Mét sè vÊn ®Ị lý ln chung vỊ rđi ro phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại _ 1.1- Rđi ro tÝn dơng, sù cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng: 1.1.1- Sự đời Ngân hàng thơng mại Việt Nam: Việt Nam nớc nông nghiệp lạc hậu, thơng mại phát triển nên đến mÃi kỷ XIX xuất Ngân hàng đầu tiên: Ngân hàng Đông Dơng Pháp, Ngân hàng hoạt động phục vụ cho ý đồ thống trị Thực dân Pháp Đông Dơng Tên gọi có thay đổi nhng chức quản lý Nhà nớc tiền tệ - tín dụng ngân hàng, chịu trách nhiệm phát hành tiền quốc gia nghiệp vụ tiền tệ, tín dụng Ngân hàng Đến tháng năm 1951 Hồ Chủ tịch ký sắc lệnh thành lập Ngân hàng quốc gia Việt Nam Thực đờng lối đổi toàn diện Đảng, ngành Ngân hàng đà đầu nghiệp vĩ đại Đánh dấu đổi Ngân hàng đời Nghị định 53 HĐBT, tháng 7/1988 chuyển hệ thống Ngân hàng từ hệ thống cấp thành hệ thống Ngân hàng hai cấp Trong Ngân hàng Nhà nớc làm nhiệm vụ quản lý Ngân hàng chuyªn doanh thùc hiƯn kinh doanh tiỊn tƯ, tÝn dơng Ngân hàng Tuy nhiên năm 1990 hai sắc lệnh Ngân hàng đời nghiệp đổi Ngân hàng thực vào chiều sâu, chức quản lý nhà nớc Ngân hàng nhà nớc chức kinh doanh Ngân hàng thơng mại thực đợc quy định rõ ràng Ngân hàng Nhà nớc cấp đạo quản lý bình diện nớc tín dụng, toán Ngân hàng đối nội đối ngoại, Ngân hàng Thơng mại cấp trực tiếp làm nghĩa vụ giao dịch doanh nghiệp tổ chức kinh tế để làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán 1.1.2 - Ngân hàng - trung gian tài chính: Để hiểu đợc chức đặc biệt Ngân hàng kinh tế, hÃy hình dung giới giản đơn tồn hoạt động hệ thống Ngân hàng Trong giới nh vậy, khoản tiền tiết kiệm dân chúng đợc sử dụng dới dạng tiền mặt; dới dạng đầu t chứng khoán vào công ty Nói cách khái quát, công ty phát hành chứng khoán để đầu t vào tài sản thực: nh nhà xởng, máy móc, nguyên liệu v.v Trong giới Ngân hàng quy mô nguồn vốn từ ngời tiết kiệm chuyển đến công ty nhìn chung thấp Lý nêu nh sau: - Chi phí để giám sát trực tiếp hoạt động công ty tốn Khi dân chúng mua chứng khoán công ty, họ phải giám sát đợc hoạt động kinh doanh công ty họ phải đợc đảm bảo tình trạng tài công ty lành mạnh công ty không che dấu lÃng phí tiền vốn dự án đầu t Để giám sát đợc hoạt động công ty, ngời đầu t chứng khoán phải dành nhiều thời gian tiền bạc vào việc thu nhập, phân tích xử lý thông tin tình hình tài hoạt động kinh doanh công ty Với yêu cầu phải giám sát hoạt động công ty nh tốn ngời đầu t chứng khoán vào công ty Do đó, họ muốn uỷ quyền việc giám sát cho ngời khác Và nh vậy, họ đà phần hay hoàn toàn từ bỏ việc giám sát trực tiếp hoạt động công ty nên việc nắm giữ cổ phiếu trái phiếu công ty trở nên hấp dẫn chứa ®ùng tiỊm Èn rđi ro rÊt cao, ®iỊu nµy lµm giảm động lực dân chúng mua chứng khoán công ty Trong thực tế, lo lắng ngời nắm trái phiếu giải toả phần điều khoản chặt chẽ đợc quy định phát hành trái phiếu Những điều khoản đà hạn chế công ty phát hành chứng khoán dự án chứa đựng tiềm ẩn rủi ro cao Tuy nhiên, chi phí để giám sát việc thực thi điều khoản tốn kém, đặc biệt chứng khoán dài hạn chứng khoán xuất lần đầu cha quen thuộc - Với đặc tính dài hạn cổ phiếu trái phiếu nguyên nhân thứ hai làm nản lòng ngời tiết kiệm mua chứng khoán công ty Điều khiến cho ngời tiết kiệm u tiên nắm giữ tiền mặt nhằm mục đích khoản đầu t vào chứng khoán dài hạn họ có kế hoạch sử dụng khoản tiết kiệm vào chi tiêu thời gian ngắn - Lý cuối thực tế, chứng khoán cha mua bán thị trờng thứ cấp tạo độ khoản định cho tài sản, nhà đầu t thờng phải chịu rủi ro biến động giá chứng khoán (nhất cổ phiếu) phải chịu chi phí chuyển nhợng có liên quan Điều dẫn đến thu nhập thực tế từ việc chuyển nhợng chứng khoán thị trờng thứ cấp giảm đáng kể số trờng hợp thu nhập thấp giá mua chứng khoán ban đầu Tóm lại: Những nguyên nhân làm cho quy mô nguồn từ ngời đầu t tiết kiệm trực tiếp vào chứng khoán công ty thấp do: chi phí để giám sát hoạt động công ty lớn; chi phí chuyển nhợng (thanh khoản) chứng khoán công ty cao rủi ro biến động chứng khoán thị trờng Trong giới mà hệ thống Ngân hàng không tồn tại, nguyên nhân nêu làm cho dân chúng giảm động lực tiết kiệm, tăng chi tiêu tiết kiệm dạng tiền mặt Tuy nhiên, sống giới mà hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh mẽ đợc coi nh xơng sống kinh tế Hệ thống Ngân hàng cung cấp kênh dẫn vốn gián tiếp từ ngời có nhu cầu đầu t đến công ty Do tồn nguyên nhân nh nêu ngời tiết kiệm thờng u tiên gửi tiền vào Ngân hàng đầu t trực tiếp vào công ty 1.1.3 - Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng: ã Sự đời phát triển tín dụng ngân hàng: Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI đà khởi đầu cho sống đổi kinh tế đất nớc chuyển từ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung quan liêu bao cấp sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong trình chuyển sang kinh tế thị trờng để xây dựng kinh tế hàng hoá thực đòi hỏi mục tiêu Chính phủ phát triển kinh tế mục tiêu quan trọng Bản thân doanh nghiệp cần vốn để phát triển mở rộng sản xuất đổi công nghệ nhu cầu vốn lớn, nhà nớc cho phép nhà kinh doanh đợc tự đầu t sản xuất khuôn khổ pháp luật dới hình thức tổ chức kinh tế đa thành phần Ngoài có tổ chức kinh tế t nhân hộ gia đình với hình thức kinh doanh đa dạng họ cần phải có vốn đầu t Nh vấn đề đặt việc cung ứng vốn cho nhà đầu t kinh tế nh nào? Điều thực đợc nhiều cách khác thông qua nhiều nguồn nh vốn ngân sách, vốn thân đơn vị kinh tế, vốn tín dụng, vốn đầu t trực tiếp từ nớc Đặc biệt vốn tín dụng Ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn hoạt động doanh nghiệp hộ kinh tế gia đình Ngân hàng thơng mại trung gian tài hoạt động kinh tế đóng vai trò quan trọng việc khơi thông nguồn vốn t nh÷ng ngêi tiÕt kiƯm nh÷ng ngêi cã ý mn dïng có hội đầu t để sinh lợi Theo cách Ngân hàng thơng mại đà thúc đẩy kinh tế phát triển cách động có hiệu Trong năm qua hoạt động hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng thơng mại nói riêng đà góp phần tích cực vào việc đẩy mạnh công đổi toàn diện, xây dựng bớc hoàn thiƯn nỊn kinh tÕ thÞ trêng ë ViƯt Nam nh: Tạo kinh tế phát triển ổn định với mức tăng trởng cao (đạt mức tăng trởng dới 9% liên tục số năm gần đây), kiềm chế đẩy lùi lạm phát, ổn định tiền tệ Nh vậy, ta thấy Ngân hàng thơng mại giữ vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Nó đảm bảo cho qúa trình tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng doanh nghiệp, từ thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tăng nhanh tốc độ chuyển hàng hoá, tốc độ chuyển tiền tệ kinh tế Ngân hàng có đợc đóng góp nhờ hoạt động nghiệp vụ đặc biệt có hoạt động nghiệp vụ tín dụng Có nhiều cách định nghĩa khác tín dụng nh chúng có nội dung ý nghĩa tơng đơng Chúng ta hiểu cách khái quát Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng sau thời gian định quay ngời sở hữu với lợng giá trị lớn Trong lịch sử phát triển xà hội loài ngời, tín dụng đà đời tồn với đời tồn sản xuất hàng hoá Nó phạm trù kinh tế đồng thời phạm trù lịch sử gắn liền với phơng thức sản xuất, nhng dù phơng thức sản xuất nào: T chủ nghĩa hay xà hội chủ nghĩa tín dụng ngân hàng ti sản quan trọng không hoạt động thân Ngân hàng mà toàn kinh tế quốc dân ã Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Trong kinh tế nhiều thành phần nh nớc ta nay, tín dụng Ngân hàng không "cầu nối" nơi thừa vốn nơi thiếu vốn Bằng việc huy động cho vay, tín dụng ngân hàng đà điều hoà linh hoạt vốn đơn vị, tổ chức thuộc thành phần kinh tế có hình thức sở hữu khác Thông thờng nhà nớc sử dụng nguồn thu ngân sách để cấp cho tổ chức kinh tế thuộc quyền sở hữu nhà nớc mà không cấp cho tổ chức kinh tế quốc doanh Do thông qua ngân sách để điều hoà vốn thuộc quyền sở hữu khác với Chỉ có tín dụng ngân hàng tận dụng đợc nguồn vốn t¹m thêi cha sư dơng phơc vơ cho mèi quan hệ qua lại thiếu đợc kinh tế quốc doanh, kinh tế tập thể thành phần kinh tế khác mà không xâm phạm đến quyền sở hữu vốn Sự gắn bó tất yếu phạm trù tín dụng với quyền sở hữu khác vốn khẳng định việc điều hoà vốn tổ chức kinh tế thuộc thành phần sở hữu khác thông qua phạm trù tín dụng cần thiết Thực việc tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng đà tạo điều kiện tiến hành bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận ngành sản xuất vật chất Thực điều hoà vốn tín dụng ngân hàng đà chuyển dịch t từ ngành sản xuất có lợi nhuận thấp sang ngành sản xuất cho lợi nhuận cao Đó đáp ứng đòi hỏi mang tính chất khách quan nhà t sản xuất hàng hoá họ mong muốn tìm kiếm lĩnh vực đầu t có lợi mà khả vốn thân không cho phép nhà t đầu t vào lĩnh vực sản xuất mà họ mong muốn Thông qua việc tài trợ vốn, tín dụng ngân hàng đà góp phần tích cực định hớng giúp đỡ khách hàng tìm lĩnh vực đầu t cần thiết có lợi Trong kinh tế nay, trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có quan hệ gắn bó liên quan mật thiết lẫn Điều đợc phản ánh mối quan hệ trực tiếp thờng xuyên tín dụng ngân hàng với hoạt động doanh nghiệp, tổ chức nh toàn kinh tế Mối quan hệ đủ điều kiện cho tín dụng ngân hàng có khả kiểm soát đợc giao dịch tiền doanh nghiệp, giúp cho Ngân hàng xem xét đến trình sử dụng vốn vay khách hàng để từ đa định đắn cho vay, thu nợ Thông qua kiểm soát tín dụng ngân hàng giúp đỡ khách hàng tìm nguyên nhân biện pháp khắc phục khó khăn Ngoài ra, thực chức kiểm soát đồng tiền mặt hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân, tín dụng ngân hàng đà góp phần quan träng viƯc cđng cè thùc hiƯn chÕ ®é hạch toán kinh tế từ nâng cao trách nhiệm cđa doanh nghiƯp viƯc sư dơng cã hiƯu qu¶ tiết kiệm nguồn vốn Việc tập trung phân phối lại vốn tiền tệ đà tạo điều kiện cho Ngân hàng phát huy vai trò việc tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền Trên sở tuân theo quy luật lu thông tiền tệ trình cân đối nguồn vốn tín dụng ngắn hạn với nhu cầu cho vay, Ngân hàng thực việc phát hành tiền vào lu thông Việc tăng giảm lợng tiền lu thông, việc mở rộng toán không dùng tiền mặt hông qua hoạt động nghiệp vụ tín dụng có tác dụng tích cực việc điều hoà lu thông tiền mặt Tín dụng ngân hàng phát triển tạo điều kiện tăng tốc độ lu thông tiền tệ thông qua việc thu hút tiền nhàn rỗi vào Ngân hàng chuyển vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh góp phần giảm lợng tiền mặt lu thông chi phí khác (chi phí vận chuyển, in ấn, đếm, đóng gói, bảo quản tiền mặt) Có thể nói tín dụng ngân hàng dòn bẩy kinh tế phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngày lớn, đóng vai trò quan trọng tồn phát triển doanh nghiệp /nh toàn kinh tế Cùng với ngân sách Nh nớc, tín dụng ngân hàng nguồn hỗ trợ vốn chủ yếu cho việc hình thành lên vốn cố định vốn lu động doanh nghiệp, đảm bảo thoả mÃn nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cách hợp lý linh hoạt tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, tăng cờng sở vật chÊt kü tht, øng dơng khoa häc kü tht, ®ỉi công nghệ Nh vậy, tín dụng ngân hàng thực nhân tố thiếu đợc trình quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp kinh tế 1.1.4 - Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại: ã Huy động tiền gửi tổ chức kinh tế dân c: Đây nhiệm vụ đặc trng Ngân hàng thơng mại đồng thời nghiệp vụ có ý nghĩa quan trọng tăng trởng phát triển Ngân hàng Ngân hàng thơng mại huy động nguồn tiền nhàn rỗi dân c tổ chức kinh tế nhiều hình thức, thời gian lÃi suất khác là: - Huy động vốn tổ chức kinh tế - Huy ®éng tiỊn gưi tiÕt kiƯm - Huy ®éng tiỊn gửi kỳ phiếu, trái phiếu Ngoài hình thức huy động trên, Ngân hàng thơng mại vay vốn Ngân hàng Trung ơng tổ chức tín dụng khác có nhu cầu ã Nghiệp vụ tín dụng: Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng thơng mại hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại Chính hoạt động mang ý nghĩa định Ngân hàng thơng mại Tín dụng nghiệp vụ thể nhân hay pháp nhân (gọi ngời cho vay) Để ngời khác (gọi ngời vay) sư dơng mét sè tiỊn, víi cam kÕt hoµn trả gốc lÃi hạn đà cam kết xong hoạt động tín dụng ã Nghiệp vụ toán hộ khách hàng: Đây nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại xuất phát từ việc Ngân hàng mở tài khoản tiền gửi toán cho khách hàng, qua khách hàng uỷ quyền cho khách hàng chi trả, thu nợ khoản tiền phát sinh hoạt động ã Hoạt động thị trờng ngoại tệ: Các Ngân hàng thơng mại có quy mô lớn có nhiều khách hàng tham gia hoạt động xuất nhập thờng có thu chi ngoại tệ lớn hay nh Ngân hàng chuyên trách việc cung cấp vốn hoạt động kinh tế đối ngoại phận quan trọng thị trờng hối đoái Các Ngân hàng làm trung gian cho khách hàng họ Các Ngân hàng tham gia vào thị trờng ngoại tệ nhằm mục đích: - Cung cấp dịch vụ tốt cho khách hàng - Kinh doanh ngoại tệ - Quản lý nguồn ngoại tệ - Thực sách khuyếch trơng cạnh tranh Ngân hàng khác ã Tham gia hoạt động thị trờng chứng khoán Ngân hàng tham gia vào thị trờng chứng khoán với t cách: - Là ngời phát hành chứng khoán để tăng cung - Là ngời mua bán chứng khoán - Là ngời môi giới chứng khoán - Là ngời bảo lÃnh cho chủ đầu t phát hành chứng khoán ã Thực dịch vụ khách hàng: Ngày hoạt động dịch vụ Ngân hàng thơng mại thờng đem lại khoản lợi nhuận lớn Các Ngân hàng thơng mại ngày đa dạng hoá dịch vụ để không ngừng tìm kiếm lợi nhuận từ phía khách hàng Các dịch vụ cung cấp cho khách hàng nh: Uỷ thác, bảo quản chứng từ có giá, cung cÊp t vÊn th«ng tin vỊ kinh tÕ, chun tiỊn cho khách hàng Ngày đợc mở rộng phát triển Có thể tóm tắt hoạt động Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ nh sơ đồ sau: Nghiệp vụ toán cho khách hàng KD ngo¹i hèi Tham gia cung cÊp ngo¹i tƯ NghiƯp vụ toán cho khách hàng Nghiệp vụ toán cho khách hàng Cho vay sản xuất Tham gia thị trờng ngoại hối Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại Tham gia thị trờng chứng khoán Nghiệ p vụ tín dụng Cho vay tiêu dùng Tín dụng thuê mợn Tham gia thị trờng chứng khoán Tóm lại: Hoạt động Ngân hàng thơng mại đà đóng vai trò quan trọng Nó chi phối toàn hoạt ®éng cđa nỊn kinh tÕ Ngµy cïng víi sù phát triển xà hội, hoạt động Ngân hàng thơng mại đa dạng phong phú Tuy nhiên hoạt động Ngân hàng thơng mại mở rộng phát triển nguy rủi ro lớn nhiêu Rủi ro kèm tỷ lệ thuận với lợi nhuận Chính việc nghiên cứu để hạn chế phòng ngừa rủi ro nhằm bảo toàn vốn cho Ngân hàng thơng mại điều quan trọng 1.2 - Rủi ro, tác hại rủi ro cần thiết phải phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại: 1.2.1 - Khái niệm phân loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng thơng mại: 1.2.1.1 - Khái niệm rủi ro, tồn khách quan rủi ro kinh doanh Ngân hàng thơng mại: Trong chế thị trờng, chủ thể kinh tế vừa phải theo pháp luật, chịu điều tiết vĩ mô qua chủ trơng sách nhà nớc, vừa hoạt động theo nguyên tắc riêng Điều có nghĩa nhà kinh doanh phải có sách biện pháp hay "thủ đoạn" mẹo kinh doanh để đa hoá lợi nhuận mục tiêu chủ yếu doanh nghiệp Tất nhà kinh doanh biết rằng: Kinh doanh có rủi ro, rủi ro kinh doanh ngời bạn song hành Ngành kinh doanh có lợi nhuận cao rủi ro lớn Thị trờng Ngân hàng kinh doanh thị trờng có nhiều rủi ro Vấn đề chúng đợc giải cách khác Chúng ta không tìm phơng án thực nghiệp vụ lĩnh vực Ngân hàng hoàn toàn loại trừ rủi ro đảm bảo trớc kết tài định, lờng trớc hạ thấp rủi ro đến mức thấp biện pháp phòng ngừa hạn chế Vậy rủi ro gì? Có nhiều định nghĩa khác nhau: Theo từ điển Tiếng Việt: Rủi ro điều không may ngẫu nhiên xẩy đến Theo Franhkaight - học giả Mỹ (1921): Rủi ro bất trắc lờng trớc đợc Theo Allanwillen - Học giả Italia (1951): Rủi ro bất trắc cụ thể, liên quan đến xuất biến cố không mong đợi Theo Mark - Hurt - Mecarly - Häc gi¶ Anh (1986): Rủi ro tình trạng biến cố xẩy tơng lai xác định đợc Tuy có nhiều định nghĩa khác nhau, song chúng khẳng định đợc rằng, rủi ro kiện diễn ý muốn ngời, thờng đem đến hậu xấu Rủi ro xt hiƯn bÊt cø lóc nµo, bÊt cø lÜnh vực đời sống kinh tế xà hội Trong hoạt động Ngân hàng rủi ro mối đe doạ tổn thất phần nguồn vốn mình, không đạt đợc khoản thu nhập hay đòi hỏi khoản chi phí bổ sung để thực nghiệp vụ tài định Rủi ro thiệt hại xẩy gắn liền với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Tất nhà khoa học nghiên cứu rủi ro thừa nhận: Không ngành kinh doanh mà khả dẫn đến rđi ro l¹i nhiỊu nh kinh doanh tÝn dơng ChÝnh vậy, mà Ngân hàng thơng mại đặc biệt cần phải quan tâm nghiên cứu, nhận biết, phân biệt rủi ro để hạn chế rủi ro tới mức thấp 1.2.1.2 - Phân loại rủi ro: Rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh Ngân hàng có ngời đà gọi nghề Ngân hàng nghề kinh doanh rủi ro mạo hiểm Ngời ta khẳng định doanh nghiệp khác, Ngân hàng phải đối phó với nhiều loại rủi ro từ nhiỊu phÝa - Rđi ro tÝn dơng - Rđi ro thiÕu vèn kh¶ dơng - Rđi ro l·i st - Rủi ro hối đoái - Rủi ro tín dụng quốc tế ngoại thơng - Rủi ro khả toán ã Rủi ro tín dụng Đây loại rủi ro chủ yếu, thờng gặp nhất, gắn liền với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đến cha có văn hớng dẫn loại bỏ đợc rủi ro Rủi ro tín dụng rủi ro không thu đợc nợ đến hạn Việc đánh giá rủi ro trách nhiệm phía Ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy hai loại chính: - Rủi ro ứ đọng vốn: Là loại rủi ro mà Ngân hàng huy động đợc nguồn vốn lớn mà không cho vay hết đợc vÉn ph¶i tr¶ l·i cho sè tiỊn huy động đó, dẫn đến làm giảm thu nhập Ngân hàng, chí lỗ không đủ bù đắp chi phí để hoạt động - Nợ hạn: Là khoản nợ bị kéo dài thời hạn quy định khế ớc cho vay Nợ hạn thờng chia thành hai loại: + Nợ hạn thông thờng: Là loại nợ hạn khách hàng chậm toán nhiều yếu tố khác nh: Hàng hoá tiêu thụ chậm, công nợ cha thu hồi kịp, khách hàng cha toán tiền hàng Nhìn chung loại nợ cần có thêm thời gian khách hàng trả đợc nợ + Nợ khó đòi: Phát sinh nhiều nguyên nhân khác nhau, nhiên vào khả thu hồi nợ ngời ta phân chia nợ khó đòi thành: * Nợ khó đòi khả thu hồi: Đây loại nợ bên vay đà phá sản hoàn toàn hay trả nợ đợc Loại nợ đợc để riêng vào quỹ rủi ro * Nợ khó đòi khả thu hồi: Đây loại nợ mà bên vay có khả trả nợ nhờ lý số tài sản có nhờ trì tích cực sản xuất kinh doanh - Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phòng ngừa khó khăn, xẩy đâu, lúc Hễ rủi ro ngời vay rủi ro cho Ngân hàng Nó đòi hỏi Ngân hàng phải có biện pháp đồng hữu hiệu hạn chế ngăn ngừa bớt rủi ro, giảm tối thiếu thiệt hại xảy đem lại cho Ngân hàng khoản lợi nhuận cao - Rủi ro tín dụng kết việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng đợc giấy nhận nợ nợ phát hành với cam kết toán gốc lÃi đầy đủ hạn cho Ngân hàng Do đó, thời điểm cấp tín dụng chấp nhận giấy nhận nợ nghĩa Ngân hàng đà thừa nhận khả toán đầy đủ hạn khách hàng với xác suất cao, xác suất khả toán khách hàng thấp nhiều Chúng ta hÃy quan sát phân phối xác suất lợi tức đầu t Ngân hàng vào khoản cho vay tín dụng qua đồ thị sau: Xác suất (P) P=1 O gốc gốc lÃi $ hoàn trả H.1: Phân phối xác suất lợi tức đầu t Chúng ta thấy rằng, đỉnh đồ thị biểu diễn xác xuất hoàn trả đầy đủ gốc lÃi khoản vay tơng đối cao (tuy nhiên nhỏ 1) Trong trờng hợp, Ngân hàng thực tốt việc đa dạng hoá danh mục đầu t mình, hình dáng đồ thị phân bổ xác suất thu hồi gốc lÃi nh đợc đồ thị H.2 Xác suất (P) P=1 O Hoàn trả tối đa $ hoàn trả H.2 - Phân bổ xác suất rủi ro danh mục đầu t ã Rủi ro thiếu vốn khả dụng Rủi ro thiếu vốn khả dụng rủi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu t Rủi ro xuất phát từ chức chuyển hoá kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn Ngân hàng Quá trình chuyển đổi trình kinh doanh theo phơng thức "vay ngắn hạn vay dài hạn" chẳng hạn Ngân hàng nắm giữ tài sản nợ ngắn hạn nh vay tiền gửi phát séc sử dụng tiền thu đợc để mua tài sản loại dài hạn Những vay với lÃi suất cao Quá trình chuyển đổi thờng đem lại cho Ngân hàng khoản lợi nhuận lớn nhng đồng thời đem lại rủi ro thiếu vốn khả dụng ã Rủi ro lÃi suất: Rủi ro lÃi suất rủi ro mà chủ thể kinh tế gặp phải có biÕn ®éng vỊ l·i st, biÕn ®éng vỊ u tè tiền tệ Trong chế thị trờng lÃi suất loại giá cả, công cụ sách tiền tệ, lÃi suất biến động, nhằm đảm bảo mục tiêu sách tiền tệ Quá trình gây tổn thất cho Ngân hàng thơng mại Chẳng hạn Ngân hàng đà ký hợp đồng cho vay kỳ hạn với lÃi suất cố định, thiệt hại diễn lÃi suất thị trờng tăng lên Ngợc lại nhận vốn với thời hạn lÃi suất cố định Ngân hàng thiệt hại lÃi suất thị trờng giảm xuống Rủi ro lÃi suất Ngân hàng chi phí nguồn vốn trở nên cao thu nhập sử dụng vốn Nhìn chung Ngân hàng gặp rủi ro lÃi suất lên hay hạ xuống ã Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái biến động tỷ giá hối đoái Nghĩa rủi ro biến động giá ngoại tệ so với nội tệ Các rủi ro hối đoán thờng biến động kinh tế - trị nớc Việc trì nắm giữ loại ngoại tệ quốc gia mạo hiểm, khiến Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro hối đoái phát sinh từ biến động tỷ giá ngoại tệ, thể khoản cho vay khoản nợ so với đồng nội tệ Các Ngân hàng phải cảnh giác thay đổi tỷ giá hối đoái mà nguyên nhân thay đổi áp dụng biện pháp nhằm giảm bớt rủi ro Về loại tiền tệ chủ yếu, Ngân hàng hay khách hàng giảm bớt rủi ro với giao dịch thị trờng tỷ giá hối đoái kỳ hạn Chúng ta thấy rủi ro hối đoái rủi ro lÃi suất đan xen với nhau, giao dịch hối đoái có kỳ hạn, giai đoạn đầu bán ngoại tệ giao phát sinh rủi ro từ giai đoạn hai đem đầu t số ngoại tệ hay nội tệ thị trờng vốn làm phát sinh rủi ro Trong bối cảnh kinh tế quốc tế, đặc trng thả đồng ngoại tệ biến động lớn tỷ giá hối đoái Việc quản lý rủi ro hối đoái ngày trở nên cần thiết hơn, nhằm giảm bớt mát xảy có biến động tỷ giá hối đoái ã Rủi ro tín dụng quốc tế ngoại thơng: Khi cho vay quốc tế thờng có rủi ro đất nớc thờng gọi rủi ro trị Rủi ro chắn xảy từ phát triển kinh tế trị ảnh hởng tới khả sẵn sàng đáp ứng với cam kết đà thoả thuận ngời vay Suy thoái kinh tế rõ ràng loại rủi ro đất nớc, nh biến động trị Với hình thức mức độ ảnh hởng tới vận động rủi ro thơng mại lợi ích cá nhân, doanh nghiệp ảnh hởng tới lợi tức cấp quyền khác nhau, việc quốc hữu hoá tài sản, trục xuất khỏi nớc chủ nhà điều xảy Rủi ro phải đợc xem xét đến việc áp dụng giới hạn ngăn cản nhập Những biểu tình loại tai hoạ phải đối phó cho vay quốc tế Một rủi ro lớn nhà đầu t cho vay việc quốc hữu hoá tài sản Các nhà Ngân hàng gặp phải rủi ro pháp lý nớc gặp rủi ro nớc việc quốc gia áp đặt thay đổi mạch yêu cầu dự trữ tỷ lệ vốn tài sản, thuế, phá giá đồng tiền hay quy định khác nhằm hạn chế cản trở hoạt động Ngân hàng ã Rủi ro khả toán: Rủi ro khả toán rủi ro không riêng Ngân hàng Nó liên quan đến sống doanh nghiệp Rủi ro khả toán thờng hậu hay nhiều rủi ro nói mà Ngân hàng lờng trớc đợc Trong trờng hợp vốn tự có Ngân hàng bù đắp hết tất khoản mát thiệt hại, Ngân hàng phá sản hay vỡ nợ Chi phí vốn (r) rCD rDD Tr phiếu năm Trong đó: Tiền gửi kh.kỳ hạn Rủi ro khoản rCD = mức lÃi suất trái phiếu kỳ hạn năm rDD = mức lÃi suất tiền gửi không kỳ hạn Một Ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả toán Khả toán tức đáp ứng nhu cầu toán tại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng đợc khả toán tơng lai Khi Ngân hàng thiếu khả toán dẫn đến khả toán Khi Ngân hàng thừa khả toán dẫn đến đọng vốn, làm cho thu nhập Ngân hàng bị giảm, khả sinh lời giảm ã Các rủi ro khác: Ngoài loại rủi ro Ngân hàng gặp rủi ro biến động thiên nhiên mang lại nh: Động đất, bÃo lụt, hoả hoạn rủi ro nh lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng, làm thiệt hại hay phá huỷ tài sản Ngân hàng Có thể khái quát rủi ro Ngân hàng thơng mại qua sơ đồ sau: Rủi ro cầm cố tài sản giấy tờ cha chắn Rủi ro vỊ ngn vèn (thõa, thiÕu) Rđi ro qu¶n lý giấy tờ có giá (tài sản tài chính) Rủi ro ngân hàng thơng mại Rủi ro kinh doanh chứng khoán LÃi suất: Cho vay thay đổi theo thị trờng quy Ngân hàng Thơng mại thiếu khả toán Rủi ro hối đoái Rủi ro khác 1.2.2- Tác hại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thơng mại: Rủi ro xảy kinh doanh Ngân hàng thơng mại tuỳ theo mức độ mà có ảnh hởng lớn hay nhỏ tới thân Ngân hàng nh khách hàng họ tác động tới toàn kinh tế Có thể khái quát thiệt hại theo hai hớng sau: ã Đối với Ngân hàng thơng mại: Rủi ro làm giảm uy tín Ngân hàng, làm cho khả toán Ngân hàng giảm sút làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Rủi ro xảy tác động trực tiếp tới lợi nhuận kinh doanh Ngân hàng Khi rủi ro xảy tỷ lệ nhỏ Ngân hàng bù đắp lợi nhuận kinh doanh chịu thuê lỗ chút Còn mức độ rủi ro lớn Ngân hàng không ngăn chặn đợc đẻ chúng phát triển đến mức độ nguồn vốn tự có thể bù đắp mÃi đợc đẩy Ngân hàng đến chỗ phá sản Điều không gây thiệt hại cho thân Ngân hàng mà gây tác hại tới toàn kinh tế, mức độ khác ã Đối với kinh tế: Nếu rủi ro xảy với mức độ thiệt hại nặng làm phá sản vài Ngân hàng kéo theo hàng loại doanh nghiệp khác bị phá sản theo lan truyền đến toàn hệ thống Ngân hàng, gây nên tình trạng khủng hoảng kinh tế nớc, ảnh hởng xấu đến sản xuất đời sống nhân dân 1.2.3- Sự cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng: Tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Ngân hàng thơng mại Nó thờng chiếm tỷ trọng lớn khoản mục thuộc tài sản có khoảng 70% có vai trò quan trọng phát triển kinh tế mà không hoạt động kinh doanh thay đợc Nhng kinh doanh tín dụng cha đựng khả rủi ro lớn Có thể nói rủi ro "bạn đờng" hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại xảy ra, gây tác động xÊu ¶nh hëng tíi kÕt qu¶ s¶n xt kinh doanh Ngân hng Trong hoạt động kinh doanh vốn thân Ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng số vốn hoạt động Ngân hàng tạo nguồn vốn chủ yếu thông qua quan hệ với khách hàng tổ chức, cá nhân kinh tế, với bạn hàng tổ chức tín dụng khác Cho nên trình kinh doanh, định cấp khoản tín dụng, Ngân hàng không quan tâm tới việc thu hồi vốn, rủi ro xảy không ảnh hởng đến hoạt động riêng Ngân hàng mà ảnh hởng đến hoạt động đơn vị, cá nhân khác có quan hệ với Ngân hàng, chí sụp đổ Ngân hàng ảnh hởng tiêu cực đến đời sống kinh tế trị xà hội đất nớc Rủi ro xảy thờng xuyên lợi, không muốn nói có nguy làm cho Ngân hàng bị phá sản Trong chế kinh tế tập trung bao cấp, Ngân hàng hoạt động dới bảo trợ nhà nớc nguy phá sản Ngân hàng có Nhng chế thị trờng, Ngân hàng thơng mại tồn với t cách pháp nhân độc lập, trở thành loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ Bëi vËy cịng nh c¸c doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác, Ngân hàng muốn tồn phát triển đợc phải giải mâu thuận trình kinh doanh hạn chế đợc tổn thất xảy Hơn kinh tế thị trờng, cạnh tranh không xảy với riêng nhà kinh doanh nào, phá sản cạnh tranh thực tế né tránh doanh nghiệp kinh doanh không hiệu Trong môi trờng cạnh tranh không cho phép cácNgân hàng để xảy rủi ro rủi ro tổn thất, làm cho tính thời hạn tính hoàn trả quan hệ tín dụng không đợc đảm bảo, hoạt động tín dụng không hoạt động kinh doanh Yếu tố định thành bại Ngân hàng kinh tế thị trờng tối đa hoá lợi nhuận tối thiểu hoá chi phí Nh vậy, biến cố quan hƯ tÝn dơng cã rđi ro ¶nh hởng lớn tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Rủi ro thờng xuyên nhanh chóng đa Ngân hàng dù lớn mạnh đến chỗ kinh doanh hiệu bị phá sản Cho nên Ngân hàng thơng mại cần phải tránh để rủi ro xảy Tuy nhiên, tổn thất mát bất ngờ gắn liền với hoạt động cho vay mà Ngân hàng lờng hết đợc Loại bỏ rủi ro điều nhng phòng ngừa hạn chế nhà kinh doanh tiền tệ hoan toàn làm đợc Việc phòng ngừa hạn chế tác động rủi ro giúp Ngân hàng thơng mại bảo toàn đợc vốn, nâng cao hiệu suất kinh doanh tăng thu nhập Hoạt động kinh doanh Ngân hàng có hiệu nâng cao uy tín khách hàng, nhờ Ngân hàng đa dạng hoá loại hình kinh doanh đảm bảo phát huy vai trò ®èi víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Trong thời gian qua nh tại, vấn đề cộm công tác tín dụng Ngân hàng thơng mại cha đạt đợc nh ý muốn, rủi ro xảy lớn tác động xấu tới hoạt động Ngân hàng thơng mại Do phòng ngừa hạn chế rủi ro vấn đề cấp bách cần đợc giải kinh doanh nói chung kinh doanh tín dụng nói riêng Việc đòi hỏi nhà kinh doanh tiền tệ phải sâu tìm hiểu phân tích để có giải pháp phù hợp 1.3- Nguyên nhân giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển: 1.3.1 - Những nét đặc trng hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Lịch sử xây dựng, trởng thành, phát triển đổi Ngân hàng Đầu t Phát triển gắn liền với nghiệp cách mạng vẻ vang dân tộc Với nhng chặng đờng lịch sử Đất nớc, niềm tin yêu nhân dân, bạn bè nớc, với tên gọi: Ngân hàng kiến thiết Việt Nam (Từ 26/04/1957) Ngân hàng Đầu t Xây dựng Việt nam (Từ 24/06/1981) Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam (Từ 14/11/1990) Năm 1957, để phục vụ kịp thời công khôi phục kinh tế sau năm kháng chiến chông thực dân Pháp, Đảng Nhà nớc đà sớm cho thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, tiền thân Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Lịch sử ngành với đồng vốn ỏi nhàn nớc giao phục vụ công hàn gắn vết thơng chiến tranh, phục hồi kinh tế kế hoạch năm lần thứ Với công trình làm nức lòng dân, củng cố niềm tin vào chế độ nh hệ thống công trình thuỷ nông Bắc Hng Hải tiếp để thực nhiệm vụ trị, kinh tế -xà hội kế hoạh năm lần thứ nhất, Ngân hàng Đầu t Phát triển đà cung ứng quản lý vốn đầu t 3.267 tỷ đồng (tơng đơng với 32.670 tỷ đồng quy đổi theo giá năm 1995) góp phần đa hàng trăm công trình hoàn thành vào sử dụng Những khu công nghiệp nụng nghip trẻ n ớc Việt Nam Dân Chủ Cộng hoà đợc xây dựng nh khu công nghiệp Cao Xà Lá, khu gang thép Thái Nguyên Từ năm 1965 đến năm 1975, thực nhiệm vụ chiến lợc: Xây dựng Chủ nghĩa xà hội Miền Bắc ®Êu tranh gi¶i phãng MiỊn Nam thèng nhÊt ®Êt níc Dới lÃnh đạo Đảng, Nhà nớc, Ngân hàng Đầu t Phát triển đà cung ứng vốn kịp thời có hiệu với số lợng 3.049 tỷ đồng (tơng đơng với 30.490 tỷ đồng quy đổi theo giá năm 1995) nhằm phục vụ bảo vệ công trình cđa Chđ NghÜa X· Héi ë MiỊn B¾c, cÊp vèn cho công trình nhằm chống lại chiến tranh phá hoại giặc Mỹ, đảm bảo giao thông thông suốt, phơ vơ cho viƯc chi viƯn ë MiỊn Nam chiÕn ®Êu chèng ®Õ qc Mü b¶o vƯ Tỉ qc Tõ năm 1975 đến năm 1985 phục vụ công phục hồi phát triển kinh tế nớc từ thống Thời kỳ nàyNgân hàng đà cấp vốn nhằm hàn gắn vết thơng chiến tranh, phục hồi phát triển kinh tế đất nớc với tổng số vốn đà chi ralà 167,1 tỷ đồng (tơng đơng với 18.432 tỷ đồng quy đổi theo giá năm 1995) hàng loạt công trình Đảng Nhà nớc đà đợc Ngân hàng cung ứng vốn kịp thời nh đờng sắt Bắc Nam hàng trăm công trình khác Thời đờng lối đổi Đảng Nhà nớc (1986-1996) ngành Ngân hàng nói chung Ngân hàng Đầu t Phát triển nói riêng đà có bớc ngoặt quan trọng từ năm 1990 có pháp lệnh Ngân hàng Và năm đó, chức quản lý nhà nớc chức kinh doanh đợc phân định rõ Công đổi Ngân hàng Đầu t Phát triển bắt đầu xoá bỏ bao cấp cấp phát đầu t xây dựng xoá bỏ bao cấp lĩnh vực hoạt động Ngân hàng - Một là: Thử nghiệm thành công việc thay đổi chế đầu t, công trình, dự án sản xuất kinh doanh có thu hồi vốn dới hình thức phải vay để đầu t - Hai là: Thực hình thức huy động vốn phục vụ đầu t phát triển, việc phát hành kỳ phiếu đảm bảo giá trị theo giá vàng, trái phiếu, huy động tiết kiệm dân c kỳ phiếu dài hạn phục vụ đầu t phát triển Huy động vốn nớc dới hình thức vay thơng mại, vay dài hạn, vay tài trợ xuất nhập khẩu, đồng tài trợ bảo lÃnh Do nguồn vốn đến năm 1996 tăng 18,7 lần so với năm 1990 d nợ tín dụng loại đến đạt 20.000tỷ đồng - Ba là: Mở rộng quan hệ hợp tác với Ngân hàng thơng mại nớc theo quan điểm sâu rộng, thiết thực hiệu - Bốn là: Ngân hàng Đầu t Phát triển hoạt động kinh doanh lĩnh vực đạt hiệu quả, an toàn, nợ hạn thấp so với Ngân hàng khác - Năm là: Trong trình đổi phát triển Ngân hàng Đầu t Phát triển lấy phơng châm "hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng mục tiêu Ngân hàng Đầu t Phát triển" Trên sở phục vụ đầu t phát triển, tăng trởng kinh tế, mà không ngừng tăng doanh lợi Ngân hàng, góp phần ổn định tiền tệ kiềm chế lạm phát Từ Ngân hàng quốc doanh nhỏ ban đầu đơn làm nhiệm vụ cấp phát vốn theo kế hoạch nhà nớc cho công trình trọng điểm nhà nớc, Ngân hàng Đầu t đà có sở vật chất vững mạnh, vốn đủ để phục vụ khách hàng, phục vụ nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Ngân hàng ngành hoạt ®éng cã ph¹m vi rÊt réng, mang tÝnh x· héi cao, chi phối hoạt động kinh tế Chính rủi ro hoạt động Ngân hàng lớn, nhiều nguyên nhân có nhiều giải pháp phòng ngừa khác nhau, từ nhiều phía khác 1.3.2 - Nguyên nhân rủi ro ã Nguyên nhân từ phía khách hàng: Tất rủi ro xảy đến với khách hàng hầu nh Ngân hàng phải gánh chịu: - Kế hoạch sản xuất kinh doanh không ổn định, chất lợng sản phẩm sản xuất không đảm bảo không tiêu thụ đợc dẫn đến thua lỗ doanh nghiệp tiền để trả nợ Ngân hàng - Do khâu tổ chức quản lý yếu ngời lÃnh đạo doanh nghiệp dẫn đến thất thoát vốn kinh doanh thua lỗ không trả đợc nợ Ngân hàng - Hiện pháp lệnh kế toán thống kê cha đủ hiệu lực, bắt buộc doanh nghiệp thực chế độ thống kê xác, kịp thời Do số liệu toán báo cáo tài doanh nghiệp cha thực đợc chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu không phản ánh xác thực trạng sản xuất kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp Những vay đợc xét từ thông tin sai thật dễ gặp rủi ro gây thiệt hại cho Ngân hàng - Khách hàng bị lừa đảo hay cố ý lừa Ngân hàng để lấy tiền (thờng hay gặp khách hàng t nhân) - Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kinh doanh hàng lậu, hàng cấm không theo quy định tín dụng làm thất thoát vốn Ngân hàng - Khách hàng gặp rủi ro thiên tai, hoả hoạn, cấm vận, phá sản giải thể Nh nói rằng: Có nhiều nguyên nhân dẫn đến sản xuất kinh doanh khách hàng bị thua lỗ, không thu hồi đợc vốn Mà thực tế phần lớn vốn doanh nghiệp t nhân cá thể vốn vay Ngân hàng Do mà rủi ro khách hàng đe doạ Ngân hàng Ngân hàng thờng chịu thiệt hại lớn ã Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: - Chính sách tín dụng cha thật chặt chẽ, thống nên bị khách hàng lợi dụng - Công nghệ kỹ thuật Ngân hàng lại hậu Điều làm cho việc quản lý khách hàng nhân viên hạn chế, thống tin cha cập nhật thiếu xác, dẫn tới việc đánh giá xét duyệt kiểm tra vay không xác Chính vậy, việc xử lý phòng ngừa rủi ro rấ hạn chế - Trình độ lực cán Ngân hàng nói chung trình độ lực cán tín dụng nói riêng bất cập, cha đáp ứng đợc yêu cầu ngày phát triển cao công việc - Do cán tín dụng không làm đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng Cho vay không kiểm tra giám sát mục đích hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Không có biện pháp xử lý kịp thời khách hàng có vấn đề - Ngân hàng coi trọng đến tài sản chấp, cầm cố mà không quan tâm đến hiệu dự án vay vốn - Ngân hàng định cho vay bảo lÃnh với giá trị lớn số doanh nghiệp mà vốn tự có họ Khi doanh nghiệp thua lỗ khó thu hồi vốn cho Ngân hàng Do vËy dƠ g©y rđi ro lín - Do Ng©n hàng quan tâm đến lợi nhuận mà không quan tâm đến vấn đề khác nh: Chất lợng, cấu, mức độ rủi ro Qua cho thấy: Việc xảy rủi ro tín dụng xuất phát từ Ngân hàng nhiều hay xảy Điều đợc hạn chế Nhà nớc Ngân hàng nhận thấy có biện pháp phòng ngừa thích hợp kịp thời ã Nguyên nhân hoàn cảnh khách quan: Đây nguyên nhân mà khách hàng lần Ngân hàng lờng hết đợc, tợng thiên nhiên xà hội diễn biến phát triển phức tạp tầm kiểm soát ngời cha đồng chơ chế quản lý nhà nớc, là: - Do thiên tai, chiến tranh, hoả hoạn hành động ăn cắp, lừa đảo gây mát thiệt hại tài sản Ngân hàng nh doanh nghiệp, dẫn tới hậu làm cho doanh nghiệp bị thiệt hại không trả đợc nợ Ngân hàng làm Ngân hàng chịu rủi ro - Do sách thay ®ỉi bÊt thêng cđa Nhµ níc nh: Thay ®ỉi chÝnh sách ngoại thơng, sách xếp lại doanh nghiệp, sách đầu t, sáchlÃi suất, sách tiền tệ làm cho doanh nghiệp tổ chức kinh tế gặp khó khăn dẫn tới thua lỗ, phá sản, không trả đợc nợ cho Ngân hàng - Do tác động chu kỳ sản xuất kinh doanh, chu kỳ kinh tế gây ảnh hởng đến trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm khách hàng - Do biến động tỷ giá, lÃi suất làm cho khách hàng Ngân hàng bị ảnh hởng cã thĨ dÉn tíi rđi ro - Do biÕn ®éng tình hình kinh tế trị nớc gây bất ổn định cho sản xuất kinh doanh tất doanh nghiệp Điều dẫn tới rủi ro cho hệ thống Ngân hàng kinh tế nói chung Tóm lại: Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại, có nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan, nguyên nhân bên nguyên nhân bên Rủi ro xảy tác động trực tiếp đến kết tài Ngân hàng, làm giảm lợi nhuận, gây thua lỗ, khả toán cuối đến phá sản Rủi ro Ngân hàng tác động đến Ngân hàng khác, đến khách hàng toàn kinh tế Vì vậy, Ngân hàng cần phải có giải pháp tốt nhằm quản lý hạn chế đợc rủi ro để hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại gặp nhiều thuận lợi 1.3.3 - Những nội dung công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro kinh tế thị trờng ã Nghiên cứu tình hình kinh tế trị - xà hội: Mọi doanh nghiệp hoạt động môi trờng xà hội, hay hoàn cảnh kinh tế - trị - xà hội định bị hoàn cảnh tác ®éng chi phèi Ngµy cuéc sèng x· héi mang tÝnh chÊt qc tÕ ho¸, nỊn kinh tÕ thÕ giới bị phụ thuộc chi phối lẫn tình hình kinh tế - trị - xà hội giới tác động mạnh vào tình hình sản xt kinh doanh cđa nỊn kinh tÕ vµ cđa tõng doanh nghiƯp - T×nh h×nh níc cịng nh qc tế thờng xuyên biến động, biến động có lµ tÝch cùc nhng cịng cã lµ biÕn đổi tiêu cực làm cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp chịu tác động, chi phối tình hình kinh tế trị - xà hội Chính mà nhà Ngân hàng cần phải quan tâm đến việc nghiên cứu xem xét tình hình kinh tế - trị - xà hội cách khoa học, dự báo đợc biến đổi tình hình kinh tế - tri - xà hội, nh thay đổi chế sách pháp luật xảy Trên sở mà đề sách tín dụng cách hợp lý, hạn chế rủi ro xảy biến động tình hình ã Đánh giá phân tích khách hàng: Hoạt động Ngân hàng thơng mại liên quan đến hoạt động toàn kinh tế Kết kinh doanh Ngân hàng phụ thuộc vào kết kinh doanh cđa c¸c doanh nghiƯp Kinh doanh doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trả nợ Ngân hàng sòng phẳng Ngân hàng kinh doanh có lÃi Nhng khách hàng gặp khó khăn, bị thiệt hại Ngân hàng phải chịu rủi ro theo Vì Ngân hàng phải biết chọn mặt gửi vàng Muốn chọn đợc khách hàng tốt Ngân hàng phải có phân tích đánh giá cách đầy đủ toàn diện Có thể nói biện pháp bản, quan trọng công tác cho vay Ngân hàng để phòng ngừa hạn chế rủi ro Thông thờng phân tích đánh giá khách hàng cần ý mặt sau: - Đánh giá lực pháp lý ngời vay vốn - Đánh giá lực tài khách hàng (chủ yếu khách hàng doanh nghiệp) Khi đánh giá tình hình tài doanh nghiệp phải đánh giá mặt: + Vốn tự có doanh nghiệp phải số dơng ngày đợc bổ sung tăng lên + Cơ cấu vốn doanh nghiệp phải hợp lý, nghÜa lµ tû träng vèn vay víi tỉng sè vốn doanh nghiệp phải nhỏ 50% + Khả toán doanh nghiệp: Quan tâm tiêu: Giá trị tài sản dùng to¸n K1 = _ Giá trị khoản nợ K1 > khả toán doanh nghiệp đảm bảo Trong đó: * Tài sản có dùng để toán bao gồm: Giá trị thành phẩm, vốn tiền, giá trị giấy tờ có doanh nghiệp giữ giá trị khoản nợ mà có khả thu hồi * Giá trị khoản nợ bao gồm: nợ Ngân hàng, nợ ngân sách, nợ bạn hàng Khả toán nhanh Vốn tiền K2 = Giá trị khoản nợ đến hạn Nguyên tắc lý thuyết K2 > Trong thực tế chấp hành mức K2>0,5 xem xét cho vay Ngoài hai tiêu trên, Ngân hàng quan tâm đến số hoạt động: Vòng quay hàng tồn kho = Doanh thu tiêu thô Số d hàng tồn kho bình quân Số vòng quay Doanh thu tiêu thụ = toµn bé vèn Doanh lỵi vèn = Tỉng sè vèn Lỵi nhn rßng Tỉng sè vèn Doanh lỵi vèn tù cã = Lợi nhuận ròng Vốn tự có - Đánh giá khả điều hành sản xuất kinh doanh lÃnh đạo doanh nghiệp - Đánh giá lực kinh doanh khả cạnh tranh doanh nghiệp thị trờng có tính tời chu cầu sống sản phẩm ã Thực bảo đảm tín dụng: Để đảm bảo thu hồi đợc nợ, Ngân hàng phải xem xét cách thận trọng đến uy tín lực khách hàng, từ áp dụng vào phơng pháp cho vay thích hợp Bảo đảm tín dụng thiết lập sở pháp lý để có thêm nguồn thứ hai vào nguồn thứ nhất, đảm bảo việc hoàn trả đầy đủ gốc lÃi cho Ngân hàng Bảo đảm tÝn dơng hiƯn cã thĨ thùc hiƯn díi c¸c hình thức: Thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lÃnh Trong việc thực loại bảo đảm tín dụng tài sản nh cầm cố, chấp hay bảo lÃnh tài sản vấn đề quan trọng việc đánh giá định giá tài sản Ngân hàng nhận loại tài sản theo quy định nhà nớc, trờng hợp cần thiết phải thuê chuyên gia đánh giá để tránh rủi ro thất thoát cho Ngân hàng thơng mại ã Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, kiểm soát, nắm bắt thông tin khách hàng: Cán tín dụng phải theo dõi, giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn vay khách hàng, phát xử lý kịp thời khoản nợ có vấn đề, phân loại nợ để xét loại rủi ro, phân loại khách hàng để xác định mức độ đầu t, hạn chế tín dụng tất nhằm hạn chế bớt rủi ro cho Ngân hàng Việc kiểm tra, kiểm soát, giám sát nắm bắt thông tin khách hàng giúp cho Ngân hàng nắm đợc trình sử dụng vốn vay kết sản xuất kinh doanh khách hàng Nếu doanh nghiệp có khó khăn trình sản xuất kinh doanh Ngân hàng có đối sách kịp thời để tháo gỡ giúp doanh nghiệp đẩy nhanh tiến độ sản xuất kinh doanh khách hàng có dấu hiệu thua lỗ, rủi ro Ngân hàng biện pháp xử lý đôn đốc, thu hồi nợ hạn chế thất thoát vốn Ngân hàng ã Thực dự trữ: Ngân hàng phải thực dự trữ với mức độ thích hợp để đảm bảo khả toán chi trả Có hai loại dự trữ : - Dự trữ sơ cấp: Là khảon dự trữ tiền để đáp ứng yêu cầu tức thời khách hàng Trong khảon dự trữ u tiên hàng đầu đảm bảo dự trữ bắt buộc theo quy định Ngân hàng Nhà nớc đảm bảo khả chi trả thờng xuyên tiền gửi khách hàng - Dự trữ thứ cấp: Là khoản dự trữ dới hình thức giấy tờ có giá nh thơng phiếu, trái khoán, cổ phiếu, có vàng bạc, ngoại tệ mạnh Mục đích dự trữ thứ cấp để bổ sung cho dự trữ sơ cấp cần thiết Các loại chứng khoán rủi ro tín dụng lÃi suất, thời gian đến hạn ngắn mang tính toán cao đợc coi dự trữ thứ cấp Dự trữ thứ cấp loại dự trữ bổ sung nên có nhu cầu toán dự trữ thứ chấp chuyển thành dự trữ sơ cấp thông qua mua bán thị trờng mở hay tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nớc ã Phân tán rủi ro: Các Ngân hàng thơng mại cần phân tán rủi biện pháp sau: - Không nên dồn vốn cho số khách hàng vay: Khi dồn vốn cho số khách hàng vay làm cho Ngân hàng lệ thuộc vào sốt khách hàng nên họ gặp khó khăn làm cho Ngân hàng gặp phải rủi ro cao Pháp lệnh số 38 ban hành ngày 24 tháng năm 1990 Việt Nam quy định: D nợ khách hàng không 10% vốn tự có quỹ dự trữ tổ chức tín dụng; tổng d nợ 10 khách hàng có d nợ lớn không 30 % tỉng d nỵ cđa tỉ chøc tÝn dơng Êy - Ngân hàng thơng mại phải đa dạng hoá hình thức cho vay, nghiệp vụ kinh doanh, tức Ngân hàng cần đa dạng hoá sản phẩm - Đối với dự án lớn nên có nhiều Ngân hàng tham gia đầu t - Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm vật t hàng hoá hình thành từ vốn vay Ngân hàng tài sản đợc dùng để cầm cố chấp Ngân hàng Tóm lại: Hoạt động Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng đa dạng, phức tạp phải đơng đầu với rủi ro từ nhiều phía Vì vậy, Ngân hàng cần coi trọng việc nắm bắt thông tin, rủi ro xẩy để từ có biện pháp xử lý, phòng ngừa hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng ... loại rủi ro tõ nhiỊu phÝa - Rđi ro tÝn dơng - Rđi ro thiÕu vèn kh¶ dơng - Rđi ro l·i st - Rủi ro hối đoái - Rủi ro tín dụng quốc tế ngoại thơng - Rủi ro khả toán ã Rủi ro tín dụng Đây loại rủi ro. .. với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đến cha có văn hớng dẫn loại bỏ đợc rủi ro Rủi ro tín dụng rủi ro không thu đợc nợ đến hạn Việc đánh giá rủi ro trách nhiệm phía Ngân hàng Rủi ro tín. .. tế Trong thời gian qua nh tại, vấn đề cộm công tác tín dụng Ngân hàng thơng mại cha đạt đợc nh ý muốn, rủi ro xảy lớn tác động xấu tới hoạt động Ngân hàng thơng mại Do phòng ngừa hạn chế rủi ro