DỰ TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY ĐƯỜNG BIÊN HÒA (BHS) TRONG NĂM 2011

  ! " #$ %&'()*+$ ,-./012344 4.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của BHS năm 2010 4.1.1. Nét nổi bật của kết quả hoạt động trong năm 2010: 567789:;<=>?@ABCD;EF7G 5H?IJ:<KL>M=<G 51<9N A7K A71FD8G 5K:OPP A7B6?BG 59IB<<: Q=A7G 4.1.2. Tình hình Thực hiện so với Kế hoạch: ROS8TT<7P'NF=7 Q=A7>U78 V;2343J:=NDD>?@KN S8 'D ' ' J: W9: ,X. 4GK<R :=7 4GYZ[GZZ\ 2G34ZG]4Y 4Z4 2GH?I>M  :=7 \3G333 4^\G^^[ 244 S8 'D J:V;2343 4G-9>?7-_'>U79:  [\42Z 2G-9>?7-_'>U7A  Z4`Y3 ZG-9>?78C=>U79:  [\2\\ ]G-9>?78C=>U7@aK<  2\[33 V;2343b7=>U7c7D-c87c@PKN=F7 -_dV7>E77KaJ@GK<R=N2G34ZW=7bD9?I >M    9  4^\  W  =7b  V7  >E7  D>?  @  KN  >e7  f7  9  Z4X  D 44XG78g9;<789:K7>M9h>M7KC7; ;NiEUj=k=l7O=>U78>U7K7>MD7MV7<KG N:<;b7O=>U79:mV;234392]G333=7n@7bV7@K7 ZZXKDM7O=>U7=RV;GOKOKKN=F7-_d2343T<-o7K p79>?78C,7;=>U79:D=>U7@aK<.94427q bSV74]XK7@aK<RV7>E7Z4XG dr;KOBjDh9;F@c@V9MN-GW7ODm  7iO23439\`bY[XbV74b2=r;BRV;G-@s;>eKDM;Fm c;HMBd4]]<74  aK<7:B677cW7ODm7iON<e>H--^]b^Xt -`2b]Xt^Yb4Xt-u `3bZXG(T<OaK<7:B=>U7@OE=v =r;O;O9:=>U7p;7R;OsB;<DIaC7ik;<9; 789:=m9:=>U7K7@-c;O9:=>U7p; Oi:DBwaC7<9;789:=mG8baK7OiO=>U78 >U7I9?b-=N4^\b`W=79?I>MbV7>E7Z4b`Xb D>?@KN444XD4]\b[W=79?I<bV7>E72]XG xNU=r;Z4n42n2343 m=y9:4\YbZSbDmTz{][[b^`Sb7OQ74G323S=7G Om9:8KL<@8;QBbqqV7>E7Dy T< @OmbDmTz{D7OQ7V7e<9RG e 7Dm<KbOSm9?IV7G/87IB8;FQB,u|-. V;<=kV798`G\`4=7KDM^G]\3V;233[ 4.2. Dự báo tình hình hoạt động kinh doanh của BHS năm 2011 'DW=7 V; K< H?I >M m=y 9: mT E{ XaK<V;< KDMV;>M 233] ]\Yb`[3 4\b`Y` \4b333 ^]b^\] 233Y Y]ZbZZY Z`b2\^ \4b333 43\b^2\ 444G\ 233^ `^`b[]` Y4bY2\ 4^2b333 ZYZbZ44 4]4GZ 233` ^]ZbZY4 YZb^ZZ 4^\b]`` Z`^bY4Z \ZG`\ 233\ `[2b2]Y ]Zb422 4\YbZ4^ ZZ4b3^3 42ZG4] 233[ 4b4[4b2\Z 42\b42Z 4\YbZ4^ ]2Yb]^^ 4Y3GZ^ 2343 2b33`bY34 4^Yb^^` 4\YbZ4^ ][[b^`\ 4^\GY2 'v=r;qq7 7;<=>U7:<;Dh><=FBOKOq:<b78 9:;<@A7=OBf7jT<O;Ob7=>U7@A7=TRG  BTB=yip7O;Ew<IB@l=>U7GK=cby@V7b c;HMBd4]]<72  >U7=>U7:<;i>E7;NiE>U7=>U77Mb9 O>Mcj@l=>U7;N>O9<b}=Fb~G <ndc@V • 7M;Fm@DJBCiQDyb@bD;A >U7G • K7>MOSm9N;BOb9kbS7ObIB8V79{7D =yc7i•7O=F7JB=KN=F7-_dT< D=Um7T<A7 g9<K=F7t:=R>j;<789:BC7;;vaRQ7 ;fDm=R>KA77:BV7=O7@rG >M=kc;Fm7PbOc98P<=D:= >M7D7BOBBOr7;<=>U7b>7@r@<J:q ><cJS=NK@8Pb:=rD=7iF7{<7>e7D=<B>e7G '<y=<B>e7Dh><cPKN=Ta:KD678< ;<G g;<@A7rN<DM;Fmg7@O><Kb;q B8€G /877j;<=>U7=k@A7•‚ƒ7=D:OBaC7O S8@„@…I;SN†K9?I7‡NG o7i>E7 >Mqq=cG O;<;<:<><@@g7<K9>?7;< aK=c9>?7=>U7j<8;F†<=NBG inI9?  BT=k@BUcy7BOBJD@8P@‡BC {7@s;P9ˆD‰;Abp;@q;m=FV7T<OSm9N;BObS7Ob 9kDIB8€  y;T<=R>DIBr7>U9<K=F7=mDM 77V7 <<V;9yKN=F7T< =N:P<KGHk8;ŠQBT< E ;f@O<KKDMO=eD67788;,u|-‹\G333.  -f;NLym7DVKO Dh=>?7{D{7G c;HMBd4]]<7Z  4.3 Định hướng phát triển 4.3.1 Mục tiêu chủ yếu |OrD67789:;<G 'R>OJOp;7;BjG -waC7Dm:P<KbW9?I8DmmrL4Y23XV;G 4.3.2 Chiến lược phát triển MO;C8T8b A7IRc{79>?BO r<=g  |OrD67789:;<=r=N=>?;C8RIB78 <;<bV7V7D9>?7;<bm7‡7=OBf7=T789:K< ;OjA7;O;ciG789:;<9mm7• =mDM;O=>U7Gp7yi:BOB>Š?@A7K9NKA7 ag,;<7m7bBgicb€.b7f7Dm7;<DM9k?B9ˆbOi: BOB@A7b;<;<B6?BN<=>?DMOg7@Ob=7 U;EF7P…=7;<A7P<;<433X A7'R>O JOp;7;Bj '<7r@<=R>OJOT< JO@:;V79>?7Dg7A7N|gj>E7'>U79:G JONK;A>U7Dg7B:m7jw9ˆ>MG 'R>K7V;: Q7Dm=R>aJ@94]^WbIB77<V7 A7sB;<98^b3331,KDMZbY331:N.GJbDC2343n44 -=kKN=F7DM:<KeA7@44XN;Og ,Œ2b\331.DZ^XN;O$,Œ4b]331.G8b^b33319 ;FKm@O9MKDM@V7=R>789:T<-G 67;<T<A7K7>M=<7i7MNE;f^b333„`b333<N gb2b333„Zb333<N$D@cc@V7;EF7b=vi:Ng G:8Scr7Bm=<^Y3b333;<†KV7^Yn< ,DC2343n44.GqDIb>MO;O•KN=F7DM:^\X``X8 A7^b3331K72„ZV;MG c;HMBd4]]<7]  - JOj;<=>U7N <;B< >MJ7MNDy77 ;<F=<b-=<7=;BO823b333<=7;<N <;B<G †KA7imK7=NFbA7KiD:=R>N <;B<=>?>E7 {7>=k= Ž(=k8=aNb98=`3„[3V;DM;f7Om=,c @V7=N•-4n<.G Ž(=kP<@j@l=>U7<7u•L <;B<G: Nbu•;•KO;v7A7T< <;B<bi<K7;;v7 =>U7tK7@OPm7<@OK7‘;fu•/[\n=>U7AŒ 2`X7OiOG >e7f7DMP;AD67789:b-aJ==R>;OA7 42b333„4^b3331GK7OV;P<b7=>U77M9AK7q N7CGqDIb=g=>?j†;9aJOƒ7=r;KJBOrT<- 4.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến dự toán kế hoạch tài chính năm 2011: V;23437O=>U7V7i>U7=k7‚BK-D>?@KN9?IG 8bDyV79JjT<-:<V7j9BaKV7 9<K=F7T<A7g@A7<KD;Oo8@9:=>U7W9: KO9@O<KG;O=>U7N8•<:=<7ND>?A7 @    A7      @  2GY33    ;<n7b  :  <  =<7  DI    ZG233 ZG]33;<n7GK7@=c7O=:V7D7O=>U7cr@A7=N=>?;f c;HMBd4]]<7Y  >V;2343GK=cb=rK=>?@KN=y<b-RBm7‡7‡ 7;BjG  S8@KN@aK<KJ9K7N>Ma•i@A7I9? T<7;<=>U7:<;K7V;2344 Ž'>U7@KT<7<Kb7j=>?\^37q=>U7D =>U7@K9]4[7qb7RY3X9>?7=>U7=>?jG ŽO=>U7cj>M77;<@V7=FiV;2343 Ž-fsBN<7<V7L=>U7IB@lGF A7>e7BBsB KOaK<7:BIB@l2Y37q=>U7K7V;2344GK7K =>U7@KT<7<Kb8C@c@VD=>U7IB@lDK: <;bO;O=>U7@A7O@•OB9J7;7OiOG Ž B=RDKV7aK9kKD<T<7g7<KGqq=>U7 @KT<7<K@yA7=>U7><rDmD7O B9kD<9o†KL77G1v@Ob9kD<<Ko79;FK7{7 78g@OaK<7:B>e7;N7;a{{=>U7G ŽdK7]3Xa:D67789:NgD$9A7agI =R>T<-b•9N^3X9A7agJ7GK=cb-BN<9M DMO=mT8BRa:G 4.4. Ma trận SWOT của công ty đường Biên Hòa ĐIỂM MẠNH-S 4G:m7;O;c<7i mG 2GF;OP9ˆ:PG ZGI9?G ]G-Bl;aDC=<aN7G YGdO77G ^G7Dm;NG `G7789:Q=G CƠ HỘI-O 4G OI9?K7G 2GRDy7V7G ZG1f=FN<K77;G ]G eF=r=R>BOr8; OBl;;MG YGgm<KG ^G 7g9JaaKG c;HMBd4]]<7^  ĐIỂM YẾU-W 4G BjV7G 2G A7;O><<KbDh @A7=OBf7=TK>U7G ZG SIB7DKD:iOSbi• P<iO9’8K<@A7<KK DMP;AA7G ĐE DỌA-T 4G N  <  T<  =>U7  F  DM =>U77KNG 2GO789:<KG ZG:<KJBl;BG ]G'>U7il9hK7=>U7N 9<8>U7yG 4.5. Các giải pháp thực hiện Phát triển vùng mía nguyên liệu: - IB7c;7BOB7V;cKNG_gaJ7;C8 9>?7V7YX9>?7=>U7n<;<KDMDC>MG'7UM;jgaJ7 DA7imO=R>7;<DO;<;<b@rB>e7BOB 9;hD=K{=>U7KA7agK7D67;<PKNG -waC7Dmc:P<K †Ka“Oa•iT<>U7=>U77MDK7>MbO =yD‰;AT< BTG |gA7DaJiOK@BUqq>U7=>U7G  T7mDg7<K>e7:'>U78•<G r@<jgaJ7:m7BgBmBl;8B6?BG V7>U7A7ODyA77:=>U7bPDy@…I< O;<D7m7;<p;V7V7b7;Bj8=eD Bl;G r@<OaJO=‚7;C8D@B=Fp;M;@<Oc: PG Các giải pháp khác: - |Or7g9JB6?BDMqqBOrT< A7G - J:=‚7{7P=T<>MDy;A>U7DJ: 7‰<DC=mDMF7=7DjkFG 4. 6. Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2011 c;HMBd4]]<7`  Tổng Quan : y@>M<bV;2344•BOrQ=G OO@D‰ ;A•IB7Q=y@b@y;9N;BOG 7;<=>U7:<;Dh><=FBOKOq:<b78 9:;<@A7=OBf7jT<O;Ob7=>U7@A7=TRG  BTB=yip7O;Ew<IB@l=>U7GK=cby@V7b >U7=>U7:<;i>E7;NiE>U7=>U77Mb9 O>Mcj@l=>U7;N>O9<b}=Fb~G Mục tiêu cơ bản: |OrD67789:;<Dy9>?7G -waC7Dm:P<KbW9?I8Dm@K723XnV;G Các Chỉ tiêu chủ yếu năm 2011: 4.7. Dự toán kết quả hoạt động kinh doanh của BHS trong năm 2011 †KPOqBgDq;rPOq@aK<DaJKO@P KN=F7@aK<T<A7K7V;2344b@P=k=N=>?K7V; 233[b2343bD@PT<^O7=RV;2344GJ<KOaK<V;2344V7 ]3XKDMV;2343GMB>e7BOBX†KaK<bOS87ODm7 c;HMBd4]]<7\  iObBiO7bBP9ˆaK<7:B<=Q†KaK<bOS 8@A7<=Q†KaK<=>?aJ7{78>V;2343Dc;F mS8<=Q†Kqq@aK<T<aK<7:BK7^O7=RV; Cr9 BDGK<KN=F7G'g92S8cJ <=Q=O7@r 4.7.1 Chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh như sau: S8 V;2344 V;2343 XV7n7;K2343 K< 24`4bZW=7 233`bY34W=7 \b2X H?I>M 4]`W=7 4^Yb^^`W=7 44bZX QfaJ@ ZYX ZYX 3X S8 'D dƒ<V;2344 4G-9>?7-_'>U79:  433G333 2G-9>?7-_'>U7A  Y]G333 ZG-9>?78C=>U79:  433G333 ]G-9>?78C=>U7@aK<  22G333 YGK<R :=7 2G4`4GZ[\ ^GH?I>M :=7 4]`G333 `G…y9>e7 y9>e7inPg,O7. :=7 '7n7>U \3G333 ^GY33G333 \G Qf X ZY 4.7.2. Dự toán bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 CHỈ TIÊU 2010 2009 Tỷ lệ(%) 2011 4GK<iO 7D7B aDC 2b34^bZ[`b^^]b`Y \ 4b4[4b2\2b\[Yb]2 [ 4G] 2b\22b[Y^b`Z3b^^4 2G O@K7; LaK< 2b[\2bY2\b\23 4b[\Zb[Z]b[[`  2b[\2bY2\b\23 ZGK<R DyiO7D7 BaDC 2b34Zb]4Yb4ZYb[Z \ 4b4\[b]]`b[^3b]Z 2  2b\4\b`\4b4[3bZ4Z ]GODm7iO 4b`^Zb2\[b2Y3b]3 4 4b32`bY``b234b44^  2b]^\b^3]b[Y3bY^4 c;HMBd4]]<7[  YGH?I7FBDy iO7D7B aDC 2Y3b42Yb\\YbYZ` 4^4b\`3b`Y[bZ4^  ZY3b4`^b2Z[b`Y2 ^GK<KN =F7 4`b`\Yb3]^b\`] 4ZbY\4b34ZbZZ] ZG2 Y^b[42b4][b[[` `G B ]^bZYYb^[[b4`2 Zb2`Zb^YZb^^4 4G[` [4bZ23b`2`bZ^[ K7=cbB9k D< ]2bY2^b`\\bZ3] 4`b\34b44\bZ\`  ]2bY2^b`\\bZ3] \G BiO7 2^b33Zb4[^b`\Y 4\b`[4b2[\b3\[  Z^b]3]b]`Yb][[ [G BP9ˆ aK<7:B 2^b[Z3b33Yb^\\ 2YbY3`b2]4b\Y^  Z`b`32b33`b[^Z 43GH?IR LKN=F7@ aK< 4^\b^22b3Z3b`^^ 42`b\`[bY`[b3]]  2]4b^^4b4`\b[4\ 44GIB@O ]b^][b3]Zb`Y` 2`]b42[b3Z`  ]b^][b3]Zb`Y` 42G B@O ]b^34b232b2Y4 Z4b3]Yb]YY  ]b^34b232b2Y4 4ZGH?I@O ]`b\]4bY3^ 2]Zb3\ZbY\2  ]`b\]4bY3^ 4]GQ79?I @KO>M 4^\b^^[b\`2b2`2 42\b422b^^2b^2^  2]4b`3[b323b]2] 4YG B : 4[b`[`b4]4b^YY \b3ZYb[`^b^3`  ^3b]2`b2YYb43^ 4^G B Kk9N     17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 148,872,730,617 120,086,686,019 181,281,765,318 M;faJ@aK<V7]3XDaJKO†KB>e7BOBXaK< q<K<K7V;2344aJ@•=N2b\22b[Y^b`Z3b^^4,=7.bV7 KDMV;23439\3^bYY[b3^Yb[3Z,=7.GH?ILKN=F7@aK<V7 DM;f`Zb3Z[b4]\b4Y2=7KDMV;2343G>7i8N=cDM9>?;E F7P;A jD:Cq@sK†KOB> |b |Hb bo7=yV7†K67W9:V7aK<G BaJ@V7 ;NaK;vip79k<KDR=R>:O;OK7V;G >79?I<Dh=N;fV7>< c;HMBd4]]<743 [...]... thời gian qua, theo VTS chi phí tài chính tăng thêm do dự phòng giảm giá chứng khoán của BHS trong thời gian tới có thể không gây ảnh hưởng mạnh đến kết quả hoạt động kinh doanh của công ty như trường hợp năm 2008 Công ty cổ phần đường Biên Hòa là công ty sản xuất đường có hoạt động sản xuất ổn định, các sản phẩm xuất khẩu của BHS luôn được đánh giá cao về chất lượng Trong năm 2010, BHS sẽ tiếp tục thực... - Lợi nhuận sau thuế năm 2011 ước tính tăng , và công ty vẫn duy trì mức trả cổ tức cho cổ đông là 35%, vì vậy Vốn CSH của công ty tăng lên: 181281765318*0.65=117,833,147,457 đồng - Tổng nguồn vốn CSH của công ty: 499,677,765,959 + 117,833,147,457 = 617,510,913,416 đồng - Tổng Tài sản và tổng Nguồn vốn cùng tăng nhưng đến cuối năm 2011 không cân đối với nhau Chính sách của công ty là phát hành thêm... trị tài chính II- GVHD: Ths Hồ Tấn Tuyến - Lợi nhuận sau thuế trong năm dụ kiến là 181,281,765,318 đồng tăng 32,409,034,701 đồng so với năm 2010 4.7.3 Dự toán bảng cân đối kế toán Các chỉ tiêu ngắn hạn và các chỉ tiêu dài hạn dự kiến thay đổi tỷ lệ với bảng phân tích chỉ số của BCKQHĐKD và Bảng CĐKT ở phần II - Tài sản cố định ròng: dự kiến công ty đầu tư thêm 599 tỷ đồng tài sản cố định vào năm 2011. .. tiền mặt của công ty trong năm 2011 là 41,100,552,350 đồng, tương đương với mức giảm 17,614,522,435 đồng so với năm 2010 Nhưng bên cạnh đó các khoản phải thu và hàng tồn kho cũng tăng lên với tỷ lệ tương ứng với doanh thu do công ty mở rộng sản xuất kinh doanh - Đầu tư vào TSCĐ thêm 599 tỷ đồng làm cho tổng tài sản cố đinh tăng lên, đạt 415,264,721,825 đồng vào năm 2011 Tồng tài sản ngắn hạn và tài sản... một lượng tương ứng trong nội bộ và ra thị trường bên ngoài 1,258,638,094,500 - 1,253,440,447,421= 5,197,646,080 đồng KẾT LUẬN Công ty cổ phần đường Biên Hòa đã khẳng định vị thế thương hiệu của mình đối với người tiêu dung và các nhà sản xuất thực phẩm công nghiệp lớn trong nước chư Vinamilk, Vinacafe, Bibica… Tốc độ tăng trưởng doanh thu thuần bình quân hàng năm từ năm 2006 đến năm 2010 đạt hơn 24%... thời tăng làm cho tổng tài sản tăng một lượng 238,614,991,539 đồng - Trong năm 2011, công ty có chính sách vay ngân hàng khoản nợ ngắn hạn là 486,232,837,171 đồng phục vụ cho việc mua nguyên vật liệu đồng thời vay thêm khoản nợ dài hạn là 149,696,697,834 đồng, làm cho tổng nợ phải trả của công ty lên con số khá cao là 635,929,535,005 đồng Nhóm QTN- Lớp K14QNH4 Trang 12 Quản trị tài chính II- GVHD: Ths... 6 tháng đầu năm 2010, BHS đã đạt được 61.25 tỷ đồng LNTT, đạt 75,3% so với kế hoạch đặt ra Nhóm QTN- Lớp K14QNH4 Trang 13 Quản trị tài chính II- GVHD: Ths Hồ Tấn Tuyến Đến thời điểm 30/6/2010, đầu tư chính của công ty chủ yếu là đầu tư dài hạn, trong đó cổ phiếu STB(1,040,000 cổ phần), cổ phiếu CTCP Giao dịch Hàng hóa Sài Gòn Thương Tín ( 750,000 cổ phần) Với biến động giá cổ phiếu STB trong thời gian... - Tài sản cố định ròng: dự kiến công ty đầu tư thêm 599 tỷ đồng tài sản cố định vào năm 2011 - Nợ dài hạn: công ty dự tính sẽ dùng vốn tự có để mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh và vay thêm nợ dài hạn, - Trả cổ tức = 35% Lợi nhuận sau thuế BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tỷ lệ Năm 2010 2009 (%) Dự Toán 2011 621,675,067,872 532,632,377,622 58,715,074,785 86,126,277,361 70% 41,100,552,350 III Các khoản phải thu... 410,612,279,634 V Tài sản ngắn hạn khác 3,926,915,917 3,753,402,615 103% 4,044,723,395 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài 398,348,035,089 352,107,784,344 hạn 65,945,864,185 52,749,681,540 120% 79,135,037,022 II Tài sản cố định IV Các khoản đầu tư tài 276,843,147,883 263,749,797,795 150% 415,264,721,825 chính dài hạn 51,217,600,000 34,354,000,000 160% 81,948,160,000 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN... SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 753,384,778,101 I Tiền và các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Nhóm QTN- Lớp K14QNH4 505,253,316,399 Trang 11 Quản trị tài chính II- GVHD: Ths Hồ Tấn Tuyến V Tài sản dài hạn khác 4,341,423,021 1,254,305,010 250% 10,853,557,553 TỔNG CỘNG 1,020,023,102,9 TÀI SẢN NGUỒN VỐN 61 884,740,161,966 0 A NỢ PHẢI TRẢ 520,345,337,002 459,273,773,550 635,929,535,005 . -waC7Dm:P<KbW9?I8Dm@K723XnV;G Các Chỉ tiêu chủ yếu năm 2011: 4.7. Dự toán kết quả hoạt động kinh doanh của BHS trong năm 2011 †KPOqBgDq;rPOq@aK<DaJKO@P. ^GY33G333 G Qf X ZY 4.7.2. Dự toán bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2011 CHỈ TIÊU 2010 2009 Tỷ lệ(%) 2011 4GK<iO 7D7B