Đề xuất mô hình quản lý khai thác dịch vụ và xác định chi phí tài chính phù hợp cho dự án cấp nước sinh hoạt nông thôn

Luận văn thạc sĩ MỤC LỤC MỞ ĐẦU T T Tính cấp thiết đề tài T T Mục đích đề tài T T 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu T T Cách tiếp cận phương pháp nghiên cứu T T CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ KHAI THÁC DỊCH VỤ CẤP NƯỚC T SINH HOẠT NÔNG THÔN 10 T 1.1 Thực trạng quản lý cấp nước sinh hoạt nông thôn 10 T T 1.1.1 Kết thực địa phương bộ, ngành năm 2008 15 T T 1.1.2 Đánh giá kết thực Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn T T 17 1.2 Nhận xét phân tích mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước T sinh hoạt nông thôn 21 T 1.2.1 Mơ hình tư nhân quản lý, vận hành 22 T T 1.2.2 Mơ hình hợp tác xã quản lý, vận hành: 24 T T 1.2.3 Mô hình đơn vị nghiệp cơng lập quản lý, vận hành 28 T T 1.2.4 Mơ hình doanh nghiệp quản lý, vận hành .31 T T 1.3 Kết luận chương 34 T T CHƯƠNG 2: ĐỀ XUẤT MƠ HÌNH QUẢN LÝ KHAI THÁC DỊCH VỤ VÀ T XÁC ĐỊNH CHI PHÍ TÀI CHÍNH PHÙ HỢP CHO DỰ ÁN CẤP NƯỚC SINH HOẠT NÔNG THÔN 36 T 2.1 Đề xuất mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn T 36 2.1.1 Sơ đồ mơ hình 36 T T 2.1.2 Giới thiệu mơ hình 37 T T 2.1.3 Nhận xét 39 T T 2.2 Xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp nước sinh hoạt nông T thôn .39 T Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT T Luận văn thạc sĩ 2.2.1 Các nguyên tắc chi phí nước 39 T T 2.2.2 Chất lượng nước, lợi ích kinh tế phúc lợi xã hội 43 T T 2.2.3 Nguyên tắc định gía tiêu thụ nước nông thôn 45 T T 2.2.4 Phương pháp xác định giá tiêu thụ nước 47 T T 2.2.5 Khung giá tiêu thụ nước sinh hoạt 50 T T 2.2.6 Đề xuất phương pháp xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp T nước nông thôn 51 T 2.3 Kết luận chương 57 T T CHƯƠNG 3: ÁP DỤNG MƠ HÌNH QUẢN LÝ VÀ XÁC ĐỊNH CHI PHÍ TÀI T CHÍNH PHÙ HỢP CHO DỰ ÁN CẤP NƯỚC SẠCH TẠI XÃ DIỄN YÊN, HUYỆN DIỄN CHÂU, TỈNH NGHỆ AN 58 T 3.1 Giới thiệu dự án cấp nước xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu T tỉnh Nghệ An 58 T 3.1.1 Điều kiện tự nhiên vùng dự án 58 T T 3.1.2 Điều kiện kinh tế - xã hội 58 T T 3.1.3 Xác định nhu cầu sử dụng nước sinh hoạt .60 T T 3.1.4 Căn thực dự án 62 T T 3.1.5 Công nghệ kỹ thuật .66 T T 3.1.6 Nghiên cứu ứng dụng 69 T T 3.2 Mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước xã Diễn Yên, huyện T Diễn Châu, tỉnh Nghệ An 70 T 3.2.1 Sơ đồ mơ hình 70 T T 3.2.2 Giới thiệu mơ hình 70 T T 3.2.3 Về nhân lực tổ chức 72 T T 3.2.4 Nghiệp vụ sở vật chất 73 T T 3.2.5 Quản lý trách nhiệm vận hành dự án 73 T T 3.3 Xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp nước xã Diễn T Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An .75 T 3.3.1 Các khoản chi phí 75 T Hoàng Thị Thắm T Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 3.3.2 Kế hoạch vốn tương ứng với tiến độ thực đầu tư 79 T T 3.4 Quản lý tài 81 T T 3.4.1 Cơ cấu nguồn vốn dự án 81 T T 3.4.2 Kế hoạch dòng tiền mặt dự án 83 T T 3.5 Phân tích kinh tế - tài cho dự án cấp nước sinh hoạt xã T Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An 85 T 3.5.1 Dòng tiền dự án 85 T T 3.5.2 Xác định tiêu kinh tế dự án 85 T T 3.6 Kết luận chương 87 T T KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 88 T T Những kết đạt luận văn 88 T T Kiến nghị 88 T T TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 T Hoàng Thị Thắm T Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Hình ảnh nguồn nước mặt nước ngầm bị nhiễm Hình 1.2 Mơ hình tư nhân quản lý, vận hành Hình 1.3 Hình ảnh mơ hình cấp nước cho nơng thơn tỉnh Tiền Giang Hình 1.4 Hình ảnh mơ hình cấp nước cho nơng thơn tỉnh Bình Thuận Hình 1.5 Mơ hình hợp tác xã quản lý, vận hành Hình 1.6 Hình ảnh mơ hình cấp nước liên xã cho nơng thơn tỉnh Nam Định Hình 1.7 Hình ảnh mơ hình cấp nước cho nơng thơn tỉnh Quảng Trị Hình 1.8 Mơ hình đơn vị nghiệp cơng lập quản lý, vận hành Hình 1.9 Hình ảnh mơ hình cấp nước cho nơng thơn tỉnh Đắk Nơng Hình 1.10 Mơ hình doanh nghiệp quản lý, vận hành Hình 1.11 Hình ảnh mơ hình cấp nước cho nơng thơn tỉnh Tiền Giang Hình 1.12 Hình ảnh mơ hình cấp nước cho nơng thơn tỉnh Phú Thọ Hình 2.1 Mơ hình đơn vị nghiệp cơng lập doanh nghiệp tư nhân quản lý, vận hành Hình 2.2 Các ngun tắc chi phí nước Hình 3.1 Mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Hình 3.2 Mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước tái cấu xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Xác định giá thành toàn nước Bảng 2.2: Khung giá tiêu thụ nước sinh hoạt cho nông thôn Bảng 3.1: Danh sách tập thể đăng ký tham gia dự án Bảng 3.2: Danh sách hộ gia đình đăng ký tham gia dự án Bảng 3.3: Dự báo tổng nhu cầu dùng nước Bảng 3.4: Kết kiểm định mẫu nước thô kênh N1 Bảng 3.5: Cơ cấu tổ chức nhân lực Trung tâm Nước SH&VSMTNT tỉnh Bảng 3.6: Tổng hợp chi phí khấu hao Bảng 3.7: Bảng tính trích khấu hao theo năm Bảng 3.8: Chi phí điện cho 1m3 nước P P Bảng 3.9: Chi phí mua nước thơ, hóa chất xử lý Bảng 3.10: Các định mức liên quan Bảng 3.11: Chi phí nhân công cho 1m3/ nước P P Bảng 3.12: Bảng giá nước suốt chu kỳ hoạt động cơng trình Bảng 3.13: Đề xuất kế hoạch sử dụng vốn tiến độ Bảng 3.14: Cơ cấu nguồn vốn hình thức đóng góp Bảng 3.15 Cơ cấu nguồn vốn Bảng 3.16: Khái toán vốn lưu động Bảng 3.17: Dự kiến kế hoạch huy động tài đầu tư dự án Bảng 3.18: Các số đánh giá hiệu hoạt động dự án Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ VIẾT TẮT NS&VSMTNT – Nước vệ sinh môi trường nông thôn HTX – Hợp tác xã PTNT - Phát triển nơng thơn BC - Báo cáo DPMT - Dự phịng môi trường WB – Ngân hàng giới TW - Trung ương NĐ – Nghị định QĐ – Quyết định CP – Chính phủ CT-BNN – Chỉ thị - Bộ nông nghiệp UBND - Ủy ban nhân dân TNHH - Trách nhiệm hữu hạn HPI-I – Chỉ số nghèo nàn người GDP – Tổng sản phẩm nội địa TSCĐ – Tài sản cố định TCN - Tiêu chuẩn cấp nước ADB – Ngân hàng phát triển Châu Á BHXH – Bảo hiểm xã hội ODA – Hỗ trợ phát triển thức NPV – Giá trị IRR – Suất thu hồi nội TTLT – Thơng tư liên tịch BTC – Bộ Tài BYT - Bộ Y tế BNN - Bộ Nông nghiệp KPHĐ – Khơng phát Hồng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ LỜI CẢM ƠN Với tất kính trọng biết ơn sâu sắc nhất, tơi xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn tới hướng dẫn tận tình chu đáo cô giáo hướng dẫn PGS TS Ngô Thị Thanh Vân, thầy cô khoa Sau đại học, khoa Kinh tế Quản lý toàn thể thầy cô giáo trường Đại học Thủy lợi Cũng xin gửi lời cảm ơn tới cán Ban quản lý khu công nghiệp tỉnh Nghệ An, Sở Công Thương, Ủy ban nhân dân tỉnh Nghệ An, thư viện trường Đại học Thủy lợi người tạo điều kiện cho tơi hồn thành luận văn Do hạn chế kiến thức, thời gian, kinh nghiệm tài liệu tham khảo nên thiếu xót khuyết điểm điều khơng thể tránh khỏi Vì vậy, tơi mong nhận góp ý, bảo thầy giáo đồng nghiệp, giúp đỡ quý báu mà mong muốn để cố gắng hồn thiện q trình nghiên cứu công tác sau Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả Hoàng Thị Thắm Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Theo Trung tâm nước vệ sinh môi trường nông thôn quốc gia, hướng phát triển thời gian tới nước ta phải sâu vào kinh doanh nước sạch, phát triển chuyên ngành sở hình thành dịch vụ người bán - người quản lý người mua nước, để loại bỏ bao cấp nước hình thành thị trường nước nơng thơn phạm vi tồn quốc vào năm 2020 Đây hướng bền vững cho chương trình mục tiêu quốc gia nước vệ sinh môi trường Tổ chức lĩnh vực cấp nước nơng thơn cịn phân tán, phối hợp Bộ, Ngành chưa tốt Quản lý nguồn nước cấp nước nông thôn thuộc trách nhiệm Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thơn Nhà nước chưa có sách huy động tham gia đóng góp thành phần kinh tế để với người sử dụng xây dựng cơng trình cấp nước mà áp dụng cách tiếp cận dựa vào cung cấp Về pháp chế cịn thiếu quy định hướng dẫn cụ thể để quản lý tốt lĩnh vực cấp nước nơng thơn Ngày 02/11/2009, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định 131/2009/QĐTTg số sách ưu đãi, khuyến khích đầu tư quản lý, khai thác cơng trình cấp nước nơng thơn, dự án, cơng trình cấp nước nơng thơn phục vụ cho cộng đồng Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất cho thuê đất miễn tiền sử dụng đất Theo đó, tổ chức, cá nhân thực hoạt động đầu tư, chuyển giao công nghệ, quản lý khai thác, sản xuất kinh doanh, dịch vụ nước nông thôn hưởng ưu đãi đất đai, thuế, hỗ trợ từ ngân sách nhà nước huy động vốn, hỗ trợ bù giá nước nông thôn Để hưởng ưu đãi trên, tổ chức, cá nhân phải có phương án tổ chức sản xuất kinh doanh, dịch vụ, chuyển giao cơng nghệ; có lực quản lý khai thác cam kết cung cấp Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ dịch vụ nước phục vụ cho cộng đồng dân cư nông thơn theo dự án cấp có thẩm quyền phê duyệt Như vậy, thay đổi sách mơi trường quản lý ngành, quản lý tài thách thức lớn ngành cấp nước nơng thơn vấn đề cấp thiết có ý nghĩa thực tiễn cần nghiên cứu Mục đích đề tài - Đề xuất mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thơn; - Xác định chi phí tài phù hợp dự án cấp nước sinh hoạt nông thôn; - Áp dụng cho dự án cấp nước nông thôn xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Các mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn; - Các văn chế tài chính; Cách tiếp cận phương pháp nghiên cứu - Điều tra khảo sát thực tế số trung tâm cấp nước nông thôn; - Thu thập văn chế tài chính; - Phân tích tính tốn Hồng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 10 CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ KHAI THÁC DỊCH VỤ CẤP NƯỚC SINH HOẠT NÔNG THÔN 1.1 Thực trạng quản lý cấp nước sinh hoạt nông thôn Trong khoảng thời gian trước năm 1960, lĩnh vực cấp nước nông thôn Việt Nam phát triển cách tự phát chưa quan tâm mức Từ năm 1960 ÷ 1970, miền Bắc có phong trào khuyến khích xây dựng giếng nước, nhà tắm hố xí cho hộ Kết làm gia tăng số lượng lớn cơng trình Vào năm 1980 đầu năm 1990, chương trình nước sinh hoạt vệ sinh môi trường nông thôn chương trình chủ yếu nhà nước UNICEF hỗ trợ mạnh mẽ, có tác dụng thúc đẩy lĩnh vực cấp nước sinh hoạt nông thôn Do vậy, mức độ phát triển khả cấp nước nông thôn tỉnh phạm vi nước Hiện nay, nước vệ sinh mơi trường nơng thơn Chính phủ quan tâm ưu tiên nhiều, năm 1994 Thủ tướng Chính phủ thị 200-TTg đề mục tiêu lớn Nhà nước đến năm 2000 có 80% dân số sử dụng nước Ngày 14/01/1998, Chính phủ đưa chương trình Cấp nước sinh hoạt vệ sinh mơi trường nơng thơn bảy chương trình mục tiêu Quốc gia định số 237/1998/QĐ-TTg ngày 03/12/1998 phê duyệt Chương trình mục tiêu Quốc gia nước vệ sinh môi trường nông thôn Như vậy, Nhà nước có trọng vào tính bền vững lâu dài tỷ lệ phục vụ trước mắt, có thay đổi chung từ cách thức cung cấp nước truyền thống sang cách có hệ thống, tiếp cận với cơng nghệ đại, phù hợp với phát triển xã hội Kết thúc giai đoạn 1999 - 2005, Chương trình đạt kết đáng khích lệ sau: Nâng cao bước nhận thức quyền nhân dân nông thôn việc sử dụng nước vệ sinh môi trường Đây sở quan trọng góp phần nâng cao chất lượng sống xây dựng nông thôn Các hoạt động cộng đồng với nhiều phong trào “Tuần lễ Quốc gia nước vệ sinh môi trường“, "làng văn hoá xanh, sạch, đẹp", "một mái nhà, bể nước, bò" phát huy nội lực sức sáng tạo người dân Sự Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 85 - Trên tài khoản thể chi tiêu mục chi tiết dòng ngân sách để cập nhật theo dõi, có bảng biểu báo cáo riêng theo mẫu báo cáo dự án qui định - Báo cáo tài bao gồm: Bảng cân đối kế tốn tài chính, báo cáo tổng hợp toán tháng, báo cáo chi tiết tài khoản, sổ phụ ngân hàng, bảng kiểm kê quỹ tiền mặt, báo cáo quy trình giải ngân, báo cáo khác dự án yêu cầu 3.5 Phân tích kinh tế - tài cho dự án cấp nước sinh hoạt xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An 3.5.1 Dòng tiền dự án a) Các liệu đầu vào - Giá tiêu thụ nước áp dụng hệ số với đối tượng sử dụng nước: Nước sinh hoạt hộ dân, nước sinh hoạt công cộng, nước sản xuất vật chất, kinh doanh dịch vụ - Sản lượng nước sản xuất tiêu thụ hàng ngày theo bảng 3.3 dự báo tổng nhu cầu dùng nước Kết cho phụ lục b) Chi phí đầu tư, chi phí sản xuất hàng năm doanh thu - Kinh phí đầu tư dự án gồm: + Cơng trình xây dựng đường ống: 20.671.548.774 VNĐ + Máy móc thiết bị: 1.371.475.228VNĐ + Chi phí đầu tư khác: 2.681.425.577 VNĐ Tổng cộng kinh phí đầu tư: 24.724.449.579 VNĐ thu hồi hàng năm theo khấu hao tài sản cố định; - Chi phí sản xuất hàng năm xác định sản lượng sản xuất hàng năm chi phí sản xuất 1m3 nước sạch: 650,43 triệu VNĐ; P P - Doanh thu hàng năm xác định sản lượng tiêu thụ hàng năm giá bán 1m3 nước sạch: 1.381,23 triệu VNĐ P P 3.5.2 Xác định tiêu kinh tế dự án Đánh giá số: giá trị thực (giá trị tại) NPV số nội hoàn lại (suất thu hồi nội bộ) IRR để xem xét khả hoạt động dự án Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 86 Giả định nguồn vốn ADB phủ vay cấp lại cho dự án khơng tính thuế quản lý vốn, hệ số chiết khấu 3%/năm, tỷ lệ tăng giá phí đầu vào tăng 3%/năm thuế thu nhập mức 10% Kết tính tốn phụ lục xác định số cụ thể bảng 3.18 đây: Bảng 3.18: Các số đánh giá hiệu hoạt động dự án Giá trị ròng: NPV = Suất thu hồi nội bộ: IRR = 2.925,437 Triệu VNĐ 3,8% >0 Các số cho thấy đề xuất dự án hiệu mặt tài để trì bền vững cơng trình Trong năm đầu hoạt động dự án có tượng hạch tốn lỗ, chẳng hạn năm thu nhập danh nghĩa âm 677,46 triệu đồng Tuy nhiên, doanh thu (bao gồm khấu hao bản) đạt 1.381,230 triệu đồng, năm đầu hoạt động dự án (từ năm thứ đến năm thứ 10) sử dụng vốn lưu động trung tâm nguồn trích từ quỹ khấu hao để trì hoạt động thu hồi sau từ năm thứ 11 trở Đây dự án thương mại trả nợ nên gồm quỹ khấu hao để tu, bảo dưỡng, sửa chữa lớn nâng cấp để trì hoạt động lâu dài dự án Rủi ro lớn xảy trường hợp thiên tai bất khả kháng Tuy nhiên, thiệt hại trường hợp khơng lớn tài sản dự án trải rộng địa bàn vật kiến trúc đất chiếm tỷ lệ nhỏ, xảy rủi ro, sử dụng nguồn tiền mặt tích lũy (bao gồm khấu hao bản) nguồn hỗ trợ nhà nước để kịp thời khôi phục hoạt động dự án Khi dự án vào hoạt động cung cấp cho nhân dân vùng nguồn nước đảm bảo tiêu chuẩn số lượng, góp phần nâng cao đời sống sức khỏe nhân dân Dự án thúc đẩy phần phát triển ngành nghề sản xuất, kinh doanh vật chất, sản xuất sản phẩm nơng nghiệp an tồn, phát triển chăn ni hộ gia đình Người dân địa phương giảm nhẹ chi phí xã hội bệnh tật liên quan đến nguồn nước giảm Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 87 Mặc dầu dự án không đầu tư mục đích thương mại, nhiên dự án hoạt động bình thường theo đánh giá tài trên, đóng góp khoản thuế thu nhập cho địa phương Trong thời gian từ hoạt động dự án bắt đầu có lãi, có khoản hỗ trợ định cho địa phương để nâng cấp sở hạ tầng đời sống 3.6 Kết luận chương Ở chương áp dụng mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn đề xuất chương cho dự án cấp nước xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An dự án đem lại hiệu đáng kể Chương tính tốn xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp nước xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An với khoản chi phí đầu vào xác định chi phí khấu hao hàng năm, chi phí vận hành bảo dưỡng hàng năm xác định chi phí sản xuất 1m3 nước Từ đó, đưa bảng giá P P nước suốt trình hoạt động dự án, đồng thời lập kế hoạch quản lý tài thực dự án Trong chương này, tác giả tiến hành phân tích kinh tế - tài cho dự án cấp nước sinh hoạt xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An, số cho thấy đề xuất dự án hiệu mặt tài để trì bền vững cơng trình Dự án thúc đẩy phần phát triển ngành nghề sản xuất, kinh doanh vật chất, sản xuất sản phẩm nông nghiệp an tồn, phát triển chăn ni hộ gia đình Người dân địa phương giảm nhẹ chi phí xã hội bệnh tật liên quan đến nguồn nước Sau dự án hoàn thành đưa vào khai thác, hoạt động bảo vệ môi trường mơi trường nước mà mơi trường đất, mơi trường khơng khí tiến hành thuận lợi nguồn nước yếu tố quan trọng để thực nhiệm vụ bảo vệ môi trường chung, tạo khu vực an toàn cho sinh hoạt cộng đồng Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 88 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Những kết đạt luận văn Nghiên cứu đề xuất mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ xác định chi phí tài phù hợp dự án cấp nước sinh hoạt nông thôn địi hỏi thiết Chương trình mục tiêu quốc gia nước vệ sinh môi trường nơng thơn Đồng thời cịn cơng cụ quan trọng đảm bảo tính khoa học, linh hoạt, giải ách tắc khâu quản lý, khai thác dịch vụ xác định chi phí tài cho dự án cấp nước sinh hoạt nơng thơn Xuất phát từ mục đích nghiên cứu trên, luận văn đưa số kết sau: - Tổng hợp trạng quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn Nhận xét phân tích ưu, nhược điểm mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn áp dụng trước đây; - Từ xây dựng đề xuất mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn sở nhận xét thực trạng quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước mơ hình áp dụng; - Xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp nước sinh hoạt nông thôn dựa nguyên tắc chi phí nước, phương pháp tính giá tiêu thụ nước sạch; - Áp dụng mơ hình đề xuất vào quản lý dự án cấp nước xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Đồng thời tổ chức máy quản lý, khai thác, vận hành cơng trình cấp nước sinh hoạt nơng thơn đảm bảo trình hoạt động dự án cấp nước cho nông thôn địa bàn xã Diễn Yên đem lại hiệu cao; - Tính tốn xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp nước xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An Đồng thời, phân tích kinh tế - tài cho dự án cấp nước nơng thơn xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An cho thấy dự án có hiệu mặt tài để trì bền vững cơng trình Kiến nghị Để cho mơ hình quản lý, khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn đề xuất áp dụng rộng rãi địi hỏi cơng tác cấp nước vệ sinh nơng thơn Hồng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 89 phải triển khai rộng khắp nước việc áp dụng cách tiếp cận dựa vào nhu cầu xã hội hóa lĩnh vực cấp nước vệ sinh nông thôn Việc thực cấp nước không theo kiểu cung cấp trước mà đáp ứng theo nhu cầu người sử dụng Người sử dụng tự định lựa chọn loại hình cơng trình đầu tư, đồng thời góp tài để xây dựng, trì vận hành cơng trình Để làm mục tiêu tăng cường cơng tác thơng tin, giáo dục, truyền thơng nhằm khuyến khích nhu cầu dùng nước sạch, nâng cao hiểu biết người dân vệ sinh mối liên quan vệ sinh, cấp nước sức khỏe điều kiện hàng đầu Mặt khác, huy động tham gia mạnh mẽ ban, ngành, nguồn tài trợ người dân cấp nước lĩnh vực rộng lớn, hợp tác triển khai từ nhiều phía khó thành cơng Cần tổ chức khóa tập huấn nhằm nâng cao lực cơng tác quản lý, vận hành, nâng cấp, mở rộng mạng lưới cấp nước, tu bảo dưỡng cơng trình, tiến đến kiểm sốt chất lượng nước cơng trình cấp nước nơng thơn Khóa tập huấn hội để công nhân vận hành nhà quản lý chia sẻ kinh nghiệm, trau dồi kiến thức nhằm nâng cao chất lượng quản lý, vận hành cơng trình cấp nước tập trung Việc tính chi phí nước phải xác định cách xác hợp lý để đảm bảo lợi ích cho người sử dụng Đối với đối tượng sử dụng nước thuộc diện đặc biệt nghèo cần Nhà nước trợ giá để giảm bớt khó khăn, trì đời sống sinh hoạt hàng ngày đảm bảo an toàn, vệ sinh Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ Nông nghiệp & PTNT (2008) Báo cáo kết thực Chương trình mục tiêu quốc gia Nước Vệ sinh môi trường, Hà Nội Bộ tài chính, Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC ngày 30/12/1999 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Bộ tài chính, Thơng tư số 75/2008/TT-BTC ngày 28/8/2008 Bộ Tài hướng dẫn quản lý vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách xã, phường, thị trấn Bộ tài – Bộ xây dựng – Bộ nông nghiệp, Thông tư liên tịch số 95/2009/TTLT-BTC-BXD-BNN ngày 19/05/2009 Bộ tài chính, Thơng tư số 100/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 20/9/2009 quy định khung giá tiêu thụ nước sinh hoạt cho nông thôn Bộ Y tế (2009) Báo cáo số 467/BC-DPMT ngày 31/3/2009 Cục Y tế dự phịng Mơi trường, Hà Nội Bộ Y tế, Quyết định 1329/2002/BYT/QĐ ngày 18/04/2009 Bộ trưởng Bộ Y tế quy định tiêu chuẩn vệ sinh nước ăn uống Chính phủ Việt Nam, Chỉ thị 200-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 29 tháng năm 1994 Chính phủ Việt Nam, Quyết định số 237/1998/QĐ-TTg ngày 03/12/1998 phê duyệt Chương trình mục tiêu Quốc gia nước vệ sinh mơi trường nơng thơn 10 Chính phủ Việt Nam, Nghị định số 170/2003/NĐ-CP ngày 25 năm 12 năm 2003 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Pháp lệnh giá 11 Chính phủ Việt Nam, Quyết định số 62/2004/QĐ-CP ngày 16/4/2004 Thủ tướng Chính phủ việc sử dụng hiệu nguồn vốn vay ưu đãi 12 Chính phủ Việt Nam, Nghị định số 117/2007/NĐ-CP ngày 11/7/2007 Chính phủ sản xuất, cung cấp tiêu thụ nước 13 Chính phủ Việt Nam, Quyết định số 1569/QĐ-TTg ngày 19/11/2007 kế hoạch Chương trình mục tiêu quốc gia nước vệ sinh mơi trường nơng thơn Hồng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 91 14 Chính phủ Việt Nam, Nghị định số 01/2008/NĐ-CP ngày 03 tháng 01 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn 15 Chính phủ Việt Nam, Nghị định số 17/2008/NĐ-CP ngày 04 tháng 02 năm 2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Xây dựng 16 Chính phủ Việt Nam, Nghị định 75/2008/NĐ-CP ngày 09/06/2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 170//2003/NĐ-CP 17 Tiêu chuẩn cấp nước TCN 33-2006 Cấp nước – Mạng lưới đường ống cơng trình tiêu chuẩn thiết kế, Hà Nội 18 Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, Quyết định số 3382/ QĐ-UBND ngày 30/08/2007 UBND tỉnh Nghệ An việc kiện toàn tổ chức máy, điều chỉnh, bổ sung chức năng, nhiệm vụ Trung tâm Nước SH&VSMT nông thôn Nghệ An 19 Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, Quyết định số 3771/UBND ngày 01 tháng 10 năm 2007 UBND tỉnh Nghệ An chủ chương lập dự án đầu tư xây dựng cơng trình cấp nước sinh hoạt xã Diễn Yên 20 Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, Quyết định số 2265/QĐ-UBND-CN ngày 13/06/2008 UBND tỉnh Nghệ An việc cho phép khảo sát lựa chọn địa điểm quy hoạch xây dựng công trình cấp nước sinh hoạt xã Diễn Yên 21 Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, Quyết định số 265/QĐ-UBND-NN ngày 20/01/2009 UBND tỉnh Nghệ An việc phê duyệt, điều chỉnh, bổ sung Quy hoạch nước sinh hoạt vệ sinh hoạt nông thôn tỉnh Nghệ An đến năm 2015, có tính đến 2020 22 Uỷ ban nhân dân tỉnh Nghệ An, Quyết định số 1335/QĐ-UBND-NN ngày 14 tháng năm 2009 UBND tỉnh Nghệ An V/v chuyển chủ đầu tư dự án cấp nước sinh hoạt xã Diễn Yên, huyện Diễn Châu 23 Nguyễn Bá Uân Ngơ Thị Thanh Vân (2006) Giáo trình Kinh tế Thủy lợi Nhà xuất Xây dựng, Hà Nội Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 92 24 Ngơ Thị Thanh Vân (2005) Giáo trình Kinh tế sử dụng tổng hợp tài nguyên nước Nhà xuất Nông nghiệp, Hà Nội 25 Một số tài liệu khác từ Hội cấp thoát nước Việt Nam, Báo Tiền Giang, Báo Quảng Trị, Website Bộ xây dựng, Website Trung Tâm nước vệ sinh môi trường.vn… Tiếng Anh Building Capacities for Increased Choice (2005) Issues and Options for Rural Water Supply and Sanitation in Viet Nam, Hà Nội Paul Deverill, Simon Bibby, Alison Wedgwood, Ian Smout (2002) Designing Water supply and sanitation projects to meet demand in rural and peri-urban communities, book 1:Concept, Principlesand Practice NXB Đại học Loughborough Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Luận văn thạc sĩ 93 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Xác định liệu đầu vào Phụ lục 2: Bảng tính chi phí đầu tư, khấu hao doanh thu Phụ lục 3: Bảng tính kết hoạt động sản xuất kinh doanh Phụ lục 4: Bảng phân tích dịng tiền dự án Hoàng Thị Thắm Lớp CH17KT Phu lục 1: Xác định liệu đầu vào Hệ số chiết khấu dòng tiền 3,00% Tỷ lệ tăng giá phí đầu vào 3,00% Thuế Thu nhập doanh nghiệp 10,00% TT Đầu Giá nước tiêu thụ đ/m3 1.1 Nước sinh hoạt hộ dân 1.2 Nướ sinh hoạt công cộng 1.3 Nước sản xuất vật chất, KD dịch vụ Sản lượng sản xuất hàng ngày Sản lượng tiêu thụ hàng ngày 3.1 Nước sinh hoạt hộ dân 3.2 Nước sinh hoạt công cộng 3.3 Nước sản xuất vật chất, KD dịch vụ Năm hoạt động Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 P 3.800 4.600 5.700 1.130 937 875 44 18 3.800 4.600 5.700 1.130 937 875 44 18 3.800 4.600 5.700 1.130 937 875 44 18 3.800 4.600 5.700 1.130 937 875 44 18 Năm hoạt động (tiếp theo) 3.800 4.600 5.700 1.130 937 875 44 18 4.800 5.800 7.100 1.390 1101 974 78 49 4.800 5.800 7.100 1.390 1101 974 78 49 4.800 5.800 7.100 1.390 1101 974 78 49 4.800 5.800 7.100 1.390 1101 974 78 49 4.800 5.800 7.100 1.390 1101 974 78 49 Năm Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Năm 2027 Năm 2028 Năm 2029 Năm 2030 Năm 2031 2032 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Năm 21 Năm 22 5.700 5.700 5.700 5.700 5.700 6.700 6.700 6.700 6.700 6.700 7.600 7.600 6.900 6.900 6.900 6.900 6.900 8.100 8.100 8.100 8.100 8.100 9.200 9.200 8.600 8.600 8.600 8.600 8.600 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 11.400 11.400 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.670 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.263 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 1.053 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 Phụ lục 2: Bảng tính chi phí đầu tư, khấu hao doanh thu Công suất sản xuất m3/ng.đ 1.670 Kinh phí đầu tư dự án: Cơng trình xây dựng đường ống 20.671.548.774 VNĐ Máy móc thiết bị 1.371.475.228 VNĐ Chi phí đầu tư khác 2.681.425.577 VNĐ Tổng cộng kinh phí đầu tư: 24.724.449.579 VNĐ P P U TT Nội dung Chi phí khấu hao 1.1 Cơng trình xây dựng đường ống 1.2 Máy móc thiết bị 1.3 Chi phí đầu tư khác Tổng cộng chi phí KHCB Chi phí sản xuất hàng năm 2.1 Chi phí sản xuất (triệu VNĐ/năm) 2.2 Chi phí sản xuất 1m3 nước(Gtttb) Tổng cộng chi phí sản xuất hàng năm Sản lượng doanh thu 3.1 Sản lượng sản xuất hàng năm 3.2 Tiêu thụ nước hàng năm 3.3 Nước sinh hoạt hộ dân 3.4 Nước sinh hoạt công cộng 3.5 Nước sản xuất vật chất, KD dịch vụ Doanh thu hàng năm (triệu VNĐ) P P Năm Tỷ lệ KH (%) Năm Năm hoạt động Năm Năm Năm Năm Năm 20 15 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 650,43 1.577 650,43 669,94 669,94 690,04 710,74 732,07 650,43 669,94 669,94 690,04 710,74 732,07 412.450 354.302 319.477 28.435 6.390 1.381,23 412.450 354.302 319.477 28.435 6.390 1.381,23 412.450 354.302 319.477 28.435 6.390 1.381,23 412.450 354.302 319.477 28.435 6.390 1.381,23 412.450 354.302 319.477 28.435 6.390 1.381,23 507.350 411.636 355.437 38.427 17.772 2.055,16 Định mức Năm Năm 1.033,58 1.033,58 195,925 195,925 178,762 178,762 1.408,26 1.408,26 Năm hoạt động (tiếp theo) Năm 11 Năm 12 Năm Năm 10 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Năm 16 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 195,925 178,762 1.408,26 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 178,762 1.212,34 178,762 1.212,34 178,762 1.212,34 178,762 1.212,34 178,762 1.212,34 1.033,58 754,03 776,65 799,95 823,95 848,67 874,13 900,35 927,36 955,18 983,84 754,03 776,65 799,95 823,95 848,67 874,13 900,35 927,36 955,18 983,84 507.350 507.350 411.636 411.636 355.437 355.437 38.427 38.427 17.772 17.772 2.055,16 2.055,16 507.350 411.636 355.437 38.427 17.772 2.055,16 507.350 411.636 355.437 38.427 17.772 2.055,16 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 2.823,63 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 2.823,63 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 2.823,63 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 2.823,63 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 2.823,63 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.314,13 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Năm 23 Năm 24 Năm 25 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.013,35 1.043,75 1.075,06 1.107,32 1.140,54 1.174,75 1.209,99 1.246,29 1.283,68 1013,35 1043,75 1075,06 1107,32 1140,54 1174,75 1209,99 1246,29 1283,68 609.550 609.550 465.986 465.986 384.272 384.272 40.857 40.857 40.857 40.857 3.314,13 3.314,13 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.314,13 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.314,13 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.762,11 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.762,11 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.762,11 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.762,11 609.550 465.986 384.272 40.857 40.857 3.762,11 Năm hoạt động (tiếp theo) Năm 21 Năm 22 Phu lục 3: Bảng tính kết hoạt động sản xuất kinh doanh Đơn vị tính: Triệu VNĐ Khoản mục Doanh thu (triệu đồng) Tổng cộng chi phí sản xuất, KHCB (triệu đồng) - Chi phí sản xuất - Chi phí khấu hao Thu nhập từ hoạt động kinh doanh Thu nhập trước thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp (10%) Lợi nhuận sau thuế Năm 2.055,16 2.140,33 732,07 1.408,26 (85,18) (85,18) Năm 2.055,16 2.162,29 754,03 1.408,26 (107,14) (107,14) Năm 2.055,16 2.184,91 776,65 1.408,26 (129,76) (129,76) (85,18) (107,14) (129,76) Năm 16 3.314,13 2.017,42 983,84 1.033,58 1.296,71 1.296,71 Năm 17 3.314,13 2.046,93 1.013,35 1.033,58 1.267,20 1.267,20 63,36 1.203,84 Năm 18 3.314,13 2.077,33 1.043,75 1.033,58 1.236,80 1.236,80 61,84 1.174,96 1.296,71 Năm Năm 1.381,23 2.058,70 650,43 1.408,26 (677,46) (677,46) Năm hoạt động Năm 1.381,23 2.078,21 669,94 1.408,26 (696,97) (696,97) Năm 1.381,23 2.078,21 669,94 1.408,26 (696,97) (696,97) Năm 1.381,23 2.098,31 690,04 1.408,26 (717,07) (717,07) Năm 1.381,23 2.119,01 710,74 1.408,26 (737,77) (737,77) (696,97) (717,07) (737,77) (677,46) Năm hoạt động (tiếp theo) Năm Năm 10 Năm 11 2.055,16 2.055,16 2.823,63 2.208,21 2.232,21 2.061,01 799,95 823,95 848,67 1.408,26 1.408,26 1.212,34 (153,06) (177,06) 762,62 (153,06) (177,06) 762,62 (153,06) (177,06) 762,62 Năm hoạt động (tiếp theo) Năm 19 Năm 20 Năm 21 3.314,13 3.314,13 3.762,11 2.108,64 2.140,90 2.174,12 1.075,06 1.107,32 1.140,54 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.205,49 1.173,23 1.588,00 1.205,49 1.173,23 1.588,00 60,27 58,66 79,4 1.145,22 1.114,57 1.508,60 (696,97) Năm 12 2.823,63 2.086,47 874,13 1.212,34 737,16 737,16 737,16 Năm 22 3.762,11 2.208,33 1.174,75 1.033,58 1.553,78 1.553,78 77,69 1.476,09 Năm 13 Năm 14 2.823,63 2.823,63 2.112,69 2.139,70 900,35 927,36 1.212,34 1.212,34 710,94 683,93 710,94 683,93 710,94 Năm 15 2.823,63 2.167,52 955,18 1.212,34 656,11 656,11 683,93 656,11 Năm 23 Năm 24 3.762,11 3.762,11 2.243,57 2.279,87 1.209,99 1.246,29 1.033,58 1.033,58 1.518,54 1.482,24 1.518,54 1.482,24 75,93 74,11 1.442,61 1.408,13 Năm 25 3.762,11 2.317,26 1.283,68 1.033,58 1.444,85 1.444,85 72,24 1.372,61 Phụ lục 4: Bảng phân tích dịng tiền dự án Đơn vị tính: Triệu VNĐ Kết tính tốn: Giá trị ròng: NPV = 2.925,44 VNĐ Suất thu hội nội IRR = 3,80% >0 Thời gian hoàn vốn dự án T = Khoản mục 22 Năm Năm hoạt động Năm Năm Năm Năm Năm Năm Dòng tiền thu 730,8 711,29 711,29 691,19 670,49 Khấu hao CB 1.408,26 1.408,26 1.408,26 1.408,26 1.408,26 Lợi nhuận trước thuế (677,46) (696,97) (696,97) (717,07) (737,77) Dòng tiền chi 24.724 Chi đầu tư 24.724 Thuế thu nhập Dòng tiền (24.724) 730,8 711,29 711,29 691,19 670,49 Hiện giá dòng tiền (24.724) 709,517 670,459 650,931 614,115 578,371 Hiện giá dự án (24.724) 24.014,483 23.344,02 22.693,09 22.078,98 21.500,61 Năm hoạt động (tiếp theo) Năm Năm Năm Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 1.323,09 1.301,13 1.278,51 1.255,21 1.231,21 1.974,96 1.949,50 1.923,28 1.896,27 1.868,45 1.408,26 1.408,26 1.408,26 1.408,26 1.408,26 1.212,34 1.212,34 1.212,34 1.212,34 1.212,34 85,18 (107,14) (129,76) (153,06) (177,06) 762,62 737,16 710,94 683,93 656,11 1323,09 1.301,13 1.278,51 1.255,21 1.231,21 1.974,96 1.949,50 1.923,28 1.896,27 1.868,45 1.180,07 1.057,94 1.009,26 962,011 916,134 1.426,76 1.367,34 1.309,66 1.253,66 1.199,29 (19.335,06) (18.325,80) (17.363,79) (16.447,65) (15.020,90) (13.653,55) (12.343,90) (11.090,24) (9.890,95) (20.320,54) Năm hoạt động (tiếp theo) Năm 16 Năm 17 Năm 18 Năm 19 Năm 20 Năm 21 Năm 22 Năm 23 Năm 24 Năm 25 63,36 61,84 60,27 58,66 79,4 77,69 75,93 74,11 72,24 63,36 61,84 60,27 58,66 79,4 77,69 75,93 74,11 72,24 2.330,29 2.300,78 2.270,38 2.239,06 2.206,81 2.621,58 2.587,36 2.552,12 2.515,82 2.478,43 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.033,58 1.296,71 1.267,20 1.236,80 1.205,49 1.173,23 1.558,00 1.553,78 1.518,54 1.482,24 1.444,85 2.330,29 2.237,42 2.208,54 2.178,79 2.148,15 2.542,18 2.509,67 2.476,19 2.441,71 2.406,19 1.452,16 1.353,67 1.297,28 1.242,53 1.189,38 1.366,55 1.309,78 1.254,67 1.201,16 1.149,21 (8.438,79) (7.085,12) (5.787,83) (4.545,30) (3.355,92) (1.989,38) 679,60 575,07 1.776,23 2.925,44 ... ĐỊNH CHI PHÍ TÀI CHÍNH PHÙ HỢP CHO DỰ ÁN CẤP NƯỚC SINH HOẠT NƠNG THƠN 2.1 Đề xuất mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nơng thơn Các mơ hình áp dụng vào thực tế mang lại hiệu đáng... quản lý, vận hành bảo dưỡng hệ thống cấp nước 2.2 Xác định chi phí tài phù hợp cho dự án cấp nước sinh hoạt nông thôn 2.2.1 Các nguyên tắc chi phí nước Chi phí nước chia thành thành phần sau: + Chi. .. quản lý tài thách thức lớn ngành cấp nước nông thôn vấn đề cấp thiết có ý nghĩa thực tiễn cần nghiên cứu Mục đích đề tài - Đề xuất mơ hình quản lý khai thác dịch vụ cấp nước sinh hoạt nông thôn;