Hoạt động ngân hàng mỹ xuyên

Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên PHẦN I: MỞ ĐẦU & 1.Sự cần thiết đề tài: Bất kỳ tổ chức kinh tế vào hoạt động sản xuất kinh doanh cần có lợi nhuận, yếu tố lợi nhuận tác động thúc đẩy trở lại làm cho tổ chức kinh tế hoạt động ngày hiệu Các tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng không ngoại lệ, hiệu hoạt động kinh doanh tốt, lợi nhuận ngày tăng cao mong muốn ngành ngân hàng Chúng ta biết, ngân hàng tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh tiền tệ người khác, họ vay công chúng, ngân hàng bạn, ngân hàng trung ương cho vay lại tầng lớp dân cư Vì thế, hệ thống ngân hàng làm cho dòng chu chuyển vốn quay nhanh hơn, qua khuyến khích ngân hàng, thành phần kinh tế tiếp thu áp dụng tiến khoa học kỹ thuật, tăng suất lao động làm ngày nhiều sản phẩm cho xã hội Do đó, hệ thống ngân hàng có mối quan hệ với kinh tế, có sụp đổ ngân hàng đó, làm thiệt hại lớn cho kinh tế, làm lòng tin khách hàng khách hàng tiềm họ tương lai Đó phía ngân hàng, cịn khía cạnh khách hàng, làm trắng tay người đời vất vã để có số tiền tiết kiệm ngân hàng, làm chậm dừng lại gây thiệt hại lớn cho ngành sản xuất công nghiệp sản xuất nơng nghiệp Về mặt xã hội, làm cho tỷ lệ thất nghiệp tăng lên, kinh tế đất nước chậm phát triển Do đó, xét mặt kinh tế xã hội, ngân hàng thương mại hay hệ thống ngân hàng góp phần làm nên phát triển quốc gia thông qua việc sử dụng nguồn vốn tiết kiệm tích luỹ xã hội Để góp phần đáng kể thân ngân hàng phải hoạt động có hiệu Bên cạnh đó, tổ chức tín dụng ngồi nước ngày tăng lên,nên việc cạnh tranh để tồn phát triển cần thiết Vì vậy, mục tiêu nhà quản trị ngân hàng cần phải làm để nâng hiệu kinh doanh, đồng thời hạn chế tối thiểu rủi ro phát sinh trình kinh doanh An Giang tỉnh với kinh tế nông nghiệp, ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên đời nhằm cung ứng vốn tín dụng cho sản xuất cơng - nơng nghiệp địa bàn tỉnh, góp phần làm giảm tỷ lệ đói nghèo thành thị nơng thơn, bước làm thay đổi đời sống vật chất tinh thần người dân Hội yếu trên, ta thấy việc “phân tích hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên” cần thiết, qua việc phân tích ta thấy điểm mạnh, điểm cần phát huy nâng cao để tối đa GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên hoá lợi nhuận ngân hàng, đồng thời thấy mặt yếu kém, mặt cần khắc phục nhằm hạn chế rủi ro đến mức chấp nhận hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng, nâng cao mức sống người dân địa bàn tỉnh An Giang nói chung Mục tiêu nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ nông thôn Mỹ Xuyên tổ chức kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động nghiệp vụ thường xuyên huy đông vốn cho vay nhằm mục đích tạo lợi nhuận Do mục tiêu đề tài hướng tới mục tiêu sau: - Phân tích cấu vốn ngân hàng để thấy rõ cấu tạo nguồn vốn, nội lực ngoại lực tác động tới hoạt động ngân hàng, - Phân tích tình hình sử dụng vốn, mảng chủ yếu hoạt động ngân hàng, tập trung vào doanh số cho vay, tình hình thu nợ, dư nợ nợ hạn, - Phân tích lợi nhuận để đánh giá mức lợi nhuận hàng năm (2002-2004) từ việc sử dụng vốn cung ứng dịch vụ, - Cuối sử dụng tỷ số tài để đánh giá hiệu hoạt động chung ngân hàng Tài liệu phương pháp nghiên cứu: Thu thập số liệu kết hoạt động ngân hàng qua năm gần (2002 – 2004) Số liệu lấy từ sổ sách kế toán như: bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết kinh doanh, biểu mẩu báo cáo tín dụng…và từ báo cáo tổng kết hoạt động với kế hoạch đề cho năm sau ngân hàng Phương pháp nghiên cứu so sánh số tương đối số tuyệt đối năm sau so với năm trước, kết hợp với phân tích dùng tiêu tài như: tiêu cấu vốn, tiêu hoạt động sử dụng vốn, tiêu hiệu tín dụng, tiêu hiệu hoạt động ngân hàng Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng hoạt động phong phú đa dạng, tham gia vào nhiều lĩnh vực khác Tuy nhiên thời gian nghiên cứu có hạn, nên chuyên đề tập trung vào phân tích hiệu hoạt động ngân hàng Mỹ Xuyên qua năm gần (2002 – 2004), với hoạt động thường xuyên huy động vốn cho vay Từ việc phân tích ta thấy điểm yếu, mạnh mà đề biện pháp khắc phục phát huy cho ngân hàng năm GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên PHẦN II: NỘI DUNG & CHƯƠNG 1: CÁC VẤN ĐỀ CHUNG Định nghĩa ngân hàng Thương Mại (NHTM): Ngân hàng thương mại (commercial bank) có lịch sử hình thành tồn phát triển hàng trăm năm gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến q trình phát triển kinh tế hàng hố, ngày kinh tế thị trường ngân hàng Thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với cơng ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan đoàn thể cá nhân… việc nhận tiền gửi tiết kiệm, cho vay cung cấp dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói Điều I pháp lệnh số 38/LCT-HĐNN pháp lệnh nhân hàng, HTX tín dụng cơng ty tài chính, định nghĩa ngân hàng thương mại sau: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Ta tóm tắt định nghĩa sơ đồ sau: Cá nhân công ty, XN, tổ chức Nhận tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng thương mại Cho vay, cung cấp dịch vụ NH Cty, XN Hộ gia đình cá nhân Các tổ chức Khái niệm tín dụng: Theo Hồ Ngọc Cẩn : “Tín dụng xuất phát từ nguồn gốc La Tinh Credium - tức tín nhiệm, tin tưởng; Tín dụng diễn giải theo ngơn ngữ dân gian nước ta vay mượn” (Hồ Ngọc Cẩn, Tìm Hiểu Thể Lệ Tín Dụng Mới, NXB TP.HCM 1998) Và ơng cho loại tín dụng thể mặt: “+ Người sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định + Đến hạn hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi phần lời, nói theo danh từ kinh tế lãi suất” (Hồ Ngọc Cẩn, Tìm Hiểu Thể Lệ Tín Dụng Mới, NXB TP HCM 1998) GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Vậy hiểu rằng: Tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền (hoặc hàng hố) có hồn trả gốc lãi người có vốn (người sở hữu hay gọi người cấp tín dụng) người thiếu vốn (người sử dụng hay cịn gọi người nhận tín dụng) Chức năng, vai trị ngân hàng thương mại tín dụng 3.1 Chức năng, vai trò ngân hàng thương mại: - Chức năng: + Chức trung gian tín dụng: Hoạt động ngân hàng thương mại vay vay, điều thể rõ ngân hàng thương mại thực chức trung gian tín dụng (giữa chủ thể dư thừa vốn chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn) Với chức NHTM hổ trợ, khắc phục hạn chế chế phân phối vốn trực tiếp, tạo kênh điều chuyển vốn quan trọng + Chức trung gian toán: Bên cạnh hoạt động cho vay, NHTM cịn cung cấp dịch vụ tốn cho khách hàng Thay tốn trực tiếp, doanh nghiệp, cá nhân… nhờ NHTM thực cơng việc dựa khoản tiền họ gửi ngân hàng Khi thực chức này, NHTM tạo điều kiện để mở rộng quan hệ khách hàng, hổ trợ cho phát triển hoạt động huy động tiền gửi hoạt động cho vay + Chức tạo tiền: Bắt đầu, với khoản tiền dự trữ nhận từ ngân hàng trung ương, NHTM sử dụng vay, sau khoản tiền quay lại NHTM phần người sử dụng tiền gửi vào, NHTM lại sử dụng khoản tiển gửi vay lại - Vai trị: + NHTM giúp doanh nghiệp có vốn đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu kinh doanh + NHTM góp phần phân bố hợp lý nguồn lực vùng quốc gia, tạo điều kiện phát triển cân đối kinh tế + NHTM tạo môi trường cho việc thực sách tiền tệ ngân hàng trung ương + NHTM cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại quốc gia 3.2 Chức năng, vai trị tín dụng: - Chức năng: + Phân phối lại tài nguyên: Như biết tín dụng chuyển nhượng vốn từ chủ thể sang chủ thể khác Thông qua chuyển nhượng tín dụng góp phần phân phối lại nguồn tài ngun thể chổ: (1) người cho vay có số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến thông qua tín dụng, số tài ngun phân phối lại cho người vay (2) Ngược lại người vay thơng qua quan hệ tín dụng nhận phần tài nguyên phân phối lại + Giám đốc tiền hoạt động kinh tế - xã hội: Với tư cách GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên người vay vay, trung gian tài cần phải giám sát chặt chẽ hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, hoạt động thu chi ngân sách nhà nước hoạt động tiêu dùng dân cư Sự giám đốc khơng lợi ích trung gian tài mà cịn lợi ích doanh nghiệp, dân cư toàn xã hội - Vai trị: + Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, tín dụng cịn cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển + Thúc đẩy kinh tế phát triển: hoạt động trung gian tài tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay nhà doanh nghiệp, quan nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế từ thúc đẩy kinh tế phát triển + Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch tốn kinh tế xí nghiệp, đặc trưng tín dụng vận động sở hồn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu quả, sử dụng vốn vay xí nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, vi phạm bị phạt lãi suất chế tài khác Như địi hỏi xí nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn tạo điều kiện để nâng cao doanh lợi doanh nghiệp + Tạo điều kiện phát triển mối quan hệ kinh tế quốc tế: điều kiện ngày nay, phát triền kinh tế nước gắn liền với thị trường giới, kinh tế “đóng” nhừng bước cho kinh tế “mở”, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Rủi ro ngân hàng rủi ro tín dụng: Bất kỳ doanh nghiệp vào hoạt động gặp rủi ro dù bất ngờ hay xác định trước NHTM không ngoại lệ, rủi ro ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng, thông thường ta gặp rủi ro sau: - Rủi ro tín dụng: Là rủi ro khơng thu nợ đến hạn Cho vay bao gồm rủi ro xảy mát, cho dù ngân hàng cố gắng giảm thiểu rủi ro có liên quan đến hoạt động cho vay sàng lọc giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định mức tín dụng, vật chấp… Nhưng không ngân hàng nghĩ hết bất ngờ viết quy định hạn chế vào hợp đồng cho vay, ln ln có hoạt động rủi ro người vay tiền rủi ro tín dụng - Rủi ro thiếu vốn khả dụng: Rủi ro xuất phát từ chức chuyển hóa kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng Hay nói cách khác q trình kinh doanh theo kiểu “vay ngắn hạn cho vay dài hạn” nên ngân hàng vấp phải tình khó khăn: đáp ứng cam kết ngắn hạn mình, khơng có khả đáp ứng việc rút vốn ạt dự kiến ngân hàng, có nguồn GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên vốn kỳ hạn ngày ngắn lại sử dụng vốn theo kỳ hạn không đổi - Rủi ro lãi suất: rủi ro mà chủ thể kinh tế gặp phải có biến động lãi suất Xét khía cạnh ngân hàng: rủi ro lãi suất rủi ro mà ngân hàng phải chịu có khoản cho vay nợ theo lãi suất cố định biến động lãi suất sau gây Hay chi phí nguồn vốn trở nên cao thu nhập từ sử dụng vốn - Rủi ro hối đoái: rủi ro việc giao dịch hối đối xuất phát từ tỷ gía hối đối loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước - Rủi ro tín dụng quốc tế tín dụng ngoại thương: nhiều phương diện, việc cho vay nước tương tự việc cho vay nước Ngoài yếu tố tín dụng nói chung, yếu khác đóng vay trị quan trọng việc cung ứng tín dụng cho người vay nước ngoài: tiền tệ, quốc gia rủi ro pháp lý: (1) rủi ro tiền tệ rủi ro liên quan đến khả chuyển đổi va tính ổn định đơn vị tiền tệ quốc gia người vay (2) Rủi ro đất nước hay cịn gọi rủi ro trị, xảy từ việc phát triển kinh tế - trị ảnh hưởng đến khả sẵn lòng đáp ứng cam kết thỏa thuận người vay (3) Rủi ro pháp lý nước việc quốc gia áp đặt thay đổi mạnh yêu cầu dự trữ, tỷ lệ vốn tổng tài sản có, thuế đặc biệt quy định khác cản trở hoạt động ngân hàng - Rủi ro khả toán: rủi ro riêng có ngân hàng liên quan đến sống cón ngân hàng, liên quan đến mức độ vốn tự có ngân hàng, hệ số khả tốn…Hay cịn tùy thuộc vào lượng biến đổi xảy số dư tiền gửi nhu cầu tín dụng khoảng thời gian định Trong mục tiêu người giám sát ngân hàng bảo vệ người ký thác ưu tiên hết, người ký thác niềm tin NHTM nói riêng hệ thống ngân hàng ngân hàng nói chung, dẫn đến nhiều người ký thác địi rút tiền lúc làm cho ngân hàng khả tốn Các tỷ số tài phân tích hiệu hoạt động ngân hàng: 5.1 Các tiêu cấu vốn: a Vốn huy động tổng nguồn vốn: tiêu đánh giá khả huy động vốn ngân hàng b Vốn vay tổng nguồn vốn: phản ánh mức hỗ trợ vốn ngân hàng trung ương cac tổ chức tín dụng khác 5.2 Chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn: Từng loại dư nợ tổng dư nợ: tiêu dùng để phản ánh cấu tín dụng theo thời hạn tín dụng, nhà quản lý thấy cấu có hợp lý chưa hướng điều chỉnh cho thích hợp 5.3 Các tiêu đánh giá hiệu tín dụng: a Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ x 100% Doanh số cho vay GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Chỉ tiêu phản ánh thời kỳ kinh doanh, đồng doanh số cho vay ngân hàng thu hồi đồng vốn Hệ số lớn thể ngân hàng quản lý nợ tốt hiệu b Vòng quay vốn: Vòng quay vốn = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm thời kỳ định Vòng quay nhanh tốt c Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Chỉ tiêu đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Những ngân hàng có số thấp có nghĩa chất lượng nghiệp vụ tín dụng cao 5.4 Các tiêu hiệu hoạt động ngân hàng: a Chỉ tiêu lợi nhuận: * ROA (Return On Assets) = Lợi nhuận ròng / Tổng tài sản Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí Chỉ tiêu phản ánh đồng tài sản đem lại đồng lợi nhuận ROA lớn chứng tỏ hiệu kinh doanh ngân hàng tốt * ROE (Return On Equity) = Lợi nhuận ròng / Vốn tự có Tỷ số phản ánh khả sinh lợi vốn tự có, đo lường tỷ suất lợi nhuận rịng vốn tự có ngân hàng * Mức lãi biên tế = (thu lãi – chi lãi) / tài sản sinh lợi Trong tài sản sinh lợi = Tài sản có - tiền mặt – tài sản cố định Mức lãi biên tế đánh giá khả sinh lợi tài sản, đồng tài sản sinh lợi đầu tư tạo phần trăm thu nhập * Tổng thu nhập tổng tài sản: Chỉ tiêu đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng Chỉ số cao chứng tỏ ngân hàng phân bố tài sản đầu tư cách hợp lý hiệu b Chỉ tiêu rủi ro tín dụng: Nợ hạn Rủi ro tín dụng = Cho vay rịng Trong đó, cho vay ròng = doanh số cho vay - dự trữ bù đắp nợ hạn không thu hồi Rủi ro tín dụng phản ánh tiền lãi tiền vốn thu có đầy đủ thời hạn theo hợp đồng tín dụng hay khơng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN & Sơ lược ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên: Tiền thân ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên (gọi tắt ngân hàng Mỹ Xuyên) trung tâm tín dụng Mỹ Xuyên thành lập vào năm 1989 hoạt động theo định thành lập cấp phép Uỷ Ban Nhân Dân thị xã Long Xuyên Đến ngày 19 tháng 10 năm 1992 Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh An Giang cấp giấy phép số 219/QĐ.UB thành lập ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên với vốn điều lệ 303 triệu đồng Hiện vốn điều lệ ngân hàng Mỹ Xuyên 15.5 tỷ đồng vốn pháp định tỷ đồng Với phạm vi hoạt động địa bàn tỉnh An Giang tổng tổng số cán công nhân viên 90 người Cũng ngâng hàng khác, hoạt động chủ yếu ngân hàng Mỹ Xuyên nhận tiền gởi vay vay, bên cạnh ngân hàng cịn thực cung cấp dịch vụ cho khách hàng chuyển tiền chi trả kiều hối Thu nhập nhân hàng từ hoạt động tín dụng thu phí dịch vụ ngân hàng Hiện ngân hàng có hai chi nhánh (ở Châu Đốc theo giấy phép chấp thuận số 219/NHNN-CNH ngày 10/3/2003 thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam, chi nhánh Tân Châu theo giấp phép chấp thuận số 293/CV-NHNN-ANG4 ngày 11/8/2004 thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam) phòng giao dịch (tại xã Vĩnh An Huyện Châu Thành tỉnh An Giang), phạm vi hoạt động vươn tới 100 xã, phường toàn tỉnh đáp ứng yêu cầu phục vụ 10.000 hộ sản xuất kinh doanh cán - cơng nhân viên tồn tỉnh Sơ đồ bô máy quản lý ngân hàng Mỹ Xuyên: Nhiệm vụ phòng ban ngân hàng Mỹ Xuyên: 2.1 Hội đồng quản trị: - Hoạch định chiến lựợc, mục tiêu, giám sát hoạt động máy điều hành - Quyết định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi ngân hàng Mỹ Xuyên trừ vấn đề thuộc thẩm quyền đại hội đồng cổ đông - Chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước đại hội đồng cổ đông kết hoạt động sai phạm quản lý, phạm vi điều lệ phạm vi pháp luật gây thiệt hại cho ngân hàng Mỹ Xuyên - Phê duyệt phương án hoạt đông kinh doanh tổng giám đốc đề nghị GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Hình 1: Sơ đồ máy quản lý ngân hàng TMCP nông thôn Mỹ Xuyên Đại hội đồng cổ đơng Hội Đồng Quản Trị Ban Kiểm Sốt Ban Tổng Giám Đốc Tổ kiểm tra kiểm tốn nội Phịng kế tốn ngân quỹ Phịng giao dịch Phịng tín dụng Tổ Hành Chánh Tổ tin học Chi nhánh Châu Đốc Chi nhánh Tân Châu Tổ cho vay trả góp 2.2 Ban kiểm soát: - Kiểm tra hoạt động tài ngân hàng, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động hệ thống kiểm tra kiểm toán nộ - Thẩm định báo cáo tài hàng năm ngân hàng, kiểm tra vần đề cụ thể liên quan đến hoạt động tài xét thấy cần thiết theo định đại hội đồng cổ đông theo yêu cầu cổ đông lớn - Thường xuyên thông báo với hội đồng quản trị kết hoạt động, tham khảo ý kiến hội đồng quản trị trước trình báo cáo, kết luận kiến nghị lên đại hội đồng cổ đông - Được sử dụng hệ thống kiểm tra kiểm toán nội ngân hàng để thực nhiệm vụ 2.3 Ban tổng giám đốc: - Điều hành hoạt động ngân hàng Tổng giám đốc, giúp việc tổng giám đốc có số phó tổng giám đốc, kế tốn trưởng máy chuyên môn nghiệp vụ - Tổng giám đốc nguời chịu trách nhiệm trước hội đồng quản trị, trước pháp luật việc điều hành hoạt động hàng ngày ngân hàng - Tổng giám đốc trực tiếp điều hành định toàn hoạt động phịng ban ngân hàng - Phó tổng giám đốc người giúp tổng giám đốc điều hành lĩnh vực hoạt động ngân hàng theo phân công tổng giám đốc GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên - Phó tổng giám đốc có trách nhiệm hổ trợ tổng giám đốc việc điều hành hoạt động chung ngân hàng, nghiệp vụ cụ thể việc tổ chức tài chính, thẩm định vốn, ký duyệt cho vay … 2.4 Chi nhánh Châu Đốc chi nhánh Tân châu: - Hoạt động tiền gửi tổ chức dân cư - Cho vay phục vụ sản xuất nông nghiệp - Hoạt động chi trả kiều hối - Dịch vụ chuyển tiền nhanh từ An Giang đến tỉnh, thành phố Cần Thơ, Kiên Giang, TP HCM, Hà Nội, … - Cho vay nơng nghiệp loại hình khác huyện phụ cận nhằm cung ứng vốn đầu tư thiếu 2.5 Tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ: - Kiểm tra việc chấp hành quy trình hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật hoạt động ngân hàng quy định nội ngân hàng Mỹ Xuyên đơn vị trực thuộc - Giám sát việc chấp hành nghiêm chỉnh quy định ngân hàng nhà nước đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Mỹ xuyên - Đánh giá mức độ đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng kiến nghị biện pháp nâng cao khả đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng - Thực chức kiểm toán nội - Rà soát hệ thống quy định an toàn kinh doanh, phát sơ hở, bất hợp lý để có kiến nghị bổ sung sửa đổi 2.6 Phòng kế tốn: - Tổng hợp số liệu phịng ban riêng lẻ, toàn ngân hàng để lập bảng cân đối tiền tệ hàng ngày, hàng tháng, hàng quý, báo cáo toán năm - Báo cáo thơng kê, phân tích số liệu tham mưu cho ban tổng giám đốc vấn đề tín dụng, lãi suất … - Có trách nhiệm kiểm sốt khối lượng tiền mặt, ngân phiếu toán - Phụ trách toán liên ngân hàng, tài vụ, …, theo dõi thường xuyên tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ có phát sinh, thơng báo thu nợ trả nợ tiền gửi khách hàng - Quản lý tài sản cầm cố, chấp cá nhân, doanh nghiệp 2.7 Phịng tín dụng: - Nghiên cứu thực nghiệp vụ tín dụng cho vay theo quy định ngân hàng, thể lệ nhà nước GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 10 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên năm 2003 tức nợ hạn năm 2004 đạt 283 triệu đồng Ở năm 2004 nợ hạn trung dài hạn tăng cao, mảng cho vay SXKD góp kinh doanh nơng thơn, góp sản xuất kinh doanh Nguyên nhân chủ yếu năm 2004 giá hàng hóa tăng cao, kèm theo biến động lớn giá vàng giá dolla, số khách hàng “ăn nên làm ra”, cịn số thua lỗ, khách hàng hoạt động khơng hiệu làm nợ hạn phát sinh cao, với khách hàng làm ăn không hiệu quả, khách hàng hoạt động hiệu làm phát sinh nợ hạn nhu cầu vốn cho việc mở rộng sản xuất đấu tư nên dẫn đến góp khơng hạn Xét mặt nợ hạn ta phải xem xét đến hai mảng nợ hạn có khả thu hồi nợ hạn khơng có khả thu hồi Ta xem xét bảng sau: Bảng 6.1: Thống kê nợ hạn Ngân hàng Mỹ Xuyên Năm Chỉ tiêu Nợ hạn -Có khả thu hồi -Khơng có khả thu hồi 2002 1.057 678 379 2003 497 372 125 Đvt: triệu đồng So sánh So sánh 2003/2002 2004/2003 2004 Số tiền % Số tiền % 416 371 45 -560 -306 -254 -53,0 -45,1 -67,0 -81 -1 -80 -16,3 -0,3 -64,0 Nguồn : Biểu báo cáo tín dụng từ phịng tín dụng Điều đáng ý nợ khơng có khả thu hồi, ln giảm, giảm 67,0% năm 2003 so với năm 2002, tiếp tục giảm 64,0% năm 2004 so với năm 2003, tức cuối năm 2004 nợ q hạn khơng có khả thu hồi 45 triệu đồng, khả hoạt động ngân hàng tốt, công việc thu hồi nợ hạn cán tín dụng, cán bơ tín dụng thường xun đơn đốc khách hàng trả nợ, tích cực địi khoản nợ cũ khách hàng có điều kiện trở lại Cịn nợ q hạn có khả thu hồi, cuối năm 2004 không giảm nhiều so với kỳ năm trước, thấp triệu đồng, điều cho thấy tình trạng nợ hạn chưa giảm hẳn, giảm phần thu hồi nợ cũ Mặc dù doanh số cho vay tăng cao, nợ hạn giảm ngân hàng cần phấn đấu để giảm nợ hạn tối thiểu mức được, có khả cạnh tranh mạnh vào năm tiếp theo, tình trạng pháp luật ln thay đổi để phù hợp với thông lệ quốc tế Xét rủi ro tín dụng, tỷ số phản ánh tình hình tín dụng qua bảng đây: Bảng 7: Rủi ro tín dụng Ngân hàng Mỹ Xuyên (2002-2004) Đvt: triệu đồng ; % GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 24 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Năm Chỉ tiêu rủi ro tín dụng Dự phịng phải thu khó địi DSCV Cho vay rịng Nợ hạn Rủi ro tín dụng 2002 983 133.524 132.541 1.057 0,8 2003 304 216.169 215.865 497 0,2 2004 161 221.070 220.909 416 0,2 Nguồn: Bảng cân đối kế tốn bảng báo cáo tín dụng Nhìn chung, kèm theo nợ hạn ngày giảm cộng với doanh số cho vay ngày tăng, hai tiêu làm cho rủi ro tín dụng giảm đáng kể Cuối năm 2004 rủi ro tín dụng mức 0,2% tiêu không đáng lo ngại, kết đạt ngân hàng có nhiều cố gắng thực tốt cơng tác tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày tăng khách hàng, song song ngân hàng ln tn thủ nguyên tắc tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng, ngày thu hẹp khoản nợ xấu ngân hàng, ngân hàng nên trì giảm đến mức thấp mà ngân hàng thực Như có khả cạnh tranh lại tổ chức tín dụng khác địa bàn, Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam cho đời định mới, định 127/2005/QĐ-NHNN Quyết định ban hành ngày 03/02/2005, sửa đổi bổ sung số điều quy chế cho vay hành Bởi theo định chất lượng tín dụng khơng ngân hàng tưởng tốt Vì theo định “Đối với khoản nợ vay khơng trả hạn, tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả trả nợ hạn không chấp thuận cho cấu lại thời hạn trả nợ, số dư nợ gốc hợp đồng tín dụng nợ q hạn ” (khoản điều định 127 sửa đổi bổ sung khoản điều 13 định 1627) Ngay trường hợp khoản nợ không trả hạn tổ chức tín dụng cho cấu lại thời hạn trả nợ tồn số dư nợ vay gốc bị coi nợ hạn Điều khoản định 127 có nêu: “Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn trả nợ, sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng vay Toàn số dư nợ vay gốc khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ coi nợ hạn ” Điều làm nợ hạn ngân hàng tăng lên đáng kể số nợ hạn phải phân loại vào nhóm nợ cần ý (từ nhóm đến nhóm 5), phải trích lập dự phịng rủi ro theo nhóm, điều khiến cho lợi nhuận ngân hàng bị suy giảm đáng kể họ dành khoản tiền lớn vào dự phịng rủi ro mà khơng hạch tốn vào thu nhập Nợ hạn tăng, lợi nhuận giảm thách thức tất tổ chức tín dụng, cịn ngân hàng thương mại cổ phần, vấn đề không dừng lại mà lợi nhuận giảm làm cổ tức giảm, giá cổ phần giảm theo Vì ngân hàng buộc phải quan tâm đến chất lượng tín dụng hoạt động lành mạnh phân tích hiệu tín dụng: GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 25 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Như phần sở lý luận ta nêu, để hiểu rõ hoạt động ngân hàng ta phân tích hiệu tín dụng thông qua tiêu: Hệ số thu nợ, vịng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ q hạn tổng dư nợ thông qua bảng sau: Bảng 8: Số liệu tổng hợp: Đvt: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Doanh số thu nợ Tổng dư nợ Doanh số cho vay Dư nợ bình quân Nợ hạn 2002 2003 2004 123.342 89.178 133.524 77.880 1.057 179.100 125.420 216.169 99.587 497 195.478 153.396 221.070 137.500 416 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động báo cáo tín dụng Bảng 9: Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng: Đvt: % Năm Chỉ tiêu Hệ số thu nợ (%) Vòng quay vốn (lần) Nợ hạn/ tổng dư nợ (%) 2002 2003 2004 03/02 92,4 1,6 1,2 82,9 1,8 0,4 88,4 1,4 0,3 -10,3 13,6 -66,6 03/04 6,7 -21,0 -31,6 ♦ Hệ số thu nợ: Hệ số thu nợ năm 2003 82,9% giảm 10,3% so với năm 2002 năm 2004 hệ số lại tăng lên 6,7% tức 88,4% Năm 2003 hệ số thu nợ giảm doanh số thu nợ giảm, mà tốc độ tăng doanh số thu nợ doanh số cho vay chưa tương xứng, doanh số cho vay năm 2003 tăng mạnh vào thời điểm cuối năm, nợ chưa đến hạn, chưa thể thu hồi Hệ số qua năm 80% thể khả thu nợ tốt ngân hàng, doanh số cho vay ngắn hạn trung dài hạn tương đương nhau, mà doanh số cho vay trung dài hạn lại có thời hạn thu nợ dài, nên thể khả tuần hoàn vốn tốt Qua năm 2004 hệ số thu nợ lại có phần tăng lên do, doanh số thu nợ năm 2004 tăng 9,1% doanh số cho vay tăng 2,3%, điều thể khả thu nợ tốt, mang tính chất tượng trưng, thực chất khó xác định hệ số thu nợ tốt mà tùy thuộc vào yếu tố khác đánh giá hiệu tín dụng, hệ số thu nợ số phản ánh thời điểm, doanh số thu nợ doanh số cho vay số phản ánh thời kỳ Do đó, việc đảm bảo tiêu hệ số thu nợ làm cho hệ số cao tốt, mà phải đảm bảo cân mức độ tăng lên doanh số cho vay doanh số thu nợ đến hạn Do khơng thể kết luận hiệu hoạt động ngân hàng có tiêu riêng lẻ Chỉ tiêu chẳng qua cho ta biết số tiền ngân GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 26 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên hàng bỏ thu hồi lại năm, không phản ánh lợi nhuận hiệu hoạt động ngân hàng ♦ Vịng quay vốn tín dụng: Vịng quay vốn năm 2003 1,8 lần tăng 13,6% so với năm 2002, sang năm 2004 1,4 lần giảm 21,0% Tuy năm 2004 có giảm, nhìn chung tổng thể qua năm vịng quay vốn tín dụng mức cao (trên lần) Điều thể khả luân chuyển vốn ngân hàng nhanh Tuy nhiên mức 1,4 lần năm 2004 chưa cao, chưa hiệu quả, chưa hiệu năm 2004 doanh số cho vay phần lớn ngắn hạn (chiếm 78,9%) Mà ngắn hạn có thời gian thu hồi vốn lần năm Đi đôi với biện pháp nhằm làm vịng quay vốn tín dụng tăng lên ổn định, ngân hàng cịn phải có biện pháp làm tăng doanh số cho vay để làm cho khả sinh lợi từ đồng vốn đầu tư nhanh cao tạo điều kiện tăng thêm lợi nhuận ♦ Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ: Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ ln giảm, thể chất lượng tín dụng ngày tăng, cụ thể năm 2003 0,4% giảm so với năm 2002 66,6%, năm 2004 tiếp tục giảm 31,6% tức tỷ lệ 0,3% Ngân hàng hoạt động với mức độ ổn định ngày hoàn thiện rủi ro tín dụng, với doanh số cho vay ngày tăng lên, tỷ lệ nợ hạn ngày giảm xuống, hoạt động với mức độ thật lý tưởng Với đà phát triển tốt , định 127 đời, phần khó khăn lớn mà tổ chức tín dụng phải tn theo, ngân hàng cần phải phấn đấu để đảm bảo tỷ lệ mong muốn Vì ngân hàng phải thường xuyên giám sát khoản vay theo đối tượng, cán tín dụng phải nắm rõ tình hình tổng thể khách hàng, hộ nơng dân, để có biện pháp thu hồi nợ lúc cho vay cách hợp lý nhất, tránh tình trạng phải phụ thuộc nhiều vào tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị vay vốn Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng: Ba mục tiêu chủ yếu mà ngân hàng muốn đạt là: - Tối đa hóa lợi nhuận, - Giảm thiểu rủi ro trình hoạt động kinh doanh, - Đảm bảo khả toán Với mục tiêu hàng đầu tối đa hóa lợi nhuận, địn bẩy quan trọng khuyến khích cán nhân viên lãnh đạo phải nổ lực phấn đấu để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị, nâng cao mức cổ tức giá cổ phần Sau vào nghiên cứu yếu tố tạo thành lợi nhận ngân hàng Mỹ Xuyên qua bảng đây: GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 27 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Bảng 10: Báo cáo kết kinh doanh Ngân hàng Mỹ Xuyên (2002-2004) Năm Chỉ Tiêu I Thu từ lãi Thu lãi cho vay Thu lãi tiền gửi Thu lãi góp vốn mua CP II Chi trả lãi Chi trả lãi tiền gửi Chi trả lãi tiền vay III Thu nhập ròng từ lãi IV Thu nhập khác lãi Thu từ dịch vụ toán Thu khác Thu từ DV ngân quỹ Thu nhập bất thường V Chi phí khác ngồi lãi Chi hoạt động TT & NQ Chi hoạt động khác Chi nộp thuế, phí, lê phí Chi cho nhân viên Chi hoạt động quản lý Chi khấu hao TSCĐ Chi khác TS Chi dự phòng Chi BH, bảo tồn tiền gửi Thu nhập rịng ngồi lãi Thu nhập trước thuế Đvt: triệu đồng So sánh 03/02 So sánh 04/03 2002 2003 2004 Số tiền % Số tiền % 11.043 10.948 94 6.337 4.805 1.532 4.706 1.878 55 1.822 3.794 11 188 1.166 791 221 161 14.743 14.547 196 8.860 6.380 2.480 5.883 1.723 77 1.646 3.505 14 374 1.573 1.043 212 186 23.080 22.839 241 11.705 7.138 4.567 11.375 540 103 436 5.266 18 535 2.368 1.555 274 338 3.700 3.599 102 -1 2.523 1.575 948 1.177 -155 22 -1 -176 -289 186 407 252 -9 25 33,5 32,9 108,5 -100,0 39,8 32,8 61,9 25,0 -8,3 40,0 -100,0 -9,7 -7,6 27,3 98,9 300,0 34,9 31,9 -4,1 15,5 8.337 56,6 8.292 57,0 45 23,0 2.845 32,1 758 11,9 2.087 84,1 5.492 93,4 -1.183 -68,7 26 33,8 -1 -1.210 -73,5 1.761 50,2 28,6 161 43,1 0,0 795 50,5 512 49,1 62 29,3 152 81,7 1.168 46 87 99 128 -1.916 -1.782 -4.726 2.790 4.101 6.649 -1.168 12 134 1.311 -100,0 13,8 -7,0 47,0 46 29 -2.944 2.548 29,3 165,2 62,1 Nguồn: Bảng báo cáo kết kinh doanh Nhìn chung tổng thu ngân hàng ln tăng (tổng thu thu từ lãi cộng thu nhập khác lãi) năm 2002 đạt 12.921 triệu đồng, 2003 đạt 16.466 triệu đồng, năm 2004 đạt 23.620 triệu đồng Trong thu nhập chủ yếu thu từ lãi cho vay, thu lãi tiền gửi thu từ lãi góp vốn mua cổ phần, thu từ lãi cho vay, nguồn thu nhập ngân hàng, sở dĩ, nguồn thu tăng lên liên tục do: - Ngân hàng hạn chế cho vay hộ gia đình cá nhân khơng tạo uy tín tốt năm trước ngân hàng, hạn chế cho vay hộ gia đình, cá nhân khơng đáp ứng đủ điều kiện vay vốn ngân hàng ngân hàng ln muốn nâng cao chất lượng tín dụng GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 28 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Thu khác lãi bao gồm: thu nhập từ dịch vụ toán, thu khác, thu từ dịch vụ ngân quỹ, thu nhập bất thường Mặc dù nguồn thu chiếm tỷ lệ nhỏ góp phần đáng kể, thể lĩnh vực, khả hoạt động ngân hàng, thu từ dịch vụ tốn, chiếm tỷ lệ khơng đáng kể mà nói lên ngồi việc cung ứng tín dụng ngân hàng cịn hoạt động dịch vụ toán cho ngân hàng, nguồn thu ngày tăng ngân hàng cố gắng mở rộng dịch vụ để tăng thêm thu nhập Bên cạnh nguồn thu ngân hàng cịn có nguồn thu bất thường, khoản thu nhập ngày giảm, với khoản nợ hạn giảm, điều ngân hàng hoạt động hiệu quả, rủi ro nhờ vào năm 2002-2003 lúa trúng mùa giá, loại nơng sản khác có giá cao dẫn đến thu nhập người dân tăng làm giảm đáng kể nợ q hạn, nợ khơng có khả thu hồi từ hững năm trước chuyển sang nợ ngoại bảng thu hồi Về chi phí ngân hàng bao gồm chi cho việc trả lãi tiền gửi, lãi vay chi phí khác ngồi lãi, mà khoản chi cao chi trả lãi tiền gửi, ln tăng qua năm, điều thể ngân hàng ngày tạo lòng tin, cảm nhận tiện lợi an toàn nơi khách hàng, với sách huy động vốn hấp dẫn khách hàng có quà tặng, tiết kiệm dự sổ số , nên thu hút ngày nhiều tiền gửi chi trả lãi tiền gửi ngày tăng Được tín nhiệm khách hàng, hội sở tăng nguồn vốn từ việc huy động nhằm phục vụ cho hình thức tín dụng ngày phát triển đa dạng, linh hoạt quy mơ tín dụng ngày tăng, nhu cầu vay vốn nông dân nhiều, nên ngân hàng phải tăng nguồn vốn từ việc vay từ tổ chức tín dụng khác.Chi trả lãi tiền vay ngày tăng tương ứng với tiền vay tăng, khoản chi thường đắt khoản chi từ lãi tiền gửi, tăng lên cho thấy ngân hàng có số dư tiền gửi tăng không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng Cịn chi khác ngồi lãi tất tăng theo quy mô hoạt động ngân hàng, ta tập trung vào chi cho nhân viên, chi dự phòng rủi ro chi cho hoạt động, chi cho nhân viên tăng số lượng nhân viên tăng lên theo nhu cầu hoạt động ngân hàng, đặc biệt ngân hàng có nhu cầu tăng nhân viên cho chi nhánh Châu Đốc, chi nhánh Tân Châu vào hoạt động từ cuối năm 2004 số lượng nhân viên tăng qua năm là: năm 2002 67 người, năm 2003 72 người, năm 2004 90 người Do hoạt động ngân hàng mở rộng chi hoạt động tăng theo Cịn chi cho dự phòng rủi ro, năm 2002 1.168 triệu đồng sang năm 2003 khoản chi phí khơng có, chất lượng tín dụng tăng rõ rệt, doanh số cho vay tăng mà chi cho dự phịng khơng có, qua năm 2004 khoản chi tăng lên, điều đáng ngại cho ngân hàng khoản tăng khơng đáng kể, làm cho chi phí tăng lên khoản chi cho dự phịng khơng hạch tốn vào tu nhập Do đó, ngân hàng khơng ngừng đảm bảo chất lượng tín dụng đảm bảo khả thu nợ, có ngân hàng đảm bảo khả hoạt động khả cạnh tranh tổ chức tín dụng khác địa bàn Cùng với tăng lên doanh số cho vay, đa dạng hóa hình thức cho vay, dịch vụ tốn cho khách hàng, điều làm cho chi phí ngân hàng tăng lên GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 29 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Tổng quan, tổng thu tổng chi ngân hàng tăng qua năm tốc độ tăng tổng thu tăng cao tốc độ tổng chi cụ thể: năm 2003 tổng thu tăng 27,4% với số tiền 3.545 triệu đồng, tổng thu tăng 22,1% với số tiền 2.234 triệu đồng so với năm 2002, sang năm 2004 tổng thu tăng 43,5% với số tiền 7.154 triệu đồng, tổng chi tăng 37,3% với số tiền 4.606 triệu đồng so với năm 2003 Chính điều làm gia tăng đáng kể lợi nhuận ngân hàng với nguyên nhân sau: - Ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, với chi nhánh Châu Đốc vào năm 2003 chi nhánh cấp II Tân Châu vào cuối năm 2004 - Ảnh hưởng sách lãi suất thỏa thuận thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành vào ngày 01/06/2002 góp phần mở rộng khoản cách chênh lệch lãi suất đầu vào lãi suất đầu ngân hàng - Nợ hạn giảm mạnh góp phần làm giảm chi phí dự phịng, với việc thu hồi khoản nợ xấu tồn đọng năm cũ, góp phần làm tăng lợi nhuận năm Phân tích tiêu sinh lợi: Lợi nhuận mục đích cuối mà tổ chức kinh doanh muốn đạt được, cao tốt, để đạt lợi nhuận cao nhất, mà cao bao nhiêu? Câu hỏi chưa có nhà quản trị trả lời cách xác, mà tùy vào loại hình hoạt động giới hạn vốn có loại hoạt động Ta vào tìm hiểu khả lợi nhuận Ngân hàng Mỹ Xuyên Bảng 11: Số liệu tổng hợp để đánh giá tiêu sinh lợi Ngân hàng Mỹ Xuyên (2002-2004) Đvt: triệu đồng Năm 2002 2003 2004 Chỉ tiêu 1.897 2.789 4.787 Lợi nhuận ròng 99.162 140.223 171.444 Tổng tài sản 1.897 2.789 4.787 Lợi nhuận ròng 10.467 15.362 24.111 Vốn tự có 99.162 140.223 171.444 Tài sản có 909 479 621 Tiền mặt 2.600 2.525 4.631 TSCĐ 95.653 137.219 166.192 Tài sản sinh lời 4.706 5.883 11.375 Thu nhập ròng từ lãi 12.921 16.466 23.620 Tổng thu nhập Nguồn: Bảng cân đối kế tốn & báo cáo KQKD từ phịng hành chánh tổng hợp Bảng 12: Các tiêu sinh lợi Ngân hàng Mỹ Xuyên (2002-2004) Năm Chỉ tiêu 2002 2003 2004 Đvt: % So sánh 03-02 04-03 GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 30 Luận văn tốt nghiệp ROA ROE Mức lãi biên tế Tổng thu nhập/tổng tài sản SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên 1,9 18,1 4,9 13,0 2,0 18,2 4,3 11,7 2,8 19,9 6,8 13,8 0,1 0,1 -0,6 -1,3 0,8 1,7 2,5 2,1 ♦ ROA Như biết, tiêu đo lường khả tạo lợi nhuận ròng tổng tài sản Một đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Qua năm ta thấy ROA ngày tăng Năm 2003 ROA tăng so với năm 2002 tăng có 0,1 đồng lợi nhuận rịng cho đồng tài sản Đến năm 2004 đồng tài sản tạo 2,8 đồng lợi nhuận ròng, tăng 0,8 đồng so với năm 2003 Tuy nhiên, năm 2003 ROA tăng nhẹ, xét chất ngân hàng hoạt động hiệu quả, ta thấy tổng tài sản ln tăng kèm theo lợi nhuận rịng tăng cao, tổng tài sản tăng, quy mơ hoạt động ngân hàng mở rộng, cho thấy khả tạo lợi nhuận tương lai ngày cao Bất kỳ doanh nghiệp hoạt động hiệu dám bành trướng quy mô hoạt động mình, ngân hàng Điều chứng tỏ năm 2004, ROA tăng cao, bên cạnh việc tăng lên kết đạt năm 2003 nguyên nhân năm 2004 là: yếu tố lợi nhuận tăng cao tỷ lệ tăng tổng thu nhập cao tỷ lệ tăng tổng chi phí, luật thuế thu nhập doanh nghiệp đời, giảm từ 32% xuống 28% điều làm cho lợi nhuận rịng tăng cao, đẩy ROA tăng theo ♦ ROE ROE tỷ lệ hoàn vốn chủ sở hữu, khác ROE ROA ngân hàng sử dụng vốn huy động từ tầng lớp dân cư Nếu nguồn vốn huy động tỷ số Cũng ROA, ROE đo lường khả tạo lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu ROE năm 2003 tăng so với năm 2002 0,03 đồng cho đồng vốn chủ sở hữu, tăng khơng đáng kể ta nói ROA ngân hàng mở rộng quy mô cách tăng tài sản, tăng vốn chủ sở hữu Qua năm 2004 tỷ số tăng lên rõ rệt, năm 2003 đồng vốn chủ sở hữu tạo 18,2 đồng lợi nhuận ròng, sang năm 2004 tăng lên 1,7 đồng Tác động ảnh hưởng ROE ROA có chênh lệch lớn tỷ số ROE tăng cao nhiều lần so với ROA, điều cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động có hiệu nên phóng đại tỷ suất lợi nhuận vốn cổ phần lên cao tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản Vì thế, khả sử dụng vốn huy động nhiều khả tạo lợi nhuận vốn chủ sở hữu ngày cao Tuy nhiên vấn đề cịn có giới hạn khả tốn ngân hàng Vì ngân hàng nên cân nhắc việc huy đông vốn cho phù hợp với nguồn vốn chủ sở hữu ♦ Mức lãi biên tế GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 31 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Đây tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nó đo lường khả sinh lợi tài sản Ta thấy mức lãi biên tế năm 2003 giảm so với năm 2002 0,6% Sự giảm ngân hàng hoạt đông xuống mà chi trả lãi tăng cao Chi trả lãi tăng 39,8% thu từ lãi tăng 33,5% so với năm 2002, với tài sản sinh lợi tăng cao Qua năm 2004 mức lãi biên tế 6,8% tăng so với năm 2003 2,5%, thu lãi năm 2004 cao nhiều so với chi lãi, thu lãi tăng 56,6% chi lãi tăng 32,1% Nguyên nhân ngân hàng áp dụng lãi suất thỏa thuận ban hành vào 01/06/2002 Thống Đốc ngân hàng nhà nước, góp phần mở rộng khoảng cách chênh lệch lãi suất đầu vào lãi suất đầu ngân hàng ♦ Tổng thu nhập/tổng tài sản Chỉ tiêu đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng, số cao chứng tỏ ngân hàng phân bổ tài sản đầu tư cách hợp lý hiệu Ta thấy năm 2003 số giảm 1,3% so với năm 2002 nguyên nhân tốc độ tăng tài sản có nhanh tốc độ tăng thu nhập Sang 2004 tỷ lệ tăng lên ta thấy ngân hàng có phân bổ cách hợp lý hiệu quả, tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận cho ngân hàng Đánh giá sơ kết hoạt kinh doanh ngân hàng: 6.1 Cơ cấu vốn: Ngân hàng Mỹ Xuyên thời qua có định hướng đắn hoạt động cấu vốn, nguồn vốn huy động tăng lên liên tục qua năm với tăng lên vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, cấu vốn có biến động chưa lý tưởng, tỷ trọng tiền gửi tổng nguồn vốn giảm dần qua năm, tỷ trọng nguồn vốn vay tăng mạnh vào năm 2003 , không tương xứng nhu cầu vay vốn khách hàng, ngân hàng tăng cấu nguồn tiền vay Điều làm cho mức lãi biên tế, tổng thu nhập tổng tài sản giảm năm 2003 Sang năm 2004, chiều hướng có tiến triển tốt đẹp hơn, tiền vay từ tổ chức tín dụng khác giảm nhẹ, có tăng lên vốn điều lệ, với mức thuế thu nhập doanh nghiệp giảm Điều làm cho lợi nhuận ròng tăng mạnh, kéo theo tăng lên ROE, ROA, mức lãi biên tế tổng thu nhập tổng tài sản Vốn điều lệ ngày tăng phù hợp với định hướng phát triển, mở rộng quy mô hoạt động, tăng cường khả kinh doanh ngân hàng Vốn chủ sở hữu tổng vốn huy động không ngừng tăng lên, chứng tỏ ngân hàng hoạt động an toàn, đảm bảo khả toán Tuy nhiên tỷ lệ năm 2004 14,1% cao, đó, ngân hàng nên tăng cường nguồn vốn huy động đặc biệt tiền gửi dân cư 6.2 Chất lượng tài sản Có: Cùng với tăng lên vốn chủ sở hữu tăng lên quy mô hoạt động ngân hàng, kéo theo doanh số cho vay ngày tăng, để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng mở rộng cho vay kinh tế nông nghiệp, nông thôn, hộ nông GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 32 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên dân Bên cạnh ngân hàng cịn dàn loại hình cho vay để có cấu cho vay hợp lý Và chất lượng tín dụng năm vừa qua tiếp tục nâng cao, doanh số phát sinh nợ hạn giảm năm Riêng nợ qua hạn trung dài hạn có chiều hướng xấu Điều ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, vào năm 2005 ngân hàng nhà nước có quy định việc xác định nợ hạn 6.3 Chất lượng quản lý: Nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh ngày mở rộng, ngồi phịng giao dịch va chi nhánh Châu Đốc ngân hàng mở thêm chi nhánh cấp Tân Châu vào cuối năm 2004 Cơng tác quản lý phịng ban thực cách chặt chẻ đáp ứng phù hợp với quy mô phát triển ngân hàng Điều thể công nhân viên ngân hàng, nhân viên làm việc nhiệt tình, ln tìm tịi học hỏi để nâng cao nghiệp vụ đạo đức tác phong cơng việc Chính điều góp phần đáng kể cho hiệu hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, việc quản lý cấp quản lý trung gian phịng tín dụng hội sở phịng tín dụng chi nhánh chưa có quan tâm mức đến cơng việc nhân viên thuộc quyền, tính tự chủ tư sáng tạo, cịn có sai sót chưa hồn thiện 6.4 Tiền lãi khoản: Qua việc phân tích ta thấy lợi nhuận ngân hàng ln tăng, góp phần thúc đẩy mở rộng quy mô ngân hàng, tác động đến kinh tế tỉnh nhà nói chung làm thay đổi mặt kinh tế - xã hội nơng thơn nói riêng Qua năm ngân hàng chưa gặp tình khó khăn tính khoản, đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng rút tiền vay Những giải pháp nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng: 7.1 Về nguồn vốn: ♦ Vốn huy động: Đây nguồn vốn có giá thành tương đối rẻ Do đó, ngân hàng muốn mở rộng hoạt động tín dụng phải mở rộng nguồn vốn huy động, để làm điều nên sử dụng biện pháp sau: - Về nhân sự: Tiếp tục cải thiện cán - kế toán ngân quỹ, nhân viên tác nghiệp phải nhanh gọn xác, thường xuyên nhắc nhở, thông báo thông tin cần thiết kịp thời đến khách hàng, khách hàng có tiền gửi lớn Từ nâng cao chất lượng phục vụ, tạo niềm tin cho khách hàng ngày cao cãm thấy giao dịch với ngân hàng Mỹ Xuyên lúc an toàn tiện lợi - Cơ sở vật chất: Nâng cấp nơi làm việc khang trang, đẹp, tiện nghi để vừa củng cố niềm tin, vừa tạo thoải mái khách hàng đến giao dịch GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 33 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên - Mở rộng phạm vi hoạt động, đa dạng hóa phương thức huy động vốn cách mở thêm chi nhánh phịng giao dịch nơi có điều kiện huy động tiền gửi Thực tốt sách khách hàng cách linh hoạt kịp thời, tăng cường cung ứng dịch vụ tiện ích cho khách hàng, điều chỉnh lãi suất phù hợp tinh thần có lợi cho khách hàng Tăng cường cơng tác tiếp thị, ngồi loại hình ngân hàng cạnh tranh với nhau, cịn có tổ chức phi ngân hàng công ty Bảo Hiểm, công ty Tài Chính, quỹ đầu tư, bưu điện lao vào cạnh tranh giành khách hàng qua việc cung ứng loại hình tín dụng dịch vụ tương tự Do phải lựa chọn cơng tác tiếp thị cho phù hợp với đối tượng khách hàng, đồng thời đảm bảo việc cung ứng tín dụng dịch vụ tốt với rủi ro thấp mức lợi nhuận cao Công việc cụ thể giải pháp là, loại hình tiết kiệm phải đáp ứng nhu cầu khách hàng, mở đợt huy động tiết kiệm có quà tặng cho thời điểm thích hợp, tổ chức hội nghị khách hàng định kỳ theo nhóm khu vực… ♦ Nguồn vốn vay: Đây nguồn vốn bổ sung quan trọng góp phần làm tăng dư nợ cho vay ngân hàng, tăng lượng tài sản có cho ngân hàng Do đó, phải tạo mối quan hệ tốt mở rộng đối tác có ngân hàng Tân Việt, ngân hàng Đông Á, ngân hàng VP thành phố HCM Đồng thời khắc phục tình trạng thiếu vốn vay vào dịp cuối năm thường xảy ra, nên tiếp tục tìm đối tác có tiềm lực mạnh nguồn vốn Tuy nhiên với nguồn vốn vay hiệu kinh doanh không nguồn vốn huy động từ tiền gửi tổ chức, dân cư cố gắng hạn chế sử dụng nguồn vốn này, sử dụng cần thiết 7.2 Về mặt tín dụng: Tiếp tục thu hồi khoản nợ xấu phát triển cho vay Ban Giám Đốc phân phối tiêu cho vay đến phận liên quan cách phù hợp, phận giao lại cho cán tín dụng làm nhiệm vụ trực tiếp để tiến hành thực Phát triển dư nợ cho vay điều có nghĩa nâng cao mức thu nhập, mà phát triển dư nợ cho vay phải đơi với chất lượng tín dụng có ý nghĩa Cùng với việc nâng cao dư nợ tín dụng, kèm theo nâng cao số lượng, chất lượng khách hàng, khơng có nghĩa nâng cao định mức, nâng cao số tiền cho vay mà khơng rõ mục đích sử dụng vốn vay Vì vậy, việc mở rộng sản phẩm cho vay, mở rộng địa bàn hoạt động phải mối quan tâm đặc biệt thành viên ngân hàng Để tránh thiếu sót cơng tác định giá tài sản chấp, tránh gặp phải rủi ro hoạt động ngân hàng, ngân hàng phải có đội ngũ cán tín dụng nhiệt tình, đầy đủ lực có chun mơn sâu Do việc đào tạo nâng cao tay nghề, nâng cao khả điều hành, nâng cao hiểu biết pháp luật rèn luyện đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán tín dụng u cầu khơng thể thiếu Cơng tác quản lý tín dụng cần phải thực chặt chẽ xuyên suốt, cán nhân viên phải thực nghiêm chỉnh tiêu kế hoạch đề ra, đặc biệt cán GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 34 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên quản lý trung gian phải theo dõi, giám sát chặt chẽ nhân viên thuộc quyền thực hiện, qua hỗ trợ giúp đở kịp thời cấp thực tốt nhiệm vụ giao Đa dạng hóa loại hình cho vay cho vay kinh doanh cá thể, cho vay góp chợ, góp nơng thơn theo mùa vụ, góp kinh doanh nơng thơn, đặc biệt nên mở rộng cho vay doanh nghiệp sản xuất phù hợp với nhu cầu khách hàng, đồng thời làm giảm rủi ro hoạt động tín dụng Đẩy mạnh quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng như: báo, đài, tivi, tạp chí… nên giới thiệu kỷ thủ tục, điều kiện vay vốn sách tín dụng, nêu bậc tiện ích khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Đối với công tác giải nợ xấu, nợ xấu chiếm tỷ trọng không lớn, yếu tố làm giảm hiệu kinh doanh nên cần nhanh chóng giải Để giải nợ xấu có kết quả, cán tín dụng cần phải có tâm, vận dụng linh hoạt trường hợp cụ thể cần phải bám sát khoản nợ cách cương Cán tín dụng phải bám sát địa bàn, đôn đốc khách hàng trả nợ kịp thời thu hồi lại vốn khách hàng sử dụng vốn sai mục đích khơng hiệu quả, phải có cơng tác giám định khảo sát kỷ phương án xin vay khách hàng đồng thời phải chọn lọc, lựa chọn khách hàng trước phát tiền vay Phải có sách khen thưởng thích đáng nhằm khuyến khích cán nhân viên có thành tích tốt cơng tác, khuyến khích các cán nhân viên ngân hàng giới thiệu khách hàng đến giao dịch ngân hàng Đối với hợp đồng vay sản xuất nông nghiệp, cho vay ngân hàng phải xác định chu kỳ sản xuất, thời vụ thu hoạch thời gian tiêu thụ sản phẩm để thu hồi vốn Tùy loại hình sản xuất nông nghiệp hộ nông dân mà ngân hàng áp dụng cho vay vốn phù hợp với lịch trình sản xuất Cần phải nắm bắt, điều chỉnh kịp thời lãi suất cho vay có biến động nhằm đảm bảo tồn phát triển ngân hàng, đồng thời tạo động lực khuyến khích kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp phát triển 7.3 Giải pháp giảm chi phí hoạt động kinh doanh ngân hàng: Bên cạnh mở rộng hoạt động tín dụng để nâng cao mức thu nhập, ngân hàng cịn phải tích cực giảm chi phí, chi phí khơng cần thiết để tối đa hóa lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngân hàng : Tiết kiệm khoản chi nội bộ, chi cho công tác thẩm định, chi góp vốn vay, …; Hạn chế việc sử dụng lãng phí vật liệu, giấy tờ, văn phịng phẩm khác, … ; Hạn chế tối đa nợ hạn để giảm chi phí dự phịng tăng thu nhập Ứng dụng công nghệ tin học tất khâu hoạt động ngân hàng để công tác, quản lý cách hiệu Các hoạt động, công tác phải tiến hành nhanh gọn tốn thời gian mang lại hiệu cao PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 35 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên & Kết luận: Trong công tác đổi kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa - đại hóa đất nước làm tiền đề cho gia nhập tổ chức thương mại quốc tế (WTO), ngân hàng đóng vai trị quan trọng đầu tư vốn tín dụng, đáp ứng kịp thời cho thành phần kinh tế để phục vụ sản xuất kinh doanh Ngân hàng Mỹ Xuyên ngân hàng góp phần quan trọng nói trên, đặc biệt hết góp phần vào cơng nghiệp hóa, đại hóa nơng nghiệp nông thôn tỉnh nhà Là ngân hàng thực mục tiêu chung tỉnh đề ra, nên hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng tiến triển tốt đẹp, điều đúc kết sau: Trong năm qua ngân hàng có nhiều nổ lực phát huy mạnh mình, sử dụng nhiều biện pháp để thu hút nguồn vốn huy động, kết nguồn vốn huy động qua năm tăng không đáp ứng đủ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, nên ngân hàng phải vay thêm từ tổ chức tín dụng khác, vào cuối năm 2004, nguồn vốn vay giảm, kèm theo nguồn vốn chủ sở hữu tăng lên Với cố gắng toàn thể ngân hàng sách quản lý hội đồng quản trị ban Giám đốc, ngân hàng có cấu vốn ngày hoàn thiện, ngày tăng cường nguồn vốn thơng qua việc mở việc mở rơng mạng lưới giao dịch, mở rộng quan hệ khách hàng, làm sản phẩm có, có sách lãi suất hấp dẫn để thu hút vốn nhàn rỗi kinh tế Doanh số cho vay ngân hàng không ngừng tăng lên qua năm, đặc biệt cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng doanh số cho vay, cuối năm 2004 doanh số cho vay ngắn hạn chiếm 78,9%, chủ yếu đầu tư lĩnh vực nơng nghiệp, góp phần cải thiện đời sống kinh tế, nâng cao mức sống người dân, kinh tế nông nghiệp phát triển hạn chế cho vay nặng lãi nông thôn Với đa dạng hóa loại hình cho vay, điều chỉnh cấu cho vay nông thôn, phân tán nguồn vốn cho vay nhiều hộ nông dân nhằm phân tán hạn chế rủi ro tín dụng Kết là, nợ hạn giảm liên tục, ngân hàng tích cực thu hồi nợ củ khách hàng có khả trả nợ, nợ khơng có khả thu hồi đến cuối năm 2004 45 triệu đồng Phần lớn nợ hạn phát sinh sản xuất kinh doanh khách quan, ngân hàng phải phân tích kỹ đối tượng vay vốn để hạn chế nợ hạn phát sinh, khắc phục nợ hạn củ Cùng với việc huy động vốn ngày tăng biện pháp sử dụng vốn ngày hiệu đó, lợi nhuận ngân hàng ngày tăng cao, mà chủ yếu gia tăng từ nguồn thu lãi, việc thu từ dịch vụ có tăng chiếm tỷ lệ nhỏ, ngân hàng nên cố gắng mở rộng loại hình dịch vụ dịch vụ chuyển tiền, để nâng cao mức lợi nhuận đạt Bên cạnh chi phí từ lãi có gia tăng, tỷ lệ tăng thấp tỷ lệ tăng thu nhập từ lãi, vậy, ngân hàng cần cố gắng giảm thấp loại chi phí mức thấp để tạo lợi nhuận ngày cao GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 36 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Bên cạnh thành tựu đạt ngân hàng Mỹ Xuyên hạn chế quy mô hoạt động khả cạnh tranh Vốn chủ sở hữu nâng lên thấp, chưa tương ứng với vai trò, vị trí ngân hàng kinh tế thị trường, xảy biến động thị trường, ngân hàng dễ bị đưa đến khả tổn thương, khả chi trả, gây thiệt hại cho người gửi tiền Vì ngân hàng hạn chế lớn đến khả kinh doanh giới hạn huy động vốn khả cho vay Kiến nghị: Qua thời gian không đủ dài để thực tập ngân hàng Thương Mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên, với kiến thức hiểu biết hạn hẹp nên kiến nghị sau mang tích chất tham khảo: Nhiệm vụ ngân hàng nhằm bảo vệ tiền gửi khách hàng, có khoản cho vay bị thất trước tiên làm cho ngân hàng khơng có khả toán cho người gửi tiền, bên cạnh ngân hàng cịn có trách nhiệm với cổ đông, phải đảm bảo mức chia lãi cổ phần hợp lý, đảm bảo mức lương công nhân viên ngân hàng Vì lý ngân hàng phải thận trọng, cho vay nhằm giảm thiểu thất hoạt động tín dụng Khi nghiên cứu yêu cầu xin vay khách hàng, ngân hàng phải tiếp cận tốt yếu tố người, môi trường, kinh tế, xã hội tiền tệ, bên cạnh cịn tiến hành nghiên cứu thị trường, vấn đề sản xuất sản phẩm sản xuất chế biến, tiếp cận nghiên cứu công cụ phương tiện lao động, chất lượng công cụ… Cán tín dụng khơng nên chủ quan, ý chí, thẩm định giám sát vay phải xác nhằm hạn chế rủi ro, không dễ dàng mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng Vì cán tín dụng cần phải hiểu thực nội dung có tính ngun tắc hoạt động tín dụng ngân hàng đề Cán tín dụng khơng ngừng học hỏi tích lũy kinh nghiệm, điều kiện mức độ cạnh tranh ngày tăng cao tổ chức tín dụng Ngân hàng nên phổ biến đầy đủ kịp thời chủ trương sách tín dụng Đảng, phủ, ngân hàng nhà nước ngân hàng Nên thường xun có kế hoạch tập huấn bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ cán tín dụng nhằm cải thiện chất lượng tín dụng ngày tốt Nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc thẩm định cho vay, tuyển chọn cán có trình độ, có trách nhiệm, có đạo đức nghề nghiệp, có khả tư vấn, giúp đỡ khách hàng việc thực dự án phương án sản xuất kinh doanh Nên tăng tỷ trọng cho vay tiều dùng, cho vay ngành tiểu thủ công nghiêp công nghiệp chế biến Cùng với tốc độ tăng trưởng địa bàn tỉnh ngân hàng nên tham gia cho vay đối tượng xây dựng, sửa chữa phát triển khu thương mại Cần có sách ưu đãi với khách hàng có tiền gửi ngân hàng, vay lại vốn ngân hàng hưởng mức lãi suất ưu đãi GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 37 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Duyên Tích cực tuyên truyền giải thích khách hàng vay vốn có nhu cầu gửi tiền ý nghĩa gửi tiền sách ưu đãi ngân hàng Cần tạo lập thêm phận marketing nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân chúng để mở rộng quy mô Tăng cường nâng cao hiệu lực công tác kiểm tra, kiểm toán nội nhằm phát kịp thời tồn thiếu sót mặt nghiệp vụ để có biện pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời để hạn chế vi phạm rủi ro hoạt động GVHD: TS Nguyễn Tri Khiêm 38 ... TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NÔNG THÔN MỸ XUYÊN & Sơ lược ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên: Tiền thân ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Mỹ Xuyên (gọi tắt ngân hàng Mỹ Xuyên) trung... toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Mỹ xuyên - Đánh giá mức độ đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng kiến nghị biện pháp nâng cao khả đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng -... vay để cung cấp vốn cho xã hội hoạt động Do để tìm hiểu khả hoạt động ngân hàng trước tiên ta phải tìm hiểu tình hình nguồn vốn ngân hàng Ngân hàng Mỹ Xuyên hoạt động với phương châm "cùng phát