Phân tích và thiết kế chương trình kế toán doanh nghiệp

Phân tích thiết kế chương trình kế tốn doanh nghiệp I Phân tích hệ thống Các bước kế toán doanh nghiệp Lập chứng từ gốc để ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh hồn thành Phân tích nghiệp vụ kế tốn sở chứng từ gốc để : Định khoản cho nghiệp vụ kế toán Cập nhật chứng từ vào máy tính : chứng từ nhập xuất hàng hóa, chứng từ thu chi, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… In báo cáo : báo cáo nhập xuất kỳ, tổng hợp thu chi kỳ, báo cáo hàng tồn kho, thẻ kho… hi chép nghiệp vụ phân tích vào nhật ký chung theo trình tự thời gian : Lập chứng từ ghi sổ hay sổ nhật ký chung Chuyển số liệu từ nhật ký vào sổ tài khoản liên quan để in lúc cần đến Điều chỉnh số liệu để phản ánh chi phí doanh thu đạt kỳ : Lập bảng cân đối số phát sinh Kết chuyển số liệu tài khoản tạm thời để : Tính giá thành sản phẩm Tính kết hoạt động kinh doanh… Kiểm tra đối chiếu số liệu sổ sách kế toán lập, tài khoản tổng hợp Tổng hợp số liệu từ tài khoản từ tài liệu có liên quan để lập báo cáo tài : Lập bảng cân đối kế toán Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài Tình hình thực nghĩa vụ thuế với nhà nước Mơ tả yu cầu quảnl ý chương trình a Quản lý tiền mặt Chương trình cĩ thể:  Quản lý cc khoản thu –chi doanh nghiệp  Xác định tồn quỷ tiền mặt doanh nghiệp  In phiếu thu-chi để xác định giao cho khách hàng hay để lưu trữ  Lập bo co thu-chi chi tiết v tổng hợp thng  Cung cấp liệu cho phân hệ kế toán khác như: Phn hệ kế tốn tổng hợp Phn hệ kế tốn chi phí… b Quản lý hng hĩa: Chương trình cĩ thể:  Quản lý phiếu nhập xuất kho doanh nghiệp,biết mau hàng từ nhà cung cấp xuất bn cho khch hng no  Lập bo co chi tiết nhập xuất hng hĩa  Lập bo co tổng hợp nhập xuất hng hĩa theo ngy,từng thng,từng kho,từng mặt hng,từng khch hng v nh cung cấp  In thẻ kho cho biết việc nhập xuất v tồn mặt hng ứng với kho khoảng thởi gian xác định tháng  In báo cáo tồn kho:Tồn kho tổng hợp cho biết việc nhập xuất tồn tất hàng hóa tất kho có đến ngày cần thiết.Tồn theo kho cho biết việc nhập xuất tồn tất hàng hóa kho ngày cần thiết  Lập bo co gi vốn cc mặt hng xuất bn thng  Báo cáo giá hàng nhập :Cho biết đơn giá cụ thể mặt hàng.Nếu mặt hàng có nhiều đơn giá nhập khác phải liệt k tất đơn giá nhập số lượng nhập tương ứng  In bo co thống k: Theo mặt hng Theo nhĩm hng Theo kho hng  Nguồn nhập xuất: Cho biết nguồn nhập xuất thng  Cung cấp liệu cho phân hệ kế toán khác như: Tổng hợp,chi phí,tiền mặt…  Tra cứu: Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho c Quản lý cơng nợ: Chương trình cĩ thể:  Quản lý hình thức tốn cơng nợ khách hàng với doanh nghiệp doanh nghiệp với nhà cung cấp  Đối với nhà cung cấp : Khi mua hàng (Phiếu nhập kho) làm cơng nợ nhà cung cấp tăng lên Khi doanh nghiệp trả tiền mặt cho nhà cung cấp (Phiếu chi tiền mặt) làm cơng nợ nhà cung cấp giảm  Đối với khách hàng : Khi xuất hàng cho khách hàng (Hóa đơn bán hàng) làm công nợ khách hàng tăng lên Khi doanh nghiệp thu tiền mặt khách hàng trả nợ (Phiếu thu tiền mặt) làm cơng nợ khách hàng giảm  Lập báo cáo tổng hợp công nợ khách hàng nhà cung cấp  Lập báo cáo công nợ chi tiết cho khách hàng nhà cung cấp  Cung cấp liệu cho phân hệ kế toán khác : tổng hợp, tiền mặt, hàng hóa,… Dữ liệu đầu vào đầu chương trình a Thông tin nhập b  Danh mục chứng từ  Danh mục tài khoản  Danh mục hàng hóa  Danh mục nhóm hàng  Danh mục kho hàng  Danh mục khách hàng  Danh mục nhà cung cấp  Danh mục nhân viên  Danh mục thuế  Danh mục hình thức nhập xuất  Danh mục hình thức toán  Các loại phiếu : Phiếu nhập phiếu xuất Thơng tin xuất  Báo cáo tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt  Báo cáo tình hình việc nhập xuất tồn kho hàng hóa  Báo cáo công nợ khách hàng nhà cung cấp Cấu trúc chương trình Hệ thống danh mục Danh mục chứng từ Danh mục ti khoản Danh mục kho Danh mục hng hĩa Danh mục nhĩm hng Danh mục khch hng Danh mục nh cung cấp Danh mục nhn vin Danh mục thuế Danh mục tình hình nhập xuất Danh mục hình thức tốn Phn hệ quản lý tiền mặt Cập nhật phiếu thu-chi Bo co tiền mặt Tổng hợp Chi Tiết Phn hệ quản lý hng hĩa Cập nhật chứng từ nhập –xuất Bo co hang hĩa Tổng hợp Chi tiết Phn hệ kế tốn cơng nợ Cập nhật phiếu thu-chi cơng nợ Bo co cơng nợ Tổng hợp Chi tiết II Cơ sở liệu chương trình Cấu trc table liệu chưng trình 1.1 tblKyketoan tblKyketoan FieldName MaKy DienGiai 1.2 DataType Nvarchar(6) Nvarchar(50) tblDMTK tblDMTK FieldName MaTK DataType Nvarchar(20) Description Số hiệu ti khoản LoaiTK TenTK DVT TKme BacTK Nvarcharr(1) Nvarchar(50) Nvarchar(20) Nvarchar(3) int Loại TK Tn ti khoản Đơn Vị tính Ti khoản mẹ Bc ti khoản 1.3 Description M kỳ Diễn Giải Indexed Primer y tblKhachHang tblKhachHang Field MaKh TenKh Diachi SoDienThoai DataType Varchar(20) Text(255) Text(255) Text(11) Description M khch hang Tn khch hang Địa Số điện thoại Indexed Primery Indexed Primery key 1.4 tblNhaCungCap tblNhaCungCap Field MaNCC TenNCC Diachi SoDienThoai 1.5 FieldName MaSoThue DienGiai Muc_Thue Indexed Địa Số điện thoại DataType Text(20) Text(255) Description M chứng từ Tn chứng từ Indexed Primery DataType Text(10) Text(25) Text(20) Text(255) Text(11) Description Indexed M nhn vin Primery Tn nhn vin Chức vụ Địa Số điện thoại DataType Text(30) Text(255) Text Description M số thuế Diễn giải Mức thuế tblNhanVien tblNhanVien FieldName MaNV TenNV ChuVu Diachi SoDienThoai 1.7 Description M nh cung cấp Tn nh cung cấp tblChungTu tblChungTu FieldName MaCT TenCT 1.6 DataType Varchar(20) Varchar(255 ) Text(255) Varchar(11) tblDMThue Indexed Primery 1.8 tblTonDauky tblTonDauky FieldName MaTK MaKy SoLuongTonDK SoDuDK 1.9 TblPhieuthu FieldName MaNV Maky MaCT NgayCT MaKH MaSoThue Sotien TK_No TK_Co DienGiai DataType Text(20) Text(6) Number Currency Description Số hiệu ti khoản M kỳ kế tốn Số lượng tồn đầu kỳ Số dư đầu kỳ Indexed Primery Primery tblPhieuthu DataType Nvarchar(50 ) Nvarchar(6) Nvarchar(20) datetime Nvarchar(20) Nvarchar(50) money Nvarchar(20) Nvarchar(20) Nvarchar(50) Description M nghiệp vụ M kỳ M chứng từ Ngy chứng từ M khch hang M số thuế Số tiền Ti khoản nợ Ti khoản cĩ Diễn giải Indexed Primary 1.10 tblPhieuchi TblPhieuchi FieldName MaNV Maky MaCT NgayCT MaNCC MaSoThue Sotien TK_No TK_Co DienGiai 1.11 TblHDNhap FieldName SoCT SoCTG DienGiai NgayCT MaNVien MaNCC TyGia Makho MaCT TK_No TK_Co DienGiai Ma_HTTT DataType Nvarchar(50 ) Nvarchar(6) Nvarchar(20) datetime Nvarchar(20) Nvarchar(50) money Nvarchar(20) Nvarchar(20) Nvarchar(50) Description M nghiệp vụ Indexed Primary M kỳ M chứng từ Ngy chứng từ M khch hang M số thuế Số tiền Ti khoản nợ Ti khoản cĩ Diễn giải tblHDNhap DataType Nvarchar(20 ) Nvarchar(20) Nvarchar(20) datetime Nvarchar(20) Nvarchar(50) int Nvarchar(50) Nvarchar(50) Nvarchar(20) Nvarchar(20) Nvarchar(50) Nvarchar(5) Description Số chứng từ Số chứng từ gốc Diễn giải Ngy chứng từ M nhn vin M nh cung cấp Tỷ gi nhập M kho M chứng từ Ti khoản nợ Ti khoản cĩ Diễn giải M hình thức tốn Indexed Primary 1.12 TblHDNhapchitie t FieldName SoCT MaHH MaThue DVT SLNhap Sotien Tong 1.13 TblHDXuat FieldName SoCT SoCTG DienGiai NgayCT MaNVien MaNCC TyGia Makho MaCT TK_No TK_Co DienGiai Ma_HTTT tblHDNhapchitiet DataType Nvarchar(20 ) Nvarchar(20) Nvarchar(20) Nvarchar(20) int money money Description Số chứng từ Indexed Primary M hng hĩa M thuế Đơn vị tính Số lượng nhập Số tiền Tổng tblHDXuat DataType Nvarchar(20 ) Nvarchar(20) Nvarchar(20) datetime Nvarchar(20) Nvarchar(50) int Nvarchar(50) Nvarchar(50) Nvarchar(20) Nvarchar(20) Nvarchar(50) Nvarchar(5) Description Số chứng từ Indexed Primary Số chứng từ gốc Diễn giải Ngy chứng từ M nhn vin M nh cung cấp Tỷ gi Xuat M kho M chứng từ Ti khoản nợ Ti khoản cĩ Diễn giải M hình thức tốn 1.14 tblHDXuatchitiet TblHDXuatchitie t FieldName SoCT DataType Nvarchar(20 Description Số chứng từ Indexed Primary ) Nvarchar(20) Nvarchar(20) Nvarchar(20) int money money MaHH MaThue DVT SLXuat Sotien Tong 1.15 tblNhomHH tblChungTu FieldName MaNhomHH TennhomHH M hng hĩa M thuế Đơn vị tính Số lượng nhập Số tiền Tổng DataType Nvarchar(20) Nvarchar(50) 1.16 tblDMHH TblDMHH FieldName DataType MaHH Nvarchar(20 ) MaNhomHH Nvarchar(20) TenHH Nvarchar(20) DVT Nvarchar(20) Quycach Nvarchar(20) DGNhap money DGXuat money Description M nhĩm Tn nhĩm Description M hng hĩa Indexed Primery Indexed Primary M nhĩm hng hĩa Tn hng hĩa Đơn vị tính Quy cch Đơn giá nhập Đơn giá xuất Sơ đồ Module kế toán Danh mục Quản lý tiền mặt Quản lý hng hĩa Hệ thống kế tốn Hệ thống Quản lý cơng nợ Sơ đồ hệ thống kế toán Sử dụng SQL Server 2005 để thiết kế bảng liệu chương trình Hệ thống bảng liệu a Phn hệ quản lý tiền mặt  Mơ hình quan hệ thực thể Mơ hình quan hệ  Xy dựng Module xử lý mẫu tin CREATE proc [dbo].[sp_Phieuchi] @mode int, @MaCT nvarchar(20), @NgayCT datetime, @MaNCC nvarchar(20), @TKNo nvarchar(20), @TKCo nvarchar(20), @SoTien int, @DienGiai nvarchar(50), @MaThue nvarchar(20) as if(@mode = 1) Them begin if not exists(select * from tblPhieuchi where MaCT = @MaCT and MaNCC=@MaNCC ) begin INSERT INTO tblPhieuchi (MaCT, NgayCT,MaNCC, TKNo, TKCo, SoTien,DienGiai,MaThue) VALUES(@MaCT, @NgayCT, @MaNCC, @TKNo, @TKCo, @SoTien,@DienGiai,@MaThue) end end if(@mode =-1) Xoa begin delete from tblPhieuchi where MaCT = @MaCT end if(@mode = 0) Sua begin if exists(select * from tblPhieuchi where MaCT = @MaCT) begin update tblPhieuchi set MaCT=@MaCT, NgayCT=@NgayCT, MaNCC=@MaNCC, TKNo=@TKNo, TKCo=@TKCo, SoTien=@SoTien, DienGiai=@DienGiai, MaThue=@MaThue where MaCT = @MaCT end end b Phn hệ quản lý hng hĩa Mơ hình quan hệ thực thể //chưa hồn thành c Phn hệ quản lý cơng nợ Mơ hình quan hệ thực thể //chưa hồn thành III Thiết kế chương trình Biểu đồ use case a biểu đồ use case Danh mục Cap nhat DMHH Cap nhat TonDK DMKyketoan Cap nhat DMKH Cap nhat DMTK Cap nhat DMKho Nhan vien ke toan Cap nhat DMNhanvien Cap nhat NhomHH Cap nhat NCC Cap nhat DMThue Cap nhap DMCT Cap nhat DM hinh thuc toan Cap nhat DM Tinh hinh nhap xuat b biểu đồ use case kế toán tiền mặt Cap nhat phieu thu Nhan vien ke toan Cap nhat phieu chi So quy tien mat c Use case Phn hệ kế tốn hang hĩa Phieu nhap hang Phieu nhap hang chi tiet Nhan vien ke toan Phieu xuat hang Phieu xuat hang chi tiet d Use case Phn hệ quản lý cơng nợ Phieu thu cong no Phieu chi cong no Nhan vien ke toan So theo doi cong no e Use case Bo co Bao cao DMTK Bao cao DMKH Nhan vien ke toan Bao cao DMNCC Bao cao DMHH Biểu đồ //chưa hoàn thành Biểu đồ tương tác //chưa hoàn thành Biểu đồ lớp //chưa hoàn thành ... thng  Cung cấp liệu cho phân hệ kế toán khác như: Phn hệ kế tốn tổng hợp Phn hệ kế tốn chi phí… b Quản lý hng hĩa: Chương trình cĩ thể:  Quản lý phiếu nhập xuất kho doanh nghiệp, biết mau hàng từ... Sơ đồ Module kế toán Danh mục Quản lý tiền mặt Quản lý hng hĩa Hệ thống kế tốn Hệ thống Quản lý cơng nợ Sơ đồ hệ thống kế toán Sử dụng SQL Server 2005 để thiết kế bảng liệu chương trình Hệ thống...2 Mơ tả yu cầu quảnl ý chương trình a Quản lý tiền mặt Chương trình cĩ thể:  Quản lý cc khoản thu –chi doanh nghiệp  Xác định tồn quỷ tiền mặt doanh nghiệp  In phiếu thu-chi để xác