 với tên gọi công ty vật tư cá giống TW thành lập lại doanh nghiệp nhà nước theo định số 252 TS/QĐ - TC ngày 31 tháng năm 1993 Bộ thuỷ sản với tên Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương Nay Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương thành viên Tổng công ty Thuỷ sản Hạ long theo định số 656/QĐ - BTS ngày 8/8/2000 Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương có trụ sở giao dịch Số Nguyễn Cơng Hoan- phường Ngọc Khánh- quận Ba Đình- Hà Nội So với ngày đầu thành lập công ty kinh doanh số ngành nghề chủ yếu như: thu mua thuỷ hải sản, nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất cung ứng vật tư, dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản, bổ xung thêm nhiều ngành nghề kinh doanh tư vấn đầu tư quy hoạch nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất kinh doanh cung ứng loại vật tư vật liệu chuyên ngành thuốc kích thích cá đẻ HCG, thuốc phịng trị bệnh, sản xuất giống ngọc trai, ni cấy ngọc trai cá biển… * Cơng ty có đơn vị trực thuộc: - Tại Hà Nội: Xưởng sản xuất thuốc kích thích cá đẻ (thuốc kích dục tố) - Tại Quảng Ninh: Trung tâm hỗ trợ phát triển thuỷ sản Vân Đồn- Quảng Ninh đơn vị hạch toán báo sổ công ty Báo Cáo Tổng Hợp - Tại Hà Bắc : Trại thực nghiệm nuôi thuỷ sản sơng cầu Hà Bắc đơn vị hạch tốn báo sổ công ty - Tại Đà Nẵng : Xí nghiệp sản xuất tơm giống Hịa Hiệp- TP Đà Nẵng đơn vị hạch tốn báo sổ cơng ty Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh : a) Tổng số vốn kinh doanh công ty : 16.081.210.337 đ Trong : Vốn cố định : 8.606.905.393 đ Vốn ngân sách : 7.144.861.035 đ Vốn tự bổ sung : 1.462.044.358 đ Vốn lưu động : 7.474.304.944 đ b) Chức , nhiệm vụ công ty : Từ thành lập đến nhiệm vụ công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương nghiên cứu nuôi trồng thử nghiệm loại thuỷ sản cung cấp nước Dựa vào lực thực tế cơng ty ta thấy kết nghiên cứu thị trường nước , xây dựng tốt kế hoạch nâng cao hiệu , mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng ngày nhiều nhu cầu hàng hoá cho xã hội , tự bù đắp chi phí trang trải vốn nộp ngân sách nhà nước , sở tận dụng vốn sản xuất ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh Về nhân lực tổng số cán công nhân viên chức 152 người Trong trình độ đại học trung cấp chiếm 40 % Với nguồn lực vốn lao động công ty có nhiệm vụ sau : Báo Cáo Tổng Hợp Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động trì hoạt động kinh doanh thuỷ sản chủ yếu góp phần bình yên thị trường thuỷ sản đồng thời phát triển kinh doanh tổng hợp nghiên cứu nuôi trồng loại thuỷ sản Nghiên cứu nhu cầu thị trường khả sản xuất nhằm tập trung phát triển hoạt động sản xuất mở rộng thị trường tiêu thụ mặt hàng chủ yếu tạo sức cạnh tranh chất lượng giá phương thức phục vụ Nghiêm chỉnh chấp hành sách thể lệ nhà nước , thực nghĩa vụ với ngân sách NHà nước • Ngành- nhóm hàng kinh doanh công ty Tại xưởng sản xuất thuốc HCG sản xuất thuốc kích thích cá đẻ Tại Quảng Ninh nghiên cứu nuôi thử nghiệm sản xuất trai giống nuôi trai cấy ngọc biển Tại Hà Bắc nghiên cứu nuôi thử nghiệm sản xuất trai giống nuôi cá nước Tại Quảng Nam Đà Nẵng sản xuất tơm giống Ngồi ra, hoạt động kinh doanh thuỷ sản loại, tham gia xuất thuỷ sản theo hình thức uỷ thác, tư vấn quy hoạch hoạt động mang lại lợi nhuận cao cho công ty Báo Cáo Tổng Hợp Một số tiêu kinh tế mà công ty thực STT Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Doanh thu bán 67.025.230.670 54.441.906.194 Trị giá vốn hàng bán 53.015.036.717 35.380.003.610 Lợi tức gộp 12.234.894.026 17.391.290.337 Chi phí lưu thơng 7.944.696.670 15.188.462.403 Kết thu nhập 4.289.924.356 2.202.827.934 c Đặc điểm tổ chức sản xuất công ty : Nguyên vật liệu để sản xuất thuốc HCG nước tiểu phụ nữ có thai hố chất khác bao gồm : cồn , loại axit , đóng vai trò chất xúc tác tạo sản phẩm Báo Cáo Tổng Hợp Quy trình cơng nghệ sản xuất thuốc HCG Nước tiểu phụ nữ có thai ( điều chỉnh phân hoá axit axêtic ) Dung dịch I ( Hấp thụ dung dịch hỗn hợp gồm : NaOH C7H6O2 Kết I ( Phản ứng hấp thụ cồn ) Kết II ( Tinh lọc dung dịch đệm ) Dung dịch II ( Kết cồn ) Kết III : làm khô kiểm nghiệm , pha chế chia liều Thành phẩm nhập kho Báo Cáo Tổng Hợp Đặc điểm tổ chức máy quản lý công ty Giám đốc Trung tâm hỗ trợ nuôi thuỷ sản Vân Đồn Xưởng sản xuất thuốc HCG Phịng tổ chức hành Xí nghiệp sản xuất tơm giống Hồ Hiệp Phịng tàichính kế tốn Phó giám đốc Phịng kiểm định xuất nhập Phịng kĩ thuật kế hoạch Trại thực nghiệm nuôi thuỷ sản Sơng Cầu Cửa hàng kinh doanh thuỷ sản Nhìn sơ đồ ta thấy rõ chức phòng Sự xếp khoa học đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh chóng kịp thời xác xử lý kịp thời thơng tin Các phịng có chức riêng chịu quản lý giám đốc phó giám đốc - Giám đốc : Do ban lãnh đạo tổng công ty Thuỷ Sản Hạ Long bổ nhiệm Giám đốc đại diện pháp nhân công ty chịu trách nhiệm trước hội đồng Báo Cáo Tổng Hợp quản trị , tổng giám đốc pháp luật điều hành hoạt động công ty , giám đốc người có quyền điều hành cao cơng ty - Phó giám đốc : Có nhiệm vụ giúp giám đốc điều hành số lĩnh vực công ty theo phân công uỷ quyền giám đốc , chịu trách nhiệm trước giám đốc pháp luật nhiệm vụ phân công uỷ quyền - Kế tốn trưởng : Phụ trách phịng tài kế tốn , giúp giám đốc cơng ty đạo tổ chức , thực công tác thống kê , kế tốn cơng ty có nhiệm vụ , quyền hạn theo quy định pháp luật Bên cạnh phịng sau cơng ty cịn có tổ chức đảng, cơng đồn sở Giám đốc quản lý cơng ty theo nguyên tắc tập trung sở kết hợp chặt chẽ với sở đảng tạo điều kiện cho cơng đồn sở hoạt động Cơ cấu tổ chức máy kế toán : Kế toán trưởng Kế toán quỹ tiền mặt Kế toán tiền gửi ngân hàng Kế toán hàng hoá Kế toán chi phí NVL , CCDC Các nhân viên kế tốn đơn vị trực thuộc Kế toán tổng hợp Báo Cáo Tổng Hợp Đứng đầu kế toán trưởng với chức phụ trách chung tồn khâu cơng việc Là người chịu trách nhiệm trước nhà nước Bộ tài tình hình tài cơng ty có nhiệm vụ kiểm tra giám sát số liệu sổ sách kế tốn, đơn đốc phận kế tốn chấp hành cung cấp thơng tin để báo cáo Kế tốn tổng hợp: có nhiệm vụ tổng hợp số liệu kế toán từ sổ lập báo cáo kế tốn tồn cơng ty Kế tốn quỹ tiền mặt lao động tiền lương: chịu trách nhiệm quản lý thu chi tiền mặt phân phối tiền lương cho cán cơng nhân viên Kế tốn hàng hoá: đặc điểm vừa sản xuất vừa kinh doanh mặt hàng thuỷ sản nên kế toán hàng hoá nhanh nắm bắt kịp thời hoạt động kế toán phát sinh phản ánh chúng cách đầy đủ Kế toán tập hợp chi phí có nhiệm vụ theo dõi nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến nguyên vật liệu phản ánh chúng cách đầy đủ vào sổ sách kế toán liên quan phục vụ cho việc tính giá thành Kế tốn đơn vị trực thuộc: thực việc ghi chép kế tốn sau gửi báo cáo lên phịng kế tốn cơng ty Hình thức sổ kế tốn mà Cơng ty áp dụng Hiện Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW áp dụng hình thức kế tốn nhật ký chung với hệ thống sổ sách đầy đủ đồng thời sử dụng hệ thống kế toán thống áp dụng cho tất ngành kinh tế quốc dân theo định số 1141/TC/QĐ/CĐKT ngày 1/11/1995 Bộ trưởng Bộ tài với phương pháp kê khai thường xuyên Trình tự ghi sổ thể sau: Báo Cáo Tổng Hợp Chứng từ gốc Ghi : Sổ nhật ký Sổ, thẻ kế chung toán chi tiết Ghi hàng ngày Sổ Ghi Cái cuối tháng định kỳ Quan hệ đối chiếu Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối tài khoản Báo cáo tài PHẦN II: CƠNG TÁC HẠCH TỐN KẾ TỐN TẠI CƠNG TY DỊCH VỤ NUÔI TRỒNG THUỶ SẢN TRUNG ƯƠNG Báo Cáo Tổng Hợp NV51:Xuất bán thuốc HCG cho Trại cá giống Nguyễn Khanh theo PXK 13 ngày 27/4, đơn vị toán tiền hàng,PT 16, thuế VAT 10% Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU XUẤT KHO Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Số: 13 Nợ TK: 632 Có TK: 155 Họ, tên người nhận hàng: Vũ Văn Thịnh Địa chỉ: Tiền Hải Lý xuất: Xuất bán thuốc HCG cho Trại cá giống Nguyễn Khanh Xuất kho: Thành phẩm Tên, nhãn hiệu, TT 1 Số lượng quy cách phẩm Mã Đơn vị chất vật tư(sản số tính phẩm, hàng hố) Thuốc HCG G Van Yêu cầu 550 Thực xuất 550 Cộng Phụ trách cung tiêu ( ký) Đơn giá 34.000 Thành tiền 18.700.000 18.700.000 Người nhận ( ký) Thủ kho ( ký) Thủ trưởng đơn vị ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU THU Ngày 26 tháng 04 năm 2004 Số: 16 Nợ TK: 111 Có TK: 511, 333 Họ tên người nộp tiền: Vũ Văn Thịnh Địa chỉ: Tiền Hải Lý nộp: Trại cá giống Nguyễn Khanh toán tiền hàng Số tiền: 20.570.000 (Viết chữ): Hai mươi triệu năm trăm bảy mươi ngàn đồng chẵn Kèm theo: ……2……… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Hai mươi triệu năm trăm bảy mươi ngàn đồng chẵn Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu ( ký) ( ký) Người nộp ( ký) Thủ quỹ ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số 01 GTKT- LL Liên 1:(Lưu) Ký hiệu : AA/98 Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mã số : Họ tên người mua hàng: Vũ Văn Thưởng Đơn vị : Trại cá giống Nguyễn Khanh Số tài khoản: Hình thức toán: Tiền mặt ST Tên hàng hoá, Đơn T dịch vụ vị tính A B 01 Thuốc HCG Số lượng Đơn giá Thành tiền C 3=1x2 Van 550 34.000 18.700.000 Cộng tiền hàng: 18.700.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1.870.000 Tổng cộng tiền toán : 20.570.000 Số tiền viết chữ :Hai mươi triệu năm trăm bảy mươi ngàn đồng chẵn Người mua hàng ( ký) Kế toán trưởng ( ký) Thủ trưởng đơn vị ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV52: Xuất bán thuốc HCG cho anh Nguyễn Hải Nam, theo PXK 14 ngày 27/4 , Anh Nam toán tiền mặt, theo PT 17, thuế VAT 10% Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 1tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU XUẤT KHO Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Số: 14 Nợ TK: 632 Có TK: 155 Họ, tên người nhận hàng: Nguyễn Hải Nam Địa chỉ: Thái Bình Lý xuất: Xuất bán thuốc HCG cho anh Nam Xuất kho: Thành phẩm Tên, nhãn hiệu, TT 1 Số lượng quy cách phẩm Mã Đơn vị chất vật tư(sản số tính phẩm, hàng hố) Thuốc HCG G1 Van Yêu Thực cầu xuất 1.500 1.500 Cộng Phụ trách cung tiêu ( ký) Đơn giá 34.000 Thành tiền 51.000.000 51.000.000 Người nhận ( ký) Thủ kho ( ký) Thủ trưởng đơn vị ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU THU Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Số: 17 Nợ TK: 111 Có TK: 511, 333 Họ tên người nộp tiền: Nguyễn Hải Nam Địa chỉ: Thái Bình Lý nộp: Anh Nam Thanh tốn tiền hàng Số tiền: 56.100.000 (Viết chữ): Năm mươi sáu triệu trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: ……2……… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Năm mươi sáu triệu trăm ngàn đồng chẵn Ngày 27 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu ( ký) ( ký) Người nộp ( ký) Thủ quỹ ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp HOÁ ĐƠN (GTGT) Mẫu số 01 GTKT- LL Liên 1:(Lưu) Ký hiệu : AA/98 Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mã số : Họ tên người mua hàng: Nguyễn Hải Nam Đơn vị: Địa chỉ: Thái Bình Số tài khoản: Hình thức tốn: Tiền mặt ST Tên hàng hố, Đơn T dịch vụ vị tính A B 01 Thuốc HCG Số lượng Đơn giá Thành tiền C 3=1x2 Van 1.500 34.000 51.000.000 Cộng tiền hàng: 51.000.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 5.100.000 Tổng cộng tiền toán : 56.100.000 Số tiền viết chữ :Năm mươi sáu triệu trăm ngàn đồng chẵn Người mua hàng ( ký) Kế toán trưởng ( ký) Thủ trưởng đơn vị ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV53: Công ty mua tủ đông theo HĐ số 00132 ngày 28/3 giá ghi hoá đơn 50.100.000 chưa có thuế VAT 10%, chi phí vận chuyển lắp đặt 600.000 chưa VAT 10%, công ty chưa tốn tiền hàng Đơn vị: Cơng ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan BIÊN BẢN GIAO NHẬN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Ngày 28 tháng năm 2004 Số 15 Nợ TK 211 Có TK 331 Căn vào định số 08 ngày 28 tháng năm 2004 công ty việc bàn giao tài sản cố định Bên giao nhận gồm: Ông: Trần Văn Quang Chức vụ: Phó giám đốc đại diện bên giao Ơng: Trần Xn Hoá Chức vụ: Giám đốc đại diện bên nhận Địa điểm giao nhận TSCĐ: Tại Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương Xác nhận việc giao nhận sau: Năm STT Tên TSCĐ Nước sx đưa vào sd Tủ đông Trung Quốc 2004 Công Nguyên giá suất Tỷ lệ diện tích thiết kế 250 Giá mua Chi phí NG TSCĐ hao mịn 50.100.000 600.000 50.100.000 (%) Báo Cáo Tổng Hợp NV54 Cơng ty tốn tiền hàng cho cơng ty hố chất Hà Nội kỳ này, PC18 ngày 28/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU CHI Ngày 28 tháng 04 năm 2004 Số: 18 Nợ TK: 331 Có TK: 111 Họ, tên người nhận tiền: Đỗ Như Ngọc Địa : Hà Nội Lý chi: Thanh tốn tiền cịn cơng ty hố chất Hà Nội Số tiền: 16.500.000 (viết chữ): Mười sáu triệu năm trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: …………… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền ( viết chữ): Mười sáu triệu năm trăm ngàn đồng chẵn Ngày28 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ ( ký) ( ký) ( ký) Người nhận tiền ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV55 Công ty tốn nốt tiền hàng cịn nợ kỳ cho ông Đỗ Văn An PC 19 ngày 28/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa : Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU CHI Ngày 28 tháng 04 năm 2004 Số: 19 Nợ TK: 331 Có TK: 111 Họ, tên người nhận tiền: Đỗ Văn An Địa : Thái Bình Lý chi: Thanh tốn tiền cịn nợ ơng An Số tiền: 13.750.000 (viết chữ): Mười ba triệu bảy trăm năm mươi ngàn đồng chẵn Kèm theo: …………… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền ( viết chữ): Mười ba triệu bảy trăm năm mươi ngàn đồng chẵn Ngày28 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ ( ký) ( ký) ( ký) Người nhận tiền ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV56: Ông Trần Văn Hà tốn tiền hàng kỳ cho cơng ty trước hạn, cơng ty chấp nhận chiết khấu tốn 1% cho ông Hà , PT 18 ngày 29/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU THU Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Số: 18 Nợ TK: 111 Có TK: 131 Họ tên người nộp tiền: Trần Văn Hà Địa chỉ: Hà Nội Lý nộp: Ơng Hà tốn tiền hàng Số tiền: 16.661.700 (Viết chữ): Mười sáu triệu sáu trăm sáu mươi mốt ngàn bảy trăm đồng chẵn Kèm theo: …………… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười sáu triệu sáu trăm sáu mươi mốt ngàn bảy trăm đồng chẵn Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu ( ký) ( ký) Người nộp ( ký) Thủ quỹ ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV57: Thanh toán tiền lương cho công nhân viên công ty kỳ tiền mặt , PC 20 ngày 29/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU CHI Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Số: 20 Nợ TK: 334 Có TK: 111 Họ, tên người nhận tiền: Nguyễn Thị Thuỷ Địa : Hà Nội Lý chi: Thanh toán tiền lương cho công nhân Số tiền: 43.767.000 (viết chữ): Bốn mươi ba triệu bảy trăm sáu mươi bảy ngàn đồng chẵn Kèm theo: …………… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền ( viết chữ): Bốn mươi ba triệu bảy trăm sáu mươi bảy ngàn đồng chẵn Ngày29 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ ( ký) ( ký) ( ký) Người nhận tiền ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV58: Công ty tốn tiền mua tủ đơng tiền mặt , theo PC 21 ngày 29/4 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ:Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU CHI Ngày 29 tháng 04 năm 2004 Số: 21 Nợ TK: 331 Có TK: 111 Họ, tên người nhận tiền: Trần Thị Huệ Địa : Thái Bình Lý chi: Thanh tốn tiền mua tủ đơng Số tiền: 55.770.000 (viết chữ): Năm mươi lăm triệu bảy trăm bảy mươi ngàn đồng chẵn Kèm theo: …………… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền ( viết chữ): Năm mươi lăm triệu bảy trăm bảy mươi ngàn đồng chẵn Ngày29 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị ( ký) Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ ( ký) ( ký) ( ký) Người nhận tiền ( ký) Báo Cáo Tổng Hợp NV59: Ngày 30/4 , công ty nhượng bán máy trộn thuốc dùng cho phận sản xuất cho ông Trần Văn Bình, HĐGT số 00133 , giá bán (cả thuế GTGT 10%) 15.400.000 Được biết nguyên giá TSCĐ 300.000.000 , giá trị hao mòn luỹ kế 265.000.000 Ơng Bình trả tiền mặt , PT 19 Đơn vị: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Mẫu 01- VT QĐ số: 1141- TC/ QĐ/CĐKT ngày 01tháng 11 năm 1995 tài PHIẾU THU Ngày 30 tháng 04 năm 2004 Số: 19 Nợ TK: 111 Có TK: 711.333 Họ tên người nộp tiền: Trần Văn Bình Địa chỉ: Hà Nội Lý nộp: Ơng Bình tốn tiền mua hàng Số tiền: 15.400.000 (Viết chữ): Mười năm triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo: …………2… Chứng từ gốc……………… Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): Mười năm triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn Ngày 30 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nộp Thủ quỹ Báo Cáo Tổng Hợp ( ký) ( ký) ( ký) ( ký) HOÁ ĐƠN (GTGT) ( ký) Mẫu số 01 GTKT- LL Liên 1:(Lưu) Ký hiệu : AA/98 Số 00000 Đơn vị bán hàng: Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản TW Địa chỉ: Số - Nguyễn Công Hoan Số tài khoản: Điện thoại: 8510275 Mã số : Họ tên người mua hàng: Trần Văn Bình Đơn vị: Địa chỉ: Hà Nội Số tài khoản: Hình thức tốn: Tiền mặt Đơn ST Tên hàng hoá, T dịch vụ A B 01 Máy trộn thuốc vị Số lượng Đơn giá Thành tiền C 3=1x2 Chiếc 14.000.000 14.000.000 tính Cộng tiền hàng: 14.000.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 1.4000.000 Tổng cộng tiền toán : Số tiền viết chữ :Mười năm triệu bốn trăm ngàn đồng chẵn 15.400.000 Báo Cáo Tổng Hợp Người mua hàng ( ký) Kế toán trưởng ( ký) Thủ trưởng đơn vị ( ký) ... lại doanh nghiệp nhà nước theo định số 252 TS/QĐ - TC ngày 31 tháng năm 1993 Bộ thuỷ sản với tên Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương Nay Công ty dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản trung ương... nhiệm vụ công ty : Từ thành lập đến nhiệm vụ cơng ty dịch vụ ni trồng thuỷ sản trung ương nghiên cứu nuôi trồng thử nghiệm loại thuỷ sản cung cấp nước Dựa vào lực thực tế cơng ty ta thấy kết nghiên... So với ngày đầu thành lập công ty kinh doanh số ngành nghề chủ yếu như: thu mua thuỷ hải sản, nuôi trồng thuỷ sản, sản xuất cung ứng vật tư, dịch vụ nuôi trồng thuỷ sản, bổ xung thêm nhiều ngành