Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HÀ THÙY DƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HÀ THÙY DƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Hà Thùy Dƣơng LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giảng viên hướng dẫn – PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu tận tình hướng dẫn, đóng góp ý kiến giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn thầy khoa Tài Ngân hàng – Trường Đại học Kinh tế – Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện cho tơi hồn thành khóa học Những kiến thức, phương pháp mà tơi tiếp thu từ mơn học Chương trình Thạc sĩ Tài Ngân hàng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia giúp nhiều việc hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Tiên Phong nhiệt tình hợp tác giúp đỡ thời gian thực luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Hà Thùy Dƣơng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH .iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam 36 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 2.1 Thiết kế nghiên cứu 42 2.2 Phương pháp nghiên cứu 44 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 44 2.2.2 Phương pháp thống kê mô tả 44 2.2.3 Phương pháp so sánh 45 2.2.4 Phương pháp phân tích tổng hợp 46 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 47 3.1 Giới thiêụ chung vềNgân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 47 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thươngạicmổphần Tiên Phong 47 3.1.2 Cơ cấu tổchức cuảNgân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 48 3.1.3 Các hoạt động kinh doanh 53 3.1.4 Kết quảhoaṭđôngg̣ kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoaṇ 2014 – 2016 54 3.2 Thưcg̣ trangg̣ rủi ro tiń dungg̣ vàquản tri rụụ̉i ro tiń dungg̣ Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 55 3.2.1 Mơṭsốkết quảtrong hoaṭđơngg̣ tín d ụng Ngân hàng Thương m ại cổ phần Tiên Phong 55 3.2.2 Thưcg̣ trangg̣ rủi ro tiń dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 61 3.2.3 Thưcg̣ trangg̣ quản tri rụụ̉i ro tiń dungg̣ taịNgân hàng Thương m ại cổ phần Tiên Phong 63 3.3 Đánh giáhoaṭđôngg̣ quản tri rụụ̉i ro tiń dungg̣ Ngân hàng Thương m ại cổ phần Tiên Phong 85 3.3.1 Những kết quảđaṭđươcg̣ 85 3.3.2 Những haṇ chế, tồn taị 87 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 91 4.1 Đinḥ hướng vàmucg̣ tiêu tăng cường quản tri rụụ̉i ro tiń dungg̣ Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong đến năm 2020 91 4.2 Môṭsốgiải pháp hồn thiêṇ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 92 4.2.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng cải cách máy tín dụng 92 4.2.2 Hoàn thiện chế cấp tiń dungg̣ 93 4.2.3 Tăng cường giám sát sau cho vay 94 4.2.4 Xây dựng quy trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng 96 4.2.5 Nâng cao lưcg̣ quản tri rụụ̉i ro tiń dungg̣ cho cán bô qg̣ uản tri vạạ̀cán bô tg̣ ác nghiêpg̣ TPBank 97 4.2.6 Thưcg̣ hiêṇ cóhiêụ quảcơng tác kiểm tra , kiểm tốn nơịbơ g̣ 98 4.2.7 Sử dungg̣ công cu bg̣ ảo hiểm , bước triển khai nghiêpg̣ vu g̣bảo hiểm tin ́ dungg̣ đảm bảo tiền vay 99 4.2.8 Tăng cường hiêụ quảcông tác thu hồi nơ qg̣ uáhaṇ, nơ xg̣ ấu 100 4.3 Kiến nghi đốị với quan hữu quan 101 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 101 4.3.2 Kiến nghi vợ́i Chinh́ phủ 102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tin dungg̣ cua Ngân hang Nha ́́ ́ụ̉ ́ạ̀ ́ạ̀ nươc Việt Nam ́́ DPRRTD Dư pg̣ hong rui ro tin dungg̣ HĐQT Hôịđồng quan tri g̣ NH Ngân hàng NHTM Ngân hang thương maị NHNN Ngân hang nha nươc NQH 10 QHKH Nơ qg̣ uáhaṇ Quan g̣khach hang 11 QLTD Quản lý tín dụng 12 QTRR Quản trị rủi ro 13 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 XLRR Xử lý rủi ro 16 TCTD Tổchưc tin dungg̣ 17 TMCP Thương maịcổphần 18 TPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 19 TSĐB Tài sản đảm bảo 20 KHCN Khách hàng cá nhân 21 KHDN Khách hàng doanh nghiệp ́ạ̀ ́ụ̉ ́́ ́ụ̉ ́ạ̀ ́ạ̀ ́ạ̀ ́́ ́́ ́ạ̀ ́́ ́́ i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Tóm tắt mối quan hệ phân tích tín dụng rủi ro tín dụng Bảng 1.2 Mô hinh xếp hangg̣ cua Moody’s va Standard & Poor’s 26 Bảng 1.3 Xếp hạng mưc rui ro 30 ́ạ̀ ́ụ̉ ́́ ́ạ̀ ́ụ̉ Bảng 3.1 Kết kinh doanh TPBank giai đoạn 2014 – 2016 54 Tình hình cho vay TPBank theo loại hình doanh nghiệp Bảng 3.2 giai đoaṇ 2014 – 2016 59 Bảng 3.3 Cơ cấu tin dungg̣ cua TPBank theo nganh nghềgiai đoa2014ṇ -2016 60 Bảng 3.4 Cơ cấu tin dungg̣ cua TPBank theo ky haṇ giai đoan2014g̣ – 2016 61 Bảng 3.5 Kết qua phân loaịnơ g̣cua TPBank giai đoaṇ2014 – 2016 63 Bảng 3.6 Tình hình nợ hạ,nơ cg̣ cấu cua TPBank giai đoa2014ṇ – 2016 63 Bảng 3.7 Các tiêu chấm điểm cá nhân TPBANK 71 10 Bảng 3.8 Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân TPBANK 72 11 Bảng 3.9 Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo TPBANK 72 ́ụ̉ ́́ ́ụ̉ ́́ ́ụ̉ ́ạ̀ ́ạ̀ ́ụ̉ ́ụ̉ 12 Bảng 3.10 Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo TPBANK 74 Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài 13 Bảng 3.11 sản đảm bảo TPBANK 74 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD 14 Bảng 3.12 doanh nghiệp TPBANK 75 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm 15 Bảng 3.13 XHTD doanh nghiệp TPBANK 75 16 Bảng 3.14 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp TPBANK 76 17 Bảng 3.15 Bảng xếp hạng khách hàng TPBank 76 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro TPBank giai đoạn 2014 – 18 Bảng 3.16 2016 79 19 Bảng 3.17 Danh mục TS chấp cần phải xử lý tính đến 31/12/2016 83 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 3.1 Logo TienPhongBank TPBank 47 Sơ đờ 1.1 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng TPBank 13 Sơ đờ 1.2 Rủi ro tín dụng 15 Sơ đờ 2.1 Thiết kế nghiên cứu luận văn 42 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức TPBank 49 Sơ đồ 3.2 Quy trinh tin dungg̣ 57 ́ạ̀́ iii CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 4.1 Định h ƣớng va mucg tiêu t ăng cƣờng quan tri rụi ro tin dungg Ngân ́h̀ ́̉ ́̉ ́́ hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong đến năm 2020 Tính tới tháng 12/2016, TPBank bù đắp toàn lỗ lũy kế khứ, bắt đầu có lợi nhuận thực dương, sớm trước năm so với dự kiến đánh dấu bước phát triển ngân hàng Đây sở quan trọng để hoạt động cho vay TPBank năm thành công Với mục tiêu trên, HĐQT đạo xây dựng Chiến lược phát triển TPBank giai đoạn 2016 – 2020, đưa đánh giá tổng quan thị trường đối thủ cạnh tranh, định vị vị TPBank, mức độ cạnh tranh với đối thủ, từ đưa định hướng để phát triển với nội dung cơng tác quản trị rủi ro cụ thể sau: - Tăng cường nâng cao công tác quản trị ngân hàng đặc biệt QTRR ngân hàng, trì đảm bảo an tồn hệ thống, kiểm sốt nợ xấu, hoạt động lành mạnh minh bạch - Hoàn thiện hệ thống quy trình, quy chế ngân hàng thơng qua việc liên tục cập nhật, bổ sung sách, quy đinh NHNN, Chính Phủ đặc biệt văn an toàn hoạt động ngân hàng theo thông lệ chuẩn mực quốc tế - Tiếp tục phát triển công nghệ ngân hàng dịch vụ tốn để nâng cao tính hiệu Từng bước triển khai, ứng dụng tiêu chuẩn kỹ thuật cho hạ tầng công nghệ thông tin ngân hàng - Dành ng̀n lực thích đáng để đảm bảo cơng tác kiểm tra, giám sát, tuân thủ khắc phục thiếu sót tồn hệ thống, nhằm đạt hiệu cao, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Lưu ý tới vấn đề QTRR rủi ro an ninh mạng rủi ro tác nghiệp - TPBank tiếp tục củng cố yếu tố tảng hệ thống QTRR, hệ thống thông tin quản trị, hạ tầng công nghệ, kiện toàn máy tổ chức tăng cường 91 nguồn nhân lực nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toàn ngân hàng, hướng tới nâng cao hiệu quả, chất lượng dịch vụ nhận diện thương hiệu - Ứng dụng công nghệ để cập nhật, lưu trữ, xử lý hồ sơ khách hàng, phục vụ xét duyệt tín dụng, theo dõi tình hình tài chính, khả kiểm soát trả nợ khách hàng Kiểm soát rủi ro tín dụng theo tính rủi ro phân nhóm khách hàng - Đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ xấu, khoản giải ngân không làm phát sinh nợ hạn Tập trung nguồn lực thu hồi khoản nợ xấu phát sinh - Củng cố tập trung khâu thẩm định phê duyệt tín dụng, ứng dụng cơng nghệ cơng tác cập nhật, lưu trữ, xử lý hồ sơ, xét duyệt, kiểm sốt sau vay - Xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng, phân tích khách hàng để làm sở cho việc thực sách giá, phí, lãi suất - Định hướng phát triển bền vững, ưu tiên củng cố lực QTRR chung toàn ngân hàng hoạt động cho vay, đặt biệt tập trung cảnh bảo sớm rủi ro tín dụng tồn hệ thống, giám sát tín dụng tồn hệ thống 4.2 Mơṭsốgiải pháp hồn thiêṇ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong 4.2.1 Nâng cao chất lượng hệ thớng thơng tin tín dụng cải cách máy tín dụng Trong cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Các thơng tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư 92 Bên cạnh đó, để khắc phục tờn thơng tin tín dụng cần phải giải vấn đề sau: + Đa dạng hố thơng tin khách hàng từ nhiều nguồn thông tin khác như: đơn vị chủ quản khách hàng, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, quan bảo vệ pháp luật (Công an, Tồ án, Viện kiểm sát), thơng tin đại chúng; hệ thống thơng tin tín dụng CIC nguồn thông tin khác + Trang bị kiến thức kinh tế, Marketing ngân hàng, kỹ giao tiếp, kỹ thu thập thông tin cho CBTD + Xây dựng phần mềm quản trị thơng tin tín dụng phù hợp với yêu cầu công tác quản trị, theo hướng phân cấp quản trị theo nhóm khách hàng khối lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng + Áp dụng tiêu chí chấm điểm để phân loại khách hàng theo nhóm đối tượng khách hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế theo nội dung 4.2.2 Hoàn thiện chế cấp tin ́ dungc̣ Mặc dùTPBank thực hiêṇ chuyển c cấu tổch ức theo hướng quản tri rụụ̉i ro qua trinh vâñ bôcg̣ lô g̣môṭsốhaṇ chếcần kh ắc phucg̣ Đó chức ́́ ́ạ̀ ́ạ̀ quan ly rui ro cua TPBank đươcg̣ giao cho bô g̣phâṇ chuyên trach (Phòng ́ụ̉ ́́ ụ̉ ́ụ̉ ́́ quản lý rủi r o taịHơịs Bộ phận QLRR chi nhánh ) thực hiêṇ vàbô g̣ phâṇ không tham gia vào hoaṭ đôngg̣ taọ rủi ro nh ưng thực tếbô pg̣ hâṇ chưa hoaṭ đôngg̣ đôcg̣ lâpg̣ v ới đơn vi hoạṭ đôngg̣ kinh doanh TPBank Viêcg̣ phân cấp ủy quyền phán tiń dungg̣ cho chi nhánh tạo phân tán phê duṭtiń dungg̣ Do đó, Hơịsở cần phối h ợp với chi nhánh để hoàn thiện mô hinhạ̀ tổchức theo hướng: Không thành lâpg̣ Phòng QLRR tiń d ụng Chi nhánh mà thiết lập phận QLRR khu v ực trực thuôcg̣ Hôịs để thực thi cac ́́ chức QLRR khu vực phu g̣trach Viêcg̣ lâpg̣ se ́̃ đảm bảo tính ́́ ́ạ̀ ́ạ̀ khách quan, đơcg̣ lâpg̣ định tín dungg̣ bơ pg̣ hâṇ QLRR, nâng cao khả kiểm tra , kiểm sốt bơ pg̣ hâṇ kiểm tra nơịbơ g̣ Đồng thời viêcg̣ đăṭbô g̣phâṇ khu v ực se ̃giúp cho bơ pg̣ hâṇ có điều kiêṇ n ắm bắt đươcg̣ đăcg̣ 93 điểm, tình hình địa phương vàthi tṛ ường nhằm giải kipg̣ th ời nhu cầu chi nhánh vàrút ngắn thời gian xử lý công việc hiêṇ taị Ngồi ra, cần Tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay cách thực chặt chẽ bước sau: - Kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng: Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai ng̀n thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn ng̀n thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay - Thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ: Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án - Giai đoạn định cho vay: Trước cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thơng tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định 4.2.3 Tăng cường giám sát sau cho vay Sau cấp tín dụng ngân hàng phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm sốt việc sử dụng vốn vay Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thoả thuận hợp đờng tín dụng Đờng thời, việc thực thường xuyên kiểm tra giúp ngân hàng giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao 94 Do đặc thù kinh doanh khách hàng vay đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay phức tạp đòi hỏi cán tín dụng phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo chủ động lựa chọn phương pháp thời điểm kiểm tra thích hợp Đối với doanh nghiệp thường xuyên phát sinh vay vốn định kỳ hàng tháng cán tín dụng tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay lần kiểm tra đột xuất (khi cần thiết), qua kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị để nắm bắt kịp thời tình hình doanh nghiệp; đơn vị phát sinh sau 15 ngày nhận nợ cán tín dụng phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay Trường hợp phát đơn vị sử dụng sai mục đích u cầu đơn vị phải trả nợ trước hạn Chậm 05 ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi cán tín dụng có văn thơng báo khách hàng thu xếp ng̀n trả nợ hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ theo lịch trả nợ thảo thuận khách hàng ngân hàng Định kỳ hàng năm phân tích, đánh giá ngành hàng, lĩnh vực hoạt động theo nhóm khách hàng để định hướng đầu tư tín dụng phù hợp lâu dài đảm bảo an tồn hiệu Thực sách khách hàng, ngành hàng có chọn lọc, nâng cao chất lượng tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: + Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia 95 đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cánbộ tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hờ sơ cán tín dụng 4.2.4 Xây dựng quy trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Có thể thấy, cơng tác QTRRTD TPBank có bước thực có kết Tuy nhiên, hiệu điều hành còn chưa cao, trình vận hành cán thực thi nhiệm vụ còn yếu kém, sai sót khâu giải khâu đó, tính chủ động chưa cao, cấp đạo thực ấy, chưa đề xuất nhiều biện pháp khả thi cho Ban lãnh đạo việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh Ngân hàng Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân Ngân hàng chưa thực quan tâm đến việc phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Việc thẩm định rủi ro chưa mang tính khoa học, còn chủ quan, mang nặng cảm tính Hiện Ngân hàng chưa xây dựng quy trình phân tích dự bảo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Chính vậy, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần quan tâm xây dựng quy trình sở nội dung sau: - Thành lập tổ giúp việc thực phân tích đánh giá rủi ngành hàng, nhóm khách hàng Thành viên bao gờm cán lãnh đạo phòng khách hàng, phòng giao dịch phận quản lý rủi ro, tổng hợp - Tập hợp tài liệu, thông tin liên quan đến ngành hàng nhóm khách hàng cần tập trung phân tích Trong quan tâm đặc biệt đến sách vĩ mô, định hướng TPBank , kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương, thông tin từ trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước - Quyết định giới hạn tín dụng ngành hàng, nhóm khách hàng 96 4.2.5 Nâng cao lực quản tri c̣rủi ro tín dungc̣ cho cán bô c̣ quản trị cán tác nghiệp TPBank Trong hoạt động yếu tố người ln yếu tố quan trọng hàng đầu có tính chất định Hiêṇ nay, TPBank phần đơng cac can ́́ ́ bô lg̣ am công tac tin dungg̣ tre, đào tạo chuyên môn khả n ăng ́ạ̀ ́́ ́́ ́ụ̉ học hoi , tiếp thu nhanh nh ưng thiếu kinh nghiêṃ th ực tiêñ , vâỵ va chaṃ ́ụ̉ môi trường kinh doanh chưa thực linh hoaṭvànhaỵ bén Do để hạn chế RRTD, Ngân hàng cần chútrongg̣ đến môṭsốvấn đề sau: - Cần quan tâm đến cơng tác bời dưỡng nâng cao trình độ quản trị kinh doanh, quản lý dự án đầu tư, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Đờng thời cần nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực, điều kiện giúp cho việc sử dụng người, việc, theo ngun tắc “căn vị trí cơng việc để bố trí lao động cho phù hợp”, hạn chế rủi ro tác nghiệp, rủi ro tín dụng nâng cao lực quản lý, lực cạnh tranh chi nhánh Khuyến khích cán cơng nhân viên tự học thêm lớp học nhằm nâng cao kiến thức, bổ trợ kiến thức chuyên môn phục vụ hàng ngày như: Thẩm định dự án, quản lý dự án đầu tư, kế tốn doanh nghiệp, luật, ngoại ngữ, tin học,… thơng qua việc hỗ trợ kinh phí học tập; đưa tiêu tự học tập cán vào tiêu chí để xét danh hiệu thi đua - Cần phải có chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu, phân tích thị trường rủi ro, tham mưu có hiệu cơng tác quản trị điều hành nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD chi nhánh đề xuất ban hành, kiến nghị sửa đổi, bổ sung quy trình, chế, sách tín dụng… Có thể sử dụng họ vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro Hiệu hoạt động họ góp phần nâng cao lực QTRRTD Ngân hàng - Thường xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho CBTD, bước xây dựng đội ngũ CBTD có đạo đức, có lực chun mơn đáp ứng u cầu nhiệm vụ giao Cải cách hoàn thiện quy chế quản lý cán bộ, coi trọng lực trí tuệ tinh thần tạo điều kiện cho người phát huy hết khả để phục vụ cho ngân hàng ngày tốt 97 - Cải thiện môi trường làm việc: xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp đảm bảo cho cán có mơi trường làm việc thực bình đẳng, động nhằm phát huy khả năng, sở trường vốn có người - Khuyến khích vật chất cán làm tốt nhiệm vụ giao, tăng trưởng tín dụng lành mạnh, phát sinh nợ hạn; ngăn ngừa hạn chế RRTD Định kỳ hàng quý lãnh đạo phòng khách hàng quản lý rủi ro phải phân tích, xếp loại cán theo thứ tự, để đề nghị Hội đồng lương xét tăng lương kinh doanh cho cán đạt tiêu chuẩn, từ tạo khí thi đua cán - Ngân hàng nên có bố trí cán phòng/tổ cho phù hợp sở trình độ chun mơn nghiệp vụ, tâm tư nguyện vọng cán công nhân viên nhằm sử dụng người, việc, đặc biệt cán làm công tác tín dụng lực lượng trực tiếp tạo lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng - Quan tâm ni dưỡng ng̀n cán có chun mơn có kinh nghiệm nhằm đào tạo bổ nhiệm vào vị trí quan trọng nắm giữ yếu tố then chốt trình quản trị điều hành rủi ro tín dụng chi nhánh 4.2.6 Thực hiêṇ cóhiêụ công tác kiểm tra, kiểm toán nôị bơ c̣ Kiểm tra, kiểm tốn nội giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội phát kịp thời sai sót việc thực quy trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội cần làm tốt vấn đề sau: Thực hiêṇ ch ương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh, năm theo tháng, quý đột xuất cần thiết chương trinh ạ̀ kiểm ta, kiểm tốn nơịbơ cg̣ TPBank Ngân hàng phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay 98 hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá… để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định TPBank; sử dụng cán làm cơng tác tín dụng trực tiếp có nhiều kinh nghiệm để bổ xung vào đợt kiểm tra chéo chi nhánh nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm tra; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm tốn nội có đủ khả độc lập, phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Khơng ngừng đổi hồn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiểm tra; có chế độ thưởng phạt quy trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội vừa cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, đờng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lính vực tín dụng, đánh giá có độ an tồn cao 4.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm , từng bước triển khai nghiêpc̣ vu c̣bảo hiểm tin ́ dụng đảm bảo tiền vay Bảo hiểm tín dụng hình thức bảo hiểm giúp người vay trả nợ ngân hàng họ không may gặp rủi ro không lường trước, giảm gánh nặng nợ nần cho người thân không bị lý tài sản trường hợp rủi ro xảy Với khoản vay mua nhà, vay mua xe hay hay vay kinh doanh thời hạn trả nợ thường dài năm, 10 năm, 20 năm, có tới 25 năm, còn vay tiêu dùng có thời hạn ngắn 12 tháng dài hạn năm, khách hàng giảm áp lực trả nợ đổi lại thời hạn vay vốn dài theo rủi ro vay vốn có tài sản đảm bảo Và theo nguyên tắc cho vay ngân hàng, trường hợp người vay qua đời, có tài sản đảm bảo, ngân hàng phát mại tài sản (nhà ở, phương tiện 99 lại, sổ tiết kiệm…) trừ vợ/chồng người vay trả nợ thay Tuy nhiên, thực tế, người vay luôn muốn để lại cho vợ/chồng tài sản mà không muốn bị ngân hàng phát mại, không muốn người thân phải trả nợ thay Để bảo vệ tài sản đảm bảo người thân mang gánh nặng trả nợ thay, người vay tham gia bảo hiểm tín dụng Theo đó, trường hợp người vay tử vong bị thương tật toàn vĩnh viễn, công ty bảo hiểm thay người vay trả nợ cho ngân hàng toàn dư nợ gốc còn lại lãi phát sinh khoản vay 4.2.8 Tăng cường hiêụ quảcông tác thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu Đểnâng cao chất lươngg̣ hoaṭđôngg̣ cho vay , song song vơi viêcg̣ thưcg̣ hiêṇ giai ́́ pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồ hạn, nơ kg̣ ho đoi tồn đongg̣ cung cần tiến hanh môṭcach tich cưcg̣ ́́ ạ̀ ́̃ ́ạ̀ Trên sơ phân tich tưng loaịnơ qg̣ ua haṇ ́ụ̉ ́́ ́ạ̀ ́́ ́́ ́ụ̉ ́́ , nơ kg̣ ho đoi dang tồn đongg̣ ́́ ́ụ̉ i cac khoan nơ g̣ ́́ ́ạ̀ , tìm hiểu ro nguyên nhân phat sinh đểco giai phap xư ly ch o phu hơpg̣ ́̃ ́́ ́́ ́ụ̉ ́́ ́ụ̉ ́́ ́ạ̀ - Đối với khoản nợ hạn còn khả thu hồi : loaịnay ́ạ̀ ngân hang cung cần phân loaịchi tiết sơ nguyên nhân nơ qg̣ ua haṇ ́ạ̀ ́̃ ́ụ̉ ́́ - Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗdo nguyên nhân khach quan dâñ tơi nơ g̣qua haṇ , ngân hang nên xem xét đánh giá lại ́́ ́́ ́́ thưcg̣ chất hoaṭđơngg̣ san xuất kinh doanh ́ụ̉ ́ạ̀ , tìm biện pháp khơi phục tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị còn có triển v ọng doanh nghiệp có kế hoạch khắc phục hiệu ngân hàng áp dụng biện pháp tiếp tục cho đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh , tạo điều kiện trả nợ ngân hàng Ngân hàng áp dụng biện pháp “nuôi nợ để trả nợ” Trong trương hơpg̣ ngân hang nên giam sat ́ạ̀ ́ạ̀ ́ạ̀ ́́́ chăṭche tinh hinh sư dungg̣ vốn vay , tình hình sản xuất kinh doanh Ngoài ngân ́̃ ạ̀ ́ạ̀ ́ụ̉ hàng tư vấn cho doanh nghiệp khả , giúp cho đơn vị việ c đinḥ sản phẩm sản xuất , hạ giá bán , phát triển mạng lưới tiêu thụ Đồng thời giám sát chặt chẽ hoạt động bán hàng tốn doanh nghiêpg̣ đểthu hời nơ.g̣ - Đối với khách hàng phát sinh nợ hạ n nguyên nhân chủquan dư ág̣ n đầu tư hiêụ quảdo công tác nghiên cứu điều tra thi trượạ̀ng không 100 tốt, quản lý đầu tư vận hành , vâṭtư hàng hóa bi ự́ đơngg̣ , tiêu thu cg̣ hâṃ, lưcg̣ kinh doanh giảm sút Ngân hàng nên đôn đốc ho bg̣ án hàng hóa hoăcg̣ timạ̀ moị ng̀n khác đểthu hời đươcg̣ vốn nhanh Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mucg̣ đich́ thiạ̀phải timạ̀ cách thu hồi vốn Đối với khách hàng có biểu hiêṇ chây ì , dây dưa, để nợ hạn kéo dài ngân hàng cần phối kết hợp với quyền đại phương quan chức để thu hồi nợ làm dứt điểm trường hơpg̣ - Đối với nợ hạn , để đẩy nhanh tốc độ thu nợ bên cạ nh viêcg̣ tich ́ cưcg̣ chủ động CBTD , ngân hàng nên thành lâpg̣ tổthu hời nơ gg̣ ờm mơṭsốcán bơ g̣cókinh nghiêṃ cơng tác , có mối quan hệ rộng đặt đạo trưcg̣ tiếp Ban giám đốc chi nhánh đểcó điều kiện theo dõi sát doanh nghiệp , tâṇ dungg̣ moịkhảnăng đểthu nơ.g̣ - Thưcg̣ hiêṇ điều chinhụ̉ kỳhaṇ trảnơ g̣trong trường hơpg̣ khách hàng cónơ g̣q hạn khơng trả nợ đến hạn , xác đinḥ laịkỳhaṇ trả nợ, khách hàng ổn định sản xuất , trả nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Ngồi ra, ngân hàng cóthể xem xét miễn giảm lãi nhằm giảm bớt khó khăn vềtài chinh́ cho khách hàng ổn đinḥ sản xuất taọ nguồn trảnơ g̣vay ngân hàng Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp cuối Quy trinh ạ̀ thủtucg̣ phát maị cần thưcg̣ hiêṇ theo quy đinḥ TPBank vàPháp luâṭ 4.3 Kiến nghi độ́i với quan hữu quan 4.3.1 Kiến nghi c̣với Ngân hàng Nhànước - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, TPBank nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt 101 động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau + Nâng cao chất lượng phân tích tình tình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gờm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng; Xây dựng cách tiếp vận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phòng rủi ro 4.3.2 Kiến nghi c̣với Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; 102 - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế 103 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Th ương maị cổphần Tiê n Phong”, luâṇ v ăn khái quát lại c sở lý luận chung rủi ro tín dụng NHTM, sâu vào phân tich́ , đánh giá th ực trangg̣ rủi ro tiń dungg̣ vàquản tri rụụ̉i ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong, từ đưa mơṭ sốgiai phap hữu ́ụ̉ ́́ ích nhằm nâng cao hiêụ qua quan tri rg̣ ui ro tin dungg̣ th ời gian tới nhằm giup ́ụ̉ ụ̉ ́ụ̉ ́́ ́́ cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong phát triển an toàn, bền vững điều kiêṇ canḥ tranh gay gắt hiêṇ Mặc dù có nh iều cốg ắng quátrinh ạ̀ nghiên c ứ, nhiên, điều kiện hạn chế thời gian vàkiến th ức nên lṇ v ăn khơng tránh khỏi thiếu sót định Rất mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu tất Quý thầy, để giải pháp có tính th ực tiêñ cao va giau kha ́ạ̀ ạ̀ ́ụ̉ áp dụng th ực tếtrong công tac quan tri rg̣ ui ro tin dungg̣ cua Ngân hang TMCP Tiên ́́ ́ụ̉ ́ụ̉ ́́ ́ụ̉ ́ạ̀ Phong nói riêng NHTM nói chung 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO I TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Trần Đình Định, 2008 Quản trị rủi ro hoạt đôngg̣ ngân hàng theo chuẩn mực thông lê qg̣ uốc tếvà quy định Việt Nam Hà Nội: NXB Tư pháp Frederic S Mishkin, 1995 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật Phan Thị Thu Hà, 2007 Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Lê Thị Bích Lan, 2011 Nâng cao chất lượng cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tiên Sơn Luận văn thạc sĩ kinh tế Trường Đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Hồng Luận, 2010 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học Ngân hàng Thành phố Hờ Chí Minh Ngân hàng TMCP Tiên Phong, 2014 - 2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN (22/4/2005) Hà Nội Ngân hàng Nhànước , 2015 Quy đinḥ phân loaị tài sản có , mức trić h , phương pháp trích lâpg̣ dư pg̣ hòng rủi ro viêcg̣ xửlýdư g̣phòng đểxửlýrủi ro hoạt động tổ chức tín dụng , chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư 02/2015/TT – NHNN ngày 21/1/2015 Hà Nội Peter S Rose, Hiệu đính Nguyễn Văn Nam, Vương Trọng Nghĩa, 2004 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài 10 Nguyễn Đình Thiện, 2013 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn Chi nhánh Thăng Long: Thấy qua quản lý rủi ro tín dụng Tạp chí Kinh tế Dự báo tháng 8/2013 II Một số website 11 http: //sbv.gov.vn 12 http: //tpb.vn 105 ... 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam... động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong gì? - Dựa phân tích tiêu chí đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong, ... rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong; + Trên sở thực tiễn, kiến nghị đề xuất giải pháp để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong