Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ HOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.02 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.NGUYỄN VĂN ĐỊNH Hà Nội - 2014 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Hội đồng khoa hoc, Khoa Sau đại học Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Các thầy cô giáo giảng dạy, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu trường Đặc biệt, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới thầy Nguyễn Văn Định, chu đáo, tận tình hướng dẫn tơi thực luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong cung cấp số liệu, tạo điều kiện cho tơi nghiên cứu hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn quan tâm đồng nghiệp công tác làm việc CN Cty TNHH MTV Viễn Thông Quốc Tế FPT tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời tham gia học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng q trình thực nhiệm vụ nghiên cứu, song chắn luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo bạn bè đồng nghiệp Hà Nội, tháng năm 2014 TÁC GIẢ Nguyễn Thị Hoa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân KD Kinh doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam QLRR Quản lý rủi ro 10 RRTD Rủi ro tín dụng 11 TSBĐ Tài sản bảo đảm 12 TD Tín dụng 13 TCTD Tổ chức tín dụng i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Nội dung Trang Bảng 1.1 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 27 Bảng 1.2 Bảng 2.1 Tình hình tài sản NHTMCP Tiên Phong 48 Bảng 2.2 Báo cáo kinh doanh 2008-2013 53 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ nợ hạn qua năm 67 Bảng 2.5 Hệ số rủi ro tín dụng qua năm 67 Bảng 2.6 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu năm 2012-2013 69 Bảng 3.1 Khung sách tín dụng theo mơ hình điểm số Nhóm tiêu phản ánh tình hình tài 2008-2013 Mục tiêu tài TPBank giai đoạn 20142017 ii 29 55 80 DANH MỤC CÁC HÌNH STT Số hiệu Nội dung Trang Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng 45 Hình 2.2 Xu hướng huy động thị trường 49 Hình 2.3 Cơ cấu huy động theo kỳ hạn 50 Hình 2.4 Cơ cấu huy động theo loại tiền 51 Hình 2.5 Hoạt động cho vay 2012-2013 iii MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 1.1 Khái quát NHTM rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 6 1.1.2 Rủi ro hoạt động NHTM 11 1.1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 15 1.2 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 20 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Nguyên tắc ủy ban Basel quản lý rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Qui trình nội dung quản lý rủi ro tín dụng 23 1.3 Yếu tố tác động tới quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 35 thƣơng mại 1.3.1 Yếu tố khách quan 35 1.3.2 Các yếu tố chủ quan 38 Chƣơng 41 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 2.1 Giới thiệu NHTMCP Tiên Phong 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển TPBank 41 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hội sở TPBank 45 2.1.3 Các tiêu hoạt động 48 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Tiên Phong 53 2.2.1 Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng 53 2.2.2 Nhận dạng rủi ro tín dụng 54 2.2.3 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng 56 2.2.4 Cơng tác kiểm sốt rủi ro 61 iv 2.2.5 Đánh giá rủi ro tín dụng 66 2.2.6 Công tác tài trợ rủi ro 68 2.3 Đánh giá hoạt động quản lý tín dụng NHTMCP Tiên 69 Phong 2.3.1 Những kết đạt quản lý tín dụng 69 NHTMCP Tiên Phong 2.3.2 Những tồn việc quản lý rủi ro tín dụng 73 TPBank Chƣơng 79 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 3.1 Mục tiêu định hướng hoạt động NHTMCP Tiên Phong 3.1.1 Mục tiêu định hướng hoạt động kinh doanh thời 79 79 gian tới 3.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng thời gian tới 3.2 Giải pháp tăng cƣờng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 81 82 3.2.1 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 82 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định 83 3.2.3 Thắt chặt thực quy trình tín dụng 84 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội 85 3.2.5 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền 86 toán khách hàng 3.2.6 Đa dạng hóa đầu tư cho vay đồng tài trợ với ngân 87 hàng khác 3.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó địi 87 3.2.8 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán 90 3.3 Một số kiến nghị 91 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 v PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Việc Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới (WTO) ngày 7/11/2006 đánh dấu mốc quan trọng trình phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam Hội nhập kinh tế quốc tế tạo động lực điều kiện cho ngân hàng tiếp cận công nghệ phương pháp quản lý đại ngân hàng giới Tuy nhiên, mở cửa kinh tế tạo nhiều thách thức áp lực cạnh tranh, đặc biệt với ngân hàng nhà nước trước vốn giữ thị phần vai trò chủ đạo kinh tế Các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam chuyển đổi, thành lập tăng vốn nhanh chóng để đối mặt với lộ trình tự hóa dịch vụ tài chính, bước cho phép ngân hàng thương mại nước phép thành lập hoạt động với đầy đủ chức Việt Nam Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khác với nhiều lĩnh vực hoạt động, tín dụng ngân hàng vận động theo quy luật ưu điểm lớn rủi ro cao, hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời với việc mở rộng hoạt động để phát triển yếu tố định giá trị tín dụng ngân hàng nhiệm vụ trọng tâm ngân hàng nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Thực tiễn hoạt động NHTMVN cho thấy tình trạng khó khăn tài ngân hàng thường phát sinh từ khoản cấp tín dụng khó địi Đứng trước diễn biến phức tạp kinh tế nước nước ngoài, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết NHTMCP Tiên Phong ngân hàng thành lập Ngay từ lúc đời, ngân hàng xác định hoạt động hoạt động tín dụng Tuy nhiên, để đứng vững trước cạnh tranh ngân hàng nước nước vấn đề mang tính cấp thiết NHTMCP Tiên Phong Đứng trước tình hình đó, địi hỏi NHTMCP Tiên Phong phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong để từ nhận diện dấu hiệu, tìm ngun nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Tình hình nghiên cứu đề tài Từ trước đến có nhiều đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước số ngân hàng thương mại Cụ thể như: Luận án tiến sĩ kinh tế: “Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước nước ta nay”, tác giả Lê Đức Thọ (2005) đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước tác động tới trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam Tác giả đề xuất giải pháp đổi hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam Luận văn Thạc sỹ: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á” Chuyên ngành: Tài - Lưu thơng tiền tệ tín dụng, Của Học viên: Chu Văn Sơn, bảo vệ Đại học Kinh tế quốc dân, tháng 122008 [17].Luận văn tập trung nghiên cứu quản lý rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Bắc á, NHTM cổ phần có quy mơ nhỏ, trụ sở đóng thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An Hoạt động tín dụng NHTM cổ phần Bắc chủ yếu cho vay khách hàng đô thị, khách hàng quốc doanh, nên thực Xu hướng nay, quy mô vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng Lĩnh vực kinh doanh phức tạp thị trường diễn biến thất thường hơn, tính cạnh tranh cao Do đó, cơng tác thẩm định lại quan trọng trước định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Để chất lượng thẩm định dự án, phương án đạt chất lượng cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Áp dụng công nghệ phần mềm thẩm định dự án, sở đưa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án có nhiều lĩnh vực khác nhau, cán làm cơng tác thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thông tin, dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác Trong trình thẩm định đự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế, cịn nhiều khách hàng cung cấp thơng tin sai thật, công tác thẩm định chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng Thẩm định tài giúp cho ngân hàng đánh giá thực trạng tài khách hàng trước có định đầu tư, chẳng hạn chi xét duyệt cho vay dự án khả thi khách hàng có đủ nguồn vốn tự có tham gia cam kết… hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhậy dự án để xem xét định cho vay Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao 84 Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt 3.2.3 Thắt chặt thực quy trình tín dụng Giải pháp coi thường trực hoạt động tín dụng, khơng thể coi nhẹ hay lý cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua khâu Nội dung giải pháp đề xuất sau: - Trong thực quy trình tín dụng cần tuân thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải bảo đảm khả thu hồi vốn Thông thường cán tín dụng phải kiểm tra trước, sau cho vay + Kiểm tra trước cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay… + Kiểm tra cho vay giúp cho cán tín dụng cho vay đối tượng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thơng thường dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế… + Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân cán tín dụng cần phải kiểm tra khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay khơng, thường kiểm tra thực tế tài sản sau cho vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực tế Ngồi ra, q trình cho vay phải thường xun kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ, hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng tránh việc bố trí có kiểm tra từ phía ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn phải thông qua hội đồng tín dụng, qua sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả tài chính, kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro 85 3.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vài trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: + Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt + Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt + Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt + Khơng ngừng hồn thiện dồi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.5 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng Vốn vay: Trong trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trước cho vay điều kiện cần thiết, nhiên, sau phát tiền vay NH việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn Nếu sau phát tiền vay, cán tín dụng khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng khơng mục đích, mượn tài khoản để tốn, sau rút tiền mặt để chi tiêu khơng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho NH Hạn chế cho 86 vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc tiền lương, vật tư nhỏ lẻ, vật liệu sắt thép, xi măng… yêu cầu khách hàng chuyển khoản, trả thẳng cho người thụ hưởng Thanh toán: Bên cạnh việc kiểm kiểm tra vốn vay, cán tín dụng dung cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tư, người mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng để trả nợ tiền vay, khơng cho rút tiền mặt Cán tín dụng nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý NH, tránh tượng tiền toán khách hàng không trả nợ mà sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả 3.2.6 Đa dạng hóa đầu tư cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Trong hoạt động tín dụng, việc phân tán rủi ro thực thông qua việc phân tán dư nợ đồng tài trợ Trong thời gian qua, chi nhánh thực thành cơng số hoạt động đồng tài trợ Đó khoản tín dụng lớn, khó xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng khơng đủ khả cho vay Biện pháp ngân hàng cần phát huy thời gian tới phải chia sẻ lợi nhuận cho nhà đầu tư khác bù lại đảm bảo chắn kết thu từ việc đầu tư Biện pháp giúp ngân hàng mở rộng kinh doanh, tăng cường uy tín thị trường, tiếp thu kinh nghiệm Tuy nhiên, đa dạng hố đầu tư khơng có nghĩa dàn trải, chi nhánh cần xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý Chiến lược nhằm trì mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng truyền thống đồng thời thu hút mở rộng khách hàng tiềm tạo cấu tín dụng đa dạng Đối với khách hàng có nhu cầu lớn vốn, ngân hàng nên tìm kiếm thực cho vay đồng tài trợ với ngân hàng bạn Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy 3.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó địi 87 Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể như: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ áp dụng biện pháp sau: + Xác định phương án cấu nợ: Căn phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ ngân hàng cấu lại Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản đảm bảo cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả trực tiếp phần cịn lại thông qua việc bán tiếp tài sản, không ngân hàng tuyên bố phá sản Đối với trường hợp cho vay định, tài sản phát mại khơng đủ thu hồi vốn vay, ngân hàng hồn thiện thủ tục trình Chính phủ xử lý 88 + Đối với khoản vay khơng có tài sản bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thơng báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: Kết hợp với quan cơng tác, vận động gia đình thu xếp nguồn để trả nợ - Biện pháp khởi kiện tòa: Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tịa chưa thành thói quen người, kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ - Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ khơng sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng ngân hàng khơng có lãi phải trích dự phịng nhiều, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng Sau số biện pháp để thu hồi số nợ Đối với khách hàng tồn tại: - Ngân hàng tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu 89 để có thiện chí trả nợ số tiền vay ngân hàng, đồng thời với khách hàng xây dựng phương án kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới - Phối hợp với quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá, … để có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng thực việc trả nợ cho ngân hàng… - Đối với khoản nợ định ngân hàng phối hợp với quan chức để có biện pháp thu hồi vốn phát mại tài sản… trình Chính phủ cho xử lý - Việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả 3.2.8 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi ro đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Chuẩn hóa cán tín dụng: Cán tín dụng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do vậy, để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm cơng tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín 90 + Có khả ngoại ngữ , tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án… + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp cán tín dụng tìm hiểu thêm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Trong hoạt động ngân hàng, cán ngân hàng vừa người trực tiếp cung ứng sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, vừa người trực tiếp quan hệ với khách hàng Vì vậy, mối quan hệ cán ngân hàng khách hàng định đến chất lượng sản phẩm dịch vụ cung ứng Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm, đội ngũ cán tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Đòi hỏi cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Để nâng cao chất lượng cán tín dụng từ khâu tuyển chọn cán tín dụng phải có đạo đức, trình độ chun mơn, đào tạo bản, hiểu biết nhiều lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội… Mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an toàn 91 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với quan ban ngành liên quan 3.3.1.1 Đối với Chính phủ - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng 92 - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó địi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị TSTC quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; cịn để xử lý nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trường giao dịch Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung NHTMCP nói riêng, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTM Nhà nước; Công ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nước trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia NHTMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi 3.3.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước - Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM: Thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng 93 việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án - Đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh : Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy RRTD tăng cao Do NHNN cần thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Sự kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu: Trong thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát 94 triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Và điều kiện cần thiết để thực QLRRTD tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động CIC cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo nhân viên làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, đề xuất NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế RRTD NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm 95 PHẦN KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng việc NHTM phải đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Chính vậy, trình hoạt động kinh doanh ngân hàng phải quan tâm đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng Hiện nay, nhiều năm tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu, hoạt động đem lại thu nhập lớn cho NHTM nước ta nói chung có NHTM Cổ phần Tiên Phong Song phát triển tín dụng, mở rộng cho vay phải đơi với tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lường thị trường tài chính, thị trường hàng hố, thiên tai, trị, …làm cho rủi ro tín dụng ngày phức tạp hơn, việc tăng cường cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng Đối với NHTM nói chung NHTM Cổ Phần Tiên Phong nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động khơng thể khơng kể đến đóng góp cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, mặt lý luận lẫn thực tiễn quy phạm pháp luật quản lý rủi ro chưa bao quát, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thơng tin kiểm tốn ngân hàng không phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Trong trình thực cơng trình nghiên cứu, luận văn tham khảo nhiều đề tài cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc cạnh khác nhau, với giúp đỡ Thầy hướng 96 dẫn Tuy nhiên, với kiến thức hạn chế, nội dung luận văn em chắn khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót, hạn chế Hy vọng, với nội dung đề cập luận văn này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM Cổ phần Tiên Phong 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Tuấn Anh (2010), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, luận án tiến sỹ, Đại Học Kinh tế Quốc dân Hà Nội [2] Nguyễn Văn Chinh (2009), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam địa bàn Hà Nội, luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng [3] Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh [4] Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tư pháp, Hà Nội [5] Hiệp Hội ngân hàng (từ 2000 đến 2010), Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, Hà Nội [6] Học Viện ngân hàng (từ năm 2000 đến 2010), Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng, Hà Nội [7] Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàngnhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng [8] Trịnh Thanh Huyền (2007), “Để Ngân hàng vươn biển lớn - Điều trị bệnh nợ xấu NHTM”, Tạp chí Tài chính, tháng [9] Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều kiện kinh tế thị trường, Luận án Tiến sỹ, trường Đại học Kinh tế quốc dân [10] Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng [11] Nghị định số 146/2005/NĐ - CP ngày 23/11/2005 Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng [12] NHNN Việt Nam (2005), Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Hà Nội 98 ... cứu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong nhằm mục đích gì? - Tìm hiểu số vấn đề ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại. .. thương mại - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong - Chương 3: Một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong. .. doanh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam QLRR Quản lý rủi ro 10 RRTD Rủi ro tín dụng 11 TSBĐ