Thiết lập dự án xây dựng mới kho xăng dầu tại DNTN cát tường

Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP THIẾT LẬP DỰ ÁN XÂY DỰNG MỚI KHO XĂNG DẦU TẠI DNTN CÁT TƢỜNG Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp Giáo viên hƣớng dẫn: Ths Phạm Trung Tuấn Sinh viên thực hiện: Phan Thị Phượng Lớp: KT-PTK2 - MSSV: 069297 THÁNG 12/2009 GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng Gíao viên hướng dẫn: ………………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Gíao viên chấm, nhận xét 1:………………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Gíao viên chấm, nhận xét 2:………………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoa kinh tế - Qủan trị kinh doanh Ngày……tháng……năm…… GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN  Long Xuyên, ngày … tháng …… năm 2010 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng Độc lập – Tự – Hạnh phúc ĐÁNH GIÁ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Tên đơn vị: Doanh nghiệp tư nhân Cát Tường Địa chỉ: xã Kiến An, huyện Chợ Mới, tỉnh An Giang Điện thoại: 0763.888666 Người đánh giá: Nguyễn Văn Lính Chức vụ: Chủ doanh nghiệp Tên sinh viên thực tập: Phan Thị Phượng Tiêu chí đánh giá TT Lớp: DT2KTPT Mức độ Kém TB Khá Tốt Quá trình thực tập tốt nghiệp 1.1 Ý thức học hỏi, nâng cao chuyên môn 1.2 Mức độ chuyên cần 1.3 Khả hịa nhập vào thực tế cơng việc 1.4 Giao tiếp với cán - nhân viên đơn vị 1.5 Chấp hành nội quy, quy định đơn vị 1.6 Đánh giá chung Chuyên đề/ khóa luận 2.1 Tính thực tiễn đề tài 2.2 Năng lực thu thập thông tin 2.3 Khả phản ánh xác hợp lý tình hình đơn vị 2.4 Khả xử lý, phân tích liệu 2.5 Mức khả thi giải pháp, kiến nghị (nếu có) mà tác giả đề 2.6 Hình thức (cấu trúc, hành văn, trình bày bảng - biểu…) 2.7 Đánh giá chung Các ý kiến khác Trường Đại học An Giang: ………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………… Chợ Mới, ngày 22 tháng 12 năm 2009 Ngƣời đánh giá Chủ doanh nghiệp (Ký tên, đóng dấu) GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng LỜI CẢM ƠN  Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo doanh nghiệp tư nhân Cát Tường tạo điều kiện cho em thực tập doanh nghiệp thời gian qua em xin cảm ơn anh, chị phận tổ chức hành kế toán thời gian qua giúp đỡ em nhiều, xin cảm ơn anh Cao Trần Thái có buổi trò chuyện cởi mở chân thành đồng thời nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em trình thực tập doanh nghiệp Em xin chân thành cảm ơn quý Thầy, Cô khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại Học An Giang tận tình truyền đạt kiến thức cho em đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Thầy Phạm Trung Tuấn nhiệt tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên thực hiện: Phan Thị Phƣợng GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng MỤC LỤC  Trang CHƢƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU………………………………………………….1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.4.1 1.4.2 Lý chọn đề tài……………………………………………………… Mục tiêu nghiên cứu……………………………………… Phạm vi nghiên cứu…………………………………………………… Phương pháp nghiên cứu……………………………………………… Phương pháp thu thập liệu………………………………………… Phương pháp xử lý liệu…………………………………………… CHƢƠNG 2: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THIẾT LẬP DỰ ÁN XÂY DỰNG… 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.3 Các khái niệm thiết lập dự án xây dựng…………………… Khái niệm……………………………………………………………….3 Ý nghĩa………………………………………………………………….3 Nội dung thiết lập dự án xây dựng…………………………………3 Cơ hội đầu tư……………………………………………………………4 Gíơi thiệu sơ lược dự án đầu tư…………………………………… CHƢƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ DNTN CÁT TƢỜNG………… 3.1 3.1.1 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.2.1 3.3.2.2 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 Lịch sử hình thành trình phát triển……………………………….7 Lịch sử hình thành…………………………………………………… Qúa trình phát triển………………………………………………………7 Chức nhiệm vụ doanh nghiệp………………………………8 Chức doanh nghiệp…………………………………………….8 Nhiệm vụ doanh nghiệp…………………………………………… Tổ chức máy quản lý doanh nghiệp……………………………….9 Sơ đồ cấu tổ chức DNTN Cát Tường…………………………….9 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phận…………………… Phịng kế tốn…………………………………………………………….9 Phịng tổ chức……………………………………………………………10 Bộ máy kế tốn………………………………………………………… 11 Cơ cấu tổ chức………………………………………………………… 11 Hình thức kế tốn áp dụng……………………………………………….11 Hệ thống sổ sách…………………………………………………………11 GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng CHƢƠNG 4: THIẾT LẬP DỰ ÁN XÂY DỰNG MỚI KHO XĂNG DẦU TẠI DNTN CÁT TƢỜNG…………………………………………………………….14 4.1 4.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.2 4.1.3 4.1.3.1 4.1.3.2 4.1.4 4.1.4.1 4.1.4.2 4.2 4.2.1 4.2.1.1 4.2.1.2 4.2.1.3 4.2.1.4 4.2.2 4.2.3 4.3 4.3.1 4.3.1.1 4.3.1.2 4.3.1.3 4.3.2 4.3.2.1 4.3.2.2 4.4 Thị trường – sản phẩm…………………………………………………14 Thị trường………………………………………………………………14 Thị trường tiêu thụ xăng dầu nay…………………………………14 Đối thủ cạnh tranh…………………………………………………… 15 Năng lực chủ đầu tư……………………………………………………15 Sản phẩm – chiến lược DNTN Cát Tườmg……………………… 16 Sản phẩm……………………………………………………………… 16 Các chiến lược doanh nghiệp……………………………………….16 Ước lượng doanh số - doanh thu……………………………………… 18 Ước lượng doanh số…………………………………………………….18 Ước lượng doanh thu……………………………………………………20 Nghiên cứu kỹ thuật – tổ chúc kinh doanh…………………………… 21 Nghiên cứu kỹ thuật…………………………………………………… 21 Mua sắm trang thiết bị………………………………………………… 22 Tiến độ thi công…………………………………………………………22 Chi phí đầu tư ban đầu………………………………………………… 23 Chi phí hao hụt – chi phí vận chuyển……………………………………24 Tổ chức kinh doanh…………………………………………………… 25 Chi phí hoạt động năm…………………………………………….26 Tài – kinh tế xã hội……………………………………………….26 Quy hoạch nguồn vốn………………………………………………… 26 Tổng nhu cầu vốn đầu tư ban đầu dự án……………………………27 Phân loại vốn đầu tư……………………………………………………27 Kế hoạch vay trả lãi vay vốn……………………………………… 28 Phân tích tài chính…………………………………………………… 29 Kết kinh doanh…………………………………………………….29 Chỉ tiêu đánh giá tình hình tài dự án……………………… 30 Hiệu kinh tế xã hội……………………………………………… 30 CHƢƠNG 5: 5.1 5.2 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ………………………………….32 Kết luận……………………………………………………………… 32 Kiến nghị………………………………………………………………33 PHỤ LỤC………………………………………………………………………… 35 GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 4.1.3.2/a Chi phí phục vụ cho việc khai trương cửa hàng…………….….17 Bảng 4.1.3.2/b Chi phí giới hạn cho chương trình khuyến hàng năm……… …………………………………………………………………………………….18 Bảng 4.1.4.1/a Doanh số bán đại lý Rạng Đông………………………… 19 Bảng 4.1.4.1/b Doanh số DNTN Cát Tường……………………………… 20 Bảng 4.1.4.2 Doanh thu DNTN Cát Tường………………………….……20 Bảng 4.2.1.2 Dự kiến dự án thi cơng…………………………………….22 Bảng 4.2.1.3 Chi phí đầu tư ban đầu dự án…………………………… 23 Bảng 4.2.1.4/a Chi phí hao hụt sản phẩm………………………………………24 Bảng 4.2.1.4/b Chi phí vận chuyển…………………………………………….25 Bảng 4.2.2 Chi phí lương nhân viên ……………………………………….25 Bảng 4.2.3 Chi phí hoạt động hàng năm………………………………… 26 Bảng 4.3.1.1 Nguồn vốn đầu tư……………………………………………….27 Bảng 4.3.1.3 Kế hoạch trả lãi vốn vay………………………………… .28 Bảng 4.3.2.1 Kết hoạt động dự án……………………………….… 29 Bảng 4.3.2.2 Chỉ tiêu đánh giá tài chính……………………………………… 30 DANH MỤC HÌNH Hình 4: Sơ đồ kho xăng dầu DNTN Cát Tường………………………21 GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng PHẦN TÓM TẮT  Chuyên đề thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu doanh nghiệp tư nhân Cát Tường nhằm thể tăng trưởng không ngừng doanh nghệp Hiện nguồn hàng doanh nghiệp cung cấp cho sở doanh nghiệp, công ty lớn Ngoài thị trường chỗ doanh nghiệp tư nhân xăng dầu Cát Tường cung cấp cho nhà máy xay xát, lao bóng tiêu thụ nguồn hàng doanh nghiệp xã lân cận,… Doanh nghiệp tư nhân xăng dầu Cát Tường thuộc thành phần kinh tế ngồi quốc doanh hạch tốn kinh doanh độc lập, sử dụng dấu riêng, có tư cách pháp nhân chịu trách nhiệm trước pháp luật hoạt động kinh doanh Nhận thức tầm quan trọng dự án nên doanh nghiệp định lập dự án xây dựng kho xăng dầu doanh nghiệp tư nhân Cát Tường GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng CHƢƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1- Lý chọn đề tài: Trong năm qua, đất nước ta thời kỳ mở cửa Đảng Nhà nước thực nhiều sách, đường lối đổi mới, mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, tạo điều kiện cho kinh tế nước nhà phát triển Nhà nước ban hành nhiều luật để bảo vệ kích thích việc đầu tư, cạnh tranh doanh nghiệp thị trường cách lành mạnh hợp pháp Doanh nghiệp tư nhân xăng dầu Cát Tường hoạt động lĩnh vực cung cấp xăng dầu cho sở sản xuất kinh doanh, đồng thời cung cấp nhiên liệu cho xe ôtô, mô tô, xe gắn máy địa bàn xã Kiến An, thị trấn Chợ Mới xã lân cận Những năm gần thị trường xăng dầu nước có nhiều biến động giá xăng, dầu giới tăng kéo theo giá xăng, dầu nước tăng Nhờ nắm bất kịp thời thông tin giá xăng, dầu giới nước nên việc nhập kho xuất kho thời điểm gặp nhiều thuận lợi thu nhiều lợi nhuận Để doanh nghiệp thành công lĩnh vực kinh doanh cần phải mở rộng kho xăng, dầu để nhập kho với số lượng lớn, đảm bảo cung cấp đầy đủ nhiên liệu cho người sử dụng Mặc khác, tạo điều kiện cho doanh nghiệp đứng vững thị trường, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp Đó lý em chọn đề tài “Thiết lập dự án xây dựng kho xăng, dầu doanh nghiệp tƣ nhân Cát Tƣờng” 1.2 – Mục tiêu nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu doanh nghiệp tư nhân Cát Tường đưa số phương án tối ưu nhằm hòan thiện dự án thiết lập kho xăng dầu doanh nghiệp Việc xây dựng kho xăng dầu nhằm tạo chủ động nguồn cung cấp nhiên liệu đầy đủ, kịp thời phục vụ cho người dân xã, thị trấn Từ lợi nhuận việc kinh doanh góp phần khơng nhỏ vào việc giúp cho doanh nghiệp tìm vị thị trường Bên cạnh đó, hoạt động bước đầu mở rộng đại lý toàn khu vực khu vực lân cận GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 10 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng Bảng 4.1.4.1/b: Doanh số bán doanh nghiệp tƣ nhân Cát Tƣờng ĐVT: lít Chủng loại Xăng A92 A83 Dầu DO KO Nhớt Tổng Cộng 879.559 993.559 1.107.559 596.445 663.445 730.445 283.114 330.114 377.114 801.616 932.616 1.063.616 695.378 805.378 915.378 106.238 127.238 148.238 7.761 8.201 8.641 1.688.936 1.934.376 2.179.816 Năm 1.221.559 797.445 424.114 1.194.616 1.025.378 169.238 9.081 2.425.256 1.335.559 864.445 471.114 1.325.616 1.135.378 190.238 9.521 2.670.696 1.449.559 931.445 518.114 1.456.616 1.245.378 211.238 9.961 2.916.136 1.563.559 998.445 565.114 1.587.616 1.355.378 232.238 10.401 3.161.576 4.1.4.2 - Ƣớc lƣợng doanh thu: Từ bảng 4.1.4.1/b ta có doanh thu bán hàng doanh nghiệp sau: Bảng 4.1.4.2: Doanh thu doanh nghiệp tƣ nhân Cát Tƣờng ĐVT: 1.000 đồng Chủng loại Xăng A92 A83 Dầu DO KO Nhớt Tổng Cộng 149.525 101.396 48.129 136.275 118.214 18.060 15.522 301.322 168.905 112.786 56.119 158.545 136.914 21.630 16.402 343.851 188.285 124.176 64.109 180.815 155.614 25.200 17.282 386.381 Năm 207.665 135.566 72.099 203.085 174.314 28.770 18.162 428.911 227.045 146.956 80.089 225.355 193.014 32.340 19.042 471.441 246.425 158.346 88.079 247.625 211.714 35.910 19.922 513.971 265.805 169.736 96.069 269.895 230.414 39.480 20.802 556.501 Tuy nhiên, mặt hàng nhu cầu ngày cao đối thủ cạnh tranh nên doanh số cao 4.2 – Nghiên cứu kỹ thuật – tổ chức kinh doanh: 4.2.1 – Nghiên cứu kỹ thuật: GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 28 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng SƠ ĐỒ KHO XĂNG DẦU TẠI DNTN CÁT TƢỜNG WC Nhà (3m x3m) Nhà kho (4m x 4m) WC (2m x 1m) 31 m 14 m Bồn chứa Trụ bơm Văn phòng làm việc (3m x 3m) Trụ Trụ bơm bơm Trụ bơm 2m 8m 8m Đường nhựa 40 m Hình 4.2.1: Sơ đồ kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 29 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.2.1.1 - Mua sắm trang thiết bị:  Thiết bị phục vụ xăng - dầu: - bể thép - xe honda - trụ bơm - 40 m hàng rào - vòi bơm điện tử - máy phát điện - máy bơm nước  Dụng cụ khác: - máy quạt - bóng đèn (1,2m) - điện thoại bàn - bóng đèn (0,6m) - 50 can đựng dầu - kệ bán nhớt - bàn ghế 4.2.1.2 - Tiến độ thi công: Bảng 4.2.1.2: Dự kiến dự án đƣợc thi công Khoản mục Tháng Tháng Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Năm 2007 Năm … San lắp mặt Phòng làm việc Nhà kho Nhà Nhà vệ sinh Bể thép Trụ +bồn hoa Mua sắm thiết bị Lắp đặt thiết bị Xin giấy phép kinh doanh Thời gian kinh doanh GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 30 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.2.1.3 - Chi phí đầu tƣ ban đầu: Bảng 4.2.1.3: Chi phí đầu tƣ ban đầu dự án ĐVT: 1.000 đồng Khoản mục Số lƣợng Xây lắp mặt Đvt Đơn giá Thành tiền 277.100 Mặt đường bãi 400 m2 60 24.000 Mái che thiết bị Mặt công nghệ Điện Cấp thoát nước 40 m2 1.200 48.000 40.000 25.000 20.000 102 m2 800 81.600 m2 1.500 13.500 20 m2 400 8.000 m 1.000 9.000 m 4.000 8.000 Tường rào Văn phòng giao dịch Nhà kho Nhà Nhà vệ sinh Thiết bị máy móc Bể thép Trụ bơm + vòi Máy phát điện Máy bơm nước Hàng rào bảo vệ Xe honda Dụng cụ khác Máy quạt Bộ bàn ghế Bóng đèn (1,2m) Bóng đèn (0,6m) Điện thoại bàn Kệ bán nhớt Can đựng dầu GVHD: Phạm Trung Tuấn 2 trụ, vòi 1 40 trụ, vòi cái m 15.000 30.000 15.000 7.000 100 7.000 1 50 Tổng cộng bóng bóng cái 150 500 12 500 100 Trang 31 190.000 30.000 120.000 15.000 7.000 4.000 14.000 1.738 300 500 72 16 500 100 250 468.838 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.2.1.4 - Chi phí hao hụt - Chi phí vận chuyển: Khi doanh nghiệp tiến hành kinh doanh ngồi chi phí mua nhiên – vật liệu , cịn có phí khác như: chi phí vận chuyển, chi phí hao hụt Những chi phí chủ doanh nghiệp xăng dầu phải chịu  Chi phí hao hụt Đối với sản phẩm xăng - dầu mức hao hụt điều khơng tránh khỏi, mức phí người kinh doanh xăng dầu chịu Bảng 4.2.1.4/a: Chi phí hao hụt sản phẩm ĐVT:1.000 đồng Chủng loại Xăng A92 A83 Dầu DO KO Tổng Cộng 45.761 31.492 14.269 11.457 9.040 2.417 57.218 51.668 35.030 16.638 13.365 10.470 2.895 65.032  Năm 63.480 42.105 21.375 17.050 13.200 3.850 80.530 57.574 38.567 19.007 15.142 11.770 3.372 72.716 69.387 45.643 23.744 18.958 14.630 4.328 88.345 75.293 49.180 26.113 20.866 16.060 4.806 96.159 81.200 52.718 28.482 22.773 17.490 5.283 103.973 Chi phí vận chuyển Bảng 4.2.1.4/b: Chi phí vận chuyển ĐVT:1.000 đồng Khoản mục Số lượng 1.461.175 1.706.175 1.951.175 Mua hàng 21.918 25.593 29.268 Số lượng 342.689 397.689 452.689 Bán hàng 9.140 10.606 12.073 Tổng Cộng 31.057 36.199 41.341 Năm 2.196.175 2.441.175 2.686.175 2.931.175 32.943 36.618 40.293 43.968 507.689 562.689 617.689 672.689 13.540 15.007 16.474 17.941 46.483 51.625 56.766 61.908 (ghi chú: phí vận chuyển bán hàng chủ yếu tính sản phẩm diezen phí mua hàng khơng tính sản phẩm nhớt phí khơng đáng kể) GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 32 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.2.2 -Tổ chức kinh doanh: Bảng 4.2.2: Chi phí lƣơng nhân viên ĐVT:1.000 đồng STT Nhân viên Nhân viên quản lý Tài + thủ quỹ Nhân viên bán hàng Nhân viên giao hàng Nhân viên bảo vệ Tổng Cộng Số lƣợng Năm Tháng 1 2 800 700 1.200 1.600 500 4.800 9.600 8.400 14.400 19.200 6.000 57.600 4.2.3 - Chi phí hoạt động hàng năm: Bảng 4.2.3: Dự trù chi phí hoạt động hàng năm ĐVT:1.000 đồng Chủng loại Chi phí hao hụt Chi phí vận chuyển Chi phí thuê nhân viên Chi phí khuyến Chi phí khai trương Chi phí điện, nước Chi phí thuê mặt Chi phí khác Tổng Cộng 57.218 34.490 57.600 20.000 720 720 3.000 2.000 175.749 GVHD: Phạm Trung Tuấn 65.032 72.716 39.632 44.774 57.600 57.600 20.000 20.000 0 720 720 3.000 3.000 2.000 2.000 187.985 200.811 Trang 33 Năm 80.530 49.916 57.600 20.000 720 3.000 2.000 213.766 88.345 55.058 57.600 20.000 720 3.000 2.000 226.723 96.159 60.200 57.600 20.000 720 3.000 2.000 239.679 103.973 65.342 57.600 20.000 720 3.000 2.000 252.635 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.3 – Tài – kinh tế xã hội: 4.3.1- Quy hoạch nguồn vốn: 4.3.1.1 -Tổng nhu cầu vốn đầu tƣ ban đầu dự án: Bảng 4.3.1.1: Nguồn vốn đầu tƣ ĐVT: 1.000 đồng Vốn đầu tƣ dự án STT Nhu cầu A Vốn cố định Xây lắp mặt 468.838 277.100 Mua thiết bị Dụng cụ khác 190.000 1.738 B Vốn lƣu động 175.749 Chi phí hao hụt Chi phí vận chuyển 57.218 34.490 Chi phí thuê nhân viên Chi phí khuyến Chi phí khai trương 57.600 20.000 720 Chi phí điện, nước Chi phí thuê mặt 720 3.000 Chi phí khác 2.000 Tổng Cộng 644.587 4.3.1.2 - Phân loại vốn đầu tƣ: Tổng vốn đầu tƣ dự án: 644.587.000 đồng Vốn cố định: 468.838.000 đồng chiếm 72,73% tổng nguồn vốn đầu tư Vốn lưu động: 175.749.000 đồng chiếm 27,27% tổng nguồn vốn đầu tư Trong : Vốn chủ sở hữu: 544.587.000 đồng chiếm 84,49% tổng nguồn vốn  Vốn tự có: 200.000.000 đồng  Vốn góp thành viên : 344.587.000 đồng Vốn vay : 100.000.000 đồng chiếm 15,51% tổng nguồn vốn đầu tư GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 34 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.3.1.3 - Kế hoạch vay trả lãi vay vốn: Tổng số vốn vay: 100.000.000 đồng  Thời gian xin vay: năm Đề nghị ngân hàng cho vay tháng 11/2005  Lãi suất vay: 7%/năm  Đề nghị trả lãi vay theo năm trả lãi theo phương thức giảm dần  Thời gian trả vốn vay : trả làm lần trả dứt vào cuối năm thứ năm Bảng 4.3.1.3: Kế hoạch trả lãi vốn vay ĐVT:1.000 đồng Kỳ hạn Dƣ nợ đầu (năm) kỳ Vốn gốc 100.000 14.284 85.716 14.286 71.430 14.286 57.144 14.286 42.858 14.286 28.572 14.286 14.286 14.286 Tổng Cộng 100.000 GVHD: Phạm Trung Tuấn Kỳ khoản Lãi 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 28.000 Trang 35 Cộng 21.284 31.714 30.000 28.286 26.571 24.857 23.143 185.855 Dƣ nợ cuối kỳ 85.716 107.143 85.714 64.286 42.857 21.429 0 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.3.2 - Phân tích tài chính: 4.3.2.1 -Kết kinh doanh: Bảng 4.3.2.1: Kết hoạt động dự án ĐVT: 1.000 đồng Khoản mục Năm Doanh thu Chi phí hoạt động 301.322 175.749 343.851 187.985 386.381 200.811 428.911 471.441 213.766 226.723 513.971 239.679 556.501 252.635 Lãi gộp 125.573 155.867 185.571 215.145 244.719 274.293 303.866 Trã lãi KHTSCĐ EBT 7.000 66.977 51.596 6.000 66.977 82.890 5.000 66.977 113.594 4.000 3.000 66.977 66.977 144.168 174.742 2.000 66.977 205.316 1.000 66.977 235.889 Thuế(28%) 14.447 23.209 31.806 48.928 57.488 66.049 37.149 66.977 104.126 14.284 89.842 59.681 66.977 126.658 14.286 112.372 81.787 66.977 148.764 14.286 134.478 103.801 125.814 66.977 66.977 170.778 192.791 14.286 14.286 156.492 178.505 147.827 66.977 214.804 14.286 200.518 169.840 66.977 236.817 14.286 222.531 89.842 202.214 336.692 493.184 671.690 872.208 1.094.739 EAT KHTSCĐ Thu nhập rịng Hồn vốn vay Thu nhập cuối Luỹ kế tích luỹ thu hồi vốn GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 36 40.367 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 4.3.2.2 - Chỉ tiêu đánh giá tình hình tài dự án: Bảng 4.3.2.2: Chỉ tiêu đánh giá tài ĐVT:1.000 đồng Năm Khoản mục Lãi suất 12% Hệ số chiết khấu Vốn đầu tư ban đầu Dòng tiền thu PV NPV PBP IRR 1 -644.587 -644.587 0,89 0,80 89.842 79.960 112.372 89.897 0,71 0,64 0,57 0,51 134.478 156.492 178.505 200.518 222.531 95.480 100.155 101.748 102.264 100.139 25.056 5,69 năm 13% Qua bảng ta thấy NPV > IRR > 12% PBP < năm Dự án có khả thi, doanh nghiệp định đầu tư dự án Bên cạnh dự án cịn trang bị cho phương pháp tính tốn lãi suất ngân hàng, tính giá trị tương lai, giá dịng tiền bảng tính tốn phần tài dự án: từ bảng nguồn vốn đầu tư, kế hoạch trả lãi vốn vay, kết hoạt động dự án Đây tiêu thiếu thiết lập thẩm định dự án Đồng thời cho thấy điều kiện khả thi tài dự án đầu tư thơng qua tiêu tính thẩm định dự án đầu tư 4.3.3 - Hiệu kinh tế xã hội: Từ bảng 4.3.2.1/a ta thấy dự án kinh doanh xăng dầu mang lại hiệu cho nhà đầu tư, bên cạnh cung mang lại lợi ích xã hội  Hiệu kinh tế dự án đầu tư - Lãi gộp/tổng vốn cố định = 125.573.000/ 468.838.000 = 26,78%/năm - Doanh thu hàng năm/vốn đầu tư = 301.322.000/644.587.000 = 46,75%/ năm  Chỉ tiêu mức độ thu hút lao động - Tổng vốn đầu tư/số lao động = 644.587.000/7 = 92.084(ngàn đồng) GVHD: Phạm Trung Tuấn 0,45 Trang 37 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng Thu nhập bình quân lao động = thu nhập quốc dân sử dụng/số lao động - 57.600.000/7 = 8.228.571 đồng/năm  Đóng góp vào ngân sách Mức đóng góp vào ngân sách/tổng vốn đầu tư 282.294.000/644.587.000 = 43,79% năm thực Nhìn chung , hiệu dự án xăng dầu doanh nghiệp tư nhân Cát Tường đem lại lợi ích cho xã hội cao, góp phần làm tăng thu nhập cho người dân nông thôn, đồng thời làm tăng sở kinh doanh đưa khuôn mặt nông thôn chuyển sang hướng Mặt khác, việc xây dựng sở đáp ứng nhu cầu sử dụng nguồn nhiên liệu GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 38 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 – kết luận: Dự án xăng dầu doanh nghiệp tư nhân Cát Tường mở bước cung ứng đủ nguồn nhiên liệu chỗ cho người dân xã nhằm giảm bớt chi phí mua hàng để họ tập trung vào sản xuất kinh doanh làm tăng thu nhập cho họ Bên cạnh dự án mang lại hiệu kinh tế lẫn xã hội, đem lại cho lợi ích kinh tế tương đối, qua số tài dự án khả thi Do đó, đầu tư Hơn nữa, giải số lao động dư thừa nhằm góp phần ổn định đời sống cho người dân Trong nhu cầu tiêu thụ xăng dầu ngày tăng lên địa bàn tỉnh An Giang, dự án hỗ trợ mặt kỹ thuật nguồn vốn từ phía quyền địa phương, khơng nhiều cơng trình địi hỏi chất lượng cao, cần có nhiên liệu vừa có chất lượng, vừa có giá hợp lý Sản phẩm dự án đáp ứng yêu cầu trên, đồng thời giảm thiểu ô nhiễm môi trường, đảm bảo an tồn lao động Sự thành cơng dự án thúc đẩy phát triển cho doanh nghiệp mang lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp Trong thời gian qua bên cạnh việc phát huy mặt tích cực doanh nghiệp quản lý vốn có hiệu quả, khả đáp ứng nhu cầu thị trường, am hiểu thị trường khách hàng, giá cạnh tranh, dịch vụ giao hàng tận nơi tốt góp phần nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, trình hoạt động doanh nghiệp cịn bộc lộ nhiều khuyết điểm gây khơng khó khăn cho doanh Cụ thể biểu sau: Về hiệu sử dụng vốn nguồn vốn doanh nghiệp: năm qua tình hình bố trí vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp hoạt động kinh doanh đánh giá cân đối Chẳng hạn lượng tài sản cố định tài sản lưu động doanh nghiệp qua năm tăng, cho thấy doanh nghiệp có đầu tư tuyệt đối cho nguồn vốn doanh nghiệp Mặc dù khoản nợ phải trả lượng hàng có tăng cao năm trước việc tăng doanh nghiệp mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh nên đánh giá chưa tốt Nhưng tỷ lệ nợ doanh nghiệp có xu hướng tăng nhanh nguồn vốn chủ sở hữu lại tăng giảm không ổn định GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 39 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng 5.2 – Kiến nghị: Căn vào tình hình hoạt động xuất phát từ đặc điểm doanh nghiệp xin đề xuất số kiến nghị nhằm phần giúp doanh nghiệp cải thiện, nâng cao khả quản lý nói riêng tình hình hoạt động nói chung doanh nghiệptrong thời gian tới - Tăng cƣờng xúc tiến thƣơng mại: Gĩư vững thị trường khách hàng có, ý đến khách hàng chủ nhà máy xay xát Vì mức tiêu thụ họ lớn, bước mở rộng thị trường theo hướng đa dạng hóa sản phẩm Đồng thời thường xuyên theo dõi diễn biến nhu cầu thị trường nhỏ lẻ để đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường - Nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh: Hiện nay, hầu hết doanh nghiệp điều đối mặt với cạnh tranh thị trường với xu hướng tồn cầu hóa Để cạnh tranh thị trường họ phải thích ứng nhanh kinh doanh sản phẩm với chi phí thấp, chất lượng cao Để đưa định xác, nhà quản lý phải có thơng tin chi phí đầy đủ, xác cần phải cập nhật thường xuyên Một yếu tố để cạnh tranh thành cơng điều kiện tốn Với phương thức ghi sổ chắn doanh nghiệp ký kết nhiều hợp đồng mua bán doanh nghiệp nên áp dụng khách hàng uy tín, lâu năm Cịn khách hàng doanh nghiệp áp dụng phương thức tốn có hiệu đảm bảo việc thu tiền mặt tốn chi phí cho việc thu nợ Tổ chức khảo sát thống kê lại khách hàng lâu năm, khách hàng chủ lực khách hàng tiềm tàng kể đối thủ cạnh tranh để doanh nghiệp kịp thời đưa chiến lược thích hợp Mặt khác phải thống kê nhà cung cấp nhiên liệu xăng dầu kể nhà cung cấp trang thiết bị để đảm bảo giá ổn định hợp lý Để tuyệt đối hóa khâu quản lý cơng nợ khách hàng doanh nghiệp nên thực sách hậu hợp lý để thu hút khách hàng chẳng hạn chiết khấu thương mại khách hàng toán vịng ngày 10 ngày hưởng chiết khấu 2% khách hàng quen có uy tín nên thực sách bán hàng theo kiểu gối đầu hay trả chậm…Từ đảm bảo quyền lợi tuyệt đối cho doanh nghiệp lẫn khách hàng Sử dụng nguồn nhân lực để phát huy tối đa lực trách nhiệm người lao động nhằm tăng suất hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp nên có sách thưởng, phạt rõ GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 40 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng ràng, nên quan tâm đến người lao động cố gắng tăng theo mức lương để khuyến khích nhân viên làm việc cách có hiệu Ngoài nên tập trung đào tạo nhân viên để nâng cao trình độ nghiệp vụ, phục vụ tốt cho doanh nghiệp Mặt khác thông qua tiêu tài chính, tình hình thu – chi mà doanh nghiệp cần thường xuyên phân tích tổng hợp kết từ hoạt động kinh doanh để đề xuất khả tiềm tàng hạn chế nhược điểm tồn GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 41 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng PHỤ LỤC Chƣơng 4: Nghiên cứu kỹ thuật- tổ chức kinh doanh Tỷ lệ hao hụt sản phẩm Chủng loại Xăng KO Mức hao hụt 0.60% 0.35% DO 0.20% Chi phí vận chuyển/1 sản phẩm Đvt: đồng/lít 15 26,67 Chi phí Mua hàng Bán hàng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DO : nhiên liệu diezen KO : dầu lửa PBP : thời gian hoàn vốn NPV : giá thu nhập dự án IRR : tỷ suất sinh lời nội bộcủa dự án PV : giá trị khoản đầu tư KHTSCĐ : khấu hao tài sản cố định EBT : lợi nhuận trước thuế EAT : lợi nhuận sau thuế GVHD: Phạm Trung Tuấn Trang 42 SVTH:Phan Thị Phƣợng ... Trang SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng CHƢƠNG 4: THIẾT LẬP DỰ ÁN XÂY DỰNG MỚI KHO XĂNG DẦU TẠI DNTN CÁT TƢỜNG…………………………………………………………….14 4.1... việc xây dựng kho xăng dầu doanh nghiệp tư nhân Cát Tường 2.3 - Giới thiệu sơ lƣợc dự án đầu tƣ:  Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tường  Hình thức đầu tư: Đầu tư xây dựng. .. Trang 21 SVTH:Phan Thị Phƣợng Chuyên đề: Thiết lập dự án xây dựng kho xăng dầu DNTN Cát Tƣờng CHƢƠNG 4: THIẾT LẬP DỰ ÁN XÂY DỰNG MỚI KHO XĂNG DẦU TẠI DNTN CÁT TƢỜNG – 4.1 4.1.1 – Thị trƣờng – sản