Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo và PTNT huyện chợ mới

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT HUYỆN CHỢ MỚI Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn : Th.s Nguyễn Lan Duyên Sinh viên thực : Nguyễn Xuân Đào Lớp : DT3TCPT MSSV: DTC079024 Long Xuyên 02/2011 ĐỀ TÀI ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : Th.s Nguyễn Lan Duyên Người chấm, nhận xét : (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày 26 tháng 02 năm 2011 LỜI CẢM ƠN - -Trước tiên xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô trường Đại học An Giang thầy cô khoa Kinh tế-Quản trị Kinh doanh trường, người truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm cho suốt gần năm qua, giúp cho tơi có thêm kiến thức, kinh nghiệm lĩnh vực sống Thứ hai chân thành cảm ơn cô Nguyễn Lan Duyên, người trực tiếp nhiệt tình hướng dẫn tơi suốt thời gian nghiên cứu hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Nhờ có Cơ mà tơi hồn thành tốt chun đề Thứ ba tơi xin cảm ơn Ban giám đốc tồn thể cô cán NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giúp đỡ thời gian thực tập Ngân hàng, đặc biệt xin chân thành cám ơn cơ, chú, anh, chị phịng Kinh doanh & Kế hoạch tạo điều kiện thuận lợi cho tiếp cận thực tế, truyền đạt cho kinh nghiệm thực tiễn để tơi hiểu sâu chun đề hồn thành cách tốt Và sau muốn dành lời cảm ơn cho tất bạn bè người thân tơi.Vì nhờ có họ động viên mà tơi hồn thành tốt chuyên đề Một lần xin cảm ơn tất người Chúc người gặp nhiều niềm vui, may mắn sức khoẻ sống Chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Xuân Đào CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN MỤC LỤC Chương 1: Mở Đầu…………………………………………………………… 01 1.1 Lý chọn đề tài………………………………………………………… 01 1.2 Mục tiêu nghiên cứu……………………………………………………… 02 1.3 Phương pháp nghiên cứu……………………….………………………… 02 1.4 Phạm vi nghiên cứu……………… ……………………………………… 02 Chương 2: Cơ Sở Lý Luận:………………………………………………… 03 2.1 Ngân hàng thương mại quốc doanh…………………………………… 03 2.1.1 Khái niệm………………………………………………………… 03 2.1.2 Bản chất…………………………………………………………… 03 2.1.3 Chức năng…………………………………………… 03 2.1.4 Nghiệp vụ ngân hàng……………………………… 03 2.2 Những vấn đề tín dụng …………………………………… 04 2.2.1 Khái niệm tín dụng …………………………………………… 04 2.2.2 Chức tín dụng ………………………………………… 04 2.2.3 Vai trị tín dụng……………………………………………… 05 2.2.4 Các hình thức tín dụng…………………………………………… 06 2.2.5 Lợi tức lãi suất tín dụng……………………………………… 06 2.2.6 Nguyên tắc tín dụng…………………………………………… 06 2.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng ……… 07 2.3.1 Vịng quay vốn tín dụng……………………………………… … 07 2.3.2 Tỷ lệ dư nợ hạn tổng dư nợ……………………………… 07 2.3.3 Tỷ lệ tổng dư nợ nguồn vốn huy động……………………… 07 2.3.4 Tỷ lệ nợ xấu……………………………………………………… 08 2.3.5 Hệ số thu nợ ……………………………………………………… 08 Chương Giới thiệu chi nhánh ngân hàng NNo & PTNT huyện Chợ Mới 3.1 Quá trình hình thành phát triển……………………………………… 09 3.1.1 Lịch sử hình thành………………………………………………… 09 3.1.2 Quá trình phát triển………………………………… …………… 09 3.2 Chức ………………………………………………………………… 09 3.3 Vai trò……………………………………………………………………… 10 3.4 Nhiệm vụ………………………………………………………………… 10 3.5 Cơ cấu tổ chức…………………………………………………………… 10 3.5.1 Sơ đồ cấu tổ chức…………………………………………………… 10 3.5.2 Nhiệm vụ phòng ban………………………………………… 11 3.6 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng ba năm(07-09)…… 12 3.6.1 Doanh thu………………………………………………………… 13 3.6.2 Chi phí…………………………………………………………… 13 3.6.3 Lợi nhuận………………………………………………………… 13 3.7 Những thuận lợi khó khăn……………………………………………… 14 3.7.1 Thuận lợi………………………………………………………… 14 SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN 3.7.2 Khó khăn………………………………………………………… 15 3.8 Mục tiêu phương hướng hoạt động ngân hàng năm 2011………… 15 Chương Đánh giá hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới… 16 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn ba năm………………………… 16 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng…………………………………………… 17 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay……………………………………… 18 4.2.1.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn ……………… 18 4.2.1.2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành nghề…………… 19 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ……………………………………… 20 4.2.2.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn ………………… 21 4.2.2.2 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành nghề……………… 22 4.2.3 Phân tích dư nợ……………………………………………………23 4.2.3.1 Phân tích dư nợ theo thời hạn…………………………… 23 4.2.3.2 Phân tích dư nợ theo ngành nghề………………………… 24 4.2.4 Tình hình nợ hạn…………………………………………… 25 4.2.4.1 Tình hình nợ hạn theo thời hạn …………………… 26 4.2.4.2 Tình hình nợ hạn theo ngành nghề…………….…… 27 4.2.5 Đánh giá hiệu tín dụng……………………………………… 28 4.3 Nhận xét chung…………………………………………………………….30 4.3.1 Kết đạt được………………………………………………… 30 4.3.2 Hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng…… 31 4.4 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới……………………………………………………………………………… 31 Chương Kết luận Kiến nghị…………………………………………… 33 5.1 Kết luận…………………………………………………………………… 33 5.2 Kiến nghị…………………………………………………….…………… 34 Tài liệu tham khảo…………………………………………………….……… 35 SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN DANH MỤC BIỂU ĐỒ -ooOoo Biểu số Tên Trang 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 18 4.2 Doanh số cho vay theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 19 4.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 21 4.4 Doanh số thu nợ theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 22 4.5 Dư nợ cho vay theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 23 4.6 Dư nợ cho vay theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 24 4.7 Tình hình nợ hạn theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 26 4.8 Tình hình nợ hạn theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 27 SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN DANH MỤC CÁC BẢNG -ooOoo Bảng số Tên Trang 3.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 12 4.1 Cơ cấu nguồn vốn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 16 4.2 Các số phân tích hiệu tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới 2007-2009 28 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ -ooOoo Sơ đồ 3.1 Tên Trang Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Chợ Mới 10 SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT -ooOoo Viết tắt Giải thích NHNN……………………….Ngân hàng Nhà nước NHTM……………………….Ngân hàng thương mại TCTD……………………… Tổ chức tín dụng VHĐ…………………………Vốn huy động VCSH……………………… Vốn chủ sở hữu TNDN……………………….Thu nhập doanh nghiệp LN……………………………Lợi nhuận CBTD……………………… Cán tín dụng DSCV……………………… Doanh số cho vay DSTN……………………… Doanh số thu nợ DN………………………… Dư nợ NQH…………………………Nợ hạn TGCKH…………………… Tiền gửi có kỳ hạn TGKKH…………………… Tiền gửi không kỳ hạn SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI CHƢƠNG GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN MỞ ĐẦU  1.1 Lý chọn đề tài: _Trong năm 2007 Việt Nam hội nhập vào kinh tế giới thông qua việc trở thành thành viên thứ 150 WTO.Việc hội nhập giúp thúc đẩy phát triển lĩnh vực xã hội như: văn hóa, cơng nghệ, quốc phịng, kinh tế…trong phát triển bật lĩnh vực kinh tế mà bật Tài – Ngân hàng Do tiến trình phát triển kinh tế, đẩy mạnh cơng nghiệp hóa-hiện đại hóa đất nước yếu tố quan trọng khơng thể thiếu phải có nguồn vốn sử dụng nguồn vốn cách hợp lý hiệu Sự phát triển chất lượng tổ chức tín dụng hệ thống ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao nguồn vốn kinh tế Việt Nam nay.Vì không ngạc nhiên ba năm gần hàng loạt hệ thống ngân hàng mở ra, bao gồm: 05 ngân hàng Chính sách- Phát triển (Nhà nước), 39 ngân hàng thương mại cổ phần, 13 ngân hàng 100% vốn nước 05 ngân hàng liên doanh Việt Nam _ Mặt khác Việt Nam quốc gia sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất nông nghiệp với lãi suất thấp nhiều ưu đãi cho người nông dân cần thiết quan trọng Quá trình cơng nghiệp hóa-hiện đại hóa đất nước khơng thể tách khỏi q trình phát triển nơng thơn Do đó, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam nói chung NHNo&PTNT huyện Chợ Mới nói riêng đời, đáp ứng ổn thỏa đòi hỏi mà thực tế đặt _ Tuy nhiên, ảnh hưởng chung từ khủng hoảng tài giới, làm cho hoạt động ngân hàng như: tăng nguồn vốn huy động, cân đối cung cầu tiền hàng, ổn định sức mua đồng tiền kiềm chế lạm phát trở nên nặng nề khó khăn Một mặt Ngân hàng phải đáp ứng nhu cầu vốn thật ổn định cho nhân dân, mà khách hàng nông dân yên tâm sản xuất, với vai trò Đảng Nhà nước đặt Mặt khác phải đảm bảo lợi nhuận cho thân Ngân hàng, tăng cường sức mạnh trước sức ép cạnh tranh gắt gao liệt từ ngân hàng khác Đặc biệt ngân hàng vấn đề chất lượng hoạt động tín dụng vấn đề bật cần phải giải Bởi hoạt động tín dụng ln nghiệp vụ quan trọng nhất, mang lại khoảng 90% tồn lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng _ Như việc phân tích hoạt động tín dụng cần thiết nhằm tìm thuận lợi khó khăn, đồng thời phát rủi ro để có biện pháp phịng ngừa kịp thời, từ tạo nên sức mạnh tổng hợp làm cho hiệu NHNo&PTNT huyện Chợ Mới tốt _ Vì lý định đưa đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới” làm chuyên đề tốt nghiệp SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: _ Phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng.Thơng qua tiêu phân tích hiệu hoạt động tín dụng để tìm ưu điểm khuyết điểm ngân hàng _ Đánh giá ưu điểm khuyết điểm thơng qua việc phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, tình hình nợ xấu số tiêu khác => Từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu: _ Thu thập số liệu (chủ yếu số liệu thứ cấp) từ NHNo&PTNT huyện Chợ Mới như: Bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh ba năm 2007, 2008, 2009 _ Tham khảo tài liệu thông tin thuộc nhiều nguồn khác như: chuyên đề tốt nghiệp sinh viên khóa trước, sách, báo, internet thơng tin có liên quan đến ngân hàng _ Phân tích số liệu: + Sử dụng phương pháp như: tổng hợp số liệu từ báo cáo tài chính, tiến hành tính tốn so sánh tỷ số, cấu năm với + Sử dụng tiêu đánh giá hoạt động tín dụng + Sử dụng phương pháp thống kê 1.4 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài phản ánh phân tích tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới ba năm 2007-2009 Tuy nhiên điều kiện tiếp xúc với ngân hàng có giới hạn (chỉ có ba tháng) mà hoạt động cuả ngân hàng lại đa dạng phong phú, cộng với việc kinh nghiệm kiến thức sử dụng cho nghiên cứu đề tài có hạn chế định Nên đề tài phân tích cục vấn đề trọng tâm (chỉ dựa vào báo cáo tài NHNo&PTNT huyện Chợ Mới từ 2007-2009) mà khơng phân tích sâu thêm nhiều yếu tố khác quản trị điều hành, sách kinh tế địa phương… Những thiếu sót hạn chế hình thức đề tài chắn cịn nhiều, tơi mong nhận góp ý từ Ban giám đốc, cô cán công tác NHNo&PTNT huyện Chợ Mới, Quý thầy cô Trường đại học An Giang, tất bạn để đề tài hoàn thiện SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN 4.2.2.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn Biểu đồ 4.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 62,331, 13% Năm 2008 402,636, 87% DS TN- ngắn hạn ĐVT: triệu đồng, % Năm 2007 62,931, 16.95% DS TN-trung/dài hạn 308,352, 83.05% DS TN- ngắn hạn DS TN-trung/dài hạn 48,510, Năm 2009 8% 558,237, 92% DS TN- ngắn hạn DS TN-trung/dài hạn Nguồn phòng kế hoạch-kinh doanh Doanh số thu nợ khoản nợ tới hạn mà khách hàng phải trả cho ngân hàng Doanh số thu nợ đánh giá tốt tỷ lệ thuận với doanh số cho vay Nghĩa doanh số cho vay qua năm tăng doanh số thu nợ phải có hướng tăng lên tương ứng.Và thực tế cho thấy doanh số thu nợ ngân hàng tăng lên năm với tốc độ nhanh Cụ thể sau: Đối với doanh số thu nợ ngắn hạn mức thu nợ tăng cao qua năm với tốc độ tăng hàng năm 94,000 triệu đồng Đối với doanh số thu nợ trung dài hạn mức thu lại giảm dần, với tỷ trọng chiếm từ 16% năm 2007 xuống 8% năm 2009 Tuy có giảm thấp năm điều khơng có đáng ngại đồng thuận với doanh số cho vay trung dài hạn, xét tỷ lệ tương ứng với doanh số cho vay trung dài hạn có đến 90% ngân hàng thu hồi vốn vay Như vậy, 10 người vay vốn có đến người trả nợ hạn Mức độ dẫn đến nợ hạn, nợ xấu thấp SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 21 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN 4.2.1.3 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành nghề Biểu đồ 4.4: Doanh số thu nợ theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 ĐVT: triệu đồng, % Năm 2007 Năm 2008 ,2 0 10 % 1,4 11.9 % ,8 16 13 % 18 ,3 11% ,10 % 16 ,5 % 13 ,5 14 9 % 111,2 2 % NN CVĐS DVNN Khác NN DVNN CVĐS Khác Năm 2009 ,8 17 13 % ,7 % ,9 17 8 % 17 ,2 2 % NN DVNN CVĐS Khác Nguồn phịng kế hoạch-kinh doanh Nhìn chung, tình hình thu nợ ngành nghề ba năm qua có nhiều biến động, giá trị thu nợ tăng trưởng tỷ trọng thu nợ lại không ổn định Trong đó, tình hình thu nợ nơng nghiệp giảm tỷ trọng vào năm 2008 Nguyên nhân phận người nông dân bị mùa ảnh hưởng từ thời tiết, giá đầu sản phẩm nông nghiệp biến động chi phí sản xuất lại tăng cao Lợi nhuận bị ảnh hưởng khiến cho họ có phần trễ hạn trả nợ ngân hàng Trong đó, ngược lại với ngành nơng nghiệp năm 2008 dịch vụ nông nghiệp tăng lên tỷ trọng Nguyên nhân là, mức chi phí dịch vụ gia tăng nên khách hàng kinh doanh dịch vụ gặp thuận lợi trả nợ cho ngân hàng theo hợp đồng Đối với ngành nghề khác tình hình thu nợ lại có chiều hướng giảm dần tỷ trọng ba năm, thu nợ có tình giá tăng mạnh nên người dân tiết kiệm khoản chi mua sắm, giải trí…khiến cho lợi nhuận kinh doanh giảm kéo theo doanh số thu nợ ngân hàng giảm tương ứng Song song việc thu hồi nợ lĩnh vực cho vay đời sống lại tăng qua năm Sự gia tăng cho thấy đời sống vật chất, tinh thần người dân ngày nâng cao, thu nhập cán công nhân viên ổn định đảm bảo khoản vay Đồng thời, khách hàng có ý thức trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng nên thu nợ đạt kết cao Tổng hợp lại kết cho thấy tình hình thu hồi nợ ngân hàng đạt chất lượng tốt, đảm bảo khả luân chuyển vốn tín dụng với tổng thu nợ tăng nhanh SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 22 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN năm Tuy kết tích cực ngân hàng cần trọng cơng tác thẩm định, phân loại tín dụng, xét duyệt vay, đồng thời kiên không cho vay khách hàng không thực thoả thuận hợp đồng tín dụng trước Với yếu tố góp phần giảm bớt rủi ro việc thu hồi vốn, tăng doanh số thu nợ lên cao 4.2.3 Phân tích dƣ nợ Dư nợ khoản mục cho biết số nợ mà ngân hàng phải thu từ khách hàng thời gian tới Qua đó, dư nợ phản ánh trực tiếp thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thời điểm định Để đánh giá hoạt động tín dụng thơng qua tình hình dư nợ ngân hàng ta phải xét đến mặt vấn đề lợi nhuận rủi ro Về lợi nhuận: ngân hàng muốn mở rộng quy mô hoạt động, tăng doanh thu mức dư nợ cao củng cố cho mục tiêu đó, lẽ dư nợ phần vốn cho vay chưa tới hạn ngân hàng, nguồn thu ngân hàng tương lai Tuy nhiên, song song với lợi nhuận rủi ro tiềm ẩn đặc biệt hoạt động tín dụng tình hình kinh tế Việt nam giai đoạn 2007-2009 đánh giá có mức độ diễn biến phức tạp dư nợ cao đồng nghĩa rủi ro tín dụng lớn Tuy nhiên, xét yếu tố địa lý người khu vực huyện Chợ Mới độ rủi ro mức độ chấp nhận Với mục đích sử dụng vốn vay cho sản xuất nông nghiệp dư nợ tăng rõ xem dấu hiệu tốt cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Mặc dù an tồn hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp ngân hàng coi trọng Kết dư nợ ngân hàng qua năm sau: 4.2.3.1 Phân tích dƣ nợ theo thời hạn Biểu đồ 4.5 Mức dư nợ theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 ĐVT: Triệu đồng,% Năm 2007 Năm 2008 59,661, 18% 80,392, 24.44% 248,494, 75.56% DN-ngắn hạn DN-trung/dài hạn 277,779, 82% DN-ngắn hạn DN-trung/dài hạn Năm 2009 66,004, 19% 283,857, 81% DN-ngắn hạn DN-trung/dài hạn SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO Nguồn phòng kế hoạch-kinh doanh TRANG 23 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN Đối với dư nợ ngắn hạn mức dư nợ ln tăng dần qua năm Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng năm 2008 có tốc độ tăng mạnh nhất-chiếm 82% tỷ trọng sang năm 2009 mức tăng trưởng chậm lại Mức tăng chậm lại do, năm 2008 dư nợ ngắn hạn tăng lên cao so với nguồn vốn ngân hàng Do đó, sang năm 2009 ngân hàng tăng cường kiểm sốt tín dụng việc giảm bớt vay mới, với khách hàng vay lần đầu giải ngân cho khách hàng cũ có uy tín với ngân hàng trước Mặt khác dư nợ trung dài hạn, mức dư nợ mang chiều hướng giảm dần tỷ trọng lẫn giá trị, từ năm 2007 đến năm 2008 tỷ trọng giảm từ 24.44% xuống 18%.Tuy nhiên, sang năm 2009 dư nợ trung dài hạn giá trị có tăng lên đạt 19% tỷ trọng Nguyên nhân tín dụng trung dài hạn thấp nhằm phù hợp với quy mô thời hạn huy động vốn ngân hàng 4.2.3.2 Phân tích dƣ nợ theo ngành nghề Biểu đồ 4.6 Dư nợ cho vay theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 ĐVT: triệu đồng, % 1,9 % Năm 2008 Năm 2007 1,5 % 12 ,14 14 % ,4 2 % 12 ,4 14 % ,2 5 % 9 ,3 2 % NN DVNN CVĐS Khác ,2 2 % NN DVNN CVĐS Khác Năm 2009 1,3 13 % 13 1,3 % ,6 4 % 10 1,5 % NN DVNN CVĐS Khác Nguồn phòng kế hoạch-kinh doanh Trong giai đoạn 2007-2009 kinh tế huyện Chợ Mới đứng trước nhiều khó khăn lớn: đại dịch cúm gia cầm H1N1 năm 2008 cúm A H5N1 vào năm 2009 ảnh hưởng đến hoạt động chăn nuôi người dân, làm nhu cầu vốn người dân sụt giảm, mức dư nợ hàng năm ngân hàng có tăng khơng đột biến Song song đó, nơng nghiệp gặp khó khăn từ dịch bệnh thiên tai nên loại hình dịch vụ SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 24 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN nông nghiệp mà ảnh hưởng theo Phần tỷ trọng dư nợ từ năm 2007 đến năm 2008 giảm Sang năm 2009 tỷ trọng tăng trở lại thấp năm 2007 Giá trị dư nợ tăng chậm ba năm Đối với cho vay đời sống từ năm 2007 đến năm 2009 có nhu cầu sinh hoạt thiết thực, phục vụ đời sống cho gia đình sửa chữa nhà cửa, tiêu dùng ngày….là tăng mạnh, tỷ trọng mức vay hạn mục tăng cao, trung bình chiếm 20% tổng dư nợ Trong dư nợ cho vay đời sống tăng mức dư nợ ngành nghề khác giai đoạn lại gặp nhiều khó khăn Do tác động tình hình kinh tế tại, giá tăng mạnh, chi phí cho hoạt động khác tăng lên, hộ sản xuất ngành nghề ngần ngại việc đầu tư thêm vốn làm cho dư nợ hạn mục giảm dần Nhìn chung, để tồn phát triển bền vững NHNo&PTNT huyện Chợ Mới cố gắng liên tục nâng cao mức dư nợ năm qua Và tổng dư nợ ngân hàng đạt mức tăng trưởng từ 2.60% vào năm 2008 lên đến 3.68% vào năm 2009 Dư nợ tăng, chủ yếu ngân hàng mở rộng mạng lưới hoạt động mình, mức tín dụng mở rộng theo Mặc khác giai đoạn tâm lý tiêu dùng đầu tư thông thường người dân tăng cao kéo theo nhu cầu vay vốn họ ngày nhiều Dẫn đến doanh số cho vay ngân hàng tăng lên năm dư nợ tăng theo Tuy nhiên từ kết phân tích cho thấy ngân hàng cần thêm nhiều biện pháp, kết hợp ban ngành khắc phục lạm phát thiên tai mức dư nợ tăng cao 4.2.4 Tình hình nợ hạn Nợ hạn tiêu phản ánh tình trạng nợ đến hạn (bao gồm hoàn trả nợ gốc lãi) chưa thu hồi tổng dư nợ cho vay ngân hàng Phần nợ có thời gian tồn lâu dài có khả tổn thất phần toàn số vốn ngân hàng Cho nên, ngân hàng nợ hạn ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng nói riêng mà trực tiếp mức lợi nhuận ngân hàng nói chung Bởi lẽ, nợ hạn cao thể chất lượng hoạt động tín dụng thấp ngược lại SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 25 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN 4.2.4.1 Tình hình nợ hạn theo thời hạn Biểu đồ 4.7 Nợ hạn theo thời hạn NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 ĐVT: triệu đồng, % Năm 2007 Năm 2008 719, 18% 1185, 53.28% 1039, 46.72% NQH-ngắn hạn NQH-trung/dài hạn 3247, 82% NQH-ngắn hạn NQH-trung/dài hạn Năm 2009 837, 23% 2836, 77% NQH-ngắn hạn NQH-trung/dài hạn Nguồn phòng kế hoạch-kinh doanh Nhìn vào biểu đồ 4.7 tình hình nợ hạn trung dài hạn năm 2007 chiếm tỷ trọng cao sau lại giảm dần qua hai năm Kết có điều chỉnh cấu doanh số cho vay nên qua năm sau nợ hạn trung dài hạn giảm Trong mức nợ hạn ngắn hạn lại gia tăng Nhìn chung tổng nợ q hạn có chiều hướng tăng lên qua năm Nguyên nhân tác động từ lạm phát ảnh hưởng không tốt đến hoạt động thu nợ ngân hàng Với lãi suất cho vay tăng lên theo lạm phát làm tăng thêm gánh nặng chi phí lãi vay cho người dân, đặc biệt người nông dân, hoạt động sản xuất nông nghiệp họ phụ thuộc vào số tiền vay cao Song song đó, với bão tăng giá biến đổi khí hậu thời tiết dẫn đến tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng diễn khơng mong đợi Khó khăn chồng chất ba mặt lãi suất tăng, giá tiêu dùng tăng, mùa nguyên nhân khiến người dân không trả nợ với cam kết hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, năm 2009 kinh tế huyện gặp nhiều thuận lợi, ảnh hưởng từ biện pháp khắc phục suy giảm kinh tế hỗ trợ việc kinh doanh Nhà nước ban hành, nên so với năm 2008 tổng nợ hạn năm 2009 phần giảm SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 26 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN 4.2.4.2 Tình hình nợ hạn theo ngành nghề Biểu đồ 4.8 Tình hình nợ hạn theo ngành nghề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới giai đoạn 2007-2009 ĐVT: triệu đồng, % Năm 2007 762 19.21% 338 15 % 1,185 29.88% 667 9 % 557 % 662 7 % NN Năm 2008 DVNN CVĐS 993 25.04% 1,026 25.87% NN Khác DVNN CVĐS Khác Năm 2009 534 14 % 1,2 % 882 1% 1,0 1% NN DVNN C VĐS Khác Nguồn phòng kế hoạch-kinh doanh Từ bảng số liệu cho thấy tình hình nợ q hạn nơng nghiệp tăng lên qua năm, tín hiệu đáng lo lắng Nguyên nhân nợ hạn gia tăng rầy nâu, bệnh vàng lùn, lùn xoắn phá hại lúa thêm vào giá phân bón, thuốc trừ sâu,… tăng cao Cộng thêm, đại dịch cúm gia cầm H1N1 cúm A H5N1 ảnh hưởng đến hoạt động chăn nuôi người dân, làm cho số hộ thua lỗ nên không trả nợ cho ngân hàng Cùng chiều hướng với nợ hạn nông nghiệp.Từ năm 2007 sang năm 2009 nợ hạn dịch vụ nông nghiệp tăng lên nhanh Về khách quan ảnh hưởng thời tiết khí hậu, dịch bệnh, giá vật tư leo thang…làm ảnh hưởng đến việc sản xuất, kinh doanh người dân Nhưng bên cạnh đó, số CBTD chưa chặt chẽ việc kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng dẫn đến số khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hợp đồng tín dụng kết dẫn đến việc sử dụng đồng vốn vay không hiệu Đối với nợ hạn cho vay đời sống phát sinh chủ yếu nguyên nhân khách quan, việc nhận lương trễ chuyển đơn vị công tác từ cán công nhân viên chức dẫn đến tình trạng nợ q hạn Trong đó, nợ hạn ngành nghề khác có tỷ trọng thấp Mặc dù nợ hạn có tăng vào năm 2008 giảm lại vào năm 2009 Nguyên nhân biến động tăng giảm thất thường giá thị trường, dẫn đến khách hàng cần có thời gian xoay sở tiền trả nợ cho ngân hàng nên kéo SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 27 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN dài nợ dẫn đến vay phải chuyển sang nợ hạn Tuy nhiên, ngân hàng nhắc nhở đôn đốc nên nợ hạn thu hồi Nhìn chung, ba năm qua tình hình nợ hạn ngân hàng có xu hướng tăng lên năm từ năm 2007 2,224 triệu đồng đến năm 2009 3,673 triệu đồng với tốc độ tăng mạnh vào năm 2008 với 3,966 triệu đồng Tuy nhiên gia tăng nợ hạn chủ yếu tăng theo doanh số cho vay ngân hàng ảnh hưởng từ lạm phát Kết cho thấy ngân hàng cần tăng cường thêm nhiều biện pháp có kết hợp chặt chẽ với ban ngành chức nhằm giảm tốc độ tăng trưởng nợ hạn 4.2.5 Đánh giá hiệu tín dụng Tín dụng khoản mục nằm tổng tài sản ngân hàng Đây khoản mục đầu tư ngân hàng vào sản xuất kinh doanh người dân huyện Ngoài việc thực theo chủ trương Đảng Nhà nước việc giúp người dân có nguồn vốn kịp thời tín dụng cịn nguồn lợi nhuận bù đắp chi phí hoạt động kinh doanh, đảm bảo cho khoản lãi tiền gởi khách hàng vào ngân hàng, tín dụng đồng thời phần giúp ngân hàng mở rộng thêm hoạt động Vì tác động hiệu tín dụng vấn đề NHNo&PTNT huyện Chợ Mới quan tâm, đánh giá qua định hướng cho phát triển tín dụng hoạt động kinh doanh thời gian tới Để đánh giá hiệu tín dụng có nhiều số phân tích thông thường dựa vào tiêu sau: Bảng 4.7 Các số phân tích hiệu tín dụng NHNo&PTNT huyện Chợ Mới (2007-2009) Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 1.Tổng vốn huy động Triệu đồng 129,185 149,934 157,748 2.Doanh số cho vay Triệu đồng 457,174 544,816 619,167 3.Doanh số thu nợ Triệu đồng 371,283 464,967 606,747 4.Dư nợ Triệu đồng 328,886 337,440 349,861 5.Dư nợ bình quân Triệu đồng 291,683 333,163 343,651 6.Nợ hạn Triệu đồng 2,224 3,966 3,673 7.Nợ xấu Triệu đồng 1,221 1,362 1,699 % 81.21 85.34 97.99 9.Tổng dư nợ/tổng vốn huy động Lần 2.55 2.25 2.22 10.Vòng quay vốn tín dụng vịng 1.27 1.40 1.78 11.Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ % 0.68 1.18 1.05 12.Tỷ lệ nợ xấu % 0.37 0.40 0.49 8.Hệ số thu nợ Nguồn phòng kế hoạch-kinh doanh SV: NGUYỄN XUÂN ĐÀO TRANG 28 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN CHỢ MỚI GVHD:Ths NGUYỄN LAN DUYÊN Hệ số thu nợ : Nhìn chung, hệ số thu nợ qua năm ngân hàng cao 81% Nghĩa năm ngân hàng cho vay 100 đồng thu từ 81 đồng trở lên Hệ số cho thấy, khả thu nợ ngân hàng năm qua tốt, độ an toàn đồng vốn tương đối cao, cơng tác thu nợ ngân hàng có chuyển biến tốt mức độ xảy rủi ro thấp Hệ số cho thấy rằng, cán tín dụng tích cực cơng tác thu nợ người dân huyện có uy tín việc hồn trả vốn vay đóng lãi ngân hàng Tuy nhiên tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ với doanh số cho vay chưa cân xứng Điều đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lược để chủ động thêm nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vay Tổng dƣ nợ tổng vốn huy động : Trong năm qua hệ số mức tương đối cao, > lần Kết cho thấy, nhu cầu vay vốn khách hàng lớn nhiều so với nguồn vốn mà ngân hàng huy động Nguyên nhân chủ yếu nhu cầu vốn thị trường tín dụng tăng mạnh Ngồi ra, cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng địa bàn huyện gây khó khăn đến cơng tác huy động vốn NHNo &PTNT Chợ Mới Do để đảm bảo nhu cầu vay vốn khách hàng, ba năm qua ngân hàng phải dựa thêm vốn từ Trụ sở Hệ số cho thấy tăng trưởng lớn tín dụng Tuy nhiên, NHNo&PTNT huyện Chợ Mới có sách hợp lý trước mức tăng trưởng Nghĩa cân đối tỷ trọng hạng mục cho vay thực tế 80% vay ngắn hạn ngân hàng giải ngân, đảm bảo an tồn cho tính khoản, đồng thời ngân hàng cố gắng giảm bớt hệ số xuống qua năm việc cho vay nằm phạm vi vốn mà ngân hàng huy động Vịng quay vốn tín dụng: Mức lý tưởng với hệ số 1