Một số biện pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao kết quả kinh doanh của hội sở chính Ngân hàng kỹ thương Việt Nam.

Chuyên đề tốt nghiệp Một số biện pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao kết quả kinh doanh của hội sở chính Ngân hàng kỹ thơng Việt Nam. Qua phân tích các mặt hoạt động kinh doanh; thực tế tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của HSC NHKT Việt Nam qua 2 năm 2002 - 2003 có thể đánh giá hoạt động của Ngân hàng là có hiệu quả. Tuy nhiên, để đạt đợc mục tiêu tiếp tục nâng cao lợi nhuận, nâng cao khả năng sinh lời, tiết kiệm chi phí thì trong năm nay, HSC cần cố gắng hơn nữa trong công tác tăng thu nhập và tiết kiệm chi phí. Sau đây, tôi xin mạnh dạn đa ra một số biện pháp góp phần làm tăng thu nhập, giảm chi phí của NHKT Việt Nam: 1. Kết hợp làm tốt các dịch vụ truyền thống: không ngừng đa ra các dịch vụ tiện ích mới. Mức độ cạnh tranh cao là hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Ngày nay, các Ngân hàng không chỉ cạnh tranh với nhau mà còn phải cạnh tranh với các tổ chức phi tài chính Ngân hàng trong quá trình cung ứng các sản phẩm dịch vụ để thoả mãn nhu cầu của khách hàng. Chính vì vậy việc không ngừng hoàn thiện các nghiệp vụ truyền thống, đồng thời phải không ngừng đa ra các dịch vụ tiện ích mới có vai trò rất quan trọng bởi nó tạo ra nguồn thu không nhỏ, tạo cơ sở để Ngân hàng tăng lợi nhuận hoạt động và hạn chế bớt rủi ro. Với các NHTM trên thế giới thì khoản thu từ các dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập (40 - 50%). Trong khi đó, thu nhập từ dịch vụ của HSC chỉ chiếm 14%, do vậy Ngân hàng cần cố gắng nâng cao chất lợng sản phẩm cũng nh phát triển nhiều sản phẩm mới để thu hút khách hàng, tăng thị phần của NHKT trên địa bàn. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần nghiên cứu các hình thức dịch vụ t vấn, đại lý bảo hiểm Việc phát triển các loại hình trung gian này mang lại lợi ích cho khách hàng và cả Ngân hàng. Nghiên cứu triển khai mở rộng dịch vụ Ngân hàng trọn gói (hay Ngân hàng bán lẻ) tại các điểm giao dịch, dịch vụ Ngân hàng điện tử (E - banking), thẻ tín dụng rút tiền tự động, dịch vụ ghi có - nợ báo trớc (nh trả lơng, thanh toán tiền điện thoại 1 Khoa kế toán - kiểm toán 1 Chuyên đề tốt nghiệp Tuy nhiên, dịch vụ Ngân hàng điện tử chủ yếu hớng vào đối tợng khách hàng là các doanh nghiệp, các tổng công ty lớn. Đây cũng là yếu điểm của hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam chủ yếu dựa vào tín dụng doanh nghiệp (bán buôn). Kinh nghiệm của các nớc trên thế giới là lợi nhuận từ dịch vụ bán lẻ thờng lớn hơn và khó kiểm soát hơn (về lãi suât, doanh số, lệ phí) so với bán buôn. Ngoài ra các dịch vụ ngân hàng bán lẻ gắn chặt với cuộc sống của dân c, chính vì vậy dần tạo nên uy tín tốt về mặt kinh tế - xã hội của các ngân hàng thơng mại. Điều này, ngoài tác động lợi nhuận, các Ngân hàng thơng mại có thể định hớng đợc tiết kiệm và tiêu dùng của dân c, nhất là tầng lớp giàu có và trung lu (sử dụng thẻ điện tử hạn mức tín dung cao, vay mua sắm nhà cửa bất động sản, xe cộ, đi du học nớc ngoài, mua sắm hàng tiêu dùng .) hình thành nên xã hội tiêu dùng, từ đó ảnh h ởng đến tiết kiệm và đầu t toàn xã hội. Kinh doanh thẻ cần đợc củng cố hơn nữa trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, bởi hiện nay số ngời sử dụng thẻ không nhiều trên dới 2000 ngời mà thu phí dịch vụ thẻ là một nguồn thu đáng kể đóng góp đóng góp vào lợi nhuận của toàn hệ thống. Về khách quan thì thẻ là sản phẩm mới đối với thị trờng Việt Nam, các điều kiện cần và đủ cho hoạt động thẻ pháp triển và dịch vụ Ngân hàng và than toán Ngân hàng thuận tiện ở khắp mọi nơi, nhanh chóng, chính xác, khuyến khích cá nhân mở tài khoản tại Ngân hàng. Ngân hàng phát triển thêm một số loại thẻ nữa nh thẻ ghi Nợ (Debitcard) tạo khả năng mua hàng hoá dịch vụ nhờ thanh toán không dùng tiền mặt và thông qua các thiết bị đầu cuối thanh toán bằng điện tử. Tiền đợc trích từ tài khoản của khách hàng và ghi có vào tài khoản của ngời bán hàng. HSC còn nên cung ứng thẻ Công ty (Companycards) cấp cho cán bộ lãnh đạo công ty để thanh toán các chi phí của công ty Đầu 2004, NHKT đã cung cấp Techcom bank`s fastaccess, đây là một bớc phát triển của Ngân hàng, Ngân hàng nên quảng bá loại thẻ này sao cho nó trở nên quen thuộc với công chúng. Hiện nay, HSC đang mở rộng loại thẻ rút tiền tự động (ATM) đến hầu hết các chi nhánh và thiết lập hệ thống chuyển tiền điện tử tại các điểm bán hàng (EFTPOS), mở rộng dịch vụ Homebanking. Các máy ATM cùng với hệ thống EFTPOS và dịch 2 Khoa kế toán - kiểm toán 2 Chuyên đề tốt nghiệp vụ ngân hàng tại nhà có thể đợc coi nh sự phát triển về sản phẩm hoặc có lẽ đúng hơn là sự đổi mới cách thức phân phối các dịch vụ tài chính. Các máy ATM đã tiến triển từ việc khắc phục những hạn chế của tiền mặt, cung cấp những tiện ích trong gửi tiền, báo số d và giao dịch liên tài khoản. Đây là một hớng đi đúng đắn của ngân hàng bởi ngoài việc tiện ích mang lại cho khách hàng thì dịch vụ ATM cũng mang lại cho Ngân hàng cung cấp nhiều lợi ích. Nó giúp Ngân hàng thu hút và giữ khách hàng, tự động hoá giao dịchvà nâng cao chất lợng dịch vụ. Mặt khác, cung cấp dịch vụ ATM còn giúp nâng cao hiệu quả và giảm chi phí hoạt động. Dịch vụ ATM giúp Ngân hàng giảm đợc các chi phí về nhân viên quầy, chi phí chi nhánh và các chi phí giao dịch. Đây chính là cơ sở để NH nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Hơn thế, dịch vụ ATM mang lại nguồn thu nhập bổ sung cho Ngân hàng dới dạng thu phí và huy động tiền nhàn rỗi trên các tài khoản cá nhân. Các Ngân hàng dới dạng thu phí và huy động tiền nhàn rỗi trên các tài khoản cá nhân. Các ngân hàng nếu cung ứng dịch vụ ATM có thể mở rộng địa bàn mà không cần mở chi nhánh hoặc ở đó việc mở chi nhánh là rất tốn kém. Vì vậy, HSC cần thiết nên phát triển hơn nữa dịch vụ này. Một lĩnh vực thành công của phân phối các dịch vụ tài chính nhờ công nghệ là dịch vụ Homebanking. Nhng hiện nay dịch vụ này chủ yếu cung cấp cho khách hàng là doanh nghiệp, số lợng khách hàn tham gia sử dụng cha nhiều. Cần triển khai rộng tới khách hàng có quan hệ tín dụng thờng xuyên với HSC, đặc biệt là Marketing với các khách hàng cá nhân. Dịch vụ cần đợc Ngân hàng chú trọng hoàn thiện và mở rộng hơn nữa là chuyển tiền cá nhân. Bởi đây là một thị trờng tiềm năng cần đợc khai thác nhằm mục tiêu nâng cao hoạt động, kỹ thuật và đội ngũ nhân viên hiện có. So với ngành Bu điện, hệ thống Ngân hàng có đầy đủ điều kiện đảm bảo thực hiện dịch vụ chuyển tiền một cách hoàn hảo. Một vấn đề đặt ra là tại sao mức phí chuyển tiền thấp hơn bu điện (các Ngân hàng hiện nay áp dụng mức chi phí 0,1% số tiền chuyển bình thờng; 0,2% cho chuyển tiền nhanh trong khi đó b u điện là 1,46% số tiền chuyển bình thờng và 1,92% cho chuyển tiền nhanh ). Vậy mà doanh số chuyển tiền cá nhân quan hệ thống Ngân hàng chỉ chiếm 32%, còn qua hệ thống bu điện là 68%. Do vậy, 3 Khoa kế toán - kiểm toán 3 Chuyên đề tốt nghiệp để mở rộng và hoàn thiện dịch vụ chuyển tiền cá nhân qua Ngân hàng cần phải thực hiện: - Mở rộng mạng lới dịch vụ thanh toán - chuyển tiền cho dân c nh mở thêm các chi nhánh, các phòng giao dịch, trên cơ sở thực hiện tốt ở phòng giao dịch, các phòng giao dịch, các quỹ tiết kiệm và tại các chi nhánh. - Sửa đổi một số điều kiện trong quy trình nghiệp vụ để tạo thuận lợi cho khách hàng. - Tuyên truyền vận động quảng cáo thông qua các cơ quan thông tin đại chúng một cách hợp lý, tăng cờng giáo dục ý thức trách nhiệm, phong cách giao tiếp, thái độ phục vụ cho đội ngũ nhân viên trực tiếp giao dịch với khách hàng. - Thực hiện đổi mới công nghệ Ngân hàng trong việc phát triển sản xuất dịch vụ mới. Việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng có một tác dụng vô cùng to lớn, nó đảm bảo cho Ngân hàng không ngừng tăng quy mô vốn, mở rộng thị phần trên thị trờng. Mặt khác nó giúp Ngân hàng thu hút đợc nhiều khách hàng do đa dạng hoá sản phẩm giúp khách hàng của Ngân hàng có nhiều cơ hội lựa chọn sản phẩm phù hợp với nhu cầu của họ. Từ đó, nguồn thu từ hoạt động cung cấp đa dạng các sản phẩm dịch vụ sẽ đóng góp không nhỏ vào việc nâng cao kết quả kinh doanh hay lợi nhuận của Ngân hàng. 2. Tận dụng các nguồn lực, đặc biệt là nâng cao các nguồn vốn huy động tại HSC Việt Nam. Nh chúng ta đã biết vốn là một trong những nguồn lực đóng vai trò vô cùng quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Xây dựng chiến lợc kinh doanh phải bắt đầu từ chiến lợc huy động vốn. Bởi vậy lo vốn là nhiệm vụ trọng tâm, mang tính chất mở đờng cho mọi hoạt động của Ngân hàng; vừa là nhiệm vụ thờng xuyên của mỗi cán bộ. Trớc hết, HSC phải tạo lập đợc một nền tảng về vốn vững chắc và ngày càng tăng trởng với tốc độ cao nhằm thoả mãn tốt nhất nhu cầu vay của khách hàng. Hiện nay, cơ chế thị trờng phát triển không ngừng thì nhu cầu vay vốn của các chủ thể trong nền kinh tế rất lớn, trên thực tế thì Ngân hàng không thể đáp ứng hết 4 Khoa kế toán - kiểm toán 4 Chuyên đề tốt nghiệp nhu cầu vay đó. Mặt khác, các công ty bảo hiểm, bu điện cũng tham gia huy động vốn và đã chiếm đợc một lợng khách hàng lớn. Do đó, ngoài các biện pháp huy động vốn hiện muốn có tăng thêm nguồn vốn để tạo quỹ cho vay thì cách chia nhỏ kỳ hạn với lãi suất linh hoạt là hợp lý. Ngân hàng qua đó có thể khai thác triệt để nguồn vốn nhàn rỗi từ dân c. Ngoài ra, Ngân hàng còn có thể phát huy thế mạnh của hình thức gửi tiền kiệm gửi một nơi rút nhiều nơi, gửi một lần rút nhiều lần hay gửi nhiều lần rút một lần. Ngân hàng nên tiến hành tuyên truyền quảng cáo với các hình thức có chi phí không cao nhng khá hiệu quả nh phát hành lịch biếu, dán biểu tợng tại những nơi công cộng, cộng tác với Đài truyền hình làm phóng sự giới thiệu về ngân hàng thêm vào đó, thái độ niềm nở của các nhân viên giao dịch sẽ tạo một ấn tợng đẹp về NH trong tâm trí khách hàng. Không chỉ chú trọng thu hút vốn trong dân c, NH trong tâm trí khách hàng. Không chỉ chú trọng thu hút vốn trong dân c, NH còn cần tìm các biện pháp để nâng tỷ trọng vốn tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, đoàn thể, các đơn vị sự nghiệp Khi ngân hàng cần thu hút đợc các nguồn vốn rẻ hơn nh : nguồn tài trợ uỷ thác một mặt Ngân hàng vừa thu hút hút đợc phí từ hoạt động nghiệp vụ; mặt khác trong khoảng thời gian mà vốn cha giả ngân hết thì Ngân hàng có thể tạm sử dụng cho các mục đích sử dụng của mình nhằm tìm kiếm thu nhập. Nh vậy, Ngân hàng đã cùng lúc thực hiện đợc cả hai mục tiêu vừa tăng thu nhập vừa tiết kiệm đợc chi phí huy động vốn. Bên cạnh đó, một nguồn vốn khác mà Ngân hàng nên quan tâm đó là vốn tạo ra trong thanh toán. Cũng nh các nguồn vốn trên thì chi phí trả cho phần vốn này là rất rẻ do lãi xuất các tài khoản tiền gửi không kỳ hạn hiện nay rất thấp. Hơn thế, qua việc thực hiện nghiệp vụ thanh toán cho dân c, cho các tổ chức giúp Ngân hàng thu đợc những khoản chi phí đáng kể đóng góp vào quỹ thu nhập của Ngân hàng. Để khai thác triệt để các nguồn vốn có chi phí rẻ nh vậy NHKT cần phải từng bớc hoàn thiện hệ thống thanh toán, hiện đại hoá các hệ thống thông tin, cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới ở chất lợng cao ứng dụng công nghệ thông tin cho khách hàng; mở rộng hoạt động quản lý tài chính, chi trả lơng cho các doanh nghiệp lớn 5 Khoa kế toán - kiểm toán 5 Chuyên đề tốt nghiệp Nh vậy, khai thác triệt để các nguồn vốn dới mọi hình thức, qua nhiều kênh khác nhau vừa lại nhiệm vụ trớc mắt, vừa là mục tiêu lâu dài đối với Ngân hàng. Nhiệm vụ của NHKT không chỉ là huy động tối đa các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội mà còn phải tích cực tìm kiếm các nguồn vốn với chi phí thấp nhất nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả. 3. Mở rộng mạng lới khách hàng đi đôi với nâng cao chất lợng các khoản tín dụng. Hiện nay các hình thức tín dụng của HSC nhìn chung vẫn cha đáp ứng đợc nhu cầu phong phú của khách hàng. Vì vậy, để có thể phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng, đồng thời cũng là tạo điều kiện tăng thu nhập cho Ngân hàng và phân tán bởi rủi ro thì Ngân hàng cần nghiên cứu và mở rộng thêm các hình thức tín dụng nh cho vay theo hạn mức tín dụng với khách hàng là cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ có đủ điều kiện vay. Ngoài ra, NH nên quảng bá rộng rãi hơn nữa hình thức cho vay tiêu dùng cá nhân nh: giúp tài trợ cho việc mua phơng tiện đi lại, nhà ở, trang thiết bị gia đình, hiện đại hoá nhà cửa hay trang trải các khoản viện phí và các chi phí các nhân khác Với điều kiện có tài sản đảm bảo hoặc có sự bảo lãnh của ng ời thứ ba có uy tín và điều kiện vật chất. Bởi hiện nay mức sống của ngời dân ngày càng cao, thu thập cao và ổn định nên nhu cầu tiêu dùng cũng cao."Ô tô xịn" "cho vay du học" là những sản phẩm dịch vụ rất có u thế của NH so với các đối thủ cạnh tranh NH cần tiếp tục triển khai sâu rộng trong công chúng. Ngân hàng nên có hình thức tài trợ thuê mua: Ngân hàng mua các thiết bị và máy móc hay phơng tiện cho khách hàng thuê. Mở rộng tín dụng sang các lĩnh vực khác với các thành phần kinh tế nh công ty cổ phần, các doanh nghiệp có số vốn đầu t trên cơ sở đảm bảo đúng chế độ, quy trình. Để hoạt động tín dụng có hiệu quả thì HSC cần phải hoàn thiện và đổi mới cơ chế tín dụng. Công tác này bao gồm có. - Đối với thủ tục cho vay: Hiện nay ngân hàng yêu cầu ngời vay phải có nhiều loại giấy tờ, nhiều khi làm cho ngời vay cảm thấy rất phiền phức. Để giảm thủ tục, đỡ tốn kém thời gian cho cả hai bên, một số giấy tờ cơ bản có thể quy định có 6 Khoa kế toán - kiểm toán 6 Chuyên đề tốt nghiệp giá trị trong nhiều lần vay nh hồ sơ thế chấp nợ vay. Ngoài ra, trên khế ớc vay hiện nay nên quy định tính pháp luật chặt chẽ và cụ thể hoá. Thực tế các yếu tố ghi trên khế ớc rất nhiều song tính pháp lý ràng buộc về quỳên lợi và nghĩa vụ các bên tham gia còn hạn chế. - Về chế độ lãi suất: Ngân hàng cần có chính sách lãi suất linh hoạt, áp dụng với các khách hàng cụ thể nhng đảm bảo thu nhập hợp lý cho ngân hàng. Đặc biệt ngân hàng nên đa ra mức lãi suất u đãi cho các khách hàng truyền thống có lịch sử vay và trả nợ vay tốt. - Về tài sản đảm bảo tiền vay: Ngân hàng cần áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay bằng tài sản một cách hợp lý hơn để hạn chế rủi ro. Ngân hàng cần áp dụng linh hoạt các hình thức thế chấp, cầm cố. - Về định kỳ hạn nợ: Ngân hàng và khách hàng phải cùng tính toán, xác định vòng quay của vốn để định ra số ngày của kỳ luân chuyển. Ngoaì ra, ngân hàng còn phải xem xét kỹ lỡng thời gian tiêu thụ hoặc thời gian thanh toán ghi trong họp đồng. HSC nhất thiết phải nâng cao kiến thức cho cán bộ tín dụng ngân hàng . Sự thành công trong nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc vào năng lực, tinh thần trách nhiệm của cán bộ tín dụng vì họ là ngời trực tiếp tính toán hiệu quả đầu t, chịu trách nhiệm quản lý toàn bộ số vốn đầu t từ khi giải ngân đến khi kết thúc họp đồng. Ngân hàng có thể chỉ tuyển chọn những ngời có trình độ chuyên môn thực sự, có hiểu biết về kỹ thuật, biết ngoại ngữ sử dụng thành thạo máy vi tính và có kinh nghiệm về nghiệp vụ tín dụng đồng thời phải cập nhật những tài liệu khoa học cần thiết liên quan đến hoạt động tín dụng, cho cán bộ đi học những lớp bồi dỡng chuyên sâu về tín dụng. Ngoài ra, ngân hàng cũng nên có chế độ khen thởng xứng đáng đối với các cán bộ tín dụng thực sự có năng lực vợt trội, cho vay đợc nhiều món với tổng số tiền vay lớn và có chất lợng cao. Đi đôi với hoạt động tín dụng thì ngân hàng cũng cần phải quản lý và nâng cao chất lợng tín dụng. Hiện nay, chất lợng tín dụng của HSC cha phải là cao, vẫn tồn tại nợ quá hạn. Ngân hàng nên: 7 Khoa kế toán - kiểm toán 7 Chuyên đề tốt nghiệp - Đánh giá, phân loại khách hàng. - Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng bao gồm việc xem xét doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, dự án vay vốn có khả thi hay không. - Tăng cờng công tác bảo đảm tiền vay thông qua việc kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ vay vốn, tính hợp pháp và tính thị trờng của tài sản đảm bảo. Các cán bộ tín dụng phải thờng xuyên kiểm tra, kiểm soát trớc, trong và sau khi cho vay vốn, kiểm tra kết quả sản xuất kinh doanh , chất lợng sản phẩm , theo dõi thời hạn tiêu thụ, thanh toán sản phẩm để đôn đốc thu nợ và lãi đúng thời hạn.Ngoài ra ngân hàng còn cần phải xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro, qua đó có thể nắm bắt thực trạng hoạt động của các khách hàng. Hơn nữa, điều này cũng giúp cho ngân hàng mở ra một lĩnh vực kinh doanh mới là thông tin và dịch vụ t vấn nhằm tăng nguồn thu cho bản thân ngân hàng. Để hoạt động tín dụng ngày càng có hiệu quả, HSC cần tìm ra cách phân phối tín dụng một cách hợp lý nhất để tránh rủi ro nh: không tập trung lợng vốn đầu t quá lớn vào một hoặc một nhóm khách hàng hoặc cho vay hợp vốn. Ngoài ra, ngân hàng cần tham gia bảo hiểm tín dụng nhằm giảm bới thiệt hại khi có rủi ro xẩy ra và tự bảo hiểm cho mình bằng cách lập quỹ dự phòng để hạn chế rủi ro mà vẫn đảm bảo đ- ợc tình hình tài chính cho ngân hàng. Nh chúng ta đã thấy, nguồn thu từ hoạt động tín dụng mang lại vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của HSC Việt Nam. Do đó, mở rộng đi đôi với nâng cao chất lợng các khoản tín dụng vẫn đợc ngân hàng vô cùng quan tâm nhằm phát huy hiệu quả công tác tín dụng và tìm kiếm thu nhập từ các khoản cho vay. 4. Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học vào các hoạt động ngân hàng. Đầu năm 2004, HSC đã kết nối và đa vào sử dụng một số máy ATM, mở rộng dịch vụ Homebanking và triển khai các phần mềm quản lý nhân sự, quản lý tài sản, công cụ vào thực tế. 8 Khoa kế toán - kiểm toán 8 Chuyên đề tốt nghiệp Nhng nh vậy vẫn cha đủ bởi hệ thống kinh doanh ngân hàng là một hệ thống vô cùng nhạy cảm. Đối tợng khách hàng của ngân hàng là lớn, đa dạng và phong phú (khách hàng trong nớc , khách hàng nớc ngoài , các Công ty liên doanh ), họ có quyền yêu cầu và đòi hỏi ngân hàng đáp ứng các dịch vụ mà họ thấy các ngân hàng nớc ngoài cung cấp thông qua nhiều kênh thông tin khác nhau. Vì vậy HSC cần triển khai ứng dụng công nghệ thông tin để tạo ra các sản phẩm tốt nhất phục vụ khách hàng. Đặc biệt HSC định hớng phát triển kinh doanh theo khách hàng "khách hàng là trung tâm cho mọi hoạt động của ngân hàng ". Nếu HSC ứng dụng công nghệ thông tin vào việc khai thác các sản phẩm dịch vụ ngân hàng hiện đại sẽ mang lại cho khách hàng rất nhiều tiện ích nh: thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng về dịch vụ ngân hàng , tiết kiệm thời gian giao dịch, có thể giao dịch mọi nơi, mọi lúc, bằng mọi phơng tiện (qua điện thoại, qua internet ), có thể giao dịch bằng nhiều loại tiền với phí giao dịch thấp, thủ tục đơn giản. Có nh vậy, ngân hàng sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng, tăng nguồn thu từ phí dịch vụ. Muốn làm đợc nh vậy, HSC cần đáp ứng đợc các yêu cầu nh: quy trình nghiệp vụ phải theo định hớng khách hàng, đợc thiết kế tổng thể từ đầu, phải có sự tách rời giữa hệ thống tài khoản nội bộ và hệ thống tài khoản khách hàng , hệ thống tài khoản phải đợc tham số hoá hoàn toàn. Cụ thể là: - HSC nên cấp số định danh cho khách hàng (CIF), nó có vai trò nh một chứng minh th trong toàn bộ quá trình giao dịch của khách hàng với ngân hàng. Khi ứng dụng hệ thống định danh khách hàng chuẩn sẽ tạo điều kiên cho ngân hàng mở rộng các kênh sản phẩm dịch vụ, cho phép khách hàng có nhiều sự lựa chọn trong quá trình giao dịch với ngân hàng. - HSC nên mở rộng việc ứng dụng cơ chế xử lý trực tuyến vào công tác thanh toán (đặc biệt là dịch vụ ATM). Cơ chế này cho phép ngân hàng đảm bảo đợc tính an toàn trong giao dịch, nâng cao chất lợng dịch vụ (giảm thời gian giao dịch). Nó còn cho phép ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ trong quan hệ về đại lý thanh toán cũng nh quan hệ thu hộ - chi hộ và ngân hàng có thể triển khai những dịch vụ hiện đại mà cơ chế xử lý phi trực tuyến không thể thực hiện đợc. 9 Khoa kế toán - kiểm toán 9 Chuyên đề tốt nghiệp - Đặc biệt, HSC nên nghiên cứu và áp dụng kế toán giao dịch một cửa. Hiện nay, khách hàng có nhu cầu về sản phẩm dịch vụ gì thì sẽ phải tự tìm hiểu và tới phòng ban phục vụ mình (phòng kế toán , tín dụng hay phòng thanh toán quốc tế ) . Nh vậy vẫn cha đợc coi là hoàn toàn định hớng theo khách hàng . Nếu ngân hàng ứng dụng công nghệ thông tin sẽ hình thành nên các phòng theo đối tợng khách hàng (phòng phục vụ khách hàng cá nhân, doanh nghiệp khách hàng trong nớc, khách hàng nớc ngoài ). Tại đó, khách hàng sẽ đ ợc thoả mãn tất cả các nhu cầu của mình mà chỉ cần giao dịch với một nhân viên ngân hàng. Ví dụ nh nghiệp vụ nộp rút tiền một cửa, thay vì phải viết giấy nộp tiền ở quầy giao dịch rồi vào nộp tiền ở phòng ngân quỹ khách hàng chỉ cần gặp một thanh toán viên (lúc này đợc gọi là thanh toán viên đa năng). Thanh toán viên này là sự kết hợp giữa kế toán viên và nhân viên ngân quỹ sẽ vừa lập bút tóan vừa tiếp nhận tiền vào quỹ. Quy trình nghiệp vụ nhanh, đơn giản sẽ giúp giảm tối thiểu thời gian đi lại và giao dịch cho khách hàng. HSC còn cần tích cực nâng cấp mạng LAN nội bộ thành mạng WAN (mạng điện rộng) có năng lực truyền dẫn và xử lý thông tin cao, sử dụng các đờng truyền on-line tốc độ cao cho phép nối mạng trực tuyến giữa HSC và các chi nhánh. Khi phát triển mạng sẽ cho phép ngân hàng giảm chi phí hoạt động , chi phí đầu t và trang thiết bị. Ngân hàng có thể giảm chi phí hoạt động bằng cách chia sẻ các thiết bị nh máy in, máy quét, các thiết bị lu trữ Sử dụng mạng máy tính có tính mở, ngân hàng muốn nâng cấp hệ thống chỉ cần nâng cấp máy chủ và các thiết bị mạng thay vì phải nâng cấp toàn bộ sẽ giúp ngân hàng giảm chi phí đầu t và trang thiết bị. Đi đôi với việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học vào các hoạt động nghiệp vụ, thì HSC nhất thiết phải tăng cờng không ngừng đào tạo và đào tạo lại, đội ngũ cán bộ để thích ứng với mt kinh doanh ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng. HSC cần tập trung nguồn lực để đổi mới nhanh hoạt động của ngân hàng. Duy trì và phát triển nhanh nguồn nhân lực co công nghệ thông tin, đào tạo tại chỗ cán bộ kỹ s chuyên làm công nghệ thông tin cho ngân hàng để thiết kế những sản phẩm chất lợng và an toàn cho hoạt động ngân hàng. 10 Khoa kế toán - kiểm toán 10 [...]... Nghiệp vụ tín dụng 3.2.3 Nghiệp vụ đầu t tài chính 3.2.4 Các nghiệp vụ kinh doanh khác II Cơ chế tài chính của NHTM 1 Cơ chế tài chính của NHTM 2 Các khoản thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của NHTM 2.1 Các khoản thu nhập của NHTM 2.2 Các khoản chi phí của NHTM 2.3 Kết quả kinh doanh của NHTM Chơng II: Thực trạng thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh của HSC 18 Khoa kế toán - kiểm toán 18 ... máy ATM Nh vậy có thể tiết kiệm đợc chi phí mua và bảo dỡng máy ATM Vì quy mô cũng nh khả năng của ngân hàng, ngân hàng nên chú trọng vào đối tợng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ 15 Khoa kế toán - kiểm toán 15 Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận Tiết kiệm chi phí tăng thu nhập và nâng cao kết quả kinh doanh luôn là một vấn đề bức xúc không chỉ của các ngân hàng mà còn của các doanh nghiệp khác Đặc... nâng cao ý thức tiết kiệm các khoản chi phí này cho ngân hàng Đôí với các TSCĐ, CCLĐ h hỏng, HSC cần nhanh chóng tiến hành thanh lý hay nhợng bán để thu lại một phần giá trị và tiết kiệm chi phí khấu hao hàng tháng cho các tài sản này Có thể nói, trên đây là những biện pháp giúp cho HSC Việt Nam tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí Tuy vậy, hầu hết các biện pháp nêu trên không thể giúp ngân hàng tăng thu. .. kinh tế hiện nay, ngành ngân hàng Việt Nam đang phải chịu sức ép của quá trình hội nhập, đó là các ngân hàng thơng mại Việt Nam sẽ bị cạnh tranh gay gắt bởi các ngân hàng nớc ngoài Các ngân hàng nớc ngoài thờng có trình độ quản lý, công nghệ, quy mô vốn tốt hơn các ngân hàng Việt Nam Muốn đạt đợc lợi nhuận cao đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng luôn phải tính toán và phân tích mọi khoản thu nhập, chi. .. NHTM (Học viện Ngân hàng) 2 Ngân hàng thơng mại (Lê Văn T) 3 Tiền và hoạt động Ngân hàng của Lê Vĩnh Danh 4 Kế toán Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) 5 Tiền tệ Ngân hàng và thị trờng tài chính (Miskin) 6 Luật NHNN và luật các TCTD 7 Tiền tệ - Ngân hàng (NXB TP HCM) 8 Tạp chí Ngân hàng 9 Tạp chí tài chính tiền tệ 10 Tạp chí tin học Ngân hàng 11 Các báo cáo của HSC - Báo cáo tổng kết năm 2003 của phòng nguồn... định lại và nâng cao chất lợng đội ngũ lao động, đồng thời tiết kiệm đợc chi phí cho nhân viên, ở đây không chỉ là chi cho tiền lơng mà ngân hàng còn tiết kiệm đợc các khoản chi cho phụ cấp, chi đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, chi trang phục giao dịch 5 Tận dụng các nguồn thu, tiết kiệm các nguồn kinh phí Thực tế cho thấy, ngân hàng nên tăng cờng hoạt động đầu t tài chính , đầu t tài chính không... tài chính phi ngân hàng khác Các ngân hàng chỉ có thể tiết kiệm các chi phí ít cần thiết, hạn chế các khoản chi bất hợp lý Vấn đề đặt ra ở đây là ngân hàng cân nhắc sẽ u tiên những biện pháp nào có thể mang lại hiệu quả cao, việc thực hiện các biện pháp đó sẽ giúp tốc độ tăng thu nhập lớn hơn tốc độ tăng chi phí Theo đó, chênh lệch giữa thu nhập 12 Khoa kế toán - kiểm toán 12 Chuyên đề tốt nghiệp và chi. .. cáo kết quả kinh doanh của năm 2000 - 2003 1.2 Nghị định số 166/199/NĐ - CP của Chính phủ về chế độ tài chính của các TCTD 1.3 Thông t số 92/2000/thị trờng - BTC của Bộ tài chính hớng dẫn thực hiện Nghị định số 166 của Chính phủ 17 Khoa kế toán - kiểm toán 17 Chuyên đề tốt nghiệp 1.4 Quyết định số 652/QĐ - NHNN của Thống đốc NHNN về ban hành quy định phơng pháp tính và hạch toán thu, chi trả lãi của. .. nhuận của ngân hàng sẽ tăng lên, kết qủa kinh doanh cũng đợc nâng lên II Một số kiến nghị 1 Kiến nghị với Nhà nớc và các ban ngành có liên quan Để thực hiện đợc các giải pháp chung ở tầng vĩ mô cũng nh gíup HSC thực hiện các giải pháp cụ thể của mình, Nhà nớc cần: Nhanh chóng hoàn thiện môi trờng pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo điều kiện thu n lợi và chủ động cho các ngân hàng tham gia quá trình hội. .. hoặc tiết kiệm chi phí một cách đơn thu n.Bởi vì thu nhập và chi phí là hai khoản mục luôn song hành với nhau, không thể tách rời , chẳng hạn nh ngân hàng muốn tăng thu nhập bằng cách đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ thì đi đôi với nó ngân hàng cũng phải bỏ ra một khoản chi phí đầu vào tơng ứng Việc giảm chi phí trong giai đoạn hiện nay là vô cùng khó khăn bởi mức độ cạnh tranh rất gay gắt giữa các ngân hàng