Kế toán thuế – AC07 Biểu thuế suất TNCN lũy tiến gồm mức? Cách tính thuế TNCN cá nhân cư trú nào? Theo thu nhập tính thuế theo bậc thuế suất biểu thuế lũy tiến Căn tính thuế TNDN theo thu nhập tính thuế là: Thu nhập tính thuế thuế suất thuế TNDN Căn tính thuế TTĐB dựa trên: Giá tính thuế, thuế suất Căn tính thuế Xuất nhập theo tỷ lệ % dựa trên: Tất phương án Chứng từ có liên quan tới kế tốn thuế TNDN là: Tất phương án Chứng từ có liên quan tới kế tốn thuế XNK là: Tất phương án Có phương pháp tính thuế XNK Có phương pháp xác định giá tính thuế hàng nhập khẩu? S Có cách tính thuế TNDN nào? Theo tỷ lệ % thu nhập tính thuế theo tỷ lệ % doanh thu Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT khấu trừ thực nào? Nợ TK33311 Có TK133 Đặc điểm thuế là: Tất phương án Điều kiện khấu trừ thuế là: Có hóa đơn GTGT chứng từ nộp thuế GTGT khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT trường hợp mua dịch vụ từ nước ngồi; Có chứng từ tốn khơng dùng tiền mặt với hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên; Với hàng hóa dịch vụ xuất cần có hợp động ngoại, hóa đơn hàng hóa dịch vụ, chứng từ tốn khơng dùng tiền mặt, tờ khai hải quan Điều kiện thực kế toán giảm (hoàn) thuế TTĐB là: Tất phương án Đối tượng áp dụng phương pháp tính thuế theo khấu trừ là: Tất phương án Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp nào? Phương pháp trực tiếp Giá tính thuế hàng nhập không bao gồm: Tất phương án Giá tính thuế GTGT hàng nhập bao gồm: Tất phương án Giá tính thuế hàng nhập bao gồm: Giá tính thuế xác định theo phương pháp Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập bao gồm: Thuế nhập Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nước không bao gồm : Thuế bảo vệ môi trường Thuế giá trị gia tăng Giá tính thuế TTĐB hàng nhập bao gồm: Thuế TTĐB Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để tiêu dùng nội bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo khơng thu tiền, ghi: Nợ TK632/Có TK156,154/Có TK3332 Hàng hóa sau khơng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt? Đường Hàng quý tạm tính thuế TNDN định khoản: Nợ TK8211/Có TK3334 Hàng tháng tạm tính thuế TNCN kế tốn định khoản: Nợ TK334/Có TK3335 Hiện Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng phương pháp? Hiện Việt nam Thuế TTĐB thuế gì? Gián thu Hiện thuế tài nguyên có mức thuế cao %? 40% Hồ sơ khai thuế liên quan đến đất xử lý phận nào? Bộ phận quản lý khoản thu từ đất Kết chuyển chi phí thuế hành vào TK nào? Nợ TK911/Có TK8211 Kế toán thuế GTGT hàng nhập sử dụng TK nào? TK33312 Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hàng nội địa sử dụng TK nào? TK133 TK33311 Kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp hàng nội địa sử dụng TK nào? TK33311 Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp: Có tổng doanh thu năm liền kề 20 tỷ Khai thuế TTĐB khâu nhập áp dụng nào? Theo lần nhập Khai thuế XNK nào? Theo lần nhập, xuất Khi bán hàng hóa có thuế bảo vệ mơi trường kế tốn định khoản trường hợp tách riêng thuế bảo vệ mơi trường? Nợ TK131/Có TK511/Có TK33311/Có TK33381 Khi chi trả cho cá nhân bên doanh nghiệp, thu nhập phải chịu thuế TNCN là: Nợ TK622,641… /Có TK3335/Có TK111,112 Khi mua hàng hóa nhập dùng cho Sản xuất kinh doanh tính thuế TTĐB định khoản Nợ TK156/Có TK3332 Khi mua hàng hóa nhập ủy thác (kết toán bên giao ủy thác) định khoản nào? Tất phương án Khi mua hàng hóa nhập kho dùng cho Sản xuất kinh doanh tính thuế theo phương pháp khấu trừ định khoản nào? Nợ TK156 Nợ TK133 Có TK331,112 Khi tốn thuế TNDN số phải nộp số tạm tính giảm số thừa: Nợ TK3334/Có TK8211 Khi toán thuế TNDN số phải nộp lớn số tạm tính bổ sung số thiếu : Nợ TK8211/Có TK3334 Khi tính thuế mơn kế tốn định khoản: Nợ TK642/Có TK3338, 112 Khi tinh thuế nhà đất kế tốn định khoản thuế nào? Nợ TK642/Có TK3337 Khi tinh thuế Tài nguyên định khoản thuế Nợ TK627/Có TK3336 Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, không tách riêng thuế phát sinh kế tốn định khoản nào? Nợ TK111,131/Có TK511; Định kỳ Nợ TK511/Có TK3332 Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB, tách riêng thuế phát sinh kế tốn định khoản nào? Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3332 Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế Xuất khẩu, không tách riêng thuế phát sinh kế tốn định khoản nào? Nợ TK111,131/Có TK511; Định kỳ: Nợ TK511/Có TK3333 Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế xuất khẩu, tách riêng thuế phát sinh kế tốn định khoản nào? Nợ TK111,131/Có TK511/Có TK3333 Luật quản lý thuế quy định về: Tất phương án Nguyên tắc khấu trừ thuế là: Tất phương án Nộp thuế tiến hành bằng: Nộp tiền mặt nộp chuyển khoản Phân loại thuế theo đối tượng chịu thuế gồm có loại thuế? Phân loại thuế theo thẩm quyền gồm: Thuế Trung ương thuế địa phương Quản lý thuế qua đối tượng tổ chức kinh doanh dịch vụ gọi đối tượng gì? Đại lý thuế Quyết tốn thuế TNDN: Theo năm Tài khoản để kế toán chi phí thuế hỗn lại là: S TK8211 Tài khoản để kế toán định khoản thuế Tài nguyên là: TK3336 Tài khoản để kế toán Tài sản thuế thu nhập hỗn lại là: TK243 Tài khoản để kế tốn Thuế bảo vệ mơi trường TK33381 Tài khoản để kế tốn thuế môn là: TK3338 Tài khoản để kế toán thuế nhập là: TK3333 Tài khoản để kế toán thuế Thu nhập cá nhân là: TK3335 Câu trả lời Tài khoản để kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp? TK3334 Tài khoản để kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả là: TK347 Tài khoản để kế toán thuế TTĐB hàng nhập là: TK3332 Tài khoản để kế toán thuế TTĐB hàng nội địa TK3332 Tài khoản để kế toán thuế Xuất là: TK3333 Tại Việt Nam sử dụng mức thuế suất thuế GTGT? Tất phương án Tại Việt Nam sử dụng mức thuế suất thuế TTĐB? 10 Thuế có vai trị: Tất phương án Thuế GTGT 0% áp dụng với loại mặt hàng nào? Hàng hóa thuộc diện xuất Thuế khoản đóng góp: Bắt buộc vào NSNN Thuế NK hàng dùng cho sản xuất kinh doanh kế toán Nợ TK156/Có TK3333 Thuế suất thuế XNK gồm: Tất phương án Thuế Thu nhập cá nhân tính theo trường hợp nào? Theo cá nhân khơng cư trú theo cá nhân cư trú Thuế Thu nhập doanh nghiệp xác định Thu nhập tính thuế Thuế TTĐB hàng tái xuất hồn kế tốn định khoản nào? Nợ TK3332/Có TK632 Nợ TK3332/Có TK711 Thuế xuất hồn (giảm), kế tốn ghi: S Nợ TK3333/Có TK811 Thuế xuất khẩu, nhập đánh vào hàng hóa: Hàng hóa xuất nhập quan hệ thương mại quốc tế Thu nhập chịu thuế xác định: Doanh thu – chi phí giảm trừ + Thu nhập khác Thu nhập tính thuế gồm : Thu nhập chịu thuế Tính thuế theo phương pháp khấu trừ cần xác định yếu tố nào? Tất phương án Từ 1/1/2016, mức thuế suất TNDN phổ biến là: 20% Vận tải quốc tế áp dụng thuế suất nào? 0% Với doanh nghiệp nộp thuế mơn có bậc bài? Xử lý vi phạm thuế gồm công việc: ... khoản để kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp? TK3334 Tài khoản để kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả là: TK347 Tài khoản để kế toán thuế TTĐB hàng nhập là: TK3332 Tài khoản để kế toán thuế TTĐB... lại là: TK243 Tài khoản để kế tốn Thuế bảo vệ mơi trường TK33381 Tài khoản để kế tốn thuế mơn là: TK3338 Tài khoản để kế toán thuế nhập là: TK3333 Tài khoản để kế toán thuế Thu nhập cá nhân là:... Đại lý thuế Quyết tốn thuế TNDN: Theo năm Tài khoản để kế tốn chi phí thuế hỗn lại là: S TK8211 Tài khoản để kế toán định khoản thuế Tài nguyên là: TK3336 Tài khoản để kế tốn Tài sản thuế thu