Quản trị rủi ro trong hoạt động của các quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trên địa bàn tĩnh vĩnh phúc

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐƢỜNG VINH QUÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐƢỜNG VINH QUÂN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN XUÂN TRUNG THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn “Quản trị rủi ro hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc” trung thực, kết nghiên cứu riêng Các , số liệu sử dụng luận văn do: Các QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc; NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, NHNN Việt Nam, cung cấp cá nhân thu thập từ báo cáo QTDND sở, NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc, NHNN Việt Nam, sách, báo, tạp chí Ngân hàng Vĩnh Phúc, ngày 06 tháng năm 2014 Tác giả luận văn Đƣờng Vinh Quân Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc”, nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin đƣợc bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin chân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trƣờng, Phòng Quản lý Đào tạo Sau Đại học, khoa, phòng Trƣờ ế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ mặt q trình học tập hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ tận tình giáo viên hƣớng dẫn TS Nguyễn Xuân Trung nhà khoa học, thầy, cô giáo Trƣờ ế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Ngun Tơi xin cảm ơn giúp đỡ, đóng góp nhiều ý kiến quý báu nhà khoa học, thầy, cô giáo Trƣờn ế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Trong trình thực đề tài, tơi cịn đƣợc giúp đỡ cộng tác đồng chí địa điểm nghiên cứu, xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cán bộ, công nhân viên chức NHNN chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc đồng chí Chủ tịch HĐQT, Giám đốc QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc giúp đỡ quý báu Vĩnh Phúc, ngày 06 tháng năm 2014 Tác giả luận văn Đƣờng Vinh Quân Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ - ĐỒ THỊ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Một số cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 5 Ý nghĩa khoa học luận văn 6 Kết cấu đề tài Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 1.1 Quỹ tín dụng nhân dân sở rủi ro hoạt động 1.1.1 Khái qt quỹ tín dụng nhân dân sở 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro hoạt động QTDND sở 15 1.2 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở 19 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở 20 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở 22 1.2.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 31 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ iv 1.3 Một số rủi ro xảy hoạt động QTDND sở học hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 34 1.3.1 Một số rủi ro xảy hoạt động QTDND sở 34 1.3.2 Bài học QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 37 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu đề tài 39 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 39 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 39 2.2.2 Phƣơng pháp xử lý tổng hợp số liệu 40 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích thơng tin 41 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 41 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC 43 3.1 Mơ hình tổ chức hoạt động hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 43 3.1.1 Hoạt động Hội đồng quản trị 43 3.1.2 Hoạt động Ban điều hành 49 3.1.3 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 54 3.2 Tình hình hoạt động hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 2009 đến năm 2013 58 3.2.1 Hoạt động huy động vốn 58 3.2.2 Hoạt động tín dụng 61 3.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 72 3.3.1 Về vấn đề nhận diện, phân loại rủi ro tín dụng 72 3.3.2 Về hoạt động phân tích, đánh giá rủi ro 77 3.3.3 Về việc kiểm sốt, khắc phục, phịng ngừa rủi ro 80 3.4 Đánh giá chung 83 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ v 3.4.1 Những thành tựu 83 3.4.2 Những tồn nguyên nhân 84 Chƣơng 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH VĨNH PHÚC 87 4.1 Phƣơng hƣớng, mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 87 4.1.1 Phƣơng hƣớng 87 4.1.2 Mục tiêu 89 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 89 4.2.1 Các giải pháp định hƣớng xây dựng chiến lƣợc, sách quản trị rủi ro hoạt động QTDND sở 89 4.2.2 Nâng cao chất lƣợng cán làm việc QTDND sở 92 4.2.3 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hoàn thiện 96 4.2.4 Cải thiện chất lƣợng quản trị đo lƣờng rủi ro 97 4.2.5 Xây dựng hệ thống thơng tin hồn thiện 98 4.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát nội 100 4.2.7 Ban hành quy trình tín dụng theo hƣớng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ 100 4.2.8 Thực biện pháp phân tán rủi ro 102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vi DPRR: Dự phòng rủi ro HĐQT: Hội đồng quản trị HTX: Hợp tác xã NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân TCTD: Tổ chức tín dụng TSCĐ: Tài sản cố định UBND: Ủy ban nhân dân RRTD: Rủi ro tín dụng 10 XHTD: Xếp hạng tín dụng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Kết huy động vốn QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 59 Bảng 3.2 Kết cho vay QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 62 Bảng 3.3 Kết cho vay theo nhóm ngành nghề QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 66 Bảng 3.4 Kết cho vay theo lãi suất QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 68 Bảng 3.5 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 70 Bảng 3.6 Tình hình nợ xấu theo ngành, lĩnh vực 78 Bảng 3.7 Tình hình trích lập dự phòng để xử lý rủi ro 82 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ viii DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Sơ đồ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức máy QTDND sở Sơ đồ 1.2 Nguyên nhân rủi ro hoạt động QTDND sở 19 Sơ đồ 3.1 Quy trình cho vay QTDND sở 73 Sơ đồ 4.1 Đề xuất mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 96 Đồ thị Đồ thị 3.1 Nguồn vốn huy động tỷ trọng tiền gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 59 Đồ thị 3.2 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009 - 2013 63 Đồ thị 3.3 Tổng dƣ nợ tỷ trọng cho vay ngắn hạn trung hạn QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 64 Đồ thị 3.4 Dƣ nợ tỷ trọng cho vay theo cấu nhóm ngành nghề QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 67 Đồ thị 3.5 Thực trạng nợ xấu QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc 2009 - 2013 72 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 92 huy động vốn trung, dài hạn tới khách hàng Vấn đề đặt với QTDND sở lúc phải kịp thời xây dựng kế hoạch đánh giá chi phí sản phẩm, nhóm khách hàng, kỳ hạn huy động vốn để định điều chỉnh cấu vốn ngắn, trung dài hạn 4.2.2 Nâng cao chất lượng cán làm việc QTDND sở Trong hoạt động yếu tố ngƣời ln yếu tố quan trọng hàng đầu có tính chất định Chính vậy, QTDND sở phải ln quan tâm nâng cao lực quản trị, điều hành hoạt động Đặc biệt việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Việc tuyển dụng, bổ nhiệm chức danh liên quan đến cơng tác cho vay địi hỏi phải thực khách quan, quy trình, lựa chọn ngƣời có đủ lực phẩm chất thực để điều hành hoạt động có hiệu Việc bố trí, xếp cán tín dụng, cán quản trị rủi ro phải đƣợc chọn lọc phù hợp với lực thực tế u cầu chun mơn nghiệp vụ địi hỏi, nhƣ lĩnh vực công việc đƣợc phân công Trong q trình thẩm định, phân tích tình hình khách hàng cán làm cơng tác tín dụng QTDND sở chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, dự đốn kết luận mang tính chủ quan cán làm cơng tác tín dụng Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào việc nâng cao trình độ, lực chuyên môn đội ngũ cán QTDND sở, điều có ý nghĩa quan trọng việc tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Việc trang bị kiến thức để quản trị rủi ro tín dụng khơng cán làm cơng tác tín dụng mà cấp lãnh đạo QTDND sở Quan tâm coi trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán bộ: Từ nghiệp vụ chuyên môn tới phẩm chất đạo đức ngƣời cán bộ, việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng phải tiến hành song song với việc nâng cao chất lƣợng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 93 lực đội ngũ cán quản trị điều hành cán có liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, cụ thể: 4.2.2.1 Đối với đội ngũ cán quản trị, điều hành Trong điều kiện hội nhập đất nƣớc cạnh tranh gay gắt địa bàn, hoạt động kinh doanh QTDND sở, đặc biệt hoạt động tín dụng, lực quản trị điều hành đội ngũ cán quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng, tạo nên hiệu quản trị điều hành QTDND sở Điều hành mạnh không đảm bảo hoạt động tín dụng có chất lƣợng hiệu mà cịn tạo nên tính kỷ cƣơng, thống chung, đồng thời phát huy tính chủ động tích cực, động, sáng tạo nâng cao trách nhiệm cán bộ, qua thực nhiệm vụ có hiệu quả, hạn chế đƣợc rủi ro khơng đáng có hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chung QTDND sở Để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cán quản lý, QTDND sở cần quan tâm đến công tác bồi dƣỡng nâng cao trình độ quản trị kinh doanh, phân tích tài chính, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, cần nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực, điều kiện giúp cho việc sử dụng ngƣời, việc, theo nguyên tắc “căn vị trí cơng việc để bố trí lao động cho phù hợp”, hạn chế rủi ro tác nghiệp, rủi ro tín dụng nâng cao lực quản lý, lực cạnh tranh QTDND sở 4.2.2.2 Đối với cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định Một yếu tố quan trọng ảnh hƣởng đến chất lƣợng hoạt động cho vay quản trị rủi ro tín dụng QTDND sở yếu tố ngƣời Muốn phát triển nâng cao chất lƣợng cán tín dụng, cán thẩm định QTDND sở cần phải có đội ngũ cán giỏi sâu chun mơn nghiệp Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 94 vụ, đƣợc đào tạo có hệ thống, am hiểu có kiến thức phong phú thị trƣờng, nắm vững văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng… Để xây dựng đƣợc đội ngũ cán giỏi, chuyên nghiệp, biết kinh doanh, có đạo đức, có trình độ lực, đáp ứng đƣợc u cầu công việc với suất, chất lƣợng cao, QTDND sở cần trọng mặt sau: - Phải xây dựng chiến lƣợc phát triển nguồn nhân lực, có kế hoạch phát triển ngắn hạn, trung hạn dài hạn; Xây dựng chế tuyển dụng phù hợp, ƣu tiên tuyển dụng ứng viên có trình độ học vấn cao cho phận tín dụng - Thƣờng xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho cán tín dụng, bƣớc xây dựng đội ngũ cán tín dụng có đạo đức, có lực chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ đƣợc giao Cải cách hoàn thiện quy chế quản lý cán bộ, coi trọng lực trí tuệ tinh thần tạo điều kiện cho ngƣời phát huy hết khả để phục vụ cho QTDND sở ngày tốt - Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ: Thực trẻ hóa đội ngũ cán tín dụng, cán quản lý rủi ro với tiêu chuẩn trình độ chun mơn, ngoại ngữ, vi tính, kiến thức pháp luật, thị trƣờng…cùng với kỹ phân tích, đánh giá nhằm đáp ứng tốt yêu cầu công tác - Thƣờng xuyên cử cán đào tạo đào tạo lại, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng nhằm bổ sung kịp thời kiến thức Chú trọng tính thiết thực, hiệu công tác đào tạo đào tạo lại - Có sách khuyến khích cán tự học thêm lớp học nhằm hồn thiện trình độ theo tiêu chuẩn quy định, nâng cao kiến thức, bổ trợ kiến thức chuyên môn phục vụ hàng ngày nhƣ: thẩm định dự án, kế toán doanh nghiệp, luật, ngoại ngữ, tin học… thông qua việc hỗ trợ kinh phí học tập; đƣa tiêu tự học tập cán vào tiêu chí xét danh hiệu thi đua Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 95 Qua công tác đào tạo đào tạo lại cán tín dụng nâng cao trình độ chun mơn, học tập thêm nhiều kỹ đáp ứng đƣợc yêu cầu công việc - Cải thiện môi trƣờng làm việc: xây dựng môi trƣờng làm việc chuyên nghiệp đảm bảo cho cán có đƣợc mơi trƣờng làm việc thực bình đẳng, động nhằm phát huy khả năng, sở trƣờng vốn có ngƣời - Thực chế độ phân phối thu nhập theo vị trí, kết cơng việc thực tế cá nhân, quan tâm đời sống tinh thần cán bộ, nhân viên, tôn trọng tài năng, tạo điều kiện thuận lợi để tài cá nhân phát huy lực, sở trƣờng phát triển - Khuyến khích vật chất cán làm tốt nhiệm vụ đƣợc giao, tăng trƣởng tín dụng lành mạnh, phát sinh nợ hạn; ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng… Định kỳ hàng quý QTDND sở xếp loại cán theo thứ tự để thực chi lƣơng kinh doanh theo tỷ lệ định, từ tạo khí thi đua cán - Ngoài ra, QTDND sở bố trí nhiều ngƣời làm kiêm nhiệm cán tín dụng, cán tín dụng phải đảm nhiệm nhiều việc từ việc quan hệ khách hàng, thẩm định, giải ngân, quản lý thu hồi nợ nên thiếu tính chuyên nghiệp Do vậy, mặt tổ chức nên chun mơn hóa, quan tâm đến mơ hình chia cán tín dụng thành hai phận: phận thẩm định phận hỗ trợ Bộ phận thẩm định chịu trách nhiệm tiếp xúc, thu nhận, thu thập thông tin, thẩm định khách hàng, phƣơng án vay vốn sau chuyển cho phận hỗ trợ để giải ngân Trên sở tài liệu, hồ sơ vay vốn từ phận thẩm định cung cấp, phận hỗ trợ chịu trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu với quy định chế độ tín dụng để giải ngân cho khách hàng, theo dõi thu hồi nợ Việc chun mơn hóa cán nhƣ giúp giảm bớt khối lƣợng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 96 công việc cho cán tín dụng, cán tín dụng có thêm thời gian để nghiên cứu sâu để nâng cao kỹ hoạt động Ngồi cịn giúp tách rời khâu thẩm định khâu giải ngân nhằm hạn chế bớt rủi ro cho QTDND sở 4.2.3 Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hồn thiện Sơ đồ 4.1 Đề xuất mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Khách hàng vay vốn Bộ phận thẩm định Bộ phận tín dụng Hội đồng quản trị Ban kiểm sốt Ở mơ hình tách rời phận thẩm định khỏi phận tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan Bộ phận tín dụng: Tiếp nhận khách hàng, hƣớng dẫn khách hàng vay vốn làm thủ tục khai báo thông tin cần thiết thơng tin khách hàng, mục đích vay vốn, phƣơng án, dự án sản xuất kinh doanh….khi hoàn thành thủ tục lấy thông tin khách hàng chuyển cho phận thẩm định Bộ phận thẩm định: Căn thông tin từ phận tín dụng tiến hành phân tích, đánh giá mức độ rủi ro, tính khả thi phƣơng án, dự án sản xuất kinh doanh, thẩm định thực tế khách hàng đánh giá khả tài khách hàng….kết thúc cơng việc có báo cáo thẩm định, cảnh báo mức độ rủi ro chuyển trả hồ sơ báo cáo cho Ban kiểm sốt Ban kiểm sốt: ngồi việc thực chức kiểm sốt theo quy định hành, mơ hình đề xuất thêm chức xem xét, kiểm soát đánh giá Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 97 mức độ rủi ro tín dụng Căn hồ sơ thơng tin khách hàng báo cáo thẩm định phận thẩm định, Ban kiểm sốt kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp hồ sơ vay vốn, kiểm tra lại tính xác thực thơng tin sở phân tích thơng số có hồ sơ vay vốn Sau kiểm tra xong hồ sơ Ban kiểm sốt chuyển trả hồ sơ cho phận tín dụng làm trình cho vay khơng cho khách hàng vay vốn theo quy định Ngoài ra, định kỳ hàng tháng, quý, năm Ban kiểm soát xây dựng chƣơng trình, kế hoạch kiểm tra thực tế tình hình khách hàng, từ xây dựng dự báo tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, khả trả nợ dự báo rủi ro gửi cho phận tín dụng, thẩm định Hội đồng quản trị biết theo dõi có phƣơng án xử lý kịp thời 4.2.4 Cải thiện chất lượng quản trị đo lường rủi ro Thực tế việc ứng dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng cho thấy áp dụng mơ hình định tính rủi ro tín dụng khơng đƣợc đo lƣờng cách rõ ràng, khơng tính đƣợc ảnh hƣởng vốn biến vĩ mơ, rủi ro khơng đƣợc dự báo xác, áp dụng định lƣợng hồn cảnh đặc biệt khơng dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định đƣợc mức rủi ro, đó, cần phải có kết hợp mơ hình định tính định lƣợng Duy trì mơ hình định tính phân tích chủ quan liệu lịch sử Trƣớc mắt việc đo lƣờng rủi ro tín dụng, QTDND sở tiếp tục trì việc đánh giá rủi ro tín dụng qua (i) tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lƣờng rủi ro tín dụng theo điều 6, Quyết định số 493/2005/QĐNHNN, (ii) thực phƣơng pháp cho điểm đơn giản Dù phƣơng pháp đơn giản nhiều hạn chế, nhƣng phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng định tính phần giúp cho QTDND sở có nhìn tổng quan ban đầu mức rủi ro đơn vị mình, QTDND sở cần nghiên cứu sâu mơ hình để vận dụng cách linh hoạt chủ động Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 98 Về lâu dài, đánh giá rủi ro tín dụng, cần kết hợp mơ hình định lƣợng vào việc xác định rủi ro Để làm đƣợc vấn đề này, QTDND sở cần áp dụng cải tiến phƣơng pháp kế tốn - thống kê ứng dụng cơng nghệ ngân hàng chạy liệu Hàng loạt câu hỏi từ phức tạp nhƣ với mức độ chấp nhận rủi ro thời mức sinh lời mà QTDND sở kỳ vọng từ tổng thể danh mục tín dụng bao nhiêu, chiến lƣợc rủi ro tín dụng nên đƣợc xây dựng với tốc độ phát triển thời gian tới bao nhiêu, đầu tƣ vào ngành, lĩnh vực nào, nhóm khách hàng để tăng hiệu sinh lời, đến đơn giản nhƣ QTDND sở nên cho vay khách hàng khơng, cho vay với lãi suất để bù đắp đủ rủi ro… thƣờng trực tƣ nhà quản lý QTDND sở nhƣ cán trực tiếp quản lý khách hàng, phần đƣợc giải đáp, dù chủ yếu dựa kinh nghiệm, dƣới phƣơng pháp tiếp cận định tính Nhƣng ngày nay, câu hỏi nói đƣợc trả lời xác đáng nhiều, điều đạt đƣợc nhờ chuyển dịch từ định tính sang định lƣợng phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 4.2.5 Xây dựng hệ thống thơng tin hoàn thiện Đến thời điểm QTDND sở địa bàn tỉnh chƣa có hệ thống tra cứu thơng tin tín dụng khách hàng (CIC) Về lâu dài, để quản trị rủi ro hoạt động tín dụng đƣợc tốt QTDND sở cần xây dựng tham gia hệ thống tra cứu thông tin tín dụng khách hàng Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải đƣợc xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, xác thƣờng xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo QTDND sở quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin Hệ thống thơng tin tín dụng đƣợc chia làm hai loại: (i) thơng tin có tính vĩ mơ định hƣớng: mơi trƣờng kinh tế, sách kinh tế Nhà nƣớc, địa phƣơng, hệ thống văn quy Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 99 phạm pháp luật; (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị điều hành tín dụng QTDND sở nhƣ: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hƣớng phát triển, phân tích báo cáo xu hƣớng tín dụng, báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng Việc trao đổi chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thƣờng xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng đóng vai trị quan trọng Cơ chế trao đổi thông tin vừa đảm bảo tính chun mơn hóa phận, vừa nâng cao tính khách quan nhƣng khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận thẩm định Ban kiểm soát Muốn thơng tin trọng yếu q trình cho vay cần phải đƣợc phận tín dụng cập nhật định kỳ và/hoặc đột xuất chuyển tiếp thông tin cho phận thẩm định Ban kiểm soát phân tích đánh giá rủi ro tiềm ẩn Nhƣ vậy, vận hành mơ hình thông suốt giảm thiểu e ngại rủi ro tín dụng hoạt động QTDND sở Đồng thời, cần xây dựng hệ thống thông tin, phân tích thơng tin tồn diện, cung ứng nguồn thơng tin xác, đáng tin cậy cho phận chuyên mơn có liên quan thực kết nối, hỗ trợ TCTD khác địa bàn chia sẻ thơng tin Sự hợp tác cách tồn diện TCTD xây dựng chia sẻ liệu thông tin khách hàng vay vốn, ngành đƣờng ngắn để hoàn thiện hệ thống thơng tin giảm chi phí khai thác thơng tin cách hợp lý Chế độ thông tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải đƣợc đánh giá định kỳ đến phận chuyên môn ngƣời quản trị điều hành QTDND sở nhƣ: báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 100 4.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nội QTDND sở cần thiết lập chế kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cách có hiệu để giám sát vận động vốn tín dụng từ cho vay đến thu hồi đƣợc hết nợ từ khách hàng Kết hợp việc kiểm tra, kiểm soát nội với việc đào tạo nghiệp vụ kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng cán làm công tác tín dụng, nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng hạn chế rủi ro Để góp phần nâng cao hiệu đồng vốn tín dụng QTDND sở, cần phải có chế kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ từ khâu xem xét cho vay đến khách hàng vay hồn trả hết nợ Qua kiểm sốt chặt chẽ biết đƣợc việc cho vay có mục đích khơng, có đạt hiệu nhƣ mong đợi khơng Ngồi ra, qua kiểm tra kiểm sốt phát vƣớng mắc quy trình nghiệp vụ, từ có nghiên cứu điều chỉnh cho phù hợp với thực tiễn Đồng thời qua kiểm tra ngăn chặn kịp thời tƣợng làm sai, mƣu lợi cá nhân… Để nhằm ngày làm chất lƣợng tín dụng QTDND sở Việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng phải đƣợc tiến hành cách thƣờng xuyên, rộng khắp không kiểm tra phận tín dụng, thẩm định mà cần phải đối chiếu thực tế khách hàng, có nhƣ việc kiểm tra kiểm sốt đảm bảo tính khách quan hiệu 4.2.7 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ QTDND sở cần có quy trình rõ ràng việc phê duyệt khoản tín dụng nhƣ sửa đổi, gia hạn khoản tín dụng Ban hành quy trình tín dụng theo hƣớng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến làm sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trƣớc khoản vay, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong đó, trọng khâu thẩm Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Ngun http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 101 định; tính tốn xác định kỳ hạn trả nợ - khâu quan trọng, làm tốt khơng giúp ngƣời làm tín dụng đƣa định đầu tƣ chuẩn xác, hiệu mà tạo đƣợc tƣơng đồng kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi) nguồn thu ngƣời vay Quy trình tín dụng đƣợc đề cập bao gồm quy trình cấu lại thời hạn trả nợ Quy trình phải đƣợc xây dựng cụ thể bƣớc thực hiện; nhiệm vụ cấp, phận, cá nhân; hồ sơ xin cấu lại thời hạn trả nợ; điều kiện, nguyên nhân đƣợc cho cấu lại thời hạn trả nợ, số lần xét cho cấu, đặc biệt có đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần khách hàng không thực trả nợ theo cam kết kỳ hạn trƣớc…Bên cạnh đó, quy định phải xác định rõ trách nhiệm xử lý nghiêm minh cá nhân có liên quan đến việc thực cho cấu lại thời hạn trả nợ cố ý làm sai quy trình, thủ tục, gây tăng nguy rủi ro Trƣớc định cho cấu lại thời hạn trả nợ, cán tín dụng khơng vào đơn xin cấu khách hàng vay mà phải yêu cầu khách hàng gửi kèm tài liệu chứng minh nguyên nhân không trả nợ hạn, khả trả nợ thời gian xin cấu lại thời hạn trả nợ Trên sở tài liệu khách hàng, cán tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình tài (phân tích cơng nợ, nguồn khả toán nợ khách hàng) Xem xét kỹ khả phát huy hiệu dự án, lực hoạt động dự án so với công suất thiết kế (nếu khoản vay trung, dài hạn) lý ảnh hƣởng nguồn trả nợ; kiểm tra nguyên nhân xin cấu lại thời hạn trả nợ; xem xét khách hàng có đảm bảo khả trả nợ kỳ hạn (nếu điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) khoảng thời gian định sau thời hạn cho vay (nếu gia hạn nợ) hay khơng; phân tích tác động gây ảnh hƣởng bất lợi phải kéo dài thời gian cho vay Đặc biệt không cho cấu lại thời hạn trả nợ trƣờng hợp nguyên nhân chủ quan Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 102 nhƣ: khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, thƣờng xuyên vi phạm hợp đồng tín dụng, ý thức trả nợ kém… 4.2.8 Thực biện pháp phân tán rủi ro Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng QTDND sở nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tƣ tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhƣ nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng QTDND sở, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro Để thực đƣợc điều QTDND sở cần vạch đƣợc số chiến lƣợc kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tƣ vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh đƣợc cạnh tranh TCTD khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển nhƣ tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nƣớc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế - Đầu tƣ vào nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc khơng khuyến khích sản phẩm xuất nhiều thị trƣờng - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng NHNN ban hàng quy chế cho vay theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN có nêu rõ “Tổng dƣ nợ cho vay khách hàng khơng đƣợc vƣợt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trƣờng hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trƣờng hợp nhu cầu vốn khách hàng vƣợt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng khách Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 103 hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam” - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trƣờng Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tƣ nhƣ nói có ƣu điểm giúp QTDND sở phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tƣ tín dụng q mức có nhƣợc điểm nhƣ: làm cho việc quản trị rủi ro tín dụng trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 104 KẾT LUẬN Trải qua 20 năm hình thành, phát triển QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc có bƣớc phát triển vƣợt bậc hoạt động kinh doanh Thế nhƣng, rủi ro cố hữu tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm đời hàng loạt TCTD bất lợi kinh tế vĩ mô nói chung, ngành ngân hàng nói riêng năm qua làm nguy sụt giảm chất lƣợng tín dụng ngân hàng, đặc biệt QTDND sở trở nên lớn hết Từ thực tế luận văn tập trung vào vấn đề sau: - Trình bày số vấn đề mơ hình tổ chức hoạt động QTDND sở - Phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng QTDND sở từ năm 2009 đến năm 2013 Trên sở phân tích kết đạt đƣợc, nhƣ hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng, từ có nhìn bao qt nhằm đƣa giải pháp thích hợp - Qua phân tích thực trạng chất lƣợng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc, từ đƣa giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng QTDND sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc nói riêng tồn hệ thống QTDND Việt Nam nói chung Do hạn chế mặt thời gian nên luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, mong nhận đƣợc góp ý thầy cô giáo, nhà nghiên cứu, bạn đồng nghiệp quan tâm đến vấn đề Tác giả mong với giải pháp đƣợc đề xuất luận văn sở để QTDND sở xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, hữu hiệu, nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, từ nâng cao chất lƣợng hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 105 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Báo cáo tình hình hoạt động QTDND sở năm 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 -Thanh tra tra chi nhánh ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Vĩnh Phúc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, tổ chức hoạt động QTDND sở Nghị định số 69/2005/NĐ-CP ngày 26/5/2005 Chính phủ, sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2001/NĐ-CP Quyết định số 31/2006/QĐ-NHNN ngày 18/7/2006 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ban hành quy định tiêu chuẩn thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát ngƣời điều hành QTDND Quyết định số 45/2006/QĐ-NHNN ngày 11/9/2006 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, ban hành Quyết định tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát máy điều hành QTDND Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 05/02/2001 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 05/02/2005 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13/9/2004 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, ban hành quy chế tiền gửi tiết kiệm Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 106 10 Các loại báo cáo tổng kết, sơ kết hoạt động kinh doanh mẫu biểu báo cáo số liệu QTDND sở năm từ 2009 đến năm 2013 Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 11 Chiến lƣợc phát triển QTDND giai đoạn 2006 - 2020 ngày 24/7/2005 Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Vĩnh Phúc 12 Luận án tiến sỹ kinh tế đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam”, năm 2012 tác giả Nguyễn Đức Tú; đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam”, năm 2012, tác giả Nguyễn Tuấn Anh; đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, năm 2012, tác giả Nguyễn Thị Hoài Phƣơng Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ... LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 1.1 Quỹ tín dụng nhân dân sở rủi ro hoạt động 1.1.1 Khái qt quỹ tín dụng nhân dân sở 1.1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân sở QTDND... 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 1.1 Quỹ tín dụng nhân dân sở rủi ro hoạt động 1.1.1 Khái qt quỹ tín dụng nhân dân. .. thực tiễn quản trị rủi ro hoạt động quỹ tín dụng nhân dân sở Chương 2: Phương pháp luận nghiên cứu Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc Chương