Luận văn thạc sĩ tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới trong luật hình sự việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐINH THỊ HỒNG HẠNH TỘI VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐINH THỊ HỒNG HẠNH TỘI VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI TRONG LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Hình Tố tụng hình Mã số: 8380101.03 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hướng dẫn khoa học: TS.LÊ ĐĂMG DOANH Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, trích dẫn luận văn đảm bảo trung thực, tin cậy tham khảo, trích dẫn đầy đủ theo quy định TÁC GIẢ Đinh Thị Hồng Hạnh i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv MỞ ĐẦU CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI 1.1 Một số vấn đề chung tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 1.2 Lịch sử lập pháp tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 1.3 Pháp luật hình nước ngồi quy định tội vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ qua biên giới 17 Kết luận chƣơng 20 Chƣơng TỘI VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI THEO QUY ĐỊNH CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 21 2.1 Dấu hiệu pháp lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 21 2.2 Hình phạt người phạm tội, pháp nhân phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 28 2.3 Phân biệt tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới với số tội phạm có dấu hiệu vận chuyển hàng hóa qua biên giới 32 Kết luận chƣơng 35 Chƣơng 3THỰC TIỄN ÁP DỤNG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ TỘI VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI 36 ii 3.1 Thực tiễn xét xử tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới số vướng mắc, bất cập 36 3.2 Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu xử lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 47 KẾT LUẬN 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 61 iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BLHS : Bộ luật Hình TAND : Tịa án nhân dân TNHS : Trách nhiệm hình VKSND : Viện Kiểm sát nhân dân VKSNDTC : Viện Kiểm sát nhân dân tối cao XHCN : Xã hội chủ nghĩa iv MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện phát triển kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế, tự thương mại nay, hoạt động kinh doanh thương mại diễn nhiều hình thức đa dạng, phong phú tạo điều kiện thuận lợi cho việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội nước ta, hoạt động xuất, nhập Tuy nhiên, chế thị trường, lợi nhuận nên hoạt động bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới có gia tăng làm ảnh hưởng đến việc bảo đảm an ninh quốc gia, thực thi sách thương mại việc thu ngân sách, đảm bảo lợi ích cộng đồng Để đấu tranh phịng, chống tội phạm kinh tế nói chung, tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nói riêng, lực lượng chức Bộ đội Biên phịng, Cơng an, Hải quan, Quản lý thị trường (trong lực lượng Hải quan có vai trò quan trọng) tổ chức thực nhiều biện pháp có hiệu nhiều biện pháp cơng tác phịng ngừa, đấu tranh chống tội phạm bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Tuy nhiên, theo đánh giá Tổng cục Hải quan, bên cạnh kết đạt được, hoạt động vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới thời gian qua có xu hướng tăng dần số lượng vụ việc lẫn tính chất, mức độ với hành vi, phương thức, thủ đoạn tinh vi, có tổ chức, chí sử dụng giấy chứng nhận kiểm soát chứng thư giám định hàng nhập sai quy định; làm giả giấy tờ, tài liệu quan, tổ chức để vận chuyển, nhập trái phép hàng hóa, tiền tệ Chỉ tính riêng 10 tháng đầu năm 2018, lực lượng kiểm soát hải quan đấu tranh phát hiện, bắt giữ, xử lý 14.109 vụ vi phạm pháp luật hải quan (tăng 12,49% so với kỳ năm 2017); Tổng trị giá hàng hóa vi phạm ước tính 1.172 tỷ đồng (tăng 118,76%), thu nộp ngân sách 287 tỷ đồng; Cơ quan Hải quan khởi tố 60 vụ án hình sự, chuyển nội dung tin báo, kiến nghị khởi tố đến quan khác đề nghị khởi tố 81 vụ án hình sự, có khoảng 20% vụ án hình Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới [23] Nguyên nhân thực trạng vi phạm nêu biện pháp phòng ngừa chưa sử dụng cách triệt để, hiệu hạn chế, tỷ lệ tội phạm ẩn cịn cao; cơng tác phát hiện, điều tra khám phá cịn gặp số khó khăn, vướng mắc thể chế thực tiễn Ví dụ như: thẩm quyền xử phạt vi phạm hành với hình thức “phạt tiền” “tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính” quan Hải quan cịn bị hạn chế; thủ tục thành lập doanh nghiệp thơng thống nên bị lợi dụng để thành lập công ty “ma”, mua lại công ty thành lập để làm thủ tục nhập hàng hóa…Đặc biệt là, việc xử lý hình hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới chưa quan có thẩm quyền áp dụng thống cịn gặp nhiều khó khăn, vướng mắc thực tế Từ đó, tác giả chọn đề tài "Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Luật Hình Việt Nam” làm đề tài luận văn Thạc sĩ luật học Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Liên quan đến đấu tranh phòng, chống hành vi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo Luật Hình Việt Nam có số cơng trình nghiên cứu cơng bố góc độ khác Có thể kể đến số cơng trình nghiên cứu sau đây: - “Đấu tranh phịng, chống tội bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới” tác giả Nguyễn Đức Bình, Luận án Tiến sĩ luật học, Trường đại học luật Hà Nội, 2000; “Thực trạng xét xử vụ án tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế” tác giả Đinh Văn Quế đăng Tạp chí Tòa án nhân dân, kỳ II, số 24 (12/2004); - “Một số vấn đề định tội danh luật hình Việt Nam” tác giả Trịnh Quốc Toản (Sách chuyên khảo sau đại học), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội (2013); - “Bình luận khoa học Bộ luật Hình 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) (Phần tội phạm)” tập thể tác giả (Trần Văn Luyện, Phùng Thế Vắc, Lê Văn Thư, Nguyễn Mai Bộ, Phan Thanh Bình, Nguyễn Ngọc Hà, Phạm Thị Thu), Nxb Công an nhân dân, 2017; - “Quy định pháp nhân thương mại phạm tội” tác giả Đỗ Văn Chỉnh đăng Tạp chí Tịa án nhân dân điện tử, cập nhật ngày 27/02/2018; - “Buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới: Nóng bỏng phức tạp” tác giả Quang Minh (http://tapchitaichinh.vn) Ngồi ra, liên quan đến đề tài cịn số cơng trình nghiên cứu cơng bố báo, tạp chí, trang web…Nhìn chung, cơng trình công bố đề cập đến số vấn đề tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Luật Hình Việt Nam, nhiên, số lượng cơng trình nghiên cứu tội phạm khơng nhiều Vì vậy, sở kế thừa, tham khảo kết nghiên cứu công bố, luận văn tiếp tục làm rõ số vấn đề lý luận thực tiễn áp dụng pháp luật để đưa số giải pháp, kiến nghị nâng cao hiệu đấu tranh chống tội phạm nước ta thời gian tới Mục đích, nhiệm vụ phạm vi nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn làm sáng tỏ số vấn đề lý luận thực tiễn áp dụng pháp luật xử lý hành vi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới để từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật thực tiễn xét xử tội phạm nước ta thời gian tới 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích trên, luận văn có số nhiệm vụ sau đây: - Nghiên cứu, phân tích làm rõ số vấn đề lý luận quy định pháp luật hình Việt Nam Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới như: khái niệm, chất, dấu hiệu pháp lý phân biệt tội phạm với số tội phạm khác - Đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật xử lý Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Việt Nam thời gian qua, khó khăn vướng mắc thực tiễn áp dụng - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu áp dụng xét xử tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nước ta tình hình 3.3 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới gốc độ luật hình sự, luận văn tập trung nghiên cứu quy định hành tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới việc áp dụng quy định tội phạm xét xử thời gian từ 2015 đến năm 2018 số địa phương Phƣơng pháp nghiên cứu Từ mục tiêu nghiên cứu, nhiệm vụ nghiên cứu nêu trên, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng triết học MácLênin; quan điểm, sách pháp luật hình Đảng Nhà nước, đồng thời sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu như: phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê để rút kết nghiên cứu qua biên giới Trong cần tập trung rà sốt, pháp điển hóa danh mục hàng hóa mà tương lai Nhà nước cấm kinh doanh, cấm lưu hành, cấm sử dụng văn thống để đảm bảo tính minh bạch, khả thi, tránh mâu thuẫn chồng chéo áp dụng Đặc biệt là, cần sớm sửa đổi, bổ sung Luật Thương mại hành theo hướng quy định kèm theo Luật danh mục loại hàng cấm (bao gồm cấm kinh doanh, cấm lưu hành, cấm sử dụng, chưa phép lưu hành, chưa phép sử dụng Việt Nam) để thống việc xác định loại hàng hóa khác coi thuộc tội phạm Điều 189 vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ mà khơng thuộc tội phạm vận chuyển hàng cấm theo Điều 191 BLHS năm 2015 Thứ hai, theo quy định Điều 189 BLHS năm 2015 hành vi khách quan tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đa dạng Thực tế cho thấy, trường hợp người phạm tội thực đưa hàng hóa, tiền tệ chót lọt qua biên giới Ví dụ như: trường hợp người vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới bị bắt địa điểm khơng thuộc khu vực biên giới có ý kiến khác hành vi phạm tội tác giả trình bày mục 3.1.2 Tác giả cho cần phải có thơng tư liên ngành hướng dẫn thống việc đánh giá hành vi buôn lậu hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới theo hướng không bắt buộc người phạm tội phải thực đưa hàng hóa qua biên giới coi tội phạm hoàn thành Trong thực tế, cần có đủ chứng minh người phạm tội thực hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới coi tội phạm hoàn thành dù hàng hóa chưa thực đưa qua biên giới 49 Thứ ba, Các quan có thẩm quyền cần hướng dẫn giải thích để thống áp dụng trường hợp người có hành vi vận chuyển trái phép nhiều lần qua biên giới hàng hóa, tiền tệ mà lần vận chuyển trị giá hàng hóa chưa đủ 100 triệu đồng chưa bị xử phạt hành chưa bị kết án theo quy định khoản Điều 189 BLHS năm 2015 Theo tác giả, xử lý hành vi thực tế gặp nhiều cư dân biên giới số đối tượng thực hành vi vận chuyển mang tính thường xuyên, cần hướng dẫn theo hướng bị truy cứu TNHS hành vi mang tính liên tục phạm vi thời gian định Ví dụ tháng mà đối tượng 05 lần vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới phải cộng dồn lần vận chuyển trị giá hàng hóa đủ 100 triệu đồng trở lên cần phải truy cứu TNHS theo Điều 189 BLHS năm 2015 Thứ tư, Các quan có thẩm quyền cần giải thích áp dụng trường hợp vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ có giá trị 100 triệu đồng, có dấu hiệu bị xử phạt hành hành vi này…đã bị kết án tội phạm này…theo quy định Luật hành theo quy định Luật hình cụ thể hóa nhóm tội phạm kinh tế tội buôn lậu; vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới; tội sản xuất, buôn bán hàng cấm…Trường hợp coi bị xử phạt hành chính…đã bị kết án mà chưa xóa án tích tội buôn lậu, tội vận chuyển trái phép…tội sản xuất, bn bán hàng cấm…để từ quan Tiến hành tố tụng thống áp dụng Thứ năm, Các quan có thẩm quyền cần sớm ban hành văn hướng dẫn chi tiết xử lý TNHS pháp nhân thương mại Đây vấn đề pháp luật hình nước ta, vậy, việc hướng dẫn vấn đề có ý nghĩa quan trọng việc áp dụng pháp luật để xét xử 50 hành vi phạm tội pháp nhân, đặc biệt quy định:“Việc pháp nhân thương mại chịu TNHS không loại trừ TNHS cá nhân” khoản 2, Điều 75 BLHS 2015 Vậy trường hợp cần truy cứu TNHS pháp nhân thương mại người đại diện, người thực hành vi phạm tội lợi ích pháp nhân thương mai Và trường hợp truy cứu TNHS người đại diện, người thực hành vi lợi ích pháp nhân thương mại ? Đây điều cần thiết trình áp dụng để xét xử tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Theo tác giả, người đại diện pháp nhân thương mại, người thực hành vi phạm tội lợi ích pháp nhân thương mại mà khơng có vụ lợi cá nhân, truy cứu THNS pháp nhân thương mại Vì hành vi phạm tội người đại diện coi hành vi pháp nhân thương mại, khơng thể hành vi người đại diện lại truy cứu pháp nhân người đại diện dẫn đến vi phạm nguyên tắc hành vi phạm tội bị truy cứu TNHS lần Trường hợp người đại diện pháp nhân thương mại thực hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ qua biên giới, lợi ích pháp nhân lợi ích cá nhân người đại diện, việc xử lý cá nhân pháp nhân thương mại hồn tồn có Bởi lẽ việc phân biệt hành động lợi ích pháp nhân cá nhân phân định thực tế Lợi ích pháp nhân lợi ích cá nhân hòa quện vào thể thống nhất, thực hành vi phạm tội, nên truy cứu TNHS pháp nhân không loại trừ trách nhiệm hình cá nhân hồn tồn đắn Thứ sáu, nghiên cứu, tác giả nhận thấy việc quy định hình phạt tiền pháp nhân thương mại chưa thật hợp lý, phù hợp với kinh tế thị trường, hội nhập kinh tế quốc tế tội vận chuyển trái phép hàng 51 hóa, tiền tệ qua biên giới Bới nhiều công ty đa quốc gia, nhiều pháp nhân thương mại mang tính tồn cầu…và dễ có hành vi trốn thuế, bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ qua biên giới với số lượng lớn, trị giá hàng hóa lớn Cho nên điểm c khoản Điều 189 BLHS năm 2015 quy định hình phạt tiền với mức cao khơng q tỷ đồng khơng đáp ứng yêu cầu đấu tranh chống tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới giới Bởi vì, hình phạt cá nhân hình phạt tiền tù có thời hạn, cịn pháp nhân thương mại hình phạt hình phạt tiền, đình hoạt động có thời hạn đình hoạt động vĩnh viễn, hình phạt tiền hình phạt chủ yếu phổ biến Vì vậy, tác giả đề xuất cần tăng mức phạt tiền hình phạt theo giá trị hàng phạm pháp mà khơng giới hạn tỷ đồng Theo tác giả, nên sửa đổi điểm c khoản Điều 189 BLHS năm 2015 Hiện hành khoản Điều 189 hình phạt pháp nhân thương mại điểm c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định khoản Điều này, bị phạt tiền từ 2.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng đình hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm; Cần sửa đổi c) Phạm tội thuộc trường hợp quy định khoản Điều này, bị phạt tiền từ lần đến 10 lần giá trị hàng phạm pháp đình hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm; Quy định đảm bảo quy định hành pháp nhân thương mại vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên bị phạt đến tỷ đồng Và hàng phạm pháp 10 tỷ đồng, Tịa án phạt 20 tỷ đồng 30 tỷ đồng tùy vào tình tiết tăng nặng cụ thể Với quy định mang tính vừa cụ thể, vừa mềm dẻo để áp dụng linh hoạt với trường hợp vận chuyển trái phép 52 hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đặc biệt lớn xảy chế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế cơng ty đa quốc gia, cơng ty nước ngồi kinh doanh Việt Nam 3.2.2 Một số giải pháp khác nhằm nâng cao hiệu xử lý hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới + Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật phòng ngừa, xử lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đặc biệt vùng biên giới cửa Việt Nam Tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật nói chung, để phịng ngừa, tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nói riêng có ý nghĩa quan trọng để đảm bảo hiệu ngăn ngừa tội phạm Ý nghĩa công tác tuyên truyền, phổ biến giáo dục pháp luật thể qua kỹ năng, biện pháp chuyển tải quy định pháp luật hành vi cấm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới, quy định xuất, nhập quản lý tiền tệ Nhà nước Đặc biệt khu vực biên giới, quyền đại phương, lực lượng Bộ đội biên phịng, cơng chức Hải quan… giải thích, vận động nhân dân khơng thực việc vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Đồng thời xử lý nghiêm hành vi vi phạm quy chế biên giới Các đối tượng thường tập trung vào vùng biên giới, nơi người dân có kiến thức, trình độ có phần hạn chế; đời sống lại khó khăn để xúi giục, đưa đề nghị vật chất có lợi để kích động người dân tham gia vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Do đó, cơng tác tun truyền đặc biệt quan trọng vùng biên giới Cư dân biên giới cần tiếp nhận hiểu tội phạm để phịng, tránh cho người thân xung quanh trước cám dỗ, xúi giục đối tượng 53 Đào tạo chuyên sâu công chức Hải quan làm công tác phòng ngừa đấu tranh, điều tra chống giam lận thương mại Tăng cường cơng tác nắm tình hình từ nước giáp biên,để kịp thời lên phương án phát hiện, ngăn chặn, hình vi cất giấu, vận chuyển hàng hóa qua biên giới Ngồi ra, quan Tịa án cần xét xử lưu động địa phương khu vực biên giới vụ án buôn lậu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới để tăng cường tính giáo dục răn đe, từ hạn chế hành vi phạm tội bn lậu tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới + Áp dụng pháp luật hình tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới phải đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế, tránh việc cản trở thông thương hàng hóa, tiền tệ nước Trong năm qua, thực đường lối mở cửa, chủ động hội nhập sâu rộng vào đời sống quốc tế mở cho đất nước nhiều điều kiện thuận lợi phát triển kinh tế - xã hội Bên cạnh thành tựu to lớn phát triển kinh tế, xã hội trình hội nhập mang lại tiêu cực, vi phạm phát sinh đời sống xã hội, có hành vi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Từ đó, u cầu bảo đảm mơi trường pháp lý thuận lợi, minh bạch, an toàn điều kiện đặc biệt quan trọng để thực hội nhập quốc tế, yêu cầu quan trọng phải xây dựng hệ thống pháp luật hoàn thiện, bảo đảm tương thích với chuẩn mực quốc tế, phù hợp với điều ước quốc tế song phương đa phương mà Việt Nam thành viên liên quan đến xuất, nhập hàng hóa quản lý tiền tệ Nhà nước Ví dụ như: Công ước Viên năm 1980 hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế Liên hợp quốc; Cơng ước Istanbul 1990 chế độ tạm quản hàng hóa; Cơng ước hải quan sổ ATA cho việc chấp nhận tạm 54 thời hàng hóa…Từ đó, việc hồn thiện pháp luật để tương thích với cam kết quốc tế gia nhập Việt Nam sở đảm bảo hiệu áp dụng pháp luật xét xử phòng ngừa hành vi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nước ta Đảm bảo môi trường pháp lý thuận lợi vừa đảm bảo cho hội nhập, giao lưu thương mại nước đảm bảo việc tránh bị đối tượng lợi dụng giao lưu thương mại để vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới + Nâng cao trình độ, lực đội ngũ Thẩm phán, Hội thẩm nhân dân nắm vững quy định quản lý hàng hóa xuất nhập khẩu, quy định khu vực phi thuế quan Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nay, phát triển kinh tế đưa lại nhiều thay đổi, nâng cao điều kiện sống cho nhân dân, đồng thời đặt nhiều vấn đề xã hội cần giải quyết, có gia tăng vi phạm pháp luật tội phạm Có thể nói rằng, hiệu áp dụng pháp luật hoạt động xét xử phụ thuộc vào lực chủ thể trực tiếp thực nhiệm vụ xét xử, Thẩm phán, Hội thẩm nhân dân Từ đó, để đảm bảo hiệu xét xử tội phạm nói chung, tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nói riêng, địi hỏi phải khơng ngừng nâng cao lực đội ngũ thẩm phán, cơng chức Tịa án Hội thẩm nhân dân Vì vậy, thời gian tới, cơng tác xây dựng đội ngũ Thẩm phán, cơng chức tịa án… phải theo hướng chuẩn hoá cụ thể chức danh, ngạch bậc đảm bảo yêu cầu, điều kiện trị, đạo đức, chun mơn, nghiệp vụ kinh nghiệm, kiến thức xã hội để từ có kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo chun mơn chuyên sâu có chế độ đãi ngộ phù hợp với tính chất cơng việc, khả hồn thành nhiệm vụ Thẩm phán, công chức tòa án 55 Kiểm tra, kiểm sát giám sát có vai trị quan trọng hoạt động tố tụng hình sự, có hoạt động xét xử Vì vậy, để đảm bảo áp dụng quy định pháp luật để xử lý hành vi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới, tịa án phải ln tăng cường cơng tác tự kiểm tra kiểm tra để kịp thời phát hiện, khắc phục, rút kinh nghiệm sai sót nghiệp vụ q trình giải xét xử loại vụ án nói chung án hình tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nói riêng Thơng qua cơng tác kiểm tra, tịa án tổng hợp khó khăn, vướng mắc áp dụng pháp luật thực tiễn xét xử để đề xuất cấp có thẩm quyền hướng dẫn áp dụng thống pháp luật; đồng thời, qua kiểm tra, công tác kiểm tra nội đảm bảo kịp thời phát xử lý nghiêm sai phạm, tiêu cực Thẩm phán, cơng chức Tịa án Bên cạnh đó, để đảm bảo việc áp dụng pháp luật hình sự, Viện kiểm sát các cấp quan có thẩm quyền giám sát cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sát, giám sát nhằm đảm bảo việc áp dụng pháp luật xét xử tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới kịp thời có kiến nghị, kháng nghị có vi phạm, thiếu sót xảy q trình xét xử Tổng kết hoạt động xét xử có ý nghĩa quan trọng để đảm bảo áp dụng pháp luật, vậy, để nâng cao hiệu xét xử tội phạm nói chung, tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nói riêng, thời gian tới, tòa án cấp cần thường xuyên tổng kết, đánh giá chất lượng hoạt động xét xử vụ án tội phạm để từ rút kinh nghiệm, đáp ứng yêu cầu xét xử vụ án vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Đồng thời, việc tổng kết xét xử vụ án vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới sở để đánh giá phù hợp thực tiễn quy phạm pháp luật kinh doanh thương mại đáp ứng yêu cầu cơng tác phịng, chống tội phạm 56 Kết luận chƣơng Trên sở đánh giá thực tiễn áp dụng pháp luật hình tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới nước ta thời gian qua, thấy rằng, việc quy định tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới cụ thể rõ ràng trình áp dụng cịn nhiều vướng mắc bất cập Đó trường hợp, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ nhiều lần qua biên giới mức giá trị coi tội phạm nhiều quan điểm xử lý khác trường hợp xác định hành vi phạm tội, thời điểm hoàn thành tội phạm cịn thiếu thống q trình áp dụng Trong chương luận văn làm rõ số bất cập, vướng mắc thực tiễn áp dụng, trách nhiệm hình pháp nhân thương mại coi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới cịn nhiều nội dung cần hướng dẫn thi hành Từ phân tích vướng mắc bất cập, luận văn trình bày số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng xử lý người phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới Ví dụ tác giả kiến nghị số giải pháp hướng dẫn thi hành trường hợp xác định tội phạm người nhiều lần vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới mang tính liên tục, thường xuyên v.v Ngồi ra, tác giả cịn kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng xử lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới xét xử, cần thiết phản nâng cao trình độ, lực đội ngũ Thẩm phán hoạt động xét xử; Nâng cao hiệu phối hợp Tòa án quan, tổ chức liên quan; Đẩy mạnh cơng tác tun truyền, phổ biến pháp luật phịng ngừa, xử lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới, khu vực biên giới 57 KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu số vấn đề chung tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới thực tiễn áp dụng pháp luật hình xét xử tội phạm này, luận văn rút số kết luận sau đây: - Trên sở khái quát lịch sử pháp luật hình Việt Nam từ năm 1945 đến cho thấy, quy định tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới ngày hoàn thiện qua giai đoạn phát triển đất nước Đặc biệt BLHS năm 2015 quy định cụ thể hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại tội phạm Đây nội dung lần quy định BLHS Quy định tạo sở pháp lý quan trọng để xử lý người có hành vi vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ nội địa Việt Nam tính chất hành vi giống đưa hàng hóa, tiền tệ qua biên giới - Đặc biệt, BLHS năm 2015 quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại với nội dung cụ thể mà pháp nhân thương mại phải chịu TNHS, đồng thời quy định loại chế tài mức phạt tiền, đình hoạt động có thời hạn… hình phạt Tuy nhiên chưa có thực tiễn xét xử nên cần có hướng dẫn áp dụng quan có thẩm quyền - Từ thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hình xét xử hành vi phạm tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới thời gian qua (áp dụng theo quy định BLHS năm 1999 BLHS năm 2015), thấy rằng, bản, việc định tội danh định hình phạt vụ án vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đưa xét xử phù hợp với quy định pháp luật thực tế hành 58 vi phạm tội xảy Tuy nhiên, việc định tội danh số vụ án chưa thực đảm bảo tính thuyết phục, chưa có đánh giá thống số nội dung thời điểm hoàn thành tội phạm, dấu hiệu xử phạt hành Đồng thời, thực tiễn xét xử cho thấy vấn đề bất cập việc áp dụng xác định số đối tượng hàng hóa cấm hay khơng phải hàng cấm, từ mà việc xác định TNHS số trường hợp cụ thể chưa có thống nhất, quan điểm định tội vướng mắc định Để khắc phục tồn tại, hạn chế bảo đảm hiệu áp dụng pháp luật hình tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới thời gian tới, tác giả đề xuất số giải pháp, kiến nghị bảo đảm áp dụng quy định pháp luật hình tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới thời gian tới Đó là, quan có thẩm quyền cần có văn hướng dẫn giải thích quy định pháp luật hình liên quan đến tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới, trường hợp thực tế xảy nhiều lần vận chuyển trái phép, mức độ nhỏ lẻ có cộng giá trị lần nhỏ lẻ để truy cứu TNHS hay không, hay quan điểm tội phạm hồn thành có bắt buộc phải đưa hàng hóa, tiền tệ chót lọt qua biên giới hay không để xác định tội phạm v.v Đồng thời, luận văn đưa hướng giải thích số trường hợp xác định tội phạm vận chuyển trái phép khơng buộc phải đưa hàng hóa qua biên giới tác giả kiến nghị cần thiết quy định hình phạt tiền pháp nhân có tính cụ thể mềm dẻo theo giá trị hàng hóa phạm pháp, phù hợp thực tiễn tội phạm vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ xảy - Bên cạnh đó, tác giả đề xuất giải pháp tuyên truyền pháp luật, cư dân biên giới việc vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ 59 qua biên giới Mặt khác, cần nâng cao trình độ, lực đội ngũ Thẩm phán, hiểu biết sâu loại hàng hóa hàng cấm hay hàng kinh doanh có điều kiện… hiểu biết khu vực biên giới, khu vực phi thuế quan, khu vực kho ngoại quan v.v… Từ xử lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới sát với thực tiễn xảy Có nâng cao hiệu áp dụng quy định luật hình tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ luật hình năm 1985 Bộ luật hình năm 1999 Bộ luật hình năm 2015 ( sửa đổi, bổ sung năm 2017) Bộ luật dân năm 2015 Bộ Công thương (2014), Văn hợp số 19/VBHN-BCT ngày 09/5/2014 Nghị định quy định chi tiết Luật thương mại hàng hóa dịch vụ cấm kinh doanh, hạn chế kinh doanh kinh doanh có điều kiện - Hà Nội Chính phủ (2015), Nghị định 124/2015/NĐ-CP ngày 19/11/2015 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 185/2013/NĐ-CP ngày 18/11/2013 quy định xử phạt vi phạm hành hoạt động thương mại, sản xuất, bn bán hàng giả, hàng cấm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng, Hà Nội Đại học Quốc gia Hà Nội (2011), Giáo trình Luật Hình Việt Nam (phần chung), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội Điều 75 Bộ luật dân năm 2015 Điều 97 BLHS năm 1985 10.Nguyễn Phong Hòa (2005), Tội phạm kinh tế hoạt động phòng chống tội phạm lực lượng Cảnh sát nhân dân tình hình mới, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội 11.Nguyễn Ngọc Hịa Lê Thị Sơn (2006), Từ điển pháp luật hình sự, Nxb Tư pháp, Hà Nội 12.Hội đồng thẩm phán TAND tối cao (2006), Nghị số 01/2006/NQ-HĐTP ngày 12/5/2006, Hà Nội 13.Liên ngành (2012), Thông tư liên tịch số 36/2012/TTLT-BCT-BCA- 61 BTP-BYT-TANDTC-VKSNDTC ngày 07/12/2012 hướng dẫn xử lý vi phạm kinh doanh rượu nhập lậu, sản phẩm thuốc nguyên liệu thuốc nhập lậu, Hà Nội 14.Quang Minh “Bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới: Nóng bỏng phức tạp” (http://tapchitaichinh.vn) 15.Quốc hội (2005), Luật Thương mại 2005, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 16.Quốc hội (2009), BLHS năm 1999 sửa đổi bổ sung năm 2009, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 17.Quốc hội (2013), Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Nxb Lao động - xã hội, Hà Nội 18.Quốc hội (2013) Luật Giá, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 19.Quốc hội (2014), Luật Đầu tư, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 20.Quốc hội (2017), Luật sửa đổi, bổ sung số điều BLHS số 100/2015/QH13, Nxb Tư pháp, Hà Nội 21.Quốc hội (2015), Luật tổ chức quan điều tra hình sự, Nxb Tư pháp, Hà Nội 22.Trịnh Quốc Toản (2013), Một số vấn đề định tội danh luật hình Việt Nam (Sách chuyên khảo sau đại học), Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 23.Theo thống kê Tổng cục Hải quan 24.Thống kê Tổng cục Hải quan từ năm 2014 đến 2018 25.Tịa án nhân dân Tối cao (2017), Cơng văn số 06/TANDTC-PC ngày 19/01/2017 việc xử lý hình hành vi tàng trữ, vận chuyển, buôn bán pháo nổ, Hà Nội 26.Tòa án nhân dân Tối cao (2017), Công văn số 154/TANDTC-PC ngày 25/7/2017 việc xử lý hành vi tàng trữ, vận chuyển buôn bán 62 thuốc điếu nhập lậu nội địa, Hà Nội Tòa án nhân dân Tối cao (2017), Công văn số 340/TANDTC-PC ngày 22/12/2017 việc xử lý hành vi tàng trữ, vận chuyển, buôn bán "pháo hoa nổ nội địa, Hà Nội 27.Tổng cục Hải quan Việt Nam (2017), Báo cáo tổng kết công tác năm 2016 phương hướng, nhiệm vụ năm 2017 28.Tổng cục Hải quan Việt Nam (2018), Báo cáo tổng kết công tác năm 2017 phương hướng, nhiệm vụ năm 2018 29.Tổng cục Hải quan Việt Nam (2019), Báo cáo tổng kết công tác năm 2018 phương hướng, nhiệm vụ năm 2019 30.Võ Khánh Vinh (2013), Lý luận chung định tội danh, Nxb Khoa học xã hội, Hà Nội 63 ... biệt tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới với số tội phạm có dấu hiệu vận chuyển hàng hóa qua biên giới 2.3.1 Phân biệt tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới. .. phạm tội ? ?Vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới? ?? Qua xét xử, có ý kiến cho bị cáo K không phạm tội vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới Bởi vì, tội vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên. .. lý tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỘI VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA, TIỀN TỆ QUA BIÊN GIỚI 1.1 Một số vấn đề chung tội vận chuyển trái phép