Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phúc yên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI ĐẶNG KIM KIÊN CƢỜNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGHIÊM SĨ THƢƠNG Hà Nội 2016 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BẢN XÁC NHẬN CHỈNH SỬA LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên tác giả luận văn: Đặng Kim Kiên Cường Đề tài luận văn: Hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số HV: CA130308 Tác giả, Người hướng dẫn khoa học Hội đồng chấm luận văn xác nhận tác giả sửa chữa, bổ sung luận văn theo biên họp Hội đồng ngày 21/04/2016 với nội dung sau: - Rà soát chỉnh sửa lỗi kỹ thuật - Phần mở đầu Thống thuật ngữ Không viết tắt tên đề mục Ngày … tháng … năm 2016 Giáo viên hƣớng dẫn Tác giả luận văn PGS.TS Nghiêm Sĩ Thương Đặng Kim Kiên Cường CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG PGS Phạm Thị Thu Hà LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu mang tính độc lập cá nhân Luận văn hoàn thành sau trình học tập, nghiên cứu thực tiễn, kinh nghiệm thân hướng dẫn PGS.TS Nghiêm Sĩ Thương Luận văn chưa công bố hình thức Tác giả luận văn Đặng Kim Kiên Cường MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại: 1.1.2 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.2 Hoạt động cho vay DNV&N NHTM 13 1.2.1 Khái niệm đặc điểm DNV&N 13 1.2.2 Vai trị tín dụng NHTM DNV&N 17 1.3 Thẩm định tài hoạt động cho vay DNV&N NHTM 17 1.3.1 Khái niệm, mục đích ý nghĩa thẩm định tài hoạt động cho vay NHTM 18 1.3.2 Nội dung thẩm định tài hoạt động cho vay NHTM 19 1.3.3 Căn thẩm định tài 32 1.3.4 Phương pháp sử dụng thẩm định tài doanh nghiệp 35 1.3.5 Các tiêu chí đánh giá kết cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay NHTM 37 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài hoạt động cho vay NHTM 39 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN 44 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 44 2.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 44 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên thời gian qua 53 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài cho vay DNV&N BIDV Phúc Yên 57 2.2.1 Quy trình cho vay DNV&N BIDV Phúc Yên 57 2.2.2 Nội dung thẩm định tài cho vay DNV&N BIDV Phúc Yên 58 2.3 Đánh giá cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên 78 2.3.1 Những kết đạt 78 2.3.2 Hạn chế cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 80 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 81 CHƢƠNG 3: Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN 84 3.1 Định hướng phát triển hoạt động cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên 84 3.2 Đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên 85 3.2.1 Nhóm giải pháp công tác tổ chức 85 3.2.2 Nhóm giải pháp nhân 87 3.2.3 Nhóm giải pháp sở vật chất, cơng nghệ ngân hàng 92 3.3 Một số kiến nghị 93 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 93 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan 95 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC 99 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu kết kinh doanh BIDV Chi nhánh .53 Bảng 3.01: Kế hoạch đào tạo năm 2016 BIDV Phúc yên 89 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CB QLKH Cán Quản lý khách hàng NHTM Ngân hàng thương mại DN Doanh nghiệp DNV&N Doanh nghiệp vừa nhỏ BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong trình đổi vừa qua, DNV&N tạo điều kiện thuận lợi có phát triển đáng kể số lượng chất, có đóng góp tích cực nhiều mặt cho phát triển kinh tế Hiện việc mở rộng cho vay đối tượng DNV&N cho phép phân tán rủi ro cho ngân hàng thương mại Đứng giác độ người cung cấp, tài trợ vốn cho hoạt động DNV&N, cơng tác thẩm định mà thẩm định tài doanh nghiệp khơng thể thiếu hoạt động ngân hàng Thẩm định tài doanh nghiệp giúp cho ngân hàng có định đắn việc cho vay, tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Trên thực tế, nhiều năm qua, công tác thẩm định tài DNV&Ntại ngân hàng ngày hoàn thiện phương pháp lẫn thực hành đề phù hợp với tình hình đất nước Các quy trình trình cho vay, quy trình thẩm định đời hướng tới chuẩn mực quốc tế Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Đâu tư phát triển Phúc n nói riêng khơng nằm ngồi xu Sự tiến trọng cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp làm giảm thiểu tỉ lệ nợ xấu dư nợ cho vay chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên xong bên cạnh thành công đạt cịn nhiều tồn Những hạn chế cơng tác thẩm định tài DNV&N nguyên nhân Nhận thức chưa đầy đủ vai trò cơng tác thẩm định DNV&N, trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu đặt ra, lượng thông tin cần thiết phục vụ cho phân tích, đánh giá DNV&N chưa đủ đảm bảo độ tin cậy tất hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài DNV&N, dẫn đến định cho vay sai lầm, không đúng, không xuất phát từ nhu cầu thị trường Do vậy, việc nghiên cứu, tìm hiểu cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N ngân hàng thương mại phương diện khoa học thực tiễn cần thiết đặc biệt bối cảnh chuyển đổi mơ hình ngân hàng đại Xuất phát từ tầm quan trọng việc nghiên cứu cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N Chi nhánh hướng dẫn nhiệt tình Phó giáo sư - Tiến sỹ Nghiêm Sĩ Thương em chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phúc Yên” để nghiên cứu, với mong muốn góp phần làm sáng tỏ thêm lý luận thẩm định tài cho vay DNV&N tìm hiểu nguyên nhân từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài cho vay DNV&N Ngân hàng thương mại Những nghiên cứu lý luận sở để định hướng tiếp cận phân tích thực trạng đề xuất giải pháp chương sau Đánh giá thực trạng thẩm định tài cho vay DNV&N Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Phúc Yên Phân tích tồn cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N nguyên nhân Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Phúc yên ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu Công tác thẩm định tài hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu cơng tác thẩm định tài hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phúc Yên PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lê nin Phương pháp tổng hợp, phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê kết hợp với khảo sát thực tế KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngồi lời nói đầu, mục lục, kết luận chung danh mục tài liệu tham khảo, luận án kết cấu thành chương: Chƣơng 1: vay doanh nghiệp vừa nhỏ cơng tác thẩm định tài hoạt động cho Ngân hàng thương mại Chƣơng 2: Thực trạng công tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phúc Yên Chƣơng 3: Ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Phúc Yên - Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N - Hệ thống định hạng tín dụng nội - Các phương pháp , qui trình thẩm định NHTM - Hướng dẫn viết báo cáo thẩm định tài cho vay DNV&N hồn chỉnh - Thực hành Về thời gian đào tạo: tháng với tổng số buổi giảng dậy 12 buổi (Một tuần buổi) Địa điểm đào tạo: Tại Trụ sở BIDV Phúc yên – Đường Hai Bà Trưng - Phường Hùng Vương – Thị xã Phúc Yên – Tỉnh Vĩnh Phúc Kinh phí đào tạo: Kinh phí áp dụng cho khóa học cho học viên 3.000.000 đồng Như tổng chi phí dự kiến đào tạo dự kiến 30.000.000 đồng Đăng ký học viên thăm dự khoá đào tạo cho BIDV TW tổ chức đào tạo tập trung (theo kế hoạch đào tạo BIDV TW thông báo đầu năm), cụ thể: Bảng 3.01: Kế hoạch đào tạo năm 2016 BIDV Phúc yên TT Chƣơng trình đào tạo Khóa đào tạo cán Nội dung đào tạo - Đào tạo tổng quan - Đào tạo nghiệp vụ (đối với cán vừa tuyển dụng vào BIDV) Đối tƣợng học viên - Cán bơ chưa tham dự chương trình đào tạo cán mới; - Cán vừa tuyển dụng vào BIDV 89 Số Thời học lƣợng viên 05 Thời gian tổ chức Hình Giảng viên dự kiến 05 Tháng ngày 05/2016 thức đào tạo Trường đào tạo cán Tập trung Tổng quan tài Chương trình đào doanh nghiệp phân tích tài Chuyên tạo phân tích tài DNVVN: Phân tích tài viên QLKH Theo chính khách Phịng thực DNVVN, hàng vay KHDN, tế thẩm định tài chinh DNVVN vốn; Trao đổi kinh nghiệm thực tế hoạt Phòng giao dịch 03 tháng ngày 06/2016 Học viện Ngân hàng Ban Tập trung QLRRTD động thẩm định tài BIDV Chương trình đào tạo chức nâng cao phần mềm Office: Word, Excel, PowerPoint Hệ thống xếp hạng tín dụng nội -Đào tạo sử dụng chức nâng cao phần mềm văn phòng: Word, Excel, PowerPoint - Hướng dẫn sử dụng khai thác chương trình - Báo cáo phân loại nợ theo QĐ 02/2008/QĐ- Cán nghiệp vụ chi nhánh phòng giao dịch 18 02 ngày Tháng 08/2016 Chuyên viên QLKH Phòng KHDN, Phòng giao dịch Theo thực tế 03 ngày Tháng Ban 08/2016 QLRRTD 90 Ban CNTT Online Tập trung NHNN -Tổng quan dòng tiền DN - Quản lý dòng tiền Hướng dẫn đọc BCTC DN - Lãnh đạo thẩm Hướng dẫn chi nhánh, Theo định tài thẩm định tài chuyên thực theo theo đối tượng đối khách hàng tượng khách viên QLKHDN tế 05 ngày Tháng Ban 09/2016 QLRRTD Tập trung hàng Trao đổi kinh nghiệm thực tế Các chương trình đào tạo khác (Nguồn: Báo cáo kế hoạch đào tạo đầu năm 2016-Phịng KHTH) Ngân hàng cần phải có sách thu hút nhân tài hợp lý, tổ chức nghiêm túc việc tuyển dụng Các nhân viên tuyển dụng cần đào tạo bản, chuyên nghiệp từ học định hướng đến học chuyên sâu, nắm vững văn pháp luật, quy định Nhà nước tín dụng cần phải bố trí cán phù hợp Hiện Chi nhánh chưa có phân cơng CB QLKH cho vay chuyên biệt nhóm doanh nghiệp, cán phải đảm nhiệm nhiều loại hình doanh nghiệp khác với khối lượng làm việc lớn Do ngân hàng cần có giải pháp chun mơn hóa bố trí cán phụ trách cho vay nhóm doanh nghiệp lớn, cho vay nhóm DNV&N, bố trí cơng việc phù hợp để tránh tình trạng q tải làm ảnh hưởng đến hiệu công việc 91 Cần phải trao dồi đạo đức nghề nghiệp, tác phong làm việc chuyên nghiệp, hiệu cho đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng Tránh tình trạng CB QLKH cấu kết với khách hàng trục lợi, gian lận, gây hậu nghiêm trọng hoạt động ngân hàng Tại Chi nhánh ngân hàng cần định kỳ hay đột xuất phải thay đổi địa bàn phụ trách cho vay để đề phịng trường hợp thơng đồng cán ngân hàng với khách hàng, đảo nợ, gia hạn nợ, tự ý gia hạn nợ, thu nợ, thu lãi không nộp vào ngân hàng Hiện nay, BIDV nói chung Chi nhánh nói riêng chưa làm điều nguyên nhân chủ yếu chi phí tốn Tạo điều kiện cho CB QLKH học để nâng cao kiến thức, khơng có kiến thức nghiệp vụ mà kiến thức lĩnh vực khác Để có hiểu biết tổng thể Ngân hàng trích kinh phí để hỗ trợ học tập tạo hội phát triển để khuyến khích nhân viên học tập 3.2.3 Nhóm giải pháp sở vật chất, công nghệ ngân hàng Đối với cơng tác thẩm định, cơng nghệ, trang thiết bị có vai trị lớn q trình tìm kiếm, thu thập, lưu trữ xử lý thông tin doanh nghiệp Công nghệ trang thiết bị đại giúp CB QLKH tiếp cận, xử lý thông tin cách nhanh chóng, đầy đủ xác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cần sớm hồn thiện phần mềm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, cập nhật phương thức đánh giá khách hàng phù hợp với tiêu chuẩn Ngân hàng nhà nước, cụ thể: Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng DN hạn chế nhược điểm HTXHTD cũ, đảm bảo: - Quản lý tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm theo Thơng tư 02 - Hạn chế yếu tố chủ quan - Tăng thêm mức xếp hạng - Bổ sung thêm yếu tố cảnh báo sớm rủi ro - Xây dựng tiêu xếp hạng khách hàng cá nhân, khách hàng chưa đủ điều kiện báo cáo tài - Tiếp cận phương pháp đo lường đánh giá KH 92 - Xây dựng kho thông tin để đáp ứng yêu cầu Quản lý rủi ro đại theo Basel II Cách thức chấm điểm HTXHTDNB (khác so với HTXHTDNB tại): - Tỷ trọng nhóm tiêu: TC- Phi TC khác theo ngành quy mô - Tỷ trọng tiêu khác theo ngành quy mô - Thang điểm tiêu khác theo ngành quy mô - Số lượng tiêu theo ngành khác - Kỳ hạn nhập thông tin định kỳ (6 tháng/lần), nhập thông tin thường xuyên (1tháng/lần) - Hệ thống cảnh báo sớm - Điều chỉnh hạng khách hàng + Nguyên tắc điều chỉnh quy định cụ thể + Hội sở phận duyệt cuối (trừ TH thuộc thẩm quyền Chi nhánh) + Đây hạng thức KH Vì vậy, thời gian tới ngân hàng cần trọng thực giải pháp nhằm nâng cao chất lượng trang thiết bị, công nghệ để giúp cho công tác quản lý thông tin khách hàng, quản lý nhân viên, quản lý khoản vay nhằm nâng cao chất lượng thẩm định.Tăng cường xây dựng ứng dụng chương trình phần mềm phần mềm tính toán theo tiêu chuẩn thẩm định, chi tiêu tài phức tạp, mẫu biểu tính tốn, sử dụng phần mềm dự báo rủi ro để đánh giá mức rủi ro dự án, sử dụng chương trình hỗ trợ thơng tin 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Để công tác thẩm định tài DNV&N ngày nâng cao chất lượng nữa, góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, mở rộng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cần tiến hành xây dựng hồn thiện chương trình hoạt động cơng tác thẩm định DNV&N Từ đánh giá kết đạt được, tồn tại, để nâng cao chất lượng công 93 tác thẩm định tài DNV&N, góp phần mở rộng cho vay loại hình doanh nghiệp Trong thời gian tới, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam xây dựng cho quy trình riêng thẩm định với đối tượng DNV&N nói riêng tất đối tượng khác Với khách hàng DNV&N nên phối hợp với DNV&N để đưa chuẩn chung ngành nghề, từ doanh nghiệp lẫn ngân hàng tiếp cận với cách dễ dàng hơn, ngân hàng tìm kiếm nhiều thông tin doanh nghiệp cách nhanh chóng xác Ngân hàng cần đẩy mạnh việc đầu tư, mua sắm trang thiết bị ngân hàng đại, phần mềm hỗ trợ cho công tác thẩm định tài để nâng cao tính xác giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro đảm bảo chất lượng tín dụng, đồng thời giúp DNV&N tiếp cận nguồn vốn cách nhanh chóng, chớp lấy hội đầu tư nhanh đối tác khác Bên cạnh việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội riêng, BIDV TW nên xem xét việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng từ quan xếp hạng tín dụng bên ngồi (ví dụ thơng tin xếp hạng tín dụng từ Trung tâm Thơng tin tín dụng) Cụ thể phần mềm xếp hạng tín dụng DN Credit Plus+ (gọi tắt Credit Plus) trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) – Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Tập đoàn NICE Group (Hàn Quốc) xây dựng Gói giải pháp Mơ hình 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước cần tiến hành rà soát lại văn pháp luật ban hành, hoàn thiện hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung quy trình thẩm định nói riêng, để tránh chồng chéo, trái ngược Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động hỗ trợ ngân hàng thương mại mặt thông tin thông qua việc cải tiến, nâng cao hiệu trung tâm thông tin tín dụng CIC, nhằm cung cấp thơng tin xác, nhanh chóng phục vụ hiệu 94 cho việc thẩm định tài DNV&N Cụ thể: Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với quan chức việc nâng cấp, quản lý trang thông tin tín dụng lớn mạnh, có liên hệ thông tin trung tâm hiệp hội DNV&N, hiệp hội ngân hàng… để trang thông tin theo kịp diễn biến thị trường Việc nâng cấp nguồn thông tin phải đảm bảo theo nguyên tắc: đầy đủ xác – cập nhật nhanh chóng Ngân hàng Nhà nước nên tổ chức buổi hội thảo, buổi tham quan học hỏi quy trình nước bạn, từ đưa cảnh báo, định hướng chung cho vay ngành nghề để Ngân hàng thương mại tham khảo Đặc biệt, ngân hàng Nhà nước nên tổ chức khóa học thường niên cho CB QLKH chuyên gia IMF, WB… phụ trách Qua đó, CB QLKH học hỏi tiến bộ, áp dụng phương pháp thẩm định tài doanh nghiệp mới, đại hiệu quả, phù hợp với DNV&N vào thực tiễn 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan Thơng tin tin cậy DNV&N tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp điều kiện quan trọng nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài Chính vậy, Chính phủ cần tính đến việc đạo Bộ, Ngành liên quan nghiên cứu thành lập tổ chức, công ty chuyên thu thập, phân tích, tư vấn, đánh giá, mua bán thơng tin DNV&N, xếp hạng DNV&N… Hồn thiện hệ thống pháp luật: văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng hoạt động doanh nghiệp sửa đổi, cải tiến nhiều song thường mang tính chất chắp vá, thiếu đồng Vì vậy, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán lâu dài đảm bảo môi trường pháp lý lành mạnh ổn định cho doanh nghiệp ngân hàng hoạt động Nhà nước cần tăng cường khả kiểm soát kinh tế, tạo môi trường kinh tế ổn định: hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chịu ảnh hưởng lớn môi trường kinh tế vĩ mô Mơi trường kinh tế khơng ổn định có thẻ làm cho doanh nghiệp khơng kịp thích nghi dẫn đến làm ăn thua lỗ không trả nợ ngân hàng, mặt khác làm cho dự báo CB QLKH trở nên khơng xác Vì 95 vậy, giữ ổn định kinh tế vĩ mô nhân tố quan trọng Bên cạnh đó, Nhà nước cần tăng cường cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng DNV&N ngân hàng để theo dõi xử lý vi phạm lĩnh vực tín dụng Bộ tài cần quy định hệ thống chuẩn mực kế toán thống nhất, đồng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Bên cạnh đó, Nhà nước cần ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai tốn DNV&N Việc kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, tài liệu cân đối kế toán kết tài phải kiểm tốn trước, sau q trình thẩm định ngân hàng Trong thời gian tới, thẩm định khoản cho vay, ngân hàng tiến tới yêu cầu khách hàng phải kiểm toán Cơ quan kiểm toán người kiểm soát tình hình tài doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay Tổng cục thống kê cần đảm bảo cơng khai xác số liệu thống kê kinh tế Đặc biệt, cần phải đưa tiêu tài trung bình ngành, làm để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Tổng cục thuế cần thông báo rộng rãi số liệu thuế mà doanh nghiệp phải nộp, nộp doanh nghiệp trang web để ngân hàng tham khảo Bên cạnh đó, cần phối hợp với ngân hàng để trao đổi thông tin, giúp hai bê có lợi 96 KẾT LUẬN Sau thời gian nghiên cứu, thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên, nhận thấy cho vay DNV&N hoạt động chủ đạo, đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng mà tiềm ẩn nhiều rủi ro Như vậy, với định hướng phát triển ngân hàng, trọng tới nhóm khách hàng DNV&N Chi nhánh Phúc Yên cần phải nâng cao hiệu hoạt động cho vay mà cụ thể cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp Xuất phát từ yêu cầu đó, chuyên đề tập trung nghiên cứu, làm sáng tỏ thực trạng công tác thẩm định tài doanh nghiệp cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên, nêu lên mặt đạt hạn chế công tác so với lý luận Đồng thời, tiếp cận với thực tế Chi nhánh sở để em đưa giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N BIDV Phúc yên Vì vấn đề mang tính chun sâu phức tạp, địi hỏi phải có thời gian nghiên cứu lý luận tiếp xúc thực tế nhiều Nên khó để có nhận định mang tính tồn diện thực trạng thẩm định tài giải pháp có tính chiến lược, đồng Do vậy, em mong nhận góp ý thầy giáo, cô giáo, cán nhân viên ngành bạn Em xin chân thành cảm ơn! 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS.Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội, 2006 PGS.TS.Lưu Thị Hương, Giáo trình Tài Doanh nghiệp, NXB Thống kê, Hà Nội, 2005 PGS.TS.Lưu Thị Hương, PGS.TS.Vũ Duy Hào, Quản trị Tài Doanh nghiệp, NXB Tài chính, Hà Nội, 2006 TS.Nguyễn Đăng Nam, PGS.TS.Nguyễn Đình Kiệm, Quản trị Tài Doanh nghiệp, NXB Tài chính, 2001 Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 2013, 2014, 2015 Các tạp chí: Tạp chí kinh tế phát triển, tạp chí ngân hàng Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Trang web: http://www.bidv.com.vn 98 PHỤ LỤC Phụ lục 01: THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời điểm 29/02/2016 Tên doanh nghiệp: CTY CO PHAN VIGLACERA XUAN HOA Mã khách hàng (CIF): 366959 Tổng dƣ nợ: 8,724.00 Triệu VNĐ Mã số thuế: 2500161601 Tình trạng NQH: KH có dư nợ - khơng có nợ q hạn Thời hạn vay: Khách hàng có nợ vay ngắn, trung dài hạn Tên cán TD: LUONG VAN DIEN Phòng TD: KHACH HANG DOANH NGHIỆP Ngành hoạt động: Thương mại công nghiệp nặng Loại hình DN: DN khác Lý bắt buộc nhóm D: Quy mơ doanh nghiệp: Nhỏ vừa Kiểm tốn báo cáo tài chính: Khơng Thời điểm báo cáo tài chính: 31/12/2015 TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP Tỷ trọng Điểm số 30.00 % Điểm cho thông tin tài chính: 65.00 % Điểm cho thơng tin phi tài chính: Tổng cộng: Loại A Độ rủi ro: Thấp Xếp loại doanh nghiệp: Nợ nhóm Nhóm nợ: 79.60 90.43 Điểm số * Tỷ trọng 23.88 58.78 82.66 THÔNG TIN TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Chỉ tiêu khoản 1.Khả toán hành Khả toán nhanh Khả toán tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Vòng quay hàng tồn kho 25.00% 10.00% 10.00% 5.00% 30.00% 8.00% 8.00% 99 Giá trị Điểm số Điểm số * Tỷ trọng 1.289 0.583 0.101 60.000 6.000 80.000 8.000 100.000 5.000 2.460 3.041 60.000 4.800 20.000 1.600 Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng TSCĐ Chỉ tiêu cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài dạn/Vốn CSH Chỉ tiêu thu nhập 10 Lợi nhuận gộp/Doanh thu 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu 12 Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 13 Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình qn 14 EBIT/Chi phí lãi vay TỔNG ĐIỂM CỦA THƠNG TIN TÀI CHÍNH 8.00% 6.00% 20.00% 12.00% 8.00% 25.00% 6.00% 6.00% 4.00% 4.00% 5.00% 7.710 4.015 100.000 8.000 20.000 1.200 48.628 5.324 100.000 12.000 100.000 8.000 28.168 14.355 29.860 13.602 5.206 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 6.000 6.000 4.000 4.000 5.000 79.60 THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị Khả trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung, dài hạn 2.00% lần Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh Nguồn trả nợ khách hàng theo 3.00% nghiệp hồn tồn có khả trả nợ đánh giá cán tín dụng hạn Trình độ quản lý mơi trƣờng nội Lý lịch tư pháp người đứng đầu Lý lịch tư pháp tốt, chưa có tiền 1.40% doanh nghiệp/ kế tốn trưởng án tiền theo thơng tin mà CBTD có Kinh nghiệm chun mơn người 4.20% 22 năm trực tiếp quản lý DN Trình độ học vấn người trực tiếp 1.68% Đại học quản lý doanh nghiệp Năng lực điều hành người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá 4.20% Rất tốt CBTD Có mối quan hệ tốt, tận dụng Quan hệ Ban lãnh đạo với 1.68% hội tốt cho phát triển doanh quan hữu quan nghiệp Tính động độ nhạy bén Khá động, tận dụng 4.48% Ban lãnh đạo doanh nghiệp với hội để phát triển 100 Điểm Điểm số * số Tỷ trọng 100.000 2.000 100.000 3.000 100.000 1.400 100.000 4.200 60.000 1.008 100.000 4.200 100.000 1.680 80.000 3.584 thay đổi thị trường theo đánh giá CBTD Môi trường kiểm soát nội DN theo đánh giá CBTD Các quy trình kiểm sốt nội thiết lập không cập nhật 2.52% 80.000 2.016 kiểm tra thường xuyên Cơ cấu tổ chức tốt Môi trường nhân nội doanh 3.92% Rất tốt nghiệp Có tầm nhìn chiến lược kinh doanh, Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh 3.92% nhiên tính khả thi số trường DN giai đoạn từ đến năm tới hợp hạn chế Quan hệ với ngân hàng Lịch sử trả nợ KH (bao gồm 4.07% Luôn trả nợ hạn gốc lãi) 12 tháng qua Số lần cấu lại (bao gồm gốc 3.33% lần lãi) 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại 3.33% % tổng dư nợ thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ 3.33% Khơng có nợ q hạn BIDV chưa lần phải thực thay Lịch sử quan hệ cam kết nghĩa vụ cho khách hàng 24 ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, 3.33% tháng qua; khách hàng cam kết tốn khác ) giao dịch ngoại bảng Thông tin cung cấp đầy đủ, Tình hình cung cấp thơng tin KH thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu BIDV 12 tháng 3.33% theo yêu cầu BIDV Rất tích cực qua hợp tác việc cung cấp thông tin Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn 4.44% 100.00 % BIDV tổng số vốn tài trợ DN Khách hàng sử dụng dịch vụ Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi 1.85% Ngân hàng với mức độ lớn so với dịch vụ khác) BIDV ngân hàng khác Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV 3.33% 20 năm Tình trạng nợ q hạn Ngân Khơng có nợ q hạn/ Khơng có dư nợ 3.33% hàng khác 12 tháng qua vay ngân hàng khác Định hướng quan hệ tín dụng với KH 3.33% Phát triển theo quan điểm CBTD 101 100.000 3.920 60.000 2.352 100.000 4.070 100.000 3.330 100.000 3.330 100.000 3.330 100.000 3.330 100.000 3.330 100.000 4.440 80.000 1.480 100.000 3.330 100.000 3.330 100.000 3.330 Các nhân tố bên Triển vọng ngành 1.65% Tương đối phát triển 80.000 1.320 Khả gia nhập thị trường Khó, địi hỏi đầu tư vốn lao động 2.20% 80.000 1.760 DN theo đánh giá CBTD lớn, trình độ cao Khả sản phẩm DN bị thay 1.65% Tương đối khó 80.000 1.320 "sản phẩm thay thế" Tương đối ổn định có biến động Tính ổn định nguồn nguyên liệu 2.20% ảnh hưởng đến hoạt động kinh 60.000 1.320 đầu vào (khối lượng giá cả) doanh lợi nhuận doanh nghiệp Có sách bảo hộ/ khuyến khích/ ưu đãi doanh nghiệp tận dụng Các sách bảo hộ / ưu đãi 1.65% sách hoạt động kinh doanh 80.000 1.320 nhà nước doanh nghiệp, nhiên hiệu mức thấp Ảnh hưởng sách nước - thị trường xuất 1.10% Trung bình/ Khơng xuất 60.000 0.660 doanh nghiệp Mức độ phụ thuộc hoạt động kinh Có phụ thuộc ảnh hưởng không doanh DN vào điều kiện tự 0.55% 80.000 0.440 đáng kể nhiên Các đặc điểm hoạt động khác Sự phụ thuộc vào số nhà cung Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp 2.28% 100.000 2.280 cấp (nguồn nguyên liệu đầu vào) thị trường Sự phụ thuộc vào số người tiêu Nhu cầu sản phẩm thị trường 2.28% 100.000 2.280 dùng (sản phẩm đầu ra) lớn Tốc độ tăng trưởng trung bình năm doanh thu DN năm 1.71% % 60.000 1.026 gần Tốc độ tăng trưởng trung bình năm lợi nhuận (sau thuế) DN 1.71% 70 % 100.000 1.710 năm gần Số năm hoạt động ngành 1.71% 28 Năm 100.000 1.710 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp Tồn quốc, khơng có hoạt động xuất 1.71% 80.000 1.368 (tiêu thụ sản phẩm) Có thương hiệu nhiều người tiêu Uy tín doanh nghiệp với người 1.71% dùng biết đến nhận giải 80.000 1.368 tiêu dùng thưởng cấp tỉnh/ thành phố Mức độ bảo hiểm tài sản 0.76% 30.00 % 60.000 0.456 Ảnh hưởng biến động nhân Biến động khơng đáng kể, khơng có đến hoạt động kinh doanh DN 1.71% ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh 60.000 1.026 năm gần doanh nghiệp 102 Khả tiếp cận nguồn vốn Triển vọng phát triển DN theo đánh giá CBTD TỔNG ĐIỂM CỦA THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, 1.71% nhiên, quy mơ huy động cịn hạn 80.000 1.368 chế Phát triển nhanh vững 1.71% 100.000 1.710 đến năm tới 90.43 103 ... CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển. .. HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH PHÚC YÊN 84 3.1 Định hướng phát triển. .. động cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Phúc Yên 84 3.2 Đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài cho vay DNV&N Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt