Phân tích dự án trồng mới chè đài loan

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH MỤC LỤC Chương Mở ðầu 1.1 Lý chọn ñề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Bố cục ñề tài Chương I: Cơ Sở Lý Luận 1.1 Khái niệm, ñặc ñiểm, mục tiêu dự án 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 ðặc ñiểm số dự án 1.1.3 Yêu cầu ñối với dự án 1.2 Phân loại dự án ñầu tư 1.2.1 Phân loại the nhóm 1.2.2 Phân loại mối quan hệ dự án 11 1.3 Chu kỳ dự án 12 1.3.1 Thời kỳ chuẩn bị ñầu tư 12 1.3.2 Thời ñầu tư 15 1.4 Các tiêu phân tích đánh giá dự án 17 1.4.1 Chỉ tiêu lợi ích hay chi phí 17 1.4.2 Chỉ tiêu thu hồi nội ( IRR )………………………………… 19 1.4.3 Tỷ số lợi ích ( B/C) 19 1.4.4 Thời gian hồn vốn đầu tư 20 1.4.5 ðiểm hòa vốn 20 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Chương II : PHÂN TÍCH DỰ ÁN TRỒNG MỚI CHÈ ðÀI LOAN 17 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần chè Minh Rồng 17 1.1.1 Lịch sử hình thành 17 1.1.2 Quá trình phát triển 18 1.1.3 Chức nhiệm vụ công ty 19 1.1.4 Các nội dung dự án ñầu tư 19 1.1.4.1 Sự cần thiết ñầu tư 19 1.1.4.2 Mục tiêu 20 1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty Minh Rồng 20 1.2.1 Sơ ñồ tổ chức máy quản lý 20 1.2.2 Chức phòng ban 21 1.3 Các sản phẩm công ty Minh Rồng 24 1.4 Quy trình sản xuất công nghệ sản phẩm công ty 24 1.5 Kết hoạt ñộng kinh doanh công ty 2009-2010 26 2.1 Giới thiệu tổng quát dự án 28 2.1.1 Chủ ñầu tư 28 2.1.2 Hình thức tổ chức quản lý 28 2.1.3 Thời gian thực 28 2.1.4 Lí lựa chọn sản phẩm 28 2.2 Chương trình sản xuất kinh doanh 29 2.2.1 Sản phẩm 29 2.2.2 Thị trường 29 2.2.1 Thị trường nước 29 2.2.2.2 Thị trường xuất 30 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2.3 ðịa ñiểm ñầu tư 30 2.3.1 Khu vực ñầu tư trồng 30 2.3.2 ðiều kiện tự nhiên 30 2.3.2.1 ðiều kiện khí hậu 30 2.3.2.2 ðất ñai 31 2.3.2.3 ðiều kiện giao thông 31 2.3.2.4 Tình hình lao ñộng 32 3.2.5 Cơ sở ñể xác ñịnh ñầu tư 32 2.4 Giải pháp kỹ thuật, trồng chăm sóc 32 2.4.1 Giống chè 32 2.4.2 Cây giống 33 2.4.3 Kỹ thuật trồng chăm sóc chè 33 2.5 Hình thức tổ chức quản lý lao ñộng tổ chức thực 33 2.5.1 Tổ chức thực 33 2.5.2 Lao động chi phí nhân cơng 33 2.5.2.1 Lao ñộng 33 2.5.2.2 Chi phí nhân cơng 34 2.6 Tổng dự tốn đầu tư 34 2.7 Vốn nguồn vốn 35 2.7.1 Vốn cố ñịnh 35 2.7.2 Nguồn vốn 35 2.7.3 Tiến ñộ huy ñộng vốn 36 2.8 Phương án hoàn trả vốn vay 36 2.8.1 Tổng hợp vốn lãi vay phải trả 36 TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2.8.2 Nguồn trả nợ 36 2.9 Phân tích hiệu ñầu tư 37 2.9.1 Doanh thu 37 2.9.2 Bảng tính hiệu 37 2.9.3 Hiện giá thu nhập 38 2.9.4 Phân tích hịa vốn 40 2.9.5 Thời gian hoàn vốn 41 2.9.6 Hiệu kinh tế xã hội 42 Chương III : Kiến Nghị Và Kết Luận 44 Nhận xét chung vườn chè công ty 44 Một số kiến nghị ñề xuất 46 ðịnh hướng phát triển công ty thời gian tới 47 Kết Luận 48 Tài liệu tham khảo 49 Phụ Luc A: Dự trù chi phí đầu tư cho năm trồng chăm sóc thời kì xây dựng 50 Phụ Lục B: Lịch trả nợ vốn vay 56 Phụ Lục C: Chi phí giá thành dự án 58 CHƯƠNG MỞ ðẦU 1.1 Lý chọn ñề tài TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Trong trình hội nhập kinh doanh quốc tế khu vực, thời ñiểm tại, Việt Nam ñã thức trở thành thành viên tổ chức thương mại Quốc tế WTO sân chơi chung cho tất doanh nghiệp nước doanh nghiệp nước ngồi, doanh nghiệp Việt Nam có ñược thuận lợi khó khăn ñịnh, thị trường, chất lượng sản phẩm, rào cản thuế quan thương mại dỡ bỏ… điều ñã ñem lại cho doanh nghiệp nhiều hội kinh doanh, ngược lại bóp chết khả cạnh tranh doanh nghiệp doanh nghiệp không tận dụng ñược ñặc trưng sản phẩm thay ñổi chất lượng sản phẩm ñể phát triển tăng cường khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trường Trong kinh tế ngày nay, hầu hết tất doanh nghiệp ln ln có đổi sản phẩm, đa dạng hố mặt hàng ñể phù hợp với nhu cầu người tiêu dùng Chính nâng cao chất lượng sản phẩm có vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp giai ñoạn thị trường trà Việt Nam Xuất phát từ u cầu đó, thời gian thực tập Công ty Cổ Phần chè Minh Rồng nhận thấy ñơn vị ña số giống chè cũ từ thời Pháp, chè già cỗi, mật ñộ thưa, suất thấp, búp chè kém, hiệu kinh tế thấp Chính đầu tư trồng chè ðài Loan có suất chất lượng cao đóng vai trị quan trọng tồn phát triển Cơng ty nên tơi chọn đề tài: “Phân tích dự án đầu tư trồng chè ðài Loan” làm khóa luận tốt nghiệp 1.2 Mục đích nghiên cứu : Phân tích dự án đầu tư trồng chè ðài Loan có suất chất lượng cao Công ty cổ phần chè Minh Rồng, nhằm thay diện tích trồng TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH giống chè cũ già cỗi có suất chất lượng thấp, sở tăng doanh thu, thị phần uy tín Cơng ty thị trường nước giới 1.3 Phương pháp nghiên cứu : Sử dụng phương pháp tính tốn, thẩm định xây dựng dự án : thởi gian hoạt ñộng dự án, doanh thu dự kiến, số tài chính, phương án vay trả lãi vay, NPV, IRR…dựa số liệu thu thập ñược 1.4 Bố cục ñề tài gồm chương: Chương I : :Cơ sở lý luận Chương II : Phân tích dự án ñầu tư trồng chè ðài loan Chương III : Kiến nghị - Kết luận Kết luận TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN ðỂ THẨM ðỊNH DỰ ÁN ðẦU TƯ 1.1 Khái niệm, ñặc ñiểm, mục tiêu dự án: 1.1.1 Khái niệm: Dự án tập hợp riêng biệt hoạt động đầu tư, vạch sách, xây dựng thể chế hoạt động khác trù tính để thực một nhóm mục tiêu thời gian ñịnh Theo tổ chức tiêu chuẩn quốc tế (ISO 8402): Dự án trình bao gồm hoạt ñộng ñược phối hợp thực quản lý giai ñoạn xác ñịnh nhằm ñạt ñược mục tiêu cụ thể ñiều kiện hạn chế nguồn lực 1.1.2 Một dự án có đặc ñiểm sau: Các hoạt ñộng thống nhất, giải pháp tổ chức, kinh tế, kỹ thuật nhiệm vụ hay cơng việc thực để tạo kết cụ thể dự án Thời gian xác định: Các cơng việc dự án thực theo lịch trình xác định Các nguồn lực người, tài chính… cần thiết để thực hoạt động dự án Chi phí cho nguồn lực vốn đầu tư cần cho dự án 1.1.3 Yêu cầu ñối với dự án: ðể ñảm bảo tính khả thi, dự án đầu tư phải ñáp ứng ñược yêu cầu sau: Tính pháp lý: Tất nội dung ñề xuất dự án ñều phải phù hợp với quy ñịnh luật pháp hành Các yếu tố sau ñây dự án phải thoả mãn yêu cầu mặt pháp lý: tư cách pháp nhân ñối tác, khả tài chính, quy hoạch đất đai, kiến trúc, xây dựng đất đai, cơng nghệ, mơi trường, lao ñộng, tiền lương TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Tính khoa học: u cầu địi hỏi người lập dự án phải có q trình nghiên cứu tỉ mỉ, kỹ tính tốn thận trọng, xác nội dung dự án, ñặc biệt nội dung thị trường, kỹ thuật, cơng nghệ tài Trong tính tốn số liệu, liệu phải có ñủ cứ, nguồn cung cấp phải có tư cách pháp nhân, phương pháp phân tích đánh giá phải có sở khoa học, cần thiết tham khảo tư vấn quan chuyên môn đầu tư q trình soạn thảo dự án ðể từ đầu vào tạo ñầu với hiệu cao, dự án phải tiến hành hoạch ñịnh Bản chất hoạch ñịnh dự án với vấn ñề nêu khả chọn lựa, tính tốn, phân tích, so sánh phương án lựa chọn phương án tốt nhất, thích hợp Cơ sở để hoạch định phương pháp phân tích định tính kết hợp với phương pháp phân tích định lượng Những đề xuất kiến nghị chưa qua hoạch ñịnh chưa ñược chứng minh tính phù hợp khơng coi xác đáng Tính hợp lý: Dự án đầu tư phải phù hợp với chủ trương, đường lối, sách phát triển kinh tế - xã hội ñất nước, ngành, vùng kinh tế ñịa phương Các phương án lựa chọn phải phù hợp với ñiều kiện cụ thể dự án, phù hợp với truyền thống, phong tục tập quán cư dân Nội dung, hình thức trình bày dự án phải phù hợp với quy ñịnh hướng dẫn quan chức ñầu tư, ñối với dự án ñầu tư quốc tế cịn phải tn theo quy định chung mang tính quốc tế Tính hiệu quả: Dự án phải chứng minh ñược hiệu dự án mặt thị trường sản phẩm, kỹ thuật - công nghệ, tài mặt kinh tế - xã hội thơng qua tiêu cụ thể Tránh phóng ñại tiêu hiệu dự án Bên cạnh cần đánh giá mức độ rủi ro dự án xem xét tiêu án toán ñầu tư, khả trả nợ, phân tích ñộ nhạy dự án TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 1.2 Phân loại dự án ñầu tư: 1.2.1 Phân loại theo nhóm: ðể tiến hành quản lý phân cấp quản lý dự án ñầu tư ñược chia thành 03 nhóm: Nhóm A; Nhóm B; Nhóm C Việc phân loại dự án đầu tư theo nhóm dựa hai tiêu thức: Lĩnh vực đầu tư quy mơ vốn đầu tư Dự án thuộc nhóm A dự án có điều kiện sau: - Các dự án thuộc phạm vi bảo vệ an ninh, quốc phòng có tính chất bảo mật quốc gia, có ý nghĩa trị - xã hội quan trọng, thành lập xây dựng hạ tầng khu công nghiệp - không kể mức vốn - Các dự án sản xuất chất ñộc hại, chất nổ không phụ thuộc quy mô ñầu tư - không kể mức vốn - Các dự án: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, chế biến dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm mua đóng tàu, lắp ráp ơtơ), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; dự án giao thông: cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, ñường sắt, ñường quốc lộ có mức vốn 600 ñồng tỷ - Các dự án: Thủy lợi, giao thông , cấp nước cơng trình kỹ thuật hạ tầng; kỹ thuật điện; sản xuất thiết bị thơng tin, ñiện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu viễn thơng; xây dưng khu nhà ở; đường giao thơng nội thị thuộc khu thị có quy hoạch chi tiết duyệt có mức vốn 400 tỷ ñồng - Các dự án: hạ tầng kỹ thuật khu thị mới; dự án: Cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh,, in; vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, mua sắm thiết bị xây dựng; sản xuất nông lâm, ngư nghiệp, nuôi trồng thủy sản; chế biến nơng, lâm sản có mức vốn 300 tỷ đồng - Các dự án: Y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác có mức vốn 200 tỷ ñồng TRẦN THỊ NGỌC THANH LỚP 07DKT4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Dự án thuộc nhóm B dự án có ñiều kiện sau: - Các dự án: cơng nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm mua đóng tàu, lắp ráp ôtô), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khống sản; dự án giao thơng: cầu, cảng biển, cảng sơng, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ có mức vốn từ 30 ñến 600 tỷ ñồng - Các dự án: Thủy lợi, giao thơng, cấp nước cơng trình kỹ thuật hạ tầng; kỹ thuật điện; sản xuất thiết bị thơng tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, cơng trình khí, sản xuất vật liệu, bưu viễn thơng; xây dựng khu nhà ở; trường phổ thơng, đường giao thơng nội thị thuộc khu thị có quy hoạch chi tiết duyệt có mức vốn từ 20 đến 400 tỷ ñồng - Các dự án: hạ tầng kỹ thuật khu thị mới; dự án: cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thủy tinh,, in; vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, thiết bị xây dựng; sản xuất nông lâm, ngư nghiệp, nuôi trồng thủy sản; chế biến nơng, lâm sản có mức vốn từ 15 đến 300 tỷ đồng - Các dự án: Y tế, văn hóa, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng, kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác có mức vốn từ đến 200 tỷ đồng Dự án thuộc nhóm C dự án có điều kiện sau: - Các dự án: cơng nghiệp điện, dầu khí, hóa chất, phân bón, chế tạo máy (bao gồm mua đóng tàu, lắp ráp ơtơ), xi măng, luyện kim, khai thác, chế biến khoáng sản; dự án giao thông: cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, ñường sắt, ñường quốc lộ - có mức vốn 30 tỷ đồng Các trường phổ thơng nằm quy hoạch không kể mức vốn - Các dự án: Thủy lợi, giao thơng , cấp nước cơng trình kỹ thuật hạ tầng; kỹ thuật ñiện; sản xuất thiết bị thơng tin, điện tử, tin học, hóa dược, thiết bị y tế, cơng trình khí, sản xuất vật liệu, bưu viễn thong ; TRẦN THỊ NGỌC THANH 10 LỚP 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Những thuận lợi Công ty: - Công ty đầu tư thiết bị máy móc chế biến chè ñen CTC ñại Ấn ðộ khu vực miền Nam chưa có - Là Cơng ty nhà nước chuyển sang Cơng ty Cổ phần vốn góp cổ đơng nhiều vốn điều lệ nhiều có tiềm lực tài mạnh đáp ứng nhu cầu thị trường ñặc biệt khách hàng bán ngun liệu chè búp tươi đầu vào - Có vùng nguyên liệu, quỹ ñất dồi 450 gần nhà máy chế biến Cơng ty - Có đội ngũ nhân viên có trình độ tay nghề cao, trẻ, nhiệt tình, sáng tạo, cán điều hành có lực - Thương hiệu Công ty mạnh – uy tín thị trường nhiều người biết đến - Sự khác biệt sản phẩm môi trường kinh doanh chè đen mà Cơng ty cung cấp cho khách hàng yếu tố then chốt thành công doanh nghiệp - Luôn nắm bắt kịp thời nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng, khách hàng, thị trường để phát huy tối đa hóa doanh số bán lợi nhuận Công ty - Kịp thời nhận biết khó khăn thách thức thị trường từ Cơng ty có sách, chiến lược hợp lý để khắc phục Những khó khăn công ty: - Sở hữu nguồn nguyên liệu quỹ đất nhiều chất lượng ngun liệu khơng cao, sử dụng quỹ đất chưa có hiệu -Vùng nguyên liệu chè ñã lâu từ năm 1953 chè già cỗi, mật ñộ thưa, chất lượng giá thành sản phẩm cao Nguyên liệu rẻ -Trong trình mua bán ngun liệu cịn xung đột khách hàng, đại lý với cơng ty Chưa tạo khách hàng thân thuộc, hay khách hàng tiềm TRẦN THỊ NGỌC THANH 51 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH -Vườn chè công ty chủ yếu khoán, nhận khoán theo quy chế cũ từ thời Nhà nước chuyển sang Tỷ lệ ăn chia chưa hồn thiện Chưa có chế độ sách hợp lý người nhận khoán -Cán quản lý vườn chè cơng ty lớn tuổi, chủ yếu quản lý theo kinh nghiệm chưa có logic, khoa học -Cách thức chăm sóc người nhận khốn với vườn chè theo kinh nghiệm, chưa áp dụng khoa học kỹ thuật ñể tăng suất trồng 3.2 Một Số Kiến Nghị Và ðề Xuất: - Công ty sở hữu diện tích chè lớn 450 đa số chè thời Pháp ñể lại, ñã già cỗi chủ yếu sống chồi cần đầu tư trồng loại chè có suất cao chất lượng tốt phù hợp với nhu cầu thị trường - Quỹ ñất Công ty tiềm phù hợp với loại chè có suất chất lượng cao công ty nên nghiên cứu trồng chè ðài Loan Oolong, Thúy Ngọc, Kim Tuyên, chè thơm……thay cho vườn chè cũ - Cơng ty khơng nên giao khốn cho người nhận khốn chế Nhà nước trước mà nên quản lí tập trung diện tích làm vùng nhiên liệu cho để đầu tư, chăm sóc kỹ thuật, chủ ñộng ñược khâu nguyên liệu chè tươi khơng phụ thuộc vào người nhận khốn - Việt Nam gia nhập WTO, thị trường cạnh tranh mặt hàng chè gay gắt, công ty nên hướng tới trồng vùng nguyên liệu chè “sạch” phù hợp với tiêu chuẩn giới thị hiếu người tiêu dùng - Cần chủ động thay đổi máy móc thiết bị đa dạng hóa sản phẩm việc sống cịn doanh nghiệp - Ở thời điểm đa số cán quản lý nơng nghiệp làm theo kinh nghiệm chưa áp dụng ñược tiến khoa học vào nương ñồi chè, chủ yếu canh tác thủ cơng tính khoa học chưa cao; cơng, chi phí cao thu nhập lại thấp khơng ổn định đời sống người nhận khốn cơng ty nên đào tạo cán trẻ ñể ñáp ứng nâng cao hiệu quản lý thâm canh ñồi chè TRẦN THỊ NGỌC THANH 52 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH - Từng bước công ty nên thay ñổi cấu giống, nhiều chủng loại, ñặc biệt loại chè ðài Loan ñể tạo ña dạng hóa mặt hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng - Công ty nên tránh thuê mướn nhân công vãng lai bên ngồi Cần có đội ngũ cán cơng nhân viên lành nghề để gắn họ với Cơng ty làm nguồn lao động chế độ sách phù hợp với người lao động - Cơng ty tập trung nguồn nhân lực tài để thay ñổi giống chè già cỗi mà thay vào giống có suất chất lượng cao, đào tạo ñội ngũ cán chuyên ngành, mở rộng thị trường, nắm bắt thơng tin đối thủ cạnh tranh ñang hoạt ñộng kinh doanh với công ty - Song song với việc công ty nên nghiên cứu, khảo sát diện tích đất để trồng nơng nghiệp có hiệu phát huy tận dụng tối đa quỹ đất có 3.3 ðịnh Hướng Phát Triển Của Cơng Ty Trong Thời Gian Tới Cần nắm bắt chủ trương phủ Việt Nam mở cửa tham gia khu vực mậu dịch tự nhu cầu giới nói chung Việt Nam nói riêng Ban giám ñốc cần tiếp tục ñầu tư ñể công ty phát triển bền vững, tn thủ pháp luật, đóng góp cho xã hội phát triển Việc thay ñổi giống chè chất lượng cao yêu cầu thiết ñối với cơng ty cổ phần chè Minh Rồng ðể đáp ứng nhu cầu thị trường, tăng hiệu ñầu tư, sử dụng hiệu tài sản có nâng cao khả cạnh tranh hội nhập Trồng giống chè chất lượng cao địi hỏi chi phí đầu tư phân bón, thuốc sâu, tưới nước, nhân cơng… cao chè thường Khác với vườn chè có, Cơng ty cổ phần chè Minh Rồng thu lại diện tích để quản lý đầu tư tập trung (khơng khốn trắng cho người lao động, thu sản phẩm) Chỉ khốn cơng chăm sóc, tồn sản phẩm thu hái cơng ty mang chế biến hết Vì cơng ty có khả ñầu tư thâm canh với mức ñộ cao ñể tăng suất nâng cao chất lượng ñể cạnh tranh với cơng ty TNHH ðài Loan ñịa bàn TRẦN THỊ NGỌC THANH 53 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH KẾT LUẬN Việt Nam ñã gia nhập WTO, thị trường cạnh tranh mặt hàng chè gay gắt, đặc biệt ngày có nhiều sản phẩm chè đa dạng, có chất lượng cao, để cạnh tranh Cơng ty nên hướng tới trồng vùng nguyên liệu chè phù hợp với tiêu chuẩn giới thị hiếu người tiêu dùng Trong đó, Cơng ty sở hữu diện tích trồng chè lớn, khoảng 450 ha, lại ña số giống chè cũ, ñược trồng từ thời Pháp nên chất lượng suất không cao, Cơng ty nên nghiên cứu trồng loại chè ðài Loan Oolong, Thúy Ngọc, Kim Tuyên, chè thơm thay cho vườn chè cũ Xuất phát từ nhận định đó, Dự án “ ðầu tư trồng chè thơm (ðài Loan) có suất chất lượng cao” góp phần giúp cho Cơng ty bắt ñầu xây dựng vùng nguyên liệu bền vững, ổn định phát triển đa dạng hóa sản phẩm ñể ngày ñáp ứng tốt nhu cầu, thị hiếu người tiêu dùng Dự án có thời gian thu hồi vốn nhanh, sau hoàn vốn cho hiệu kinh tế cao, đặc biệt sử dụng quỹ đất dư thừa cơng ty nên tính khả thi dự án cao Tóm lại, việc thay ñổi giống chè chất lượng cao u cầu cấp thiết Cơng ty Cổ phần chè Minh Rồng để cạnh tranh với công ty TNHH ðài Loan ñịa bàn TRẦN THỊ NGỌC THANH 54 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Phước Minh Hiệp, Th.S Lê Thị Vân ðan (2007); Thiết lập thẩm ñịnh dự án ñầu tư; NXB Thống kê Th.S Bảo Trung (2002) ; Lập kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp, nhà xuất ðồng Nai TS Phạm Xuân Giang (2002); Phương pháp lập phân tích dự án ñầu tư Th.S ðỗ Trọng Hoài (2002); Quản trị dự án ñầu tư,NXB Thống kê TS Nguyễn Văn Thuận (2006); Quản trị tài chính; NXB Thống kê TRẦN THỊ NGỌC THANH 55 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Phụ Lục A: Bảng Dự Trù Chi Phí ðấu Tư Cho Năm Trồng Và Chăm Sóc Thời kỳ Xây Dựng Cơ Bản Chi phí xây dựng 500.000.000 Hệ thống tưới 300.000.000 Hệ thống ñiện (trạm biến áp + bơm) 200.000.000 Dự toán hệ thống tưới ðVT ðơn giá TT Vật liệu I Hệ thống ống dẫn 5,890,000 II Nhân Công 800,000 ðào rãnh chôn ống ðồng 300,000 300,000 Thiết kế + Ráp HT ống ðồng 500,000 500,000 III Máy bơm ðồng Dự tốn cho 8,690,000 Chi phí cho 25 : 217,250,000 Số lượng Thành tiền 2,000,000 Dự tốn hệ thống điện Vật liệu ðVT Số lượng ðơn giá Thành tiền Trạm biến áp 180 KVA ðồng 200,000,000 200,000,000 ðường dây tới máy bơm ðồng 103,098,000 Vật liệu Nhân công 101,598,000 ðồng 30 Tổng cộng 50000 1,500,000 303,098,000 Chi phí vườn chè 3.1 Chi phí năm thứ Trồng giống: Kim Tuyên; Tứ Quý; Oolong Mật ñộ thiết kế: 14.285 cây/ TRẦN THỊ NGỌC THANH 56 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH I/ Chi phí trực tiếp 32.145.200 1/ Vật tư: THÀNH TT TÊN VẬT TƯ ðVT ðM/ HA ðƠN GIÁ Phân hữu M3 30 165.000 4.950.000 Bã mía tủ mặt luống M3 80 70.000 5.600.000 Phân NPK Kg 400 6.700 2.200.000 Phân supe lân " 1000 3.200 3.200.000 Phân ka li " 100 3.900 390.000 Thuốc mối " 40 15.000 600.000 Thuốc xử lý bệnh Lít 100.000 400.000 Cây giống chè cành Cây 14300 800 11.440.000 V/c giống Cây 14300 60 858.000 10 Vôi bột Kg 1000 1.000 1.000.000 11 ðiện tưới nước Kw/ha 300 kw*2 1.500 900.000 12 Xăng phun thuốc Lít 127.200 21.200 (A) TIỀN 2) - Nhân công: CN nông nghiệp bậc 4, nhóm I, khu vực 30% 380 cơng x 13.529 ñồng x 3.08 3) Làm ñất: 15.834.342 (B) 5.319.052 (C) Trong NCTM 2.282.742 -ðào gốc rễ: 2,02 x 394.018 x 1,055 x 1,24 1.041.218 Trong NCTM 71.500 -Chi phí gom dọn: 1,14 x 669.348 x 1,055 x 1,24 Trong NCTM 998.231 55.093 -Chi phí nhân cơng gom dọn:Công bậc 3,2/7 53,5 công x 12.636 x 3.08 2.082.160 -Máy cày: 1,35 x 489.380 ñ/ca x 1,055 x 1,24 864.279 Trong NCTM 50.295 -Máy bừa: 0,72 ca x 353.713 ñ/ca x 1,055 x 1,24 TRẦN THỊ NGỌC THANH 57 333.164 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Trong NCTM 23.694 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) 53,298,594 (D) II- Chi phí chung: (B+NCTM )x 55% 9,964,396 (P) III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x5,5% 3,479,464 (N) 66,742,454 (H) 3,337,123 (VAT) 70,079,577 (G) -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) IV -Thuế VAT: H x 5% V -Giá trị dự toán sau thuế VI -Chi phí khác: 88.377 1)-Chi phí thiết kế: 20.000 (K1) 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự tốn:(H x0,1073%) 68.377 (K2) VII -Dự phịng phí:(H+K1+K2+VAT)x10% 7,016,795 Dự tốn 77,096,372 Dự toán 25 1,927,409,302 (R) 3.2 Chi phí năm thứ I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: 19,013,600 (A) THÀNH TT TÊN VẬT TƯ ðVT ðM/ HA ðƠN GIÁ Phân hữu m3 20 165.000 3.300.000 Bã miá tủ mặt luống m3 70 70.000 4.900.000 Phân NPK Kg 1.200 6.700 8.040.000 Trung vi lượng Kg 100 6.000 600.000 Thuốc trừ sâu bệnh Lít 100.000 800.000 Cây giống chè dặm Cây 1.400 800 1.120.000 Vân chuyển Cây 1.400 60 84.000 Xăng phun thuốc Lít 21.200 169.600 TRẦN THỊ NGỌC THANH 58 TIỀN LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2) - Nhân cơng: CN nơng nghiệp bậc 4, nhóm I, khu vực 30% 290cơng x 13.529 đồng x 3.08 3) Tưới nước: 8,17 ca x113.225 x 1,055 x 1,24 12,084,103 (B) 1.210.148 (C) -Trong NCTM 8,17x16400 133.988 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) 32,307,851 (D) II- Chi phí chung: (B+NCTM)x55% 6.719.950 (P) III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x 5,5% 2,146,529 (N) 41,174,330 (H) 2,058,716 (VAT) 43,233,046 (G) -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) IV -Thuế VAT: H x 5% V -Giá trị dự toán sau thuế VI -Chi phí khác: 45.873 1)-Chi phí thiết kế: 4.500 (K1) 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự tốn: (Hx0,1073%) 41.373 VII -Dự phịng phí:(H+K1+K2+VAT)X10% (K2) 4,327,892 Dự tốn 47,560,938 Dự tốn 25 1,189,023,455 (R) 3.3 Chi phí năm thứ I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: 23,778,000 (A) THÀNH TT TÊN VẬT TƯ ðVT ðM/ HA ðƠN GIÁ Phân hữu M3 20 165.000 3.300.000 Bã mía tủ mặt luống M3 60 70.000 4.200.000 Phân NPK Kg 2000 6.700 13.400.000 Trung vi lượng Kg 100 6.000 600.000 Thuốc trừ sâu bệnh Lít 10 100.000 1.000.000 V/C giống ð 500 60 30.000 Cây giống chè dặm Cây 500 800 400.000 Xăng p thuốc + đốn Lít 40 21.200 848.000 TRẦN THỊ NGỌC THANH 59 TIỀN LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 2) - Nhân cơng: CN nơng nghiệp bậc 4, nhóm I, khu vực 30% 275cơng x 13.529 đồng x 3.08 3) Tưới nước: 12,22 ca x113.225 x 1,055 x 1,24 11,459,063 (B) 1.810.038 (C) -Trong NCTM: 12,22x16400 200.408 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) 37,047,101 (D) II- Chi phí chung: (B+NCTM)x55% 6,412,709 (P) III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x5,5% 2,390,290 (N) 45,850,100 (H) 2,292,505 (VAT) 48,142,605 (G) -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) IV -Thuế VAT: H x 5% V -Giá trị dự toán sau thuế 50.241 VI -Chi phí khác: 1)-Chi phí thiết kế: 4.500 (K1) 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự tốn: (Hx0,1073%) 45.741 (K2) 4,819,285 (R) VII -Dự phịng phí:(H+K1+K2+VAT)X10% Dự tốn 52,961,889 Dự tốn 25 1,324,047,229 3.4 Chi phí năm thứ I/ Chi phí trực tiếp 1/ Vật tư: 31,672,000 (A) TT TÊN VẬT TƯ ðVT ðM/ HA ð GIÁ THÀNH TIỀN Phân hữu M3 20 165000 3.300.000 Bả mía tủ mặt luống M3 70 70000 4.900.000 Phân NPK Kg 3000 4.700 14.100.000 Trung vi lượng " 100 6.000 600.000 Thuốc trừ sâu bệnh Lít 15 100.000 1.500.000 Xăng p thuốc + đốn Lít 60 21.200 1.272.000 2) - Nhân cơng: CN nơng nghiệp bậc 268 cơng x 13.529 đồng x 3.08 3) 11.167.378 Tưới nước: 18,15 ca x 113.225 x 1,055 x 1,24 TRẦN THỊ NGỌC THANH 60 2.688.395 LỚP: 07DKT4 (B) (C) LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH -Trong NCTM 18,15 x 16400 297.660 Cộng trực tiếp phí (A+B+C) 45,527,773 (D) II- Chi phí chung: (B+NCTM) x 55% 6,305,771 (P) III- Thu nhập chịu thuế tính trước: (D+P) x 5,5% 2,850,845 (N) -Giá trị dự toán trước thuế: (D+P+N) 54,684,388 (H) IV -Thuế VAT: H x 5% 2,734,219 (VAT) V -Giá trị dự toán sau thuế 57,418,608 (G) VI -Chi phí khác: 55.705 1)-Chi phí thiết kế: 4.500 (K1) 2)-Chi phí thẩm định thiết kế dự tốn:(H x 0,1073%) 51.205 (K2) -Dự phịng phí:(H+K1+K2+VAT) x 10% 5,747,431 (R) VII Dự toán 63,166,039 Dự toán 25 1,579,150,978 TRẦN THỊ NGỌC THANH 61 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Phụ Lục B: Bảng Lịch Trả Nợ Vốn Vay Vay ñầu tư năm 2012 Lãi suất 11,9 %/năm; Thời hạn năm Năm 2012 Giá trị ñầu kỳ 2013 2014 2015 2016 1.880,70 1584,07 1252,15 880,73 465,11 Trả lãi 223,80 188,51 149,01 104,81 55,35 Trả gốc 296,63 331,93 371,42 415,63 465,11 Trả lãi gốc 520,43 520,43 520,43 520,43 520,43 Giá trị cuối kỳ 1584,07 1252,15 880,73 465,11 0,00 Vay ñầu tư năm 2013 Diễn giải Lãi suất 11,9%; Thời hạn năm Năm 2013 2014 2015 2016 2017 Giá trị ñầu kỳ 915,55 771,15 609,57 428,76 226,43 Trả lãi 108,95 91,77 72,54 51,02 26,95 Trả gốc 144,40 161,58 180,82 202,33 226,43 Trả lãi gốc 253,35 253,35 253,35 253,35 253,35 Giá trị cuối kỳ 771,15 609,57 428,76 226,43 0,00 TRẦN THỊ NGỌC THANH 62 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Vay năm 2014 Diễn giải Lãi suất 11,90%; Thời hạn năm Năm 2014 Giá trị ñầu kỳ 2015 2016 2017 2018 1.015,50 856,32 678,2 478,89 255,86 Trả lãi 120,85 101,90 80,71 56,99 30,45 Trả gốc 159,18 178,12 199,31 223,03 255,6 Trả lãi gốc 280,02 280,02 280,02 280,02 280,02 Giá trị cuối kỳ 856,32 678,2 478,89 255,86 0,00 Vay năm 2015 Diễn giải Lãi suất 11,9%/năm; Thời hạn năm Năm 2015 Giá trị ñầu kỳ 2017 2018 2019 1.215,97 1024,16 809,53 569,35 300,59 Trả lãi 144,70 121,86 96,33 67,75 35,77 Trả gốc 191,81 214,63 240,18 268,76 300,7 Trả lãi gốc 336,51 336,51 336,51 336,51 336,51 Giá trị cuối kỳ 1024,16 809,53 569,35 300,59 0,00 TRẦN THỊ NGỌC THANH 2016 63 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH Phụ Lục C: CHI PHÍ GIÁ THÀNH CỦA DỰ ÁN S LO T KHOẢN MỤC ẠI T 2016 2017 20182031 25 25 25 25 25 NSBQ 10 11 12 Sản lượng thu hái 150 200 250 275 300 BF Thuốc sâu BF Nhiên liệu Lương chăm sóc 2015 Diện tích KD Phân bón ðơn giá ðM 2014 Lương thu hái (1500ñ/kg) Lương quản lý (3% LTTSX) 517,475 630,275 630,275 705,475 780,675 1.000.00 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 BF 80,840 80,840 80,840 80,840 80,840 ðF 175,725 175,725 175,725 175,725 175,725 BF 1500 ðF BHXH+ BHYT + KFCD 20 225,000 300,000 375,000 412,500 450,000 12,022 14,272 16,522 17,647 18,772 78,422 93,099 107,777 115,116 122,454 Khấu hao CB ðF 449,26 449,26 449,26 449,26 449,26 Thuê ñất (ñ/ha) ðF 560.000 14,000 14,000 14,000 14,000 14,000 ðF 170.000 4,250 4,250 4,250 4,250 11 Chi phí khác (đ/ha) ðF 300.000 7,500 7,500 7,500 7,500 12 Lãi vay 361,63 423,95 308,94 180,27 10 Cơng cụ & BHLð (đ/ha) 4,250 7,500 90,8 Tổng cộng 2.027,26 2.303,31 2.281,65 2.257,53 2.292,24 Biến phí 873,315 1.061,11 1.136,11 1.248,81 1.361,51 ðịnh phí 1.154,94 1.242,19 1.073,54 1.027,71 895,731 Chi phí hoạt động 1.578,00 1.854,05 1.832,39 1.808,27 1.842,98 Giá thành NL/tấn 13,52 11,52 9,12 8,21 7,65 Chi phí /ha 82,09 93,13 91,27 90,30 91,69 TRẦN THỊ NGỌC THANH 64 LỚP: 07DKT4 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TRẦN THỊ NGỌC THANH GVHD: TH.S VÕ TƯỜNG OANH 65 LỚP: 07DKT4 ... đề tài: ? ?Phân tích dự án đầu tư trồng chè ðài Loan? ?? làm khóa luận tốt nghiệp 1.2 Mục đích nghiên cứu : Phân tích dự án đầu tư trồng chè ðài Loan có suất chất lượng cao Công ty cổ phần chè Minh... thác dự án gọi vòng ñời dự án - Sản phẩm giai ñoạn sản phẩm hàng hóa hay dịch vụ mà dự án dự ñịnh sản phẩm cung cấp cho thị trường c Thời kỳ kết thúc dự án: (ñánh giá dự án; Thanh lý dự án) - ðánh... dự án xuất trường hợp ñịnh chấp nhận hay từ bỏ dự án có ảnh hưởng đến dịng tiền dự án ðương nhiên dự án phụ thuộc mặt kinh tế vào dự án ngược lại, dự án thứ hai phụ thuộc mặt kinh tế vào dự án