Quản trị rủi ro tín dụng theo basel ii tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - BÙI NGỌC QUỲNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ MINH HUỆ Hà Nội – 2013 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT I DANH MỤC CÁC BẢNG II DANH MỤC CÁC HÌNH III MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 1.1.1 1.1.2 Tổng quan Hiệp ƣớc vốn Basel Quá trình đời Hiệp ước vốn Basel Nội dung Hiệp ước Basel 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thƣơng mại 25 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại 27 Các kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng Basel II 39 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.1 1.3.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thƣơng mại 48 Nhân tố chủ quan 48 Nhân tố khách quan 50 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM56 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 Giới thiệu NHNo&PTNT Việt Nam 56 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam 56 Lĩnh vực kinh doanh 60 Vài nét tình hình hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam 61 Sự cần thiết áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NHNo&PTNT Việt Nam 65 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NHNo&PTNT Việt Nam 69 Các quy định chung NHNN quản trị rủi ro tín dụng 69 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 71 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 73 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NHNo&PTNT Việt Nam 83 2.3.1 2.3.2 2.3.3 Những kết đạt 83 Hạn chế 88 Nguyên nhân 90 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM THÚC ĐẨY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 97 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng 97 Định hướng Ngân hàng Nhà nước 97 Định hướng ngân hàng thương mại 100 Định hướng NHNo&PTNT Việt Nam 102 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 Một số giải pháp nhằm thúc đẩy quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NHNo&PTNT Việt Nam 103 Giải pháp chiến lược, sách 103 Giải pháp công nghệ, thông tin 106 Giải pháp nhân lực 109 Các giải pháp khác 111 3.3 3.3.1 3.3.2 Kiến nghị 114 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 114 Kiến nghị với đơn vị có liên quan 116 3.4 Kiến nghị khác 116 KẾT LUẬN 119 TÀI LIỆU THAM KHẢO 120 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Stt Nguyên nghĩa Ký hiệu BIS Ngân hàng toán quốc tế CAR Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu Trung tâm thơng tin tín dụng – Ngân CIC NHNo&PTNT Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng ma ̣i TCTD Tổ chƣ́c Tiń du ̣ng TMCP Thƣơng ma ̣i Cổ phầ n RRTD Rủi ro tín dụng hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam i DANH MỤC CÁC BẢNG Stt Số hiệu Tên Bảng bảng Trang Bảng 1.1 Trọng số rủi ro 14 Bảng 1.2 Tóm tắt nội dung trụ cột Basel II 19 Bảng 1.3 Phân loại tài sản “Có” theo trọng số rủi ro tín dụng 31 Bảng 1.4 Trọng số rủi ro tín dụng theo phƣơng pháp tiêu chuẩn 32 Bảng 1.5 So sánh phƣơng pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel II 38 Bảng 1.6 Thực tiễn áp dụng Basel II số nƣớc châu Á 51 Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam 61 Bảng 2.2 Tỷ lệ nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2011 66 Bảng 2.3 Tỷ lệ an toàn vốn NHNo&PTNT Việt Nam 71 10 Bảng 2.4 Cơ cấu dƣ nợ cho vay qua năm 77 11 Bảng 2.5 Nợ xử lý rủi ro 80 12 Bảng 2.6 Xếp hạng nhóm nợ khách hàng sau chấm điểm 85 ii DANH MỤC CÁC HÌNH Stt Số hiệu hình Hình 2.1 Hình 2.2 Tên hình Trang Sơ đồ cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam Tổng nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam 59 63 Tỷ lệ doanh thu từ hoạt động tín dụng Hình 2.3 ngồi động hoạt tín dụng 64 NHNo&PTNT Việt Nam Hình 2.4 Tỷ trọng nợ xấu tổng dƣ nợ 78 Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam 59 Hình 2.2: Tổng nguồn vốn NHNo&PTNT Việt Nam 63 Hình 2.3: Tỷ lệ doanh thu từ hoạt động tín dụng ngồi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam �c khoản giảm trừ bổ sung 34,528,213,054,682 34,191,343,130,395 13 Phần vốn góp, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tƣ, dự án đầu tƣ vƣợt mức 10% so với (A1) - - 14 Phần vƣợt mức 40% so với (A1) tổng khoản góp vốn, mua cổ phần sau trừ khoản (12) - - 15 Vốn cấp 34,528,213,054,682 34,191,343,130,395 16 50% số dƣ có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật - - 17 40% số dƣ có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật - - 18 Quỹ dự phịng tài 1,089,962,844,937 1,089,962,844,937 19 Trái phiếu chuyển đổi tổ chức tín dụng phát hành thỏa mãn điều kiện quy định Khoản 3.1 (d) Điều Thông tƣ - - 20 Công cụ nợ khác thỏa mãn tất điều kiện quy định Khoản 3.1 (đ) Điều Thông tƣ 4,373,421,000,000 4,373,421,000,000 21 Lợi ích cổ đơng thiểu số - - 22 Phần giá trị chênh lệch dƣơng tổng khoản mục (17) (18) so với 50% A - - 23 Phần giá trị chênh lệch dƣơng quỹ dự phịng tài so với 1,25% tổng (E) (F) - - 24 Mỗi năm thời gian năm cuối trƣớc đến hạn chuyển đổi, khấu trừ thêm 20% giá trị ban đầu công cụ nợ khác khoản mục (17) - - 25 Mỗi năm thời gian năm cuối trƣớc đến hạn toán, khấu trừ thêm 20% giá trị ban đầu công cụ nợ khác khoản mục (18) - - 26 Vốn cấp trƣớc giảm trừ bổ sung 5,463,383,844,937 5,463,383,844,937 27 Phần giá trị chênh lệch dƣơng B1 so với A - - 28 Vốn cấp 5,463,383,844,937 5,463,383,844,937 29 100% số dƣ nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật - - 30 100% số dƣ nợ tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật - - 31 Vốn Tự Có 39,991,596,899,619 39,654,726,975,332 32 Tiền mặt - - 33 Vàng - - 34 Tiền gửi Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy định tín dụng ngƣời nghèo đối tƣợng sách khác - - 35 Các khoản phải địi Đồng Việt Nam Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, đƣợc Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam bảo lãnh - - 36 Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành - - 37 Các khoản phải đòi Đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành; Các khoản phải địi đƣợc bảo đảm hồn tồn tiền mặt, sổ tiết kiệm, tiền ký quỹ, giấy tờ c - - 38 Các khoản phải đòi Chính phủ Trung ƣơng, Ngân hàng Trung ƣơng nƣớc thuộc OECD - - 39 Các khoản phải đòi đƣợc bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ƣơng nƣớc thuộc OECD đƣợc bảo lãnh tốn Chính phủ Trung ƣơng nƣớc thuộc OECD - - 40 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 0% - - 41 Các khoản phải đòi tổ chức tín dụng khác nƣớc nƣớc ngồi, bao gồm khoản phải địi ngoại tệ 5,999,393,981,985 1,467,117,149,932 42 Các khoản phải đòi đồng Việt Nam ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng; khoản phải địi ngoại tệ Chính phủ Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc - - 43 Các khoản phải đòi đồng Việt Nam đuoc bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành Các khoản phải đòi đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm giấy tờ có giá tổ chức tín dụng kh 908,984,336,355 601,631,395,030 44 Các khoản phải địi đồng Việt Nam tổ chức tài nhà nƣớc (Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Kho bạc Nhà nƣớc); khoản phải đòi đồng Việt Nam đƣợc bảo đảm giấy tờ có giá 5,350,360,229,621 6,400,771,912,261 45 Kim loại quý (trừ vàng), đá quý 168,611,371 131,416,964 46 Các khoản phải đòi tổ chức tài quốc tế khoản phải địi đƣợc tổ chức bảo lãnh tốn đƣợc bảo đảm chứng khoán tổ chức phát hành - - 47 Các khoản phải đòi ngân hàng đƣợc thành lập nƣớc thuộc OECD khoản phải đòi đƣợc bảo lãnh toán ngân hàng - - 48 Các khoản phải địi cơng ty chứng khoán đƣợc thành lập nƣớc thuộc OECD có tuân thủ thỏa thuận quản lý giám sát vốn sở rủi ro khoản phải địi đƣợc cơng t - - 49 Các khoản phải đòi ngân hàng đƣợc thành lập ngồi nƣớc thuộc OECD, có thời hạn lại dƣới năm khoản phải địi có thời hạn cịn lại dƣới năm đƣợc ngân hàng bảo lãnh th - - 50 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 20% 12,258,907,159,332 8,469,651,874,186 51 Các khoản đầu tƣ dự án theo hợp đồng cơng ty tài theo quy định tổ chức hoạt động công ty tài - - 52 Các khoản phải địi có bảo đảm toàn nhà ở, quyền sử dụng đất, nhà gắn với quyền sử dụng đất bên vay tài sản đƣợc bên vay cho thuê nhƣng bên thuê đồng ý cho bên cho thuê dùng - 86,306,279,480,915 53 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 50% - 86,306,279,480,915 54 Các khoản góp vốn, mua cổ phần 191,908,872,800 157,970,000,000 55 Các khoản phải đòi ngân hàng đƣợc thành lập nƣớc khơng thuộc OECD, có thời hạn cịn lại từ năm trở lên, khoản phải đòi có thời hạn cịn lại từ năm trở lên - - 56 Các khoản phải địi quyền trung ƣơng nƣớc không thuộc OECD, trừ trƣờng hợp cho vay đồng tệ nguồn cho vay đồng tệ nƣớc - - 57 Các khoản đầu tƣ máy móc, thiết bị, tài sản cố định bất động sản khác theo quy định pháp luật 8,151,494,258,977 8,139,314,877,860 58 Các khoản phải địi khác ngồi khoản phải 427,367,321,156,574 276,740,223,865,527 địi quy định bảng 59 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 100% 60 Các khoản cho vay công ty con, công ty liên doanh, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng, trừ khoản mục (53), (54), (55) 6,503,303,485,170 5,731,386,000,000 61 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 150% 6,503,303,485,170 5,731,386,000,000 62 Các khoản cho vay để đầu tƣ chứng khoán 111,949,900,998 30,898,494,875 63 Các khoản cho vay cơng ty chứng khốn - - 64 Các khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản 41,162,962,701,421 40,078,650,073,381 65 Nhóm tài sản “Có” có hệ số rủi ro 250% 41,274,912,602,418 40,109,548,568,256 66 Tổng tài sản “Có” rủi ro nội bảng 67 Bảo lãnh vay 68 Bảo lãnh tốn 69 Các khoản xác nhận thƣ tín dụng; Thƣ tín dụng dự phịng bảo lãnh tài cho khoản cho vay, phát hành chứng khoán; Các khoản chấp nhận toán 70 Bảo lãnh thực hợp đồng 71 Bảo lãnh dự thầu 72 Bảo lãnh khác 73 435,710,724,288,351 285,037,508,743,387 495,747,847,535,271 425,654,374,666,743 - - 3,371,764,623,824 3,906,020,419,545 - - 1,987,854,356,907 1,657,636,570,320 217,157,010,363 250,685,809,141 3,029,480,081,920 3,493,014,518,167 Thƣ tín dụng dự phịng ngồi thƣ tín dụng quy định mục (57) - - 74 Các cam kết khác có thời hạn ban đầu từ năm trở lên - - 75 Thƣ tín dụng khơng hủy ngang 1,587,812,540,986 1,343,441,639,171 76 Chấp nhận toán hối phiếu thƣơng mại ngắn hạn, có bảo đảm hàng hóa - - 77 Bảo lãnh giao hàng - - 78 Các cam kết khác liên quan đến thƣơng mại 100,000,000,000 - 79 Thƣ tín dụng hủy ngang - - 80 Các cam kết hủy ngang vơ điều kiện khác - - 81 Các hợp đồng giao dịch lãi suất có kỳ hạn ban đầu dƣới năm - - ... NHẰM THÚC ĐẨY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 97 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng 97... 60 Vài nét tình hình hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam 61 Sự cần thiết áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NHNo&PTNT Việt Nam 65 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel. .. vốn Basel Quá trình đời Hiệp ước vốn Basel Nội dung Hiệp ước Basel 12 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thƣơng mại 25 Quản trị rủi ro tín dụng ngân