Luận văn - Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Giá Rai-Bạc Liêu

Sự nổ lực không ngừng của toàn thể cán bộ nhân viên và Ban lãnh đạo Chi nhánh đã nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng…Bên cạnh những thành tựu đạt được, hoạt động kinh [r]

MỤC LỤC

CHƯƠNG GIỚI THIỆU

1.1 Đặt vấn đề

1.1.1 Sự cần thiết đề tài

1.1.2 Căn khoa học thực tiễn

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu tổng quát

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.4 Câu hỏi nghiên cứu

1.5 Lược khảo tài liệu

CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận

2.1.1 Cơ sở lý luận phân tích hiệu hoạt động kinh doanh

2.1.2 Tổng quan ngân hàng thương mại

2.2 Phương pháp nghiên cứu 14

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 14

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 14

CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆPVÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN GIÁ RAI - BẠC LIÊU 22

3.1 Lịch sử hình thành 22

3.1.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông

thôn Huyện Giá Rai 23

3.2 Vai trò, chức nội dung hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Chi nhánh Huyện Giá Rai 25

3.2.1 Vai trò chức 25

3.2.2 Nội dung hoạt động 25

CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 27

4.1 Phân tích tình hình huy động vốn sử dụng vốn 28

4.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn 28

4.1.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn 30

4.2 Phân tích thu nhập, chi phí lợi nhuận 40

4.2.1 Phân tích thu nhập 40

4.2.2 Phân tích chi phí 47

4.2.3 Phân tích lợi nhuận 53

4.2.4 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng 56

CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 71

5.1 Tổng hợp nhân tố tác động đến hoạt động NHN0 &PTNT Huyện Giá Rai 71

5.2 Định hướng mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh năm 2009 76

5.2.1 Mục tiêu 76

5.2.2 Nhiệm vụ kinh doanh 76

5.3 Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 77

5.3.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 80

5.3.5 Tăng cường cơng tác thu hồi nợ 81

5.3.6 Phát triển hệ thống ATM 81

CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 82

6.1 KẾT LUẬN 82

6.2 KIẾN NGHỊ 82

6.2.1 Đối với Nhà nước 83

6.2.2 Đối với Ngân hàng 83

6.2.3 Đối với quyền địa phương 84

DANH MỤC BẢNG

Bảng Tình hình huy động vốn ngân hàng qua năm 29

Bảng Tình hình hoạt động tín dụng qua năm 31

Bảng Tình hình thu nợ ngân hàng qua năm 34

Bảng Tình hình dư nợ ngân hàng qua năm 36

Bảng Tình hình nợ xấu ngân hàng qua năm .38

Bảng Tình hình thu nhập qua năm 41

Bảng Tình hình thu từ hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm 43

Bảng Thu từ hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm 45

Bảng Chi phí hoạt động ngân hàng qua năm 47

Bảng 10 Tình hình chi cho hoạt động tín dụng 48

Bảng 11 Tình hình chi ngồi hoạt động tín dụng 51

Bảng 12 Cơ cấu khoản chi ngồi tín dụng 52

Bảng 13 Tình hình lợi nhuận 54

Bảng 14 Tình hình nguồn vốn ngân hàng qua năm 56

Bảng 15 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng qua năm 59

Bảng 16 Một số tiêu đánh giá khả quản lý chi phí ngân hàng 62

Bảng 17 Một số tiêu đánh giá khả sinh lời ngân hàng 64

DANH MỤC HÌNH

Hình Cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng Nông nghiệpVà Phát triển Nông thôn Huyện

Giá Rai qua năm 2006 - 2008 30

Hình Cơ cấu tỷ trọng khoản vay theo thời hạn qua năm 2006 - 2008 32

Hình Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn ngân hàng qua năm 2006 - 2008 35

Hình Cơ cấu Dư nợ theo thời hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Giá Rai qua năm 2006 - 2008 37

Hình 5.Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Giá rai qua năm 2006 - 2008 39

Hình Cơ cấu tỷ trọng chi từ hoạt động tín dụng ngồi hoạt động tín dụng 42

Hình Cơ cấu tỷ trọng khoản thu từ hoạt động tín dụng 44

Hình Cơ cấu khoản mục thu ngồi hoạt động tín dụng 46

Hình Biểu đồ chi từ hoạt động tín dụng ngồi hoạt động tín dụng 48

Hình 10 Cơ cấu tỷ trọng khoản mục chi hoạt động tín dụng 49

Hình 11 Biểu đồ kết hoạt động kinh doanh qua năm 54

Hình 12 Biểu đồ nguồn vốn ngân hàng qua năm 57

DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT

BHTGKH BẢO HIỂM TIỀN GỞI KHÁCH HÀNG

CBNV CÁN BỘ NHÂN VIÊN

CBTD CÁN BỘ TÍN DỤNG

ĐTCK ĐẦU TƯ CHỨNG KHỐN

HĐDV HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ

PHGTCG PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ

NHTM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

TCKT TỔ CHỨC KINH TẾ

TCTD TỔ CHỨC TÍN DỤNG

CHƯƠNG

GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết đề tài:

Hiện nay, nước ta trình hội nhập kinh tế toàn cầu, nviệc Việt Nam trở thành thành viên tổ chức thương mại giới WTO kiện tạo nhiều hội đồng thời đặt thách thức lớn cho kinh tế Việt Nam, thị trường tài nước có nhiều tiềm phát triển thách thức chờ phía trước, mà đặc biệt Ngân hàng thương mại, tầm quan trọng hệ thống ngân hàng vô to lớn kinh tế quốc gia giới với việc huy động vốn nhàn rỗi tổ chức kinh tế cá nhân, sau phân phối lại nguồn vốn cho tổ chức kinh tế cá nhân có nhu cầu sản xuất kinh doanh cách hợp lý Khi thành viên WTO việc đầu tư vào thị trường tài gia tăng Đặc biệt, tham gia tập đồn tài Ngân hàng nước tạo điều kiện cho Ngân hàng nước học hỏi nhiều kinh nghiệm quản lý, khoa học - công nghệ phải đối mặt với việc cạnh tranh công với Ngân hàng nước ngồi Ngân hàng nước yếu mặt Mặt khác, doanh nghiệp cần phải có nguồn tài đủ mạnh ngân hàng kênh cung ứng vốn hiệu cho doanh nghiệp

Việt Nam khắt phục hậu suy thối khơi phục kinh tế, việc làm không dễ dàng Muốn làm điều địi hỏi nỗ lực nhà nước đảng đặc biệt hệ thống tài mà trọng tâm hệ thống ngân hàng phải thật vững mạnh đóng vai trị tiên phong vấn đề kích thích kinh tế Việt Nam kinh tế trẻ đầy tiềm nâng phát triển với việc cung ứng tiền cho tổ chức, cá nhân kinh tế tiếp tục hoạt động sản xuất mình…v.v

Do đó, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thị trường việc làm cần thiết nhằm trì ổn định mức tăng trưởng phát triển ngân hàng ngắn hạn nói riêng dài hạn nói chung điều mà nhà quản trị ngân hàng quan tâm bối cảnh hội nhập kinh tế Một thật mà ta nhìn thấy việc ngân hàng kinh doanh có hiệu chứng tỏ đất nước đà phát triển, doanh nghiệp người dân kinh doanh hiệu quả, có thu nhập mức sống ngày cao văn minh Điều đòi hỏi Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải có giải pháp tích cực nhằm ngày nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh sẵn sàng tham gia vào trình hội nhập cạnh tranh Chính lý đó, em chọn việc “Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Giá Rai-Bạc Liêu” để nghiên cứu nhằm tìm giải pháp tích

cực để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thời gian tới

1.1.2 Căn khoa học thực tiễn:

Đối tượng kinh doanh Ngân hàng “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thơng qua nghiệp vụ tín dụng toán Việc Ngân hàng cấp phát tín dụng vào kinh tế hành vi tạo tiền Ngân hàng Hành vi tạo tiền Ngân hàng lại dựa sở thu hút tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế - xã hội kinh tế tổ chức kinh tế - xã hội phạm

Những năm gần đây, huyện Giá Rai cố gắng phát triển kinh tế với tốc độ nhanh hơn, hiệu theo hướng cơng nghiệp hố, đại hố, tập trung thay đổi cấu sản xuất, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao tích luỹ kinh tế Đặc biệt với tiêu chí năm 2012 huyện đưa hai thị trấn Giá Rai Hộ phịng trở thành thị loại ba muốn làm điều năm qua đảng nhân dân huyện nổ lực Với vai trị chức năng, nhiệm vụ NHNo & PTNT huyện Giá Rai người tài trợ, bạn đồng hành đắc lực nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội huyện lên Do nhu cầu nguồn vốn tổ chức kinh tế cá nhân tăng cao nhu cầu nguồn vốn vấn đề cấp bách mà ngân hàng nguồn cung ứng tiền hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng phải mạnh, cần có đội ngũ nhân viên có lực, đủ khả để làm điều Ngân hàng cần có biện pháp sách nhằm đẩy mạnh hiệu hoạt động

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu tổng quát:

- Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Giá Rai từ năm 2006 – 2008

- Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

Để thực mục tiêu chung cần phân tích mục tiêu cụ thể tác động đến thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng

- Mục tiêu 1: Phân tích tình hình nguồn vốn sử dụng nguồn vốn ngân hàng trong năm 2006 – 2008

- Mục tiêu 2: Phân tích tình hình thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

1.3.1 Không gian: Đề tài thực Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Giá Rai

1.3.2 Thời gian: Đề tài phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng năm (2006-2008) Thời gian thực từ ngày 02/02/2009 đến ngày 24/04/2009

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu lĩnh vực ngân hàng, cụ thể kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua báo cáo tài

1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU :

- Sự cần thiết việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng?

- Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng nào?

- Tình hình nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng năm 2006 – 2008?

- Đề xuất biện pháp nâng cao hiệu hoạt động nào?

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU:

Đề tài thực sở tham khảo tài liệu sau đây:

“ Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang” sinh viên Điêu Thị Mỹ Hiền (7/2007) Đại học Cần Thơ Đề tài phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng qua bảng báo cáo tài phân tích vấn đề thu nhập, chi phí lợi nhuận

chi phí nâng cao khoản thu cho ngân hàng, giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng

“Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Giá Rai” sinh viên Nguyễn Tuyết Nhung Đại học Cần Thơ Luận văn đánh giá khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng năm đồng thời phân tích hoạt động tín dụng với việc phân tích tình hình huy động vốn cho vay, thu nợ để làm sở đánh giá hiệu tín dụng, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cho ngân hàng

CHƯƠNG

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Cơ sở lý luận phân tích hiệu hoạt động kinh doanh

2.1.1.1 Khái niệm phân tích hiệu hoạt động kinh doanh

- “Phân tích” hiểu theo nghĩa chung chia nhỏ vật tượng mối quan hệ hữu phận cấu thành vật, tượng đó.( Theo PGS.TS Phạm Thị Gái (2004) Phân tích hoạt động kinh doanh NXB Thống Kê,Hà Nội)

- “Hiệu hoạt động kinh doanh” theo ý nghĩa chung hiểu lợi ích kinh tế lợi ích xã hội đạt từ q trình hoạt động kinh doanh mang lại Hiệu hoạt động kinh doanh bao gồm hai mặt hiệu kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng nguồn nhân lực, vật lực doanh nghiệp xã hội để đạt kết cao với chi phí thấp nhất) hiệu xã hội (phản ánh lợi ích mặt xã hội đạt từ q trình hoạt động kinh doanh)

- Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh trình nghiên cứu để đánh giá tồn bộ q trình kết hoạt động kinh doanh; nguồn tiềm cần khai thác doanh nghiệp, sở đề phương án giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ( Theo TS Trịnh Văn Sơn (2005) Phân tích hoạt động kinh doanh, Đại Học Kinh Tế Huế)

2.1.1.2 Ý nghĩa việc phân tích hiệu hoạt động kinh doanh:

- Là công cụ hữu hiệu quan trọng để phát khả tiềm tàng hoạt động kinh doanh ngân hàng

- Giúp doanh nghiệp nhìn nhận đắn khả năng, sức mạnh hạn chế Chính sở doanh nghiệp xác định đắn mục tiêu chiến lược kinh doanh có hiệu

- Là sở để phòng ngừa ngăn chặn rủi ro xảy tương lai từ đưa sách chiến lược thích hợp nhằm đạt hiệu hoạt động cao

2.1.2 Tổng quan Ngân hàng thương mại:

2.1.1.1 Thế NHTM?

Ngân hàng thương mại đời phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt “tiền tệ” Thực tế NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa ngân hàng thương mại nhận tiền gửi công chúng, tổ chức kinh tế xã hội, sử dụng số tiền vay làm phương tiện toán với điều kiện ràng buộc phải hoàn trả vốn gốc lãi định theo thời hạn thỏa thuận

Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) Việt Nam thì: “Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán”

Như vậy, hoạt động NHTM phần tương tự doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác NHTM giống doanh nghiệp bình thường chỗ pháp nhân, có vốn tự có riêng, có máy quản lý hoạt động nhằm vào mục đích lợi nhuận, trình hoạt động NHTM phát sinh khoản mục chi phí, phải làm nghĩa vụ với ngân sách thuế… Tất điều nói lên rằng: Kinh doanh NHTM loại kinh doanh bình thường khơng có đặc biệt Nhưng nhìn vào đối tượng kinh doanh NHTM thấy kinh doanh NHTM loại hình kinh doanh đặc biệt

vụ ngân hàng Đối tượng kinh doanh NHTM “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua nghiệp vụ tín dụng tốn NHTM Việc NHTM cấp phát tín dụng vào kinh tế hành vi tạo tiền NHTM Hành vi tạo tiền NHTM lại dựa sở thu hút tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế xã hội kinh tế tổ chức kinh tế - xã hội phạm vi quốc tế

Để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển chung kinh tế việc tạo lập vốn cho ngân hàng vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh NHTM Vốn giúp cho ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh, mà cịn góp phần quan trọng việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói riêng phát triển toàn kinh tế quốc dân nói chung

Như vậy, phát triển mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh ngân hàng có ý nghĩa tác động to lớn đến toàn kinh tế quốc dân xã hội Do đó, việc đưa định việc xem xét, đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng có ý nghĩa lớn cấp lãnh đạo ngân hàng nói riêng việc quản lý kinh tế vĩ mơ nói chung

2.1.1.2 Các lĩnh vực hoạt kinh doanh Ngân hàng thương mại quy định liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng:

a/ Vốn huy động: nguồn vốn chủ yếu để NHTM hoạt động Các NHTM huy động nhiều hình thức: tiền gửi tốn, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu…có thể huy động từ tiền nhàn rỗi nằm dân chúng doanh nghiệp Ở nước ta NHTM có hình thức huy động vốn sau đây:

- Huy động vốn tiền gửi: Tiền gửi số tiền khách hàng NH hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Tiền gửi huy động NH chia theo nhóm khách hàng:

 Tiền gửi nhóm khách hàng tổ chức kinh tế:

Là loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc để thực khoản chi trả trình HĐKD giao dịch mà không cần báo trước cho NH Đối với loại tiền gửi khách hàng chủ yếu NH cung cấp dịch vụ toán như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc… Ngoài khách hàng hưởng lãi suất, thường NH ấn định mức lãi suất thấp cho loại tiền gửi

 Tiền gửi có kỳ hạn

Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào NH có phân loại thời hạn thỏa thuận với NH để chọn thời hạn gửi tiền thích hợp

Theo qui định hình thức gửi tiền khách hàng rút tiền đến hạn Tuy nhiên cạnh tranh hầu hết NHTM cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn khách hàng không hưởng lãi suất, hưởng mức lãi suất thấp, thường lãi suất tiền gửi không kỳ hạn

 Tiền gửi nhóm khách hàng cá nhân hộ gia đình

 Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền cá nhân hộ gia đình gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, xác nhận thẻ tiết kiệm, hưởng lãi theo qui định ngân hàng nhận gửi tiết kiệm bảo hiểm theo qui định pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

 Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà cá nhân mở tài khoản NH để sử dụng cho việc tốn khơng dùng tiền mặt ký séc, sử dụng cho loại thẻ toán

 Tiền gửi khác: Tiền gửi vốn chuyên dung, tiền gửi tổ chức tín dụng khác, tiền gửi kho bạc nhà nước…

- Vốn huy động chứng từ có giá:

Khi ngân hàng cần huy động số vốn lớn thời gian ngắn NH phát hành loại giấy tờ có giá như: kỳ phiếu, trái phiếu chứng tiền gửi

b/ Đầu tư:

ro tiềm ẩn nhiều khả vỡ nợ cao nhất, nhằm để hạn chế tính rủi ro tăng thêm thu nhập cho ngân hàng người ta phân tán rủi ro việc cho vay ngân hàng dung nguồn vốn đầu tư vào lĩnh vực khác có hệ số rủi ro thấy mà thu nhập thu không thấp như: đầu tư chứng khoán, kinh doanh ngoại tệ, hoạt động dịch vụ…v.v

c/ Hoạt động tín dụng:

Tín dụng quan hệ kinh tế biểu hình thái tiền tệ hay vật, người vay phải trả cho người cho vay gốc lãi sau thời gian định Đây hoạt động ngân hàng việc tiềm kiếm thu nhập hoạt động tín dụng có quy định thủ tục mà ta nói quy định liên qua đến hoạt động kinh doanh ngân hàng

2.1.1.3 Những quy định liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại:

+ Phân loại nợ:

Theo định 493/2005/QĐ-NHNN định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ nợ xấu xác định sau:

 Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn

- Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn

- Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại

- Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định ( khoản điều định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 2: Nợ cần ý

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu ( khách hàng doanh nghiệp; tổ chức tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu)

- Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định ( khoản điều định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn

- Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày

- Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 10 ngày, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần phân loại nhóm theo qui định

- Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định ( khoản điều định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định ( khoản điều định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nhóm 5: Nợ có khả vốn - Các khoản nợ hạn 360 ngày

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

- Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần tứ hai

- Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn

- Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định (khoản điều QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

 Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,

+ Các khoản dự trữ ngân hàng bao gồm:

* Dự trữ bắt: Là dự trữ mà tổ chức tín dụng phải trích lập vốn quy định theo luật Ngân hàng nhà nước mức tỷ lệ quy định từ 0% - 20% Theo quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngày 1-2-2008 ngân hàng thương mại nhà nước ( không bao gồm NHN0 & PTNT), NHTMCP, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, liên doanh, cơng ty cho th tài 11% tiền gửi khơng kỳ hạn cố kỳ hạn 12 tháng, từ 12 - 24 tháng 5% Còn NHN0 & PTNT khoản tiền không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng tiền VND ngoại tệ 8% 10%

* Dự trữ toán : Đây khoản dự trữ nhằm đáp ứng nhu cầu rút tiền hàng ngày khách hàng vào thời kỳ mà ngân hàng nhà nước quy định mức dự trữ nhằm đảm bảo tính khoản

Quy định hoạt động tín dụng:

+ Nguyên tắc tín dụng

Theo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có nguyên tắc tín dụng sau:

 Tiền vay sử dụng mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng

Thứ 1: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo qui định pháp luật

Thứ 2: Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

Thứ 3: Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết

Thứ 4: Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với qui định pháp luật

Thứ 5: Thực qui định bảo đảm tiền vay theo qui định Chính Phủ hướng dẫn Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam

+ Đối tượng cấp tín dụng:

- Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc thiết bị khoản chi phí để khách hàng thực dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống đầu tư phát triển

- Số tiền vay trả cho tổ chức tín dụng thời gian thi công chưa bàn giao đưa tài sản cố định (TSCĐ) vào sử dụng cho vay trung hạn để đầu tư TSCĐ mà khoản lãi tính giá trị TSCĐ

+ Các phương thức tín dụng

 Cho vay lần

 Cho vay theo hạn mức tín dụng

 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng  Cho vay theo dự án

 Cho vay trả góp

 Cho vay thơng qua phát hành & sử dụng thẻ tín dụng  Cho vay theo hạn mức thấu chi

 Cho vay hợp vốn

* Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng khách hàng không vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng

* Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 60% vốn tự có tổ chức tín dụng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu:

Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp để phục vụ đề tài này, em thu thập báo cáo tài ngân hàng qua năm 2006 – 2008, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm, số liệu thống kê ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

Căn vào mục tiêu cụ thể mà có phương pháp phân tích cho phù hợp:

+ Đối với mục tiêu : Luận văn sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, tương đối

- So sánh số tương đối: kết phép trừ trị số kỳ phân tích so với số kỳ gốc tiêu kinh tế

F = F1 – F0

Trong đó:

F: trị số chênh lệch hai kì (số tuyệt đối)

F1: trị số tiêu kỳ phân tích

F0: trị số tiêu kỳ gốc

- So sánh số tuyệt đối: biểu tỷ lệ %, phản ánh kết cấu, tốc độ tăng giảm tiêu phân tích

+ So sánh số tương đối phản ánh tốc độ tăng trưởng:

=

F1 F0

+ So sánh số tuyệt đối kết cấu: biểu mối quan hệ tỷ trọng đạt phận chiếm mức độ đạt tổng thể tiêu Số tương đối kết cấu thể mối quan hệ, vị trí vai trị phận tổng thể

Mục tiêu : Phương pháp số phương pháp ma trận SWOT, sử dụng mơ hình CAMEL

+ Phương pháp số: Luận văn sử dụng số tài số tín dụng nhằm phục vụ cho đề tài

a/ Các số phân tíchChỉ số phân tích: Tỷ trọng khoản mục thu nhập

Phân tích tỷ trọng khoản mục giúp xác định cấu thu nhập, để từ có biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận ngân hàng, đồng thời kiểm soát rủi ro kinh doanh

- Chỉ số phân tích: Tỷ trọng khoản mục chi phí

Chỉ số giúp nhà phân tích biết kết cấu khoản chi để hạn chế khoản chi phí bất hợp lý, tăng cường khoản chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng đề

- Chỉ số phân tích: số lợi nhuận

Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí

b/ Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng:

Đề tài sử dụng phân tích mơ hình CAMEL để đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh với số cụ thể:

Số tương đối kết cấu

Mức độ đạt phận

Mức độ đạt tổng thể

X 100% =

Tỷ trọng % khoản mục chi phí Số chi phí cho khỏan mục

Tổng chi phí * 100% =

x Số thu khoảnmục

Tổng thu nhập

100% =

b.1 Vốn chủ sở hữu (Capital)

Vốn chủ sở hữu hay cịn gọi vốn tự có ngân hàng bao gồm giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ số nguồn vốn khác ngân hàng theo quy định Ngân hàng trung ương Vốn chủ sở hữu thước đo khả hấp thụ tổn thất cuối thời điểm lý ngân hàng Vốn chủ sở hữu lớn giúp cho ngân hàng vượt qua tổn thất nghiêm trọng cho phép ngân hàng áp dụng chiến lược kinh doanh mạo hiểm, tức chấp nhận rủi ro cao khả sinh lời cao hơn; vốn chủ sở hữu thấp giảm tính động ngân hàng Tỷ lệ an tồn vốn cịn quan trọng chỗ, thước đo để nhà quản lý đánh giá lành mạnh tài ngân hàng

b.2 Tài sản có (Asset quality)

Tài sản có phần sử dụng nguồn vốn đưa vào kinh doanh trì khả tốn ngân hàng Chất lượng tài sản có tiêu tổng hợp nói lên khả bền vững mặt tài chính, khả sinh lời lực quản lý ngân hàng Tài sản có ngân hàng phần lớn khoản cho vay ứng trước Do đó, việc đánh giá chất lượng tín dụng xem xét tác động yếu tố tài việc làm quan trọng phân tích Những biểu chất lượng nhóm “tài sản chịu rủi ro” thu thập thơng qua hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đánh giá tổng hợp chất lượng tín dụng

Chỉ số phân tích

- Chỉ số 1: Tổng dư nợ / Vốn huy động

Chỉ tiêu cho biết đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ Nếu tiêu lớn vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả huy động vốn ngân hàng chưa cao

=

Tổng dư nợ

Vốn huy động

- Chỉ số 2: Tổng dư nợ / Tổng tài sản

Chỉ số tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản có quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng

- Chỉ số 3: Nợ hạn / Tổng dư nợ

Chỉ số thể chất lượng tín dụng Theo quy định NHNN, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ > 7% xem ngân hàng yếu Nếu số < 5%, ngân hàng đánh giá ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chất lượng cho vay cao

b.3 Năng lực quản lý (Management ability)

Năng lực quản lý phản ánh lực điều hành Hội đồng quản trị Ban giám đốc ngân hàng Năng lực quản lý định hiệu sử dụng nguồn lực ngân hàng yếu tố chi phối hiệu quản lý ngân hàng cấu tổ chức ngân hàng đó, phản ánh chế phân bổ nguồn lực có phù hợp với qui mơ hay khơng, sách quản lý ngân hàng có phù hợp với đặc trưng ngành yêu cầu thị trường hay không

Chỉ số phân tích - Chỉ số

Chỉ số xác định chi phí phải bỏ cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Chỉ số cao giúp cho nhà phân tích thấy ngân hàng yếu khâu quản lý

=

Tổng chi phí

Tổng tài sản

x 100% Chỉ số

=

Nợ hạn

Tổng dư nợ

x 100% Chỉ số

=

Tổng dư nợ

Tổng tài sản

chi phí từ nên có thay đổi thích hợp để nâng cao lợi nhuận ngân hàng tương lai

- Chỉ số

Chỉ số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Thông thường số phải nhỏ 1, lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu quả, có nguy phá sản tương lai

b.4 Khả sinh lời (Earning)

Khả sinh lời hay lợi nhuận thước đo cuối trình đánh giá hoạt động ngân hàng Lợi nhuận thước đo khả tạo giá trị cho cổ đông, tạo vốn kinh doanh bổ sung trì hay cải tiến danh cho ngân hàng Lợi nhuận thước đo lượng hóa lực khâu quản trị điều hành mối tương quan với số lượng chất lượng tài sản có, tài sản nợ ngân hàng

Chỉ số phân tích

- Chỉ số (ROA): Lợi nhuận ròng / Tổng tài sản

Chỉ số phản ánh đồng kinh doanh mang lại đồng lợi nhuận cho ngân hàng Tỉ số phản ánh lực quản trị ngân hàng sử dụng tài nguồn vốn thực đem lại lợi nhuận Do đó, hệ số cao tốt

- Chỉ số (ROE): Lợi nhuận ròng / Vốn chủ sở hữu =

Lợi nhuận ròng

Tổng tài sản

x 100% ROA

=

Lợi nhuận ròng

Vốn chủ sở hữu

x 100% ROE

=

Tổng chi phí

Tổng thu nhập

Chỉ số phản ánh khả sinh lợi vốn tự có, đo lường tỷ suất lợi nhuận vốn tự có ngân hàng

- Hệ số doanh lợi (ROS): Lợi nhuận ròng / Tổng thu nhập

Chỉ số cho biết hiệu đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quản lý thu nhập ngân hàng

- Hệ số sử dụng tài sản

Chỉ số đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng, số cao chứng tỏ ngân hàng phân bổ tài sản đầu tư cách hợp lý hiệu tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận NHTM

- Hệ số thu nhập lãi ròng

Hệ số thu nhập lãi ròng đo lường mức chênh lệch thu từ lãi chi phí trả lãi mà ngân hàng đạt thơng qua hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời theo đuổi nguồn vốn có chi phí thấp

- Hệ số thu nhập phi lãi ròng

Hệ số thu nhập phi lãi ròng đo lường mức chênh lệch nguồn thu lãi; chủ yếu nguồn thu phí từ dịch vụ với chi phí ngồi lãi mà ngân hàng phải chịu (gồm tiền lương, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị, chi phí tổn thất tín dụng) - Khoảng cách thu nhập

=

Thu nhập từ lãi – Chi phí trả lãi

Tổng tài sản Hệ số thu nhập lãi rịng

=

Thu nhập ngồi lãi – Chi phí ngồi lãi

Tổng tài sản Hệ số thu nhập

phi lãi ròng

=

Lợi nhuận ròng

Tổng thu nhập

x 100% Hệ số doanh lợi

=

Tổng thu nhập

Tổng tài sản

Khoảng cách thu nhập đo lường hiệu hoạt động trung gian ngân hàng trình huy động vốn cho vay, đồng thời có đo lường cường độ cạnh tranh thị trường ngân hàng

b.5 Khả toán (Liquidity)

Khả toán phận quan trọng q trình đánh giá tính ổn định hoạt động kinh doanh ngân hàng Đánh giá khả tốn ngân hàng lĩnh vực khó khăn Một số dùng đánh giá khả toán NHTM số đo lường khả tốn tức

Tỷ lệ khả tốn tức tối thiểu phải phải trì thường xuyên

+ Phương pháp phân tích ma trận SWOT:

Phân tích SWOT nhằm đánh giá điểm mạnh điểm yếu ngân hàng, hội thách thức từ môi trường để đề xuất chiến lược cách khoa học Mối liên hệ yếu tố SWOT thể theo bảng sau:

MA TRẬN SWOT

SWOT Điểm mạnh (S) Điểm yếu (W)

Cơ hội (O) Chiến lược SO Chiến lược WO Thách thức (T) Chiến lược ST Chiến lược WT

Trong đó:

=

Tổng thu nhập lãi

Tổng tài sản sinh lời Khoảng cách

thu nhập

Tổng chi phí lãi

Nguồn vốn chịu lãi -

=

Tài sản tốn

Nguồn vốn toán Khả

- Chiến lược SO: nhằm sử dụng điểm mạnh bên ngân hàng để tận dụng hội bên

- Chiến lược WO: nhằm cải thiện điểm yếu bên để tận dụng hội bên

- Chiến lược ST: nhằm sử dụng điểm mạnh để tránh khỏi hay giảm bớt ảnh hưởng mối đe dọa bên

- Chiến lược WT: nhằm cải thiện điểm yếu bên để tránh hay giảm bớt ảnh hưởng mối đe dọa bên

Ngoài :

CHƯƠNG

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN HUYỆN GIÁ RAI-BẠC LIÊU

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN

3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam:

Thành lập ngày 26/3/1988, hoạt động theo Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo) Ngân hàng Thương mại Quốc doanh khơng giữ vai trị chủ đạo chủ lực đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, nơng thơn mà cịn đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy lĩnh vực khác kinh tế Việt Nam

Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng lớn Việt nam vốn, tài sản, đội ngũ CBNV, mạng lưới hoạt động số lượng khách hàng Đến cuối 2001, NHNo có 2.275 tỷ VNĐ vốn tự có (theo định Thủ tướng Chính phủ, đến 7/02 vốn tự có 3.775 tỷ VNĐ đến tháng 1/2004 5.865 tỷ VNĐ); 70 ngàn tỷ VNĐ tổng tài sản có; 1568 chi nhánh tồn quốc; 24.000 CBNV có quan hệ với 7.500 doanh nghiệp, triệu hộ sản xuất kinh doanh năm mươi triệu khách hàng giao dịch loại

Là ngân hàng đầu tư tích cực vào đổi ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến Hiện NHNo kết nối diện rộng mạng máy tính từ trụ sở đến 1.500 chi nhánh; hệ thống dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ toán quốc tế qua mạng SWIFT Đến nay, NHNo hồn tồn có đủ lực cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại, tiên tiến, tiện ích cho đối tượng khách hàng nước

nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 năm 1998, đăng cai tổ chức Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA lần thứ 31, tháng 11 năm 2001 Hà Nội Tiếp nhận triển khai có hiệu dự án tổ chức tài tín dụng ngân hàng quốc tế đặc biệt dự án WB,ADB,AFD với 53 dự án, tổng số vốn 1.645 triệu USD

Với vị ngân hàng thương mại hàng đầu Việt nam, NHNo nỗ lực hết mình, đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ qua đóng góp to lớn vào nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá phát triển kinh tế đất nước

3.1.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Giá Rai:

3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Tổng số cán cơng nhân viên tồn chi nhánh 38 người có người lao động hợp động lại biên chế 30 người Lao động nữ 16 người, chiếm 42,11% tổng số lao động biên chế Trong trình độ đại học 31 người, trung cấp người sơ cấp người Khơng có lao động chưa qua đào tạo, ngân hàng bố trí xếp nhân cách hợp lý có hiệu

- Các nhân viên phân công công việc phù hợp với chuyên môn nghiệp vụ người

- Nhân viên có trình độ Đại học giữ vị trí quan trọng Kế tốn cho vay, Kiểm sốt viên, Kế tốn trưởng, Cán tín dụng

- Ban giám đốc gồm Giám đốc, Phó Giám đốc

- Phịng Kế hoạch – Kinh doanh: người

- Phịng Kế tốn- Ngân quỹ: người

- Phòng giao dịch Tân phong: người

- Phòng giao dịch Giá Rai: người

3.1.2.2 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Giá Rai:

Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Bạc Liêu thành lập theo định số 575/QĐ-NHN0-02 ngày 16/12/1996 Tổng Giám Đốc NHNo & PTNT Việt Nam, sở tách từ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Minh Hải cũ

Ngân hàng nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Giá Rai chi nhánh NHN0 & PTNT tỉnh Bạc Liêu, có trụ sở đặt ấp thị trấn Hộ Phòng huyện Giá Rai tỉnh Bạc Liêu NHNo & PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đại diện pháp nhân thuộc hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh, có dấu, bảng cân đối riêng, hạch toán độc lập, hoạt động kinh doanh tổng hợp lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tốn dịch vụ; thực nhiệm vụ theo quy chế tổ chức hoạt động NHN0 & PTNT Việt Nam Ngân hàng có hai phịng giao dịch đặt xã Tân Phong thị trấn Giá Rai

Ngày 01/03/2002 huyện Giá Rai chia tách thành hai huyện Giá Rai Đơng Hải đến ngày 02/05/2002 chi nhánh NHNo & PTNT huyện Giá Rai chi nhánh NHNo & PTNT huyện Đông Hải

Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Giá Rai tận dụng ưu ngân hàng thương mại quốc doanh lớn có uy có uy tín hệ thống NHTM địa bàn huyện Giá Rai kinh doanh tổng hợp lĩnh vực tài chính, tiền tệ để hoạt động kinh doanh có hiệu Lợi nhuận đạt tốc độ tăng trưởng tạo điều kiện cho hình thành nên mặt ngân hàng hôm Bên cạnh NHNo& PTNT huyện Giá Rai cịn góp phần khơng nhỏ vào tăng trưởng kinh tế huyện nhà góp phần vào phát triển chung tồn ngành

3.2 VAI TRÒ, CHỨC NĂNG VÀ NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI

3.2.1 Vai trò chức năng:

Vai trị Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông thôn huyện Giá Rai nguồn vốn tác động trực tiếp vào kinh tế huyện nhà mà đa phần tác động đến hộ nông dân vay vốn để sản xuất sản phẩm hàng hóa, tác động vào việc nơng thơn theo hướng cơng nghiệp hóa đại hóa nơng nghiệp nơng thơn

Hình thức: nhận tiền gửi khơng kì hạn, có kì hạn, nhận tiền gửi toán đơn vị, tổ chức kinh tế, thành phần dân cư, phát hành giấy tờ có kì phiếu – trái phiếu phù hợp với luật pháp, chức hoạt động Thực chức tài trung gian, đứng huy động vốn nhàn rỗi xã hội cung cấp vốn cho chủ thể cần vốn theo hình thức cho vay, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cho thành phần kinh tế huyện Ngoài thực chức tổ chức trung gian toán chủ thể kinh tế, nhận chuyển tiền, chi trả theo yêu cầu chủ tài khoản, dịch vụ ủy thác chuyển tiền qua mạng vi tính

3.2.2 Nội dung hoạt động:

Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn huyện Giá Rai có hoạt động chủ yếu:

3.2.2.1 Huy động vốn:

+ Thực huy động vốn từ tổ chức kinh tế, cá nhân với nhiều định

- Nhận thu đổi, mua bán ngoại tệ theo quy định ngành - Huy động vốn thông qua toán liên hàng

- Tiếp nhận nghiệp vụ tài trợ, ủy thác nguồn vốn khác tổ chức, cá nhân nước để đầu tư cho cơng trình phát triển kinh tế - xã hội, xây dựng sở hạ tầng Huyện vùng lân cận

- Thiện nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn thành phần kinh tế tấc lĩnh vực, đặc biệt trọng cho vay sản xuất nông nghiệp

- Thực nghiệp vụ cho vay ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ với nhiều loại khách hàng, cho vay tiêu dùng…

- Thực tín dụng để nhập máy móc, vật tư thiết bị, cho vay tài trợ xuất nhập

3.2.2.3 Dịch vụ kế toán ngân quỹ:

- Thanh tốn xuất nhập hàng hóa dịch vụ chuyển tiền, toán quốc tế

- Chuyển tiền nhanh hình thức chuyển tiền điện tử

- Thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, chi trả kiều hối

CHƯƠNG

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NGÂN HÀNG

Với nhịp độ sơi kinh tế hàng hóa nhiều thành phần nước ta nay, ngồi đóng góp ngành sản xuất hàng hóa ngân hàng đóng góp phần khơng nhỏ công xây dựng kinh tế ổn định vững Đặc biệt năm gần đây, nhu cầu vốn kinh tế lớn ngân hàng ngày thể vai trị vơ quan trọng thơng qua hai chức huy động nguồn vốn nhàn rỗi TCKT, dân cư sau phân phối lại nguồn vốn cho tất thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh, ngày đưa kinh tế đất nước phát triển vững ổn định Với vị tổ chức kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng, NHN0 & PTNT huyện Giá Rai giống ngân hàng khác, hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng huy động vốn cho vay Với mục tiêu hàng đầu ngân hàng tối đa hóa lợi nhuận tối thiểu hóa rủi ro Trong năm gần kinh tế huyện Giá Rai nhìn chung có bước thuận lợi, có ảnh hưởng thiên tai dịch bệnh giá thị trường liên tục tăng thời gian qua chịu ảnh hưởng suy thoái kinh tế giới với nổ lực tâm với lãnh đạo ban giám đốc ngân hàng không ngừng phát triển vững mạnh, việc nắm bắt nhược điểm tận dụng ưu có, NHN0 & PTNT huyện Giá Rai bước khẳng định vị Và để thấy hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng sao, trước hết ta tìm hiểu cách khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng thơng qua việc phân tích tình hình huy động vốn hoạt động tín dụng Ngân hàng qua năm

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN

4.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn :

suất tiền gửi thu hút khách hàng đến gửi tiền ngân hàng nhiều Bên cạnh năm vừa qua chi nhánh cố gắng giữ vững mối quan hệ tốt với khách hàng cũ đồng thời biết trọng quan tâm đến khách hàng có tiềm năng, phong cách làm việc nhân viên cải thiện Với cách thức lối làm việc mà NHN0 & PTNT Việt Nam ban hành tạo điều kiện cho chi nhánh mở rộng thêm khách hàng tiền gửi như: khách hàng đại lý ngoại tệ, Bưu điện, công ty xuất nhập tổng hợp đặc biệt tiền gửi tiết kiệm dân cư người dân có xu hướng kiếm tiền lãi lãi suất ngân hàng năm 2008 tăng cao

Trong tiền gửi có kì hạn khách hàng có xu hướng tăng cao Cụ thể, năm 2007 86.750 triệu đồng tăng 23.909 triệu (38,05%) so với năm 2006, sang năm 2008 137.352 triệu đồng tăng 50.602 triệu (58,33%) so với năm 2007 Nhưng tiền gửi khơng kỳ hạn lại có xu hướng giảm qua năm vào năm 2007 46.629 triệu đồng giảm (12,88%) so với năm 2006, sang năm 2008 42.242 triệu đồng giảm (9,41%) chứng tỏ thời gian qua ngân hàng tập trung cấu lại nguồn vốn huy động có kỳ hạn để đáp ứng nhu cầu nguồn vốn với lãi suất huy động vốn ngân hàng thương mại áp dụng mức lãi suất ngắn hạn cao nhiều so với lãi suất dài hạn nên thu hút khách hàng kỳ gửi ngắn hạn năm 2008 tình hình kinh tế có xu hướng khơng tốt việc kinh doanh bn bán khơng thuận lợi lại có nguy rủi ro cao ảnh hưởng khủng hoảng tài giới nên người dân muốn gửi tiền vào ngân hàng vừa bớt nguy lại hưởng lại mức lãi

Bảng TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Đvt: Triệu đồng

2007/2006 2008/2007

Năm

Chỉ tiêu

2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Tiền gửi có kỳ hạn

62.841 86.750 137.352 23.909 38,05 50.602 58,33

Tiền gửi không kỳ

+ Tiền gửi TCTD

1.180 550 21 (630) (53,39) (529) (96,20)

+ Tiền gửi kho bạc

51.038 41.981 41.074 (9.057) (17,75) (907) (2,16)

+ Khác 727 3.518 1.147 2.791 383,1 (2.371) (67,40)

TỔNG 116.366 133.379 179.594 17.013 14,62 46.215 34,65

(Nguồn: Phịng kế tốn quỹ)

Trong phần tiền gửi khơng kì hạn hai khoản mục tiền gửi tổ chức tín dụng loại hình dịch vụ thay đổi nhiều tiền gửi tổ chức tín dụng ln giảm qua nhu cầu nguồn vốn chuyển dịch đầu tư tổ chức thay, loại hình dịch vụ khác ngân hàng lại tăng giảm cao từ năm 2006 có 727 triệu đồng tới năm 2007 lên 3.518 triệu tăng 383,1% tới năm 2008 số giảm xuống 1.147 triệu đồng( giảm 2.371 triệu đồng) so với năm 2007 Nguyên nhân chi nhánh cấu lại nguồn vốn chuyển sang hướng huy động ngắn hạn với việc đặt vấn đề huy động vốn lên hàng đầu so với loại hình huy động khác Tóm lại nhìn cách tổng qt năm qua tình hình huy động vốn ngân hàng tăng lên nhiều mà nguyên nhân khoản huy động vốn ngắn hạn tăng lên thể tình hình kinh tế cục diện

2006

46%

54%

2007

65,04% 34,96%

2008

76,48% 23,52%

Hình CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG

Nhìn vào hình vẽ cấu nguồn vốn huy động ngân hàng qua năm ta nhận thấy vốn huy động có kỳ hạn ln chiếm tỷ lệ cao tổng nguồn vốn huy động ngân hàng qua năm nguồn vốn tăng lên từ 62.841 triệu (54%) năm 2006 lên 86.750 triệu (65,04%) năm 2007 tới năm 2008 137.352 triệu (76,48%) Trong tỷ lệ tiền huy động khơng kỳ hạn lại có xu hướng giảm mạnh Trong phần tiền gửi mà ngân hàng huy động thời gian qua tiền gửi kho bạc chiếm phần lớn lại TCTD nguồn huy động khác ngân hàng Điều chứng tỏ ngân hàng thời gian qua trọng huy động nguồn vốn tiền gửi có kì hạn nguồn vốn ổn định, ngân hàng sử dụng cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Trong năm 2008 vừa qua NHN0 Huyện Giá Rai đưa sách khuyến khích khách hàng gửi tiền với mức lãi suất khác hấp dẫn người gửi tiền nên tạo thay đổi tổng nguồn vốn chi nhánh

4.1.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn

4.1.2.1 Phân tích tình hình cho vay theo thời gian:

Doanh số cho vay giống NHTM khác hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho NHN0 & PTNT Huyện Giá Rai Đã từ lâu ngân hàng người bạn thân thiết kênh cung ứng nguồn tiền cho hoạt động sản xuất địa bàn hộ nông dân huyện Đều dễ nhận thấy qua năm 2006 –2008 doanh số cho vay chi nhánh tăng qua năm đặc biệt năm 2008, năm 2006 140.265 triệu đồng tới năm 2007 149.122 triệu đồng tới năm 2008 đạt 186.500 triệu đồng tăng 37.378 triệu đồng (25%) so với năm 2007 Nguyên nhân thời gian qua nhu cầu nguồn vốn khách hàng tăng cao để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh nên đòi hỏi nhu cầu vốn vay nhiều Các khách hàng ngân hàng phần lớn hộ nông dân nuôi trồng thủy sản, trồng lúa phần khách hàng kinh doanh nhỏ mà nhu cầu vốn thường xuyên theo mùa vụ sản xuất việc tái sản xuất thường xuyên

Bảng TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA NĂM

2007/2006 2008.2007

Năm

Chỉ

tiêu

2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

DSCV 140.265 149.122 186.500 8.857 6,31 37.378 25

Ngắn hạn 112.205 116.634 164.314 4.429 3,95 47.680 40

Trung Dài hạn

28.060 32.488 22.186 4.428 15,78 (10.302) (31,70)

(Nguồn: thống kê cho vay theo thời gian năm 2006 – 2008)

Để hiểu rõ nguồn vốn vay tăng chi tiết khoản vay đòi hỏi ta phải phân tích tình hình chi tiết khoản vay Ta thấy nguồn vốn vay chủ yếu ngắn hạn tăng dần qua năm tăng cao năm 2008 lên 164.314 triệu tăng 47.680 triệu (40%) so với năm 2007, khoản vay trung – dài hạn lại giảm đi, điều dễ hiểu hoạt động tín dụng Ngân hàng chủ yếu tập trung vào khoản cho vay ngắn hạn với nhu cầu vốn thường xuyên khoản vay trung dài hạn khoản vay tái xây dựng, dự án kinh doanh lớn mà thời gian qua khoản đầu tư xấy dựng giảm công theo việc hạn mục xây dựng hoàn thành nên nhu cầu nguồn vốn tất nhiên phải giảm xuống Năm 2006 doanh số cho vay ngắn hạn 140.265 triệu đồng đến năm 2007 149.122 triệu đồng, đến năm 2008 186.500 triệu đồng điều chứng tỏ ngân hàng trọng đến tính khoản đánh giá hợp lý tính rủi ro, cho vay ngắn hạn có tính ổn định lại có khả thu hồi vốn cao Với việc ngân hàng đề mức lãi suất cho vay phù hợp với khả vay vốn hộ sản xuất kinh doanh, đặc biệt người nông dân, khách hàng chủ yếu ngân hàng với việc áp dụng hạn mức tối thiểu cho vay nhỏ có vài triệu đồng phù hợp với nhu cầu vốn khả trả nợ nông dân đẩy khoản mục vay lên Trong khoản cho vay trung dài hạn có thời hạn thu hồi vốn dài, tốc độ luân chuyển đồng vốn chậm nên việc tăng cường cho vay ngắn hạn điều tất yếu

Để hiểu rõ tình hình khoản vay ngắn, trung dài hạn qua năm biến động tăng hay giảm xuống, chiếm % doanh số cho vay vấn đề mà nhà tín dụng quan tâm việc cân đối khoản cho vay từ có biện pháp nhằm đảm bảo tính an tồn cho tín dụng, ta tìm hiểu cấu tỷ sau để hiểu rõ điều

Hình CƠ CẤU TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN CHO VAY THEO THỜI GIAN QUA NĂM 2006 - 2008

Ta nhận thấy qua năm doanh số cho vay ngân hàng tăng lên, đặc biệt lg năm 2008 Trong năm 2007 – 2008 doanh số cho vay ngắn hạn không thay đổi nhiều so với năm 2006 mặt tỷ trọng chiếm 80% doanh số cho vay lại tăng lên nguyên nhân năm 2007 khoản mục cho vay trung dài hạn tăng lên 21,79% năm nhu cầu nguồn vốn trung dài hạn địa bàn tăng cao …v.v Việc khoản mục tăng lên nhu cầu kinh tế việc không tốt cho ngân hàng, ta biết tín rủi ro cho vay trung dài hạn cao việc thu hồi vốn gặp nhiều khó khăn ngân hàng cần có biện pháp hạ nguồn tỷ trọng xuống mức an tồn Sang năm 2008 doanh số cho vay ngân hàng tăng lớn 25% so với năm 2007 nguyên nhân việc tăng doanh số cho vay ngắn hạn tăng lên từ 78,21% lên 88,1% doanh số cho vay trung dài hạn lại giảm tỷ trọng từ 21,79% năm 2007 xuống 11,9% năm 2008 việc tốt chứng tỏ ban lãnh đạo ngân hàng có sách hữu hiệu khuyến kích việc tăng nguồn cho vay ngắn hạn thể nhu cầu kinh

2006

20%

80%

2007

78,21% 21,79%

2008

88,1% 11,9%

chủ yếu tập trung cho vay kinh doanh buôn bán lẻ, nông nghiệp với việc sử dụng vốn vay năm

- Doanh số thu nợ:Như biết chất kinh doanh ngân hàng vay vay, vấn đề cần thiết mà ngân hàng cần quan tâm việc sử dụng nguồn vốn huy động đem lại hiệu kinh doanh cho ngân hàng Và để đạt điều địi hỏi cơng tác thu hồi nợ tốt, việc thu nợ yếu tố chưa nói lên hiệu hoạt động ngân hàng cách trực tiếp yếu tố chủ yếu để ngân hàng phân tích, đánh giá, kiểm tra khách hàng ngân hàng thành công hay không Và Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Giá Rai khơng ngoại lệ, phân tích tình hình thu nợ ngân hàng qua năm 2006-2008 để thấy rõ thời gian qua công tác thu nợ ngân hàng tăng hay giảm nguyên nhân việc tăng giảm đâu

Bảng TÌNH HÌNH THU NỢ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Đvt: Triệu đồng

2007/2006 2008/2007

Chỉ tiêu

Năm 2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

DSTN 188.974 154.022 180.415 (34.952) (18.5) 26.393 17,2

Ngắn hạn 132.543 114.374 155.462 (18.169) (13.71) 41.088 36 Trung

dài hạn 56.431 39.648 24.953 (16.783) (29.74) (14.695) (37,01) (Nguồn: Thống kê cho vay theo thời gian năm 2006-2008)

còn 24.953 triệu Nguyên nhân tăng giảm doanh số thu nợ năm 2006 ngân hàng xử lý nhiều khoản nợ rủi ro cao bên cạnh cán tín dụng tích cực xuống địa bàn đơn đốc khách hàng trả khoản nợ vay đến hạn đồng thời kết hợp với địa phương xử lý số hộ cố tình chiếm dụng vốn ngân hàng có đủ khả trả nợ Đồng thời có sách khen thưởng tín dụng có tích cực vấn đề thu nợ, ngồi ngân hàng cịn chủ trương khuyến khích hộ trả nợ vay cách xét giải cho vay tiếp tục đợt sau Bước sang năm 2007 doanh số thu nợ có giảm ngân hàng phải xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng lớn, lúc có số hộ trơng chờ vào sách khoanh nợ, xóa nợ mà cố ý khơng trả nợ ngân hàng Sang năm 2008 tình hình có chuyển biến tốt từ mức thu nợ 154.022 triệu năm 2007 tăng lên 180.415 triệu kết đáng khích lệ nỗ lực ngân hàng công tác thu hồi nợ vay khách hàng có nhiều chuyển biến tốt vấn đề trả nợ khách hàng trả vay lại khoản nợ trả nợ với mức lãi suất phù hợp Nói chúng ngân hàng thương mại muốn đạt doanh số cao khơng phải điều dễ có cố gắng, cán tín dụng có tích cực vấn đề thu nợ đến đâu khách hàng khơng có khả tài khơng muốn trả nợ thì cán tín dụng khơng thể thu nợ

Hình CƠ CẤU DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN QUA NĂM 2006-2008

Đối với ngân hàng thương mại việc yếu tố thu nợ yếu tố hàng đầu việc phản ánh lên hoạt động kinh doanh ngân hàng ngân hàng

2006

70,14% 29,86%

2007

74,26% 26,74%

2008

86,17% 13,83%

doanh thu tín dụng doanh thu hàng đầu ngân hàng khoản chi phí huy động lãi phải trả lãi, mà lãi vốn cho vay lại khơng thu hồi điều tất nhiên ngân hàng gặp khó khăn làm ăn thua lỗ Bên cạnh tỷ trọng khoản thu ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh nhà quản trị xem xét tỷ trọng khoản thu nợ mà đề tài chia làm loại ngắn hạn, trung dài hạn Ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2008 cao chiếm 86,17% tổng doanh thu năm 2006, 2007 7014% 74,26% điều dễ hiểu tháng cuối năm 2007 năm 2008 doanh số cho vay tập trung chủ yếu lĩnh vực này, bên cạnh ngân hàng từ lâu nhận định việc thu hồi vốn ngắn hạn có ý nghĩa quan trọng nguồn vốn đảm bảo cho ngân hàng có khả hoạt động tốt Trong việc thu hồi nợ trung dài hạn ngân hàng giảm đáng kể qua năm đến năm 2008 13,83% năm 2006 2007 29,86%, 26,74% điều tất nhiên doanh số cho vay khoản mục giảm dần nên tất yếu việc thu hồi nợ giảm ngân hàng cần tăng cường khoản thu khoản thu thường với số tiền lớn mà việc thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn

- Doanh số dư nợ:Ta thấy tổng dư nợ chi nhánh có xu hướng tăng lại giảm Năm 2006 tổng dư nợ 118.126 triệu ( ngắn hạn 81.006 triệu, trung - dài hạn 36.355 triệu) đến năm 2007 tổng dư nợ giảm xuống 113.226 triệu giảm 4.900 triệu so với năm 2006 ( giảm 4,15%)

Bảng TÌNH HÌNH DƯ NỢ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

2007/2006 2008/2007

Năm

Chỉ tiêu

2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Dư nợ 118.126 113.226 119.311 (4.900) (4,15) 6.085 5.37

Ngắn hạn 81.006 83.266 92.123 2.260 2,79 8.423 10.06

Trung

dài hạn 37.120 29.960 27.188 (7160) (19,29) (2772) (9,25)

(Nguồn: Thống kê cho vay theo thời gian năm 2006-2008)

Nguyên nhân tình trạng chi nhánh đẩy mạnh công tác thu hồi nợ đồng thời cấu lại dư nợ, giảm nợ số ngành có rủi ro cao, nợ ngắn hạn lại có xu hướng tăng lên từ 81.006 triệu năm 2006 tới năm 2007 lên 83.266 triệu tăng 2.260 triệu (tăng 2,79%) nợ trung dài hạn lại giảm từ 36.355 29.526 giảm 6.829 triệu (18,78%) Nguyên nhân thời gian ngân hàng tăng tính khoản, tăng vịng vốn tín dụng ngân hàng tăng cường mở rộng tín dụng ngắn hạn, hạn chế tín dụng trung - dài hạn Các khoản tín dụng trung dài hạn giảm phần xử lý rủi ro, sách hạn chế cho vay đối tượng có rủi ro cao nuôi trồng thủy sản Và phần nguyên nhân khoản vay trung dài hạn để mua máy móc trang thiết bị sản xuất (máy cày, máy cuốc, trang thiết bị đánh bắt hải sản), khoản đầu tư bản, sở hạ tầng huyện bắt đầu chia tách Huyện Giá Rai thành Huyện Giá Rai Đông Hải

Sang năm 2008 tình hình dư nợ 119.311 triệu dư nợ tăng lên 6.085 triệu (5,37%) so với năm 2007 với khoản tín dụng ngắn hạn tăng lên theo tổng dư nợ năm 2007 83.266 triệu tới năm 2008 92.123 triệu tăng 8.423 triệu (10,06%) khoản dư nợ Trung- dài hạn giảm xuống năm 2007 29.526 triệu đến năm 2008 27.188 triệu giảm 2.338 triệu (7,92%) Đây kết từ ban giám đốc đội ngũ tín dụng việc giữ vững tốc độ tăng trưởng cấu dư nợ theo hướng ổn định đối tượng đối tượng rủi ro, hạn chế đối tượng có rủi ro cao theo tinh thần đạo tỉnh giao cho Kết hợp cho vay khoản vay tín dụng ngắn hạn có mức rủi ro thấp đồng thời mở rộng thị trường dân cư tập trung, hộ kinh doanh, doanh nghiệp quốc doanh tiêu dùng….v.v

Hình CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THỜI HẠN QUA NĂM 2006-2008

Ta thấy tỷ trọng khoản dư nợ ngắn hạn có xu hướng tăng qua năm Cụ thể, năm 2006 68,58% đến năm 2007 73,54% đến năm 2008 lên 77,21% nguyên nhân việc doanh số cho vay ngắn hạn năm tăng lên tình hình dư nợ thay đổi theo xu hướng Ta nhận thấy điều qua dư nợ trung dài hạn giảm dần qua năm đến năm 2008 27,19%

- Nợ xấu : Tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, đồng thời gặp nhiều rủi ro Chỉ tiêu đánh giá hiệu qua rủi ro tín dụng khoảng nợ xấu q hạn Tình hình nợ xấu chi nhánh NHN0&PTNT huyện Giá Rai năm 2006-2007 có chiều hướng khơng tốt nợ xấu tăng lên năm 2006 tổng nợ xấu 6.235 triệu ( nợ xấu ngắn hạn 2.318 triệu, trung dài hạn 3.917 triệu) tới năm 2007 tổng nợ xấu lên tới mức 6.615 triệu tăng 0,38 triệu ( nợ xấu ngắn hạn 5.334 triệu, trung dài hạn 1.281 triệu ) kết không tốt nguyên nhân kết nợ xấu ngắn hạn tăng cao Một phần tình trạng kinh doanh sản xuất hộ vay vốn gặp nhiều khó khăn, thiên tai dịch bệnh, việc nuôi trồng thủy sản trong năm 2007 gặp khó khăn nhiều….v.v làm cho khách hàng bị thua lỗ

2006

68,58% 31,42%

2007

73,54% 26,46%

2008

77,21% 22,79%

Đvt: Triệu đồng

Bảng TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

2007/2006 2008/2007

Năm

Chỉ Tiêu

2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Nợ xấu 6.235 6.615 1.202 0.38 0,01 (5.413) (81.83)

Ngắn hạn 2.318 5.334 772 3.016 130.11 (4.562) (85,53) Trung dài

hạn 3.917 1.281 430 (2.636) (67.30 (851) (66,43)

(Nguồn: Thống kê cho vay theo thời gian năm 2006-2008)

Thêm vào ngun nhân chủ quan từ phía ngân hàng công tác quản lý địa bàn chưa chặt chẽ, sâu sát, ảnh hưởng đến công tác thu nợ, cộng thêm ý thức của khách hàng cố ý khơng trả nợ mà ln trơng chờ vào sách nhà nước việc xóa nợ gây khó khăn việc thu hồi nợ Trong năm 2007 nợ xấu trung dài hạn giảm đáng kể phần lớn ngân hàng xử lý rủi ro từ quỹ dự phịng

Hình CƠ CẤU NỢ XẤU THEO THỜI HẠN QUA NĂM 2006-2008

Tỷ trọng khoản mục nợ xấu có tăng giảm đáng kể qua năm Cụ thể sau: tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn năm 2007 tăng lên nhiều so với năm 2006 từ 37,18% tăng lên 80,63% chứng tỏ khoản mục nợ ngắn hạn chuyển sang nợ xấu nhiều tình hình kinh tế huyện gặp khó khăn bệnh dịch thời tiết ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh khách hàng, đặc biệt khu vực nuôi trồng thủy sản huyện đối tượng cho vay ngắn hạn chủ yếu ngân hàng gặp nhiều khó khăn vấn đề thu hồi nợ với khối lượng vay vốn thấp phần ý thức trả nợ người nông dân số khu vực thấy không muốn trả nợ cho ngân hàng Sang năm 2008 tình hình nợ xấu có xu hướng tốt đẹp cịn 64,22% điều lại nói lên khoản nợ xấu trung dài hạn tăng lên đáng kể chiếm 35,77% năm 2007 19,37% báo hiệu dấu hiệu không tốt Việc tỷ trọng khoản nợ xấu tăng giảm giúp ta hiểu rõ phần tình hình kinh tế khách hàng khó khăn cơng tác thu hồi nợ Các ngân hàng thương mại tránh tình hình nợ xấu cao cịn tỷ trọng khoản chủ yếu phụ thuộc vào khách hàng mà

4.2 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN

4.2.1 Phân tích thu nhập

4.2.1.1 Phân tích thu nhập qua năm

2006

37,18%

62,82%

2007

80,63% 19,37%

2008

64,22% 35,77%

Đvt: Triệu đồng Một ngân hàng tồn phát triển khơng có hoạt động kinh doanh tạo thu nhập cho thân Do đó, để ngân hàng hoạt động kinh doanh có giá trị cao nhà quản trị khơng thể bỏ qua việc phân tích cách chi tiết thu nhập, thông qua việc xác định cấu khoản thu nhập Ngân hàng nhằm đánh giá thu nhập ngân hàng Và NHN0 & PTNT huyện Giá Rai không ngoại lệ

Bảng TÌNH HÌNH THU NHẬP QUA CÁC NĂM

(Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2006-2008)

Ta nhận thấy tổng thu nhập chi nhánh qua năm có tăng giảm Năm 2006 tổng thu nhập 17.220 triệu đồng tới năm 2007 đạt 34.837 triệu tăng 7.617 triệu (102%) so với năm trước bước sang năm 2008 tổng thu nhập lại giảm xuống chi 30.535 triệu giảm 4.302 triệu (12.35%) Cụ thể:

- Thu từ hoạt động tín dụng: Đây khoản thu chủ yếu Ngân hàng, năm 2006 thu 16.470 triệu, năm 2007 khoản thu 33.779 triệu tăng 17.309 triệu (106%) so với năm 2006 việc tốt hoạt động kinh doanh ngân hàng năm ngân hàng có biện pháp cố gắng nhiều việc thu hồi nợ vay, sang năm 2008 khoản thu giảm xuống 29.689 triệu giảm 4.090 triệu (12,1%)so với năm 2007 Đây dấu hiệu không tốt cho ngân hàng, nhiên điều khơng tránh khỏi năm 2008 tình hình kinh tế xã hội huyện khơng ổn định ảnh hưởng việc kinh doanh buôn bán, sản xuất người dân gặp khó khăn ảnh hưởng đến đến nhu cầu sử dụng vốn người dân nên doanh thu tất nhiên giảm

- Thu hoạt động tín dụng: Đây khoản thu từ hoạt động như: hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động kinh doanh dịch vụ, hoạt động kinh doanh ngoại tệ -

2007/2006 2008/2007

Khoản

mục 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

Thu từ

HĐTD 16.470 33.779 29.689 17.309 106 (4.090) (12,1) Thu

HĐTD 750 1.058 846 308 41,1 (212) (20,1)

Tổng thu

nguồn thu phụ ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp nên ta khơng phân tích sau, qua bảng số liệu ta nhận thấy năm 2007 khoản thu tăng lên đáng kể 1.058 triệu phản ánh năm 2007 chi nhánh có hoạt động dịch vụ khoản thu khác từ kinh doanh vàng ngoại hối khoản thu nợ xử lý rủi ro cao

Để hiểu rõ tỷ trọng khoản thu tín dụng ngồi tín dụng tăng giảm thu nhập ta tìm hiểu cấu tỷ trọng sau:

Hình : CƠ CẤU TỶ TRỌNG THU TỪ TÍN DỤNG VÀ NGỒI TÍN DỤNG QUA NĂM

- Thu từ hoạt động tín dụng: Đây khoản thu nhập ngân hàng Ta nhận thấy khoản thu nhập chiếm tỷ trọng cao tăng qua năm, vào năm 2006 95,64% đến năm 2007 96,96% đến năm 2008 tăng lên 97,23% năm 2008 tổng thu nhập ngân hàng có giảm (năm 2007 cịn 30.535 triệu so với 34.837 triệu năm 2008) Đây khoản thu lớn ngân hàng phản ánh khả hoạt động ngân hàng có lớn mạnh khơng, thể chất ngân hàng thương mại tiềm ẩn nhiều rủi ro phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng Ngân hàng, ngân hàng phải có sách cân đối khoản thu tổng nguồn thu ngân hàng theo hướng có lợi

- Thu ngồi hoạt động tín dụng: Đây khoản thu phụ ngân hàng nhìn chung thời gian qua chiếm tỷ trọng thấp có xu hướng giảm dần qua Ở năm

Năm 2006

95,64% 4,36%

Năm 2007

96,96% 3,04% Năm 2006

95,64% 4,36%

Năm 2008

97,23% 2,77%

Đvt: Triệu đồng 2006 750 triệu chiếm 4,36%/Tổng thu nhập, năm 2007 1.058 triệu chiếm 3,04%/Tổng thu nhập tới năm 2008 846 triệu chiếm 2,77%/Tổng thu nhập Các khoản thu nhập thu từ hoạt động phụ ngân hàng khoản thu dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, nợ xử lý rủi ro, v.v Vì khoản thu nhập chịu rủi ro nhất, ta thấy qua năm tỷ trọng nguồn thu giảm nên ngân hàng cần tận dụng hội để tăng khoản thu lên

4.2.1.2 Phân tích chi tiết tình hình thu nhập

a) Thu từ hoạt động tín dụng:

Bảng THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Khoản mục Năm 2007/2006 2008/2007

2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

Thu từ

HĐTD 16.470 33.779 29.689 17.309 105 (4.090) (12,1)

Thu lãi tiền

gửi 93 130 194 37 39,8 64 49,2

Thu lãi cho

vay 16.160 33.411 29.378 17.251 107 (4.033) (12,1) Thu từ

ĐTCK 217 238 117 21 9,7 (121) (50,8)

(Nguồn: Báo cáo thu nhập, chi phí, lợi nhuận năm 2006-2008)

Cịn khoản thu từ ĐTCK Ngân hàng có đầu tư chứng khốn TCTD khơng đầu tư vào chứng khoán doanh nghiệp cổ phần, chứng khoán ngân hàng bắt buộc phải mua Chính nguồn thu khoản với số tiền không lớn, năm 2006 217 triệu, năm 2007 238 triệu tới năm 2008 117 triệu

Hình CƠ CẤU TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Nhìn vào cấu tỷ trọng khoản thu từ hoạt động tín dụng ngân hàng ta nhận thấy khoản thu từ cho vay ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn khoản thu từ tiền gửi ĐTCK chiếm phần nhỏ mà

-Thu từ lãi cho vay khoản thu chủ yếu chi nhánh chiếm 98% qua năm khoản thu có xu hướng khơng biến động nhiều, năm 2006 chiếm 98% tới năm 2007 98,91% sang năm 2008 99% dấu hiệu đáng mừng thể chất ngân hàng thương mại việc huy động vốn cho vay, chi nhánh cần tận dụng tăng cường từ khoản thu

- Các khoản thu từ tiền gửi ĐTCK: Mặc dù khoản thu chiếm tỷ trọng góp phần vào nguồn thu chi nhánh Các khoản từ tiền gửi có

2006

98% 0,56% 1,44%

2007

98,91% 0,71% 0,38%

2008

99% 0,65% 0,35%

Đvt: Triệu đồng xu hướng tăng lên giảm xuống theo tổng nguồn thu từ hoạt động tín dụng điều dễ hiểu tình hình kinh tế năm 2008 gặp khó khăn ngân hàng tập trung huy động nguồn vốn nên hạn chế gửi tiền làm cho khoản thu giảm Đối với thu từ ĐTCK ta thấy giảm qua năm phụ thuộc vào sách tài của phủ mà thơi

b) Thu HĐTD:

Bảng THU TỪ HOẠT ĐỘNG NGỒI TÍN DỤNG

( Ng uồn :Bá o cáo thu nhậ p, chi phí

, lợi nhuận năm 2006-2008)

Như ta phân tích, Ngân hàng chủ yếu hoạt động lĩnh vực tín dụng nên thu chủ yếu thu từ tín dụng, cịn thu từ hoạt động ngồi tín dụng chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu Mặc dù khoản thu hoạt động tín dụng có tăng giảm với số tiền không đáng kể nên ta không phân tích sâu cặn kẽ Ta cần ý đến khoản thu khác, khoản có biến động mạnh năm 2006, 2007, 2008 Cụ thể, năm 2006 khoản thu khác tăng đáng kể 796 triệu so với năm 2006 tăng 232 triệu (41,13%) Đây khoản thu từ hoạt động cho thuê tin, sân bãi khoản thu hồi nợ khó địi năm trước thu hồi năm sau hồn nhập quỹ dự phịng năm trước Trong năm 2008, khoản thu giảm ngân hàng xử lý khoản nợ qũy dự phòng năm trước nên năm

Năm 2007/2006 2008/2007

Khoản mục 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

Thu từ hoạt

động dịch vụ 173 237 193 64 37 (44) (18,57)

Thu từ

KDNH 13 25 38 12 92.3 13 52

Thu khác

564 796 615 232 41,13 (181) (22,74) Tổng thu

ngồi tín

những năm qua tận dụng nhiều từ nguồn thu dịch vụ, khoản phí với mức thấy chi nhánh ngân hàng huyện khoản thu khơng nhỏ lại khơng có tính rủi ro

Bảng CƠ CẤU CÁC KHOẢN MỤC THU NGỒI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Đối với chi nhánh NHN0&PTNT huyện Giá Rai tỷ trọng khoản thu ngồi tín dụng qua năm có biến động khoản thay đổi khơng lớn Trong khoản thu từ hoạt động dịch vụ thu khác khoản thu chủ yếu thu hoạt động tín dụng, ta nhận thấy tỷ trọng khoản thu khác chiếm tỷ trọng nhỏ lại có xu hướng tăng lên thu ngồi hoạt động tín dụng cho thấy năm qua ngân hàng trọng vào việc kiếm nguồn thu khác khoản thu tiềm ẩn rủi ro lại đạt hiệu cao Việc tỷ trọng khản mục qua năm biến động thể tính ổn định hoạt động kinh doanh ngồi tín dụng ngân hàng

4.2.2 Phân tích chi phí

4.2.2.1 Phân tích tình hình chi phí:

- Chi hoạt động tín dụng: Khoản có xu hướng tăng qua năm, năm 2006 8.558 triệu tới năm 2007 13.664 triệu tăng 5.086 triệu (59,43%) năm 2008% 13.884 tăng 240 triệu (1,75%) hai khoản chi ngân hàng Sở dĩ khoản chi tăng lên việc trả lãi tiền gửi khách hàng tăng lên nguyên nhân ta phân tích cụ thể khoản mục chi phí phần sau

Năm 2006

75,2%

1,73% 23,07%

Năm 2007

2,36% 22,4%

75,24%

Năm 2008

72,7%

22,81%

4,49%

Đvt: Triệu đồng

Bảng CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

(Nguồ n: Báo cáo thu nhập, chi phí, lợi nhuận năm 2006 – 2008)

- Chi ngồi hoạt động tín dụng : Trái ngược với chi cho hoạt động tín dụng, khoản chi lại có xu hướng tăng lên giảm xuống năm sau Cụ thể, năm 2006 7.801 triệu, sang năm 2007 lên 12.850 triệu tăng 5.049 triệu (64,72%) năm 2008 10.088 triệu giảm 2.762 triệu (21,49%), điều tránh khỏi lẽ nguyên nhân chủ quan Ngân hàng cịn có ngun nhân khách quan từ bên quy định Ngân hàng Trung ương dự trữ bắt buộc dự phòng, khoản chi từ hoạt động kinh doanh ngân hàng…và điều ta làm rõ phần phân tích chi tiết khoản mục chi phí phần sau

Hình BIỂU ĐỒ CHI TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ NGỒI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

4.2.2.2 Phân tích chi tiết tình hình chi phí

2007/2006 2008/2007

Khoản mục

2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Chi từ

HĐTD 8.558 13.644 13.884 5.086 59,43 240 1,75 Chi

ngoài

HĐTD 7.801 12.850 10.088 5.049 64,72 (2.762) (21,49) Tổng

chi phí 15.359 26.494 23.972 11.135 72,50 (2.522) (9,52)

Năm 8.558 13.644 13.884 7.801 12.850 10.088

0 5.000 10.000 15.000

2006 2007 2008

Triệu đồng

Chi HĐTD

Đvt: Triệu đồng

Bảng 10 TÌNH HÌNH CHI CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Năm 2007/2006 2008/2007

Khoản mục 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

Chi hoạt động

TD 8.558 13.644 13.884 5.086 59,43 240 1,76

Trả lãi tiền

gửi 4.618 11.774 12.488 7.156 154,95 714 6,06

Trả lãi tiền

vay 3.760 1.870 1.387 (1.890) (50,27) (483) (25,83) + Trả lãi tiền

vay dự án ủy

thác 1.673 476 376 (1.197) (71,55) (100) (21) + Trả lãi điều

vốn chi nhánh

cấp I 2.087 1.394 1.011 (693) (33,21) (383) (27,47) Trả lãi

PHGTCG 180 75 (105) (58,33) (67) (89,33)

(Nguồn: Báo cáo thu nhập, chi phí, lợi nhuận năm 2006-2008) Gồm nhiều khoản chi chủ yếu chi trả lãi:

- Trả lãi tiền gửi: Năm 2006 chi với mức 4.618 triệu sang năm 2007 tăng 7.156 triệu (154,95%) so với năm 2006, năm 2008 khoản chi lại tiếp tục tăng 714 triệu (6,06%) so với năm 2008 Đây chưa dấu hiệu xấu việc quản lý chi phí Ngân hàng mà Ngân hàng huy động tiền gửi khách hàng tăng lên điều tất nhiên chi phí trả lãi phải tăng lên

- Trả lãi phát hành giấy tờ có giá chi phí khác:Đều giảm qua năm, hai khoản có số tiền nhỏ nên ảnh hưởng đến tổng chi phí Ngân hàng, nhiên dấu hiệu đáng mừng từ sách giảm chi phí Ngân hàng, đăc biệt chi phí khác phát sinh hoạt động tín dụng

Hình 10 CƠ CẤU TỶ TRỌNG TỪNG KHOẢN MỤC CHI HĐTD

Tỷ trọng khoản mục cho ta biết ảnh hưởng đến tổng chi phí có thay đổi, để hiểu thêm điều ta vào phân tích cụ thể:

- Trả lãi tiền gửi: Có tỷ trọng tăng mạnh qua năm Năm 2006 chiếm 53,96%, năm 2007 chiếm 86,29%, năm 2008 chiếm 89,95% tổng chi hoạt động tín dụng.Ta thấy khoản chi ln tăng nhanh chóng

- Trả lãi tiền vay: Chiếm tỷ trọng lớn qua năm, nhiên có xu hướng giảm mạnh qua năm Cụ thể, năm 2006 chiếm 43,94%, năm 2007 13,71% năm 2008 cịn 9,98% tổng chi hoạt động tín dụng Đây khoản mục có tỷ trọng lớn thứ chi hoạt động tín dụng, nhu cầu nguồn vốn thị trường thiếu hụt ngân hàng không đủ tiền cung cấp cho thị trường nguồn vốn hiệu ngân hàng phải trả lãi cao Đối với ngân hàng khoản chi giảm dần điều tốt nên lên khả tự chủ nguồn vốn ngân hàng công tác cho vay

- Trả lãi phát hành giấy tờ có giá chi phí khác: Chiếm tỷ trọng nhỏ lại giảm qua năm

2006

53,96% 43,94%

2,01%

2007

86,29% 13,01% 0,70%

2008

89,95% 9,99%

Đvt:Triệu đồng b/ Phân tích chi tiết chi ngồi hoạt động tín dụng:

Gồm nhiều khoản chi chủ yếu chi cho hoạt động Ngân hàng khoản chi chính: Chi nộp thuế, phí, lệ phí, chi cho nhân viên, chi quản lý, chi tài sản, chi dự phịng, BHTGKH,…Nhìn chung khoản chi có xu hướng tăng lại giảm Các khoản chi nộp thuế, phí, lệ phí, chi quản lý, chi BHTGKH bắt buộc Chi cho nhân viên khoản chi lương lương cắt giảm việc trả lương phải tăng chế độ tiền lương tối thiểu Nhà nước quy định số lượng nhân viên trình độ cán Ngân hàng tăng nên phải trả lương theo cấp họ Vậy khoản chi tùy thuộc vào tình hình hoạt động thực trạng ngân hàng Ta thấy khoản chi cho nhân viên ,chi quản lý tăng qua năm số lượng nhân viên tăng lên nên mãng chi phí quản lí chi trả nhân viên tăng lên điều tất nhiên Bên cạnh chi tài sản lại có xu hướng tăng cao năm 2007 năm 2007 ngân hàng thành lập thêm phòng giao dịch thị trấn Giá Rai cần nhiều tiền kinh phí để thành lập Ngồi chi dự phịng, bảo hiểm TGKH có tăng mạnh năm khoản chi phụ thuộc vào khoản dự phòng bảo hiểm mà ngân hàng nhà nước quy định dựa vào nguồn vốn huy động qua năm, phần trước ta phân tích rõ nguồn vốn huy động qua năm tăng lên đòi hỏi khoản chi dự phịng BHTG phải trích lập tăng theo

Bảng 11 TÌNH HÌNH CHI NGỒI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Năm 2007/2006 2008/2007

Khoản mục 2006 2007 2008 Số tiền % Số tiền %

Chi HDDV

202 263 543 61 30,20 280 106,4639

Chi nộp thuế,

phí, lệ phí 17 15 88,89

(2) (11,76)

Chi cho nhân viên

1.315 1.659 1.750 344 26,16 91 5,49

Chi quản lý 592 892 929 300 50,68

Đvt: Triệu đồng Chi tài

sản

1.740 5.449 1.447 3.709 213,16 (4.002) (73,44)

Chi dự phòng, bảo hiểm TGKH

3.941 4.546 5.359 605 15,36 813 17,88

Chi hoạt động kinh doanh chi khác

2.2 24 45 21.8 990,9 21 87,5

Tổng chi ngồi tín dụng

7.801 12.850 10.088 5.049 64,72 (2762) (21,49)

(Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2006-2008)

Việc phân tích chi tiết khoản chi ngồi tín dụng qua năm chưa phán ánh hết thay đổi, tỷ trọng khản mục tăng giảm khoản mục tăng lên chưa tỷ trọng tăng lên, điều dễ hiểu chi ngồi tín dụng tăng lên hay khoản mục khác có tỷ trọng tăng lên Chúng ta thấy rõ điều phân tích tỷ trọng khoản chi ngồi tín dụng sau:

Bảng 12 CƠ CẤU CÁC KHOẢN CHI NGỒI TÍN DỤNG

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Khoản mục Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Chi HDDV 202 2,59 263 2,05 543 5,38

Chi nộp thuế, phí, lệ phí

9 0,12 17 0,13 15 0,15

Chi cho nhân viên 1.315 16,86 1.659 12,91 1.750 17,35

Chi quản lý 592 7,59 892 6,45 929 9,21

Chi hoạt động kinh doanh

2,2 0,028 24 0,19 45 0,45

Tổng chi ngồi tín dụng

7.801 100 12.850 100 10.088 100

(Nguồn: Báo cáo thu nhập, chi phí , lợi nhuận năm 2006-2008) Qua bảng ta nhận thấy:

- Chi HDDV: Năm 2006 chiếm tỷ trọng 2.59%, năm 2007 chiếm 2,05%, năm 2008 chiếm 5,38% Có xu hướng giảm xuống tăng lên đáng kể ngân hàng cần có sách giảm khoản chi

- Chi nộp thuế, phí, lệ phí: Chiếm tỷ trọng nhỏ tổng chi ngồi tín dụng, mặt khác khoản nghĩa vụ nhà nước nên hạn chế nên ta không trọng nhiều

- Chi cho nhân viên: Trong thời gian qua đội ngũ nhân viên không ngừng bổ sung thêm hoàn thiện ta nhận thấy tỷ trọng năm 2006 2008 cao chiếm 16,86% 17,35% riêng năm 2007 nguồn tỷ trọng có giảm xuống 12,9% nhìn chung chiếm tỷ trọng cao, nguồn chi tùy thuộc nguồn nhân lực ngân hàng mà muốn cắt giảm khó

- Chi lý, chi tài sản: Các khoản chi đề tăng dần qua năm tỷ trọng lại giảm xuống 2007và tăng lên năm 2008

Ngồi cịn khoản chi dự phòng – bảo hiểm tăng lên qua năm phụ thuộc vào khoản dự phịng khoản tiền bảo hiểm mà ngân hàng buộc lịng phải trích lập

Như vậy, khoản chi tín dụng có xu hướng giảm tăng lại , điều không tốt ngân hàng cần đưa giải pháp để giảm khoản chi để giảm chi phí Ngân hàng tạo điều kiện cho lợi nhuận Ngân hàng tăng lên

4.2.3 Phân tích lợi nhuận

Đvt: Triệu đồng doanh có lãi Và lợi nhuận tiêu tổng hợp đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Do đó, số tài lợi nhuận sở quan trọng để đánh giá tình hình lợi nhuận ngân hàng Khi phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng hay doanh nghiệp thông thường khác ta khơng thể khơng nói đến lợi nhuận Bởi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu mà NHTM, kể doanh nghiệp thông thường đặt trình kinh doanh Mặt khác, lợi nhuận cịn điều kiện để trì cho tồn phát triển ngân hàng, kinh doanh thiết phải có lợi nhuận Cịn lợi nhuận nhiều hay tùy thuộc vào khả quản trị, cung cách điều hành nhà lãnh đạo ngân hàng hay ảnh hưởng nhiều yếu tố khác điều kiện thực tế, chi phí phát sinh,… Để xem xét tình hình thực lợi nhuận Ngân hàng cụ thể tình hình thực lợi nhuận năm qua bảng số liệu sau:

Bảng 13 TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG TRONG NĂM 2006 – 2008

(Nguồn: Báo cáo thu nhập, chi phí , lợi nhuận năm 2006-2008) Để thấy rõ tình hình lợi nhuận ngân hàng cho kỹ ta xem đồ thị sao:

Năm 2006/2007 2008/2007

Khoản mục 2006 2007 2008 Sốtiền % Số tiền %

Tổng thu nhập 17.220 34.837 30.535 17.617 102,31 (4.302) (12,35) Tổng chi phí 15.359 25.746 23.972 10.387 67,63 (1.774) (6,89)

Lợi nhuận 1.861 8.343 6.563 6.482 348,31 (1.78) (21,33)

Năm

17.220

34.837 30.535

15.359

25.746 23.972

1.861 8.343 6.563

2006 2007 2008

Triệu đồng

Hình 11 BIỂU ĐỒ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH QUA NĂM

2006-2008

Qua biểu đồ ta thấy lợi nhuận Ngân hàng Phát triển Nông thôn huyện Giá Rai tăng giảm không qua năm 2006-2008 Nếu năm 2006 1861 triệu năm 2007 lợi nhuận tăng lên 8.343 triệu tăng 6482 triệu (348,31%) Đến năm 2008 lợi nhuận lại có xu hướng giảm cịn 6563 triệu giảm 1.780 triệu (21,33%) so với năm 2007

Trong năm 2006 chi nhánh hoạt động có lãi mức không cao nguyên nhân năm 2006 chi nhánh bị cạnh tranh lãi suất địa bàn địa bàn xuất thêm tổ chức tín dụng Sacombank, Ngân hàng Phát Triển Nhà, Ngân hàng Phương Đông… dẫn đến thu nhập chi nhánh không cao ảnh hưởng đến lợi nhuận Trong năm chi nhánh đã tiết kiệm nhiều khoản chi phí nhận định khó khăn trước tình hình bên cạnh tăng khoản thu đặc biệt khoản thu từ hoạt động dịch vụ

Trong năm 2007 chi phí ngân hàng tăng lên đáng kể 25.746 triệu tăng 10.387 triệu (67,63%) việc xấu khoản thu nhập ngân hàng lại tăng cao chi phí, năm 2007 thu nhập 34.837 triệu tăng 17.617 triệu (102%) tốc độ tăng thu nhập cao chi phí nên lợi nhuận tăng lên đáng kể 8.343 triệu tăng năm 2007 348,1% Có kết tốt ngân hàng có nhiều nỗ lực, cố gắng mở rộng đầu tư tăng trưởng tín dụng Bên cạnh chi nhánh tăng cường khoản thu nhập dịch vụ như: chuyển tiền điện tử, chi trả kiều hối, bảo lãnh tín dụng… Đặc biệt cơng tác ngoại tệ, chi nhánh tiếp tục trì cố mối quan hệ thường xuyên với đại lý, thông qua đại lý giới thiệu thêm khách hàng Nguyên nhân chi phí ngân hàng tăng lên chi nhánh năm tăng cường hoạt động, bên cạnh năm 2007 chi nhánh xây dựng trụ sở đại nên việc chi phí tăng lên điều dễ hiểu

kinh tế nước, ngồi dịch bệnh, việc ni trồng thủy sản trồng lúa bị mùa,…v.v Bên cạnh tháng cuối năm việc chạy đua lãi suất ngân hàng địa bàn với lãi suất cao Ngân hàng gặp khó khăn nhu cầu nguồn vốn huy động, khách hàng chi nhánh có xu hướng chuyển sang gửi tiền ngân hàng khác ngân hàng có mức lãi suất hấp dẫn làm cho chi phí trả lãi vay giảm xuống v.v Mặc dù việc hoạt động có gặp khó khăn với nổ lực chi nhánh với nhiều biện pháp nhằm tăng lợi nhuận nhánh hoạt động có hiệu đạt lợi nhuận 6.563 triệu

4.2.4 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng

4.2.4.1 Vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc bảo đảm cho phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn hiệu quả, đáp ứng khả chi trả bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền Một ngân hàng xem vững mạnh trước hết cần phải có nguồn vốn tối thiểu theo qui định pháp luật hay cịn gọi vốn pháp định Vì tài sản để bảo vệ cho người ký thác, bảo đảm tốn cho khách hàng vỡ nợ, góp phần trì khả trả nợ để ngân hàng tiếp tục hoạt động Tiềm lực vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh tài ngân hàng khả chống đỡ rủi ro ngân hàng Tiềm lực vốn thể qua tiêu cụ thể như: quy mô vốn chủ sở hữu hệ số an toàn vốn Tuy nhiên, NHN0&PTNT Huyện Giá Rai chi nhánh cấp nhánh khơng quản lý nguồn vốn tự có mà nguồn vốn hoạt động chi nhánh chủ yếu từ vốn huy động vốn điều chuyển từ hội sở tỉnh Cách thức mà ngân hàng có khả cấu lại vốn, huy động vốn khía cạnh phản ánh tiềm lực vốn ngân hàng

Bảng 14 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM ĐVT: Triệu đồng

2007/2006 2008/2007

Năm

Chỉ tiêu

2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Vốn huy động 116.366 133.379 179.594 17.013 14,6 46.215 34,65

Vốn điều chuyển 99.474 87.200 49.025 (12.274) (12,4) (38.175) (30,8)

Tổng nguồn vốn 215.840 220.579 228.619 4.739 2,2 8.040 3,6

(Nguồn: Phịng kế tốn quỹ)

Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn hoạt động ngân hàng qua năm tăng Cụ thể, năm 2007 220.579 triệu đồng tăng 4.739 triệu (2,2%) so với năm 2006, năm 2008 228.619 triệu tăng 8.040 triệu (3,6%) Điều cho thấy hoạt động chi nhánh ngày phát triển thể qua qui mô vốn hoạt động tăng qua năm Sự tăng trưởng nguồn vốn hàng năm ngân hàng xuất phát từ nhu cầu vốn đơn vị kinh tế tỉnh ngày tăng ngân hàng ngày mở rộng phạm vi cho vay ngân hàng không ngừng tăng nguồn vốn hoạt động để đáp ứng nhu cầu vốn cho đơn vị hoạt động

Hình 12 CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Nhìn chung ta thấy vốn điều chuyển ngân hàng qua năm chiếm tỷ trọng lớn cấu tổng nguồn vốn nhiên nguồn vốn giảm dần qua năm

0 50000 100000 150000 200000 250000

2006 2007 2008 Năm

Triệ u đồng

là dấu hiệu tốt chứng tỏ khả tự lực thân ngân hàng việc tự chủ nguồn vốn Cụ thể, năm 2007 vốn điều chuyển 87.200 triệu đồng, giảm 12.274 triệu đồng so với năm 2006 tương đương tăng 12,4% Sang năm 2008, vốn điều chuyển lại giảm 49.025 triệu đồng, tương đương giảm 38.175 triệu đồng so với năm 2007 Trong nguồn vốn huy động chi nhánh lại tăng đặc biệt năm 2008 Điều cho thấy nhu cầu vốn kinh tế năm qua tăng lên nguồn vốn huy động ngân hàng ngày đáp ứng nhu cầu kinh tế Việc nguồn vốn điều chuyển từ hội sở giảm giúp cho ngân hàng giảm bớt chi phí trả lãi lại khẳng định nâng lực huy động vốn, tinh tưởng khách hàng ngày cao Trong thời gian tới ngân hàng tăng cường nguồn vốn huy động giảm vốn điều chuyển tới mức thấp Để đem lại hiệu kinh doanh cho ngân hàng ngày cao, ngân hàng nên hạn chế vốn điều chuyển từ hội sở sử dụng nhiều biện pháp huy động để tăng cường nguồn vốn huy động cho ngân hàng

Do nguồn vốn điều chuyển giảm nguồn vốn huy động lại có xu hướng tăng tốc độ tăng cao giảm xuống vốn điều chuyển nên tổng nguồn vốn ngân hàng tăng lên Ta nhận thấy năm 2007 vốn huy động 133.379 triệu tăng 17.013 triệu (14,6%) so với năm 2006, năm 2008 179.594 triệu tăng 46.215 triệu (36%) Nguyên nhân biến động thị trường cạnh tranh huy động vốn ngân hàng năm gần diễn vô gay gắt để đảm bảo vốn pháp định mua tín phiếu bắt buộc Cùng với việc điều chỉnh lãi suất bản, điều làm cho chạy đua lãi suất huy động ngân hàng diễn mạnh Hơn nữa, bối cảnh cạnh trạnh gay gắt đó, việc mở rộng mạng lưới đưa nhiều sản phẩm huy động đa dạng, áp dụng chế điều hành lãi suất linh hoạt với vị uy tín lâu năm giúp cho nguồn vốn huy động Ngân hàng đạt tốc độ tăng trưởng cao Ngân hàng sử dụng nhiều hình thức huy động khác để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi dân cư TCKT nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho phát triển kinh tế xã hội, qua góp phần thúc đẩy tăng trưởng nguồn vốn huy động ngân hàng

vốn điều chuyển xuống thấp tốt Ngân hàng cần trọng quan tâm đến công tác huy động vốn, chủ động khai thác nguồn vốn chỗ, đưa vào hoạt động có hiệu quả, góp phần làm cho nguồn vốn hoạt động ngân hàng thêm dồi cho phép ngân hàng chủ động việc cho vay đơn vị kinh tế dân cư

4.2.4.2 Tài sản có

Chất lượng tài sản có ngân hàng đánh giá chủ yếu dựa vào hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng ngân hàng có hiệu chất lượng tài sản có tốt Để đánh giá chất lượng tài sản có tốt hay khơng, vào phân tích tiêu tín dụng sau tùy vào tiêu tăng giảm, cao thấp mà đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng tốt hay xấu

Bảng 15 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008

Nợ xấu Triệu đồng 6.235 6.615 1.202

Tổng dư nợ Triệu đồng 118.126 113.226 119.311 Tổng tài sản Triệu đồng 215.840 220.579 228.038 Vốn huy động Triệu đồng 116.366 133.379 179.594

Tổng dư nợ / Vốn huy động Lần 1,02 0,85 0,66

Tổng dư nợ / Tổng tài sản % 54,73 51,33 52,32

Nợ xấu / Tổng dư nợ % 5,29 5,84 1

(Nguồn: Bảng tổng kết tài sản thống kê cho vay theo thời gian)

phân tích có xu hướng biến động tăng giảm mức độ nhỏ nguồn vốn huy động lại q cao Vì thời gian tới ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng có nguồn vốn sử dụng hiệu

+ Nợ xấu/Tổng dư nợ: Đây tiêu phản ánh hiệu chất lượng tín dụng ngân hàng tỉ lệ thấp chứng tỏ chất lượng tín dụng cao ngược lại qua bảng số liệu ta thấy tiêu tăng giảm qua Cụ thể năm 2006 5,28% sang năm 2007 tiêu tăng lên 5,84% điều khơng tốt phản ánh chất lượng tín dụng khơng tốt nợ xấu chiếm tỉ lệ cao Tổng dư nợ Bước sang năm 2008 tiêu giảm nhiều 1,00% điều tốt chất lượng tín dụng ngân hàng đảm bảo tỉ lệ an toàn chất lượng Nhưng nhìn cách khách quan tiêu giảm nợ xấu giảm giảm kết ngân hàng xử lý từ quỹ dự phịng rũi ro phần lớn khơng phải thu hồi Bởi thời gian tới ngân hàng trọng đến tỉ lệ nợ xấu nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng tốt

+ Tỷ lệ tổng dư nợ tổng tài sản:

Đây tiêu phản ánh hiệu tín dụng đồng tài sản Nhìn chung, qua năm tỷ số tương đối thấp Thực tế cho thấy thu nhập mà ngân hàng đạt khơng từ hoạt động mà cịn hoạt động khác Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng nhiều nhất, xong rủi ro mà ngân hàng gặp phải không nhỏ Nhưng hoạt động ngân hàng tăng cường hoạt động tín dụng

Qua việc phân tích tiêu trên, nhận thấy tình hình chất lượng tín dụng ngân hàng cải thiện đáng kể chất lượng tài sản có ngân hàng chưa thật tốt khả sử dụng vốn kinh doanh chưa thật mang lại hiệu

4.2.4.3 Năng lực quản lý

Nông thôn huyện Giá Rai cho ta thấy Ban lãnh đạo Ngân hàng xây dựng mơ hình quản lý chặt chẽ, hợp lý có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngân hàng thêm thuận lợi Điều thể cụ thể thơng qua chức nhiệm vụ phòng ban Việc phân chia làm cho công việc phịng ban tập trung vào mãng cơng việc khơng bị trùng lắp Ngồi ra, phịng lại chia thành nhiều phận đảm nhiệm công việc khác nhau, từ đảm bảo cơng việc nhân viên không bị đan xen, chồng chéo lên nhau, đồng thời nâng cao suất lao động nhân viên Hơn nữa, vị trí phịng ban bố trí gần gần với phịng Giám đốc, tạo điều kiện thuận lợi cho việc luân chuyển hồ sơ việc giám sát cách chẽ Ban Giám đốc xuống phòng ban Thực tế cho thấy Ban lãnh đạo Chi nhánh người có kinh nghiệm bề dày quản trị điều hành, có kỹ trình độ chun mơn nghiệp vụ sâu rộng, nắm bắt thời đề chiến lược phù hợp

Việc ổn định nhân yếu tố thể lực quản lý Ban lãnh đạo, lẽ Ban lãnh đạo có lực giữ chân nhân viên giỏi làm việc phục vụ tận tâm cho Hiện tại, ngân hàng sở hữu đội ngũ cán trẻ, động, nhiệt tình đầy tâm huyết cơng việc Được kết Ban lãnh đạo ngân hàng áp dụng sách thu hút, đãi ngộ nhân tài hành động cụ thể như: quan tâm đến quyền lợi cán nhân viên cải tổ tiền lương, tiền thưởng cho nhân viên Hoạt động đào tạo tái đào tạo cho cán công nhân viên Ban lãnh đạo Ngân hàng quan tâm thường xuyên tổ chức khóa học Nhờ vậy, chất lượng đội ngũ cán nhân viên ngân hàng ngày củng cố hồn thiện trình độ tay nghề kỹ chăm sóc khách hàng Hơn nữa, trình làm việc với tập thể cán nhân viên, cách đối nhân xử Ban lãnh đạo ngân hàng thuyết phục cán nhân viên cách “tâm phục phục” làm việc theo mong muốn Ban lãnh đạo Vì vậy, giữ chân nhân viên giỏi không giúp cho hoạt động Ngân hàng ngày hiệu mà giữ lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác

Bảng 16 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG QUẢN LÝ CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008

Tổng thu nhập Triệu đồng 17.220 34.837 30.535

Tổng chi phí Triệu đồng 15.359 25.746 23.972

Tổng tài sản Triệu đồng 215.840 220.579 228.038

Tổng chi phí/Tổng tài sản % 7,12 11,67 10,51

Tổng chi phí/Tổng thu nhập % 89,19 73,90 78,51

(Nguồn: Phòng kế tốn quỹ)

 Tổng chi phí/Tổng tài sản

Nhìn chung số có biến động qua năm, cụ thể năm 2006 Ngân hàng phải bỏ 7,12 đồng để có 100 đồng tài sản đầu tư Đến năm 2007, để có 100 đồng tài sản đầu tư chi phí mà Ngân hàng phải bỏ 11,67 đồng, cao so với năm 2006 Sang năm 2007 số giảm 10,51% Điều cho thấy việc quản lý chi phí Ngân hàng việc sử dụng tài sản để đầu tư hiệu Có kết chi nhánh thực tốt công tác xây dựng hoạch định sách khâu quản lý chi phí Thơng qua đó, Ngân hàng kịp thời đưa sách đầu tư thích hợp với điều kiện thời kỳ, từ giúp cho lợi nhuận Ngân hàng nâng cao hơn.Tuy nhiên, để hoạt động có hiệu quả, trì lợi nhuận Chi nhánh không ngừng nâng cao tương lai địi hỏi Ban lãnh đạo Ngân hàng phải tiếp tục quản trị tốt tình hình chi phí với việc giảm chi phí tổng tài sản thấp càng tốt

 Tổng chi phí/Tổng thu nhập

doanh hữu hiệu, nhờ có biện pháp tốt việc quản lý khoản mục chi phí, khơng ngừng hạ thấp chi phí bất hợp lý tạo điều kiện cho việc hạ lãi suất cho vay, đồng thời tăng cường khoản thu nhập Như biết, trình hoạt động kinh doanh để tạo khoản thu nhập cho chi nhánh phải khoản chi phí tạo cho Ngân hàng khoản lợi nhuận đáng kể để nâng cao hiệu hoạt động Tuy nhiên số chi nhánh có giảm qua năm cao, nguyên nhân tốc độ tăng chi phí qua năm tương đương với tốc độ tăng thu nhập làm cho lợi nhuận Chi nhánh đạt khơng cao Do đó, thời gian tới Ban lãnh đạo Chi nhánh cần có sách huy động hữu hiệu để tiết kiệm tối thiểu chi phí tối đa hóa lợi nhuận Ngân hàng

Sau cùng, lực quản lý Ban lãnh đạo Ngân hàng nhìn rõ thông qua mạng lưới hoạt động Chi nhánh Hiện tại, NH0&PTNT huyện Giá Rai phòng giao dịch Vị trí điểm giao dịch đặt rãi nên việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng đến khách hàng thuận tiện Các phòng giao dịch tập trung vào phân khúc thị trường khác Phòng giao dịch Giá Rai nằm trung tâm thị trấn Giá Rai tập trung khai thác cho vay Trụ sở chi nhánh tập trung khai thác cho vay doanh nghiệp hộ kinh doanh lớn nhỏ thị trấn Hộ phòng hai trung tâm xầm uất tỉnh Bạc Liêu Phòng giao dịch Phong Tân Giá Rai thời gian qua tận dụng hết lợi việc cung cấp sản phẩm dịch vụ cho khách hàng

Tóm lại, đội ngũ Ban lãnh đạo chi nhánh người có lực quản lý tốt, với biến động kinh tế, họ có nhiều kinh nghiệm thực tiễn, sách kinh doanh phù hợp với thực tế Thực tế cho thấy trình độ nhận thức Ban lãnh đạo Ngân hàng yếu tố quan trọng góp phần tạo nên thành cơng uy tín chi nhánh ngày

4.2.4.4 Khả sinh lời

Bảng 17 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

ĐVT: %

Chỉ tiêu Năm 2006 2007 2008

Chỉ số ROA 0.62 2.72 2.07

Hệ số doanh lợi (ROS) 7.78 17.24 15.48

Hệ số sử dụng tài sản 7.98 15.79 13.39

Hệ số thu nhập lãi ròng 3.67 9.13 6.93

Hệ số thu nhập phi lãi ròng 3.27 5.35 4.05

Khoảng cách thu nhập 2.4 3.64 3.3

(Nguồn: Phịng kế tốn quỹ)

 Chỉ số ROA

Chỉ số cho ta thấy khả bao quát Ngân hàng việc tạo lợi nhuận từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản hay đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Qua bảng số liệu ta thấy số ROA năm 2007 tăng so với năm 2006, cụ thể năm 2006 tỷ suất 0,62%, năm 2006 tỷ suất tăng lên 2,72 Đến năm 2008 lợi nhuận giảm tổng tài sản lại có hướng tăng lên, làm cho tỷ suất sinh lời tổng tài sản giảm so với năm 2007 không thay đổi lắm, cụ thể tỷ suất năm 2008 2,08% Nhìn chung, ROA Ngân hàng tương đối chấp nhận Ngân hàng cần phân bổ vào tài sản sinh lời cao nhằm đạt hiệu cao Để trì an tồn bền vững trình phát triển, chi nhánh cần hoạch định sách đầu tư để nâng cao tỷ suất sinh lời tổng tài sản Tuy nhiên, số Ngân hàng nên chấp nhận mức độ vừa phải lợi nhuận cao rủi ro

lợi nhuận giảm tài sản biện pháp thường thấy làm cho tỷ suất sinh lời tổng tài sản tăng lên, đồng thời nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng

 Chỉ số ROE

Đây tiêu đo lường tính lành mạnh hoạt động ngân hàng số khơng tính hoạt động chi nhánh phụ thuộc vào hội sở tỉnh ngân hàng khơng có vốn tự có nghĩa mà vốn tự có ngân hàng lợi nhuận hàng năm quỹ dự phòng

 Hệ số doanh lợi (ROS)

Tỷ số cho biết hiệu đồng thu nhập việc tạo lợi nhuận ròng, tức 100 đồng thu nhập tạo 7,78 đồng lợi nhuận năm 2006, năm 2007 17,24 đồng lợi nhuận 15,48 đồng lợi nhuận vào năm 2007 Xét mặt hiệu ta thấy lợi nhuận Ngân hàng đạt số đáng kể, điều cho thấy hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng qua năm Tuy nhiên, xét tốc độ tăng trưởng hệ số doanh lợi có biến động qua năm, cụ thể hệ số lợi nhuận ròng tổng thu nhập năm 2007 tăng với năm 2005, năm 2008 giảm xuống với năm 2006 Như ta biết lợi nhuận rịng Ngân hàng xác định hiệu số tổng thu nhập tổng chi phí trừ thuế thu nhập doanh nghiệp Sự biến động năm 2007 tốc độ tăng chi phí thấp tốc độ tăng thu nhập Thu nhập mà Ngân hàng thu 34.837 triệu tăng 17.617 triệu chi phí 25.746 triệu tăng chi10.387 triệu, có điều nhờ phát huy hiệu công tác huy động nên nguồn vốn huy động Chi nhánh tăng lên giảm chi phí vốn điều chuyển Điều góp phần làm cho tốc độ tăng chi phí nhỏ tốc độ tăng thu nhập lợi nhuận thu cao Đây nguyên nhân làm cho hệ số doanh lợi Ngân hàng có tăng giảm khơng ổn định Năm 2008, lại có xu hướng giảm thu nhập giảm tốc độ giảm lại nhiều so với chi phí ta phân tích phần thu nhập ngân hàng

khách hàng truyền thống,…Bên cạnh đó, Chi nhánh có chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo thích ứng với biến động thị trường

 Hệ số sử dụng tài sản

Hệ số cho biết hiệu việc đầu tư vào loại tài sản khác nhằm sinh lời Qua bảng số liệu ta thấy số qua năm có tăng giảm không ổn định Chỉ số năm 2006 7,98%, tức 100 đồng tài sản Chi nhánh tạo 7,98 đồng thu nhập cho Ngân hàng, 15,79 đồng 13,39 đồng vào năm 2007 2008 Chỉ số năm 2007 tăng so với năm 2006 tốc độ tăng tổng thu nhập cao nhiều so với tổng tài sản Thế tăng lên không giữ vững sang năm 2008, hệ số sử dụng tài sản giảm 13,39% Hệ số Ngân hàng thể giảm sút khả sinh lời tài sản thu nhập ngân hàng giảm tổng tài sản lại tăng lên Nhìn chung, dù có biến động Ngân hàng, mức sinh lời mang lại hiệu Sở dĩ có mức sinh lời cao Chi nhánh phân bổ tài sản đầu tư cách hợp lý

 Hệ số thu nhập lãi ròng

Chỉ số qua năm có xu hướng tăng lên giảm xuống tương đối lớn chứng tỏ mức chênh lệch thu từ lãi với chi phí trả lãi năm năm có biến động lớn Điều cho thấy khả đem lại thu nhập từ việc đầu tư loại tài sản Ngân hàng thay đổi nhiều Cụ thể, năm 2006 100 đồng tài sản mang lại 3,67 đồng thu nhập lãi ròng, 9,13 đồng thu nhập lãi ròng vào năm 2007

Chỉ số không nhằm đánh giá trực tiếp hoạt động ngồi lãi có hiệu quả, hoạt động hiệu quả, mà giúp cho nhà quản trị kiểm sốt chênh lệch thu ngồi lãi chi phí ngồi lãi từ có biện pháp để nâng cao thu nhập ngồi lãi, hạn chế bớt chi phí ngồi lãi tăng q mức khơng cần thiết Qua bảng số liệu ta nhận thấy, số âm, điều khơng bất thường Ngân hàng chi phí phát sinh lãi chi trả lương, chi sửa chữa, khấu hao tài sản, chi dự phịng tín dụng,…ln cao nguồn thu ngồi lãi thu từ phí dịch vụ, thu từ lý tài sản,…Đồng thời chứng tỏ rằng, Chi nhánh tiết kiệm phần chi phí ngồi lãi khơng cần thiết Qua làm cho lợi nhuận Chi nhánh tăng lên hoạt động Ngân hàng ngày hiệu

 Khoảng cách thu nhập

Đây tiêu quan trọng thể vai trò trung gian tài NHTM, thước đo biên độ lợi nhuận bình quân ngân hàng cấn trừ đầu vào đầu thông qua lãi suất bình quân đầu vào lãi suất bình quân đầu Nhìn chung khoảng cách thu nhập mà Ngân hàng đạt tương đối có biến động qua năm Cụ thể, năm 2006 khoảng cách thu nhập 2,4% tăng lên 3,64% vào năm 2007, năm 200 giảm cịn 3,3% Điều nhìn thấy rõ qua biểu đồ sau:

Hình 13 KHOẢNG CÁCH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

Dựa vào biểu đồ ta thấy chênh lệch lãi suất bình quân đầu vào đầu qua năm nhìn chung thay đổi lớn đặc biệt năm 2006 2007 Như biết khoảng cách thu nhập bị tác động nhiều yếu tố như: thu nhâp lãi, tài sản sinh lời, chi phí lãi nguồn vốn chịu lãi Tuy nhiên, môi trường cạnh tranh gay gắt ngày

%

2,4 3,64 3,3

7,4

9,2 10,2

9,8

12,84 13,5

0 10 15 20 25 30

2006 2007 2008 Năm

làm thu hẹp mức độ chênh lệch lãi suất bình quân Vì vậy, để trì nâng cao mức khả sinh lời, thời gian tới đòi hỏi Chi nhánh phải tìm nguồn thu khác để bù đắp thu nhập tăng thu từ dịch vụ, tăng thu thông qua tạo thu hút khách hàng sử dụng sản phẩm

Tóm lại, qua việc phân tích khả sinh lời ngân hàng tiêu tài giúp ta hiểu rõ trình hoạt động kinh doanh ngân hàng năm 2006 – 2008 nhìn chung năm 2006 gặp khó khăn hai năm 2007, 2008 tình hình hoạt động có chuyển biến rõ ràng Đạt Ngân hàng huy động nguồn vốn nhiều vay làm tăng thu nhập ngân hàng, đồng thời với tăng lên thu nhập, Ngân hàng không ngừng mở rộng quy mơ để đáp ứng nhu cầu khách hàng, tăng cường đáp ứng thêm dịch vụ kinh doanh ngân hàng, tạo thêm mối quan hệ giao dịch toán với ngân hàng khác nâng cao khả cạnh tranh thị trường

4.2.4.5 Khả toán

Đây tiêu quan trọng dùng để đánh giá tính ổn định hoạt động kinh doanh ngân hàng.Khả toán ngân hàng khả đáp ứng nhu cầu toán khách hàng cách thường xuyên, liên tục đầy đủ Vì vậy, việc trì mức vừa đảm bảo khả khoản vừa đảm bảo cân khả sinh lợi điều khó tài sản dùng cho khoản tài sản không sinh lời sinh lời Khả tốn ngân hàng đánh giá thơng qua khả tốn tức ngân hàng

Bảng 18 KHẢ NĂNG THANH TỐN TỨC THÌ CỦA NGÂN HÀNG QUA NĂM

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2006 2007 2008

Tài sản tốn 5.248 5.595 5.576

Nguồn vốn tốn 53.525 46.629 42.242

Nhìn chung, khả tốn tức ngân hàng tương đối ổn định qua năm năm tăng lên, cụ thể số năm 2006 9,8%, đến năm 2008 số tăng lên 13,2% cao năm Trong năm 2007, số tăng lên so với năm 2006 9,8% Sở dĩ khả tốn tức ngân hàng qua năm tài sản tốn ngân hàng biến động qua năm tăng lên giảm xuống, nguồn vốn toán năm 2006 giảm xuống với tốc độ cao nhiều so với tài sản tốn ngay, điều làm cho số đạt tỷ lệ cao năm 2008 Nguyên nhân tình hình kinh tế năm có biến động làm cho tiền gửi khơng kỳ hạn khách hàng giảm xuống ta nhớ lại vào năm 2008 lãi suất huy động ngắn hạn hấp dẫn nhu cầu vốn ngắn hạn ngân hàng nguồn vốn huy động dài hạn tăng lên khách hàng chuyển sang gửi ngắn hạn … Tài sản toán ngân hàng năm 2006 thấp nguồn vốn tốn lại cao

CHƯƠNG

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

5.1 TỔNG HỢP CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo & PTNT HUYỆN GIÁ RAI

Trên sở phân tích số thu nhập, chi phí, lợi nhuận, tình hình hoạt động đánh giá hiệu hoạt động thơng qua phân tích số tài giúp ta thấy hết tồn diện hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT Chi nhánh huyện Giá Rai qua năm Nhưng để hiểu rõ yếu tốt tác động đến hoạt động ngân hàng ta vào phân tích mơi trường kinh doanh ngân hàng thông qua ma trận SWOT

 Điểm mạnh

- Ngân hàng ngày khẳng định vị địa bàn với uy tín, độ tin tưởng có quan hệ lâu dài với khách hàng mạnh mà ngân hàng có

- Trong năm qua ngân hàng khơng ngừng phát triển nguồn vốn mình, tình hình huy động vốn ln tăng nguồn vốn điều chuyển ngân hàng hội sở tỉnh Bạc Liêu giảm thời gian qua, việc tự chủ nguồn vốn điều mà nhà quản trị ngân hàng an tâm việc cung ứng nguồn tiền nhu cầu ngày tăng

- Mặc dù năm 2008 lợi nhuận ngân hàng có giảm nhìn chung mức lợi nhuận đạt khơng thấp, ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu đạt mức lợi nhuân

- Có cấu quản lý chặt chẽ, Ban lãnh đạo Ngân hàng người có kinh nghiệm có lực quản lý, có trình độ chuyên môn cao lĩnh vực ngân hàng

- Có đội ngũ nhân viên trẻ động, nhiệt tình đầy tâm huyết cơng việc Qua q trình cơng tác, làm việc tạo đồn kết, tương trợ giúp đỡ công tác nghiệp vụ, lề lối, tác phong làm việc chuyên nghiệp, thành thạo chuyên môn, giỏi nghiệp vụ

- Ngân hàng có trụ sở khang trang đẹp, khn viên rộng, có nhà giữ xe cho khách, lại có vị thuận lợi đóng trung tâm huyện giao thông lại thuận tiện khuôn viên thoải mái khách hàng đến giao dịch nên tạo ấn tượng tốt với khách hàng đến giao dịch

- Chi nhánh có mạng lưới rộng địa bàn với việc có thêm hai phịng giao dịch Giá Rai Tân phong giúp cho chi nhánh tiếp cần dễ dàng với khách hàng

 Điểm yếu

- Sản phẩm dịch vụ Ngân hàng cịn

- Số lượng máy ATM ngân hàng so với ngân hàng khác địa bàn có nhiều nhìn chung cịn so với nhu cầu khách hàng mà thẻ ATM trở thành phương tiện hữu hiệu việc rút tiền tự động, mà thời gian ngân hàng cần lắp đặt thêm số máy

- Do lãi suất huy động ngân hàng thấp số ngân hàng địa bàn nên ảnh hưởng đến hiệu huy động vốn

- Hiệu kinh doanh qua năm mức tốt tiêu tài cịn biến động qua năm

- Ngân hàng chưa đưa nhiều sách ưu đãi thích hợp để thu hút nhóm khách hàng mục tiêu

 Cơ hội

- Sắp tới hai thị trấn trung tâm huyện thị trấn Giá Rai Thị trấn Hộ phịng trở thành thị loại nhu cầu vốn để xây dựng sở hạ tầng, phát triển kinh tế lớn Vì mà hội đầu tư mở rộng hoạt động ngân hàng ngày có điều kiện phát triển

- Kinh tế tăng trưởng huyện ổn định ln đạt mức cao, sách vĩ mơ phát triển kinh tế ngày thơng thống tạo nhiều hội cho hoạt động kinh doanh Nhu cầu tiêu dùng dân cư ngày gia tăng đặc biệt sau khủng hoảng kinh tế năm 2008, sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày nhiều người dân quan tâm

- Do địa bàn huyện nên đại phận dân cư chưa tiếp xúc nhiều với hoạt động sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ chưa tiếp cận cách đầy đủ với nguồn vốn ngân hàng

 Thách thức

- Trong thời gian tới ngân hàng phải chịu cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng địa bàn quy mô vốn, mạng lưới, sản phẩm dịch vụ, sở vật chất…

- Nhu cầu sử dụng dịch vụ sản phẩm ngân hàng ngày nhiều người dân quan tâm địi hỏi cao tính đa dạng, chất lượng sản phẩm dịch vụ kỹ phục vụ khách hàng

- Thiên tai dịch bệnh thường xuyên xảy làm cho tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh người dân gây ảnh hưởng đến việc thu hồi vốn vay trả lãi vay gây ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng

- Đối đầu với vấn đề mở rộng kênh phân phối, đòi hỏi ngân hàng phải đưa tiện ích đến tận tay người tiêu dùng với áp lực chi phí kèm

Bảng 18 MA TRẬN SWOT

 Điểm mạnh (S) Có uy tín quan hệ lâu dài

2 Có nguồn vốn đảm bảo

3 Lợi nhuận tăng qua năm

4 Cơ cấu quản lý chặt chẽ; Ban lãnh đạo có kinh nghiệm lực cao Đội ngũ nhân viên trẻ động, nhiệt tình, đầy tâm huyết

6 Trụ sở khang trang, đẹp

7 Mạng lưới phân bố rộng khắp

 Điểm yếu (W)

1 Chưa chủ động công tác huy động vốn

2 Sản phẩm dịch vụ hạn chế

3 Số lượng máy ATM hạn chế

4 Lãi suất huy động chưa cao

5 Một số tiêu tài cịn biến động qua năm Chưa có sách ưu đãi khách hàng mục tiêu Đội ngũ nhân viên trẻ, thiếu kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng

 Cơ hội (O) 1 Cơ hội đầu tư mở rộn

2 Tốc độ tăng trưởng kinh tế ổn định, nhu cầu nguồn vốn tăng cao

3 Khách hàng phần lớn chưa tiếp xúc với SPDV

 Chiến lược SO S1,S2,S3,S4,S5,S7,O1,O2, O3

Tiếp tục giữ vững uy tín tận dụng mạnh không ngừng mở rộng thị phần, phát triển hoạt động

 Chiến lược WO W1,W3,W4,W5,W6,W7,O1, O2,O3

Thực chiến lược tăng trưởng vốn huy động, có sách ưu đãi tiếp cận khách hàng

 Thách thức (T) Áp lực cạnh tranh gay gắt ngân hàng khác

2 Khách hàng đòi hỏi cao chất lượng, đa dạng SPDV kỹ phục vụ

3 Thiên tai, dịch bệnh…ảnh hưởng hoạt động ngân hàng Chi phí việc mở rộng tính tiện ích mở rộng hoạt động

5 Thói quen sử dụng tiền mặt người dân Việt Nam

6 Áp lực từ sách vĩ mơ phủ nhằm tăng trưởng kinh tế kích cầu

 Chiến lược ST S1,S2,S4,S6,T1,T2,T4 Chiến lược phát triển sản phẩm nâng cao chất lượng phục vụ

S1,S2,S5,S6,T1,T5 Nâng cao chất lượng trình độ nguồn nhân lực

5.2 ĐỊNH HƯỚNG MỤC TIÊU, NHIỆM VỤ KINH DOANH TRONG NĂM 2009 VÀ CÁC NĂM SẮP TỚI

5.2.1 Mục tiêu:

Với đạt năm 2008 vừa qua chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp huyện Giá rai đặt mục tiêu kinh doanh năm tới với mục tiêu cụ thể sau:

- Về Huy động vốn: Tăng cường nguồn huy động vốn địa bàn vùng lân cận bước tự chủ nguồn vốn với nguồn vốn nội tệ tăng trưởng 5% năm tiền gửi từ dân cư chiếm từ 74% trở lên, nội tệ tăng trưởng 20% tương đương 84.500 USD

- Dư nợ: Trong năm tới bước giảm nguồn dư nợ trung dài hạn xuống với tỷ lệ tối đa 24%, tốc độ tăng trưởng dư nợ khoản 11,07% ( so với năm 2008)

- Nợ xấu: Giảm thiểu thấp năm tới cho tỷ lệ nợ xấu cịn chiếm khơng 3% tổng dư nợ mà

- Năm 2009 chi nhánh không xem xét cho cấu lại thời hạn trả nợ

- Trong năm 2009 năm tới tăng cường khoảng thu nhập cho ngân hàng với nguồn thu phụ chủ yếu dịch vụ tăng nguồn thu bị rủi ro với tốc độ tăng 25% so với năm 2008 Mục tiêu tài năm tới có quỹ thu nhập đủ chi lương khen thưởng nhân viên ngân hàng

5.2.2 Nhiệm vụ kinh doanh

Với mục tiêu đặt năm 2009 năm đòi hỏi trách nhiệm cao từ ban lãnh đạo nhân viên ngân hàng phải có nhiệm cụ thể sau:

+ Trong năm 2009 chất lượng tín dụng đưa lên hàng đầu đầu tư, trì phương thức cho vay lần, HMTD mở thêm phương thức (nếu có) Trình độ chun mơn nghiệp vụ bồi dưỡng thêm, với tốc độ tăng trưởng cụ thể dựa sở mục tiêu kinh doanh năm 2009 ngân hàng nông nghiệp tỉnh, đảm bảo đơn vị kinh doanh có lợi nhuận theo quy định ngành

+ Chi nhánh cố gắng tìm biện pháp hạn chế nợ xấu phát sinh, chủ yếu ngăn chặn nợ chuyển sang nợ hạn nhóm 2, tăng cường tập trung thu hồi nợ đến hạn lần đầu

Để đạt kết đòi hỏi giám sát theo dõi kĩ bám sát thật chặt thời hạn kì hạn tháng, năm, phịng tín dụng làm tham mưu, kịp thời chịu trách nhiệm với số liệu, tâm xử lý nợ rủi ro, nắm bắt chu kì sản xuất hộ sản xuất để thu hồi vốn kịp thời…v.v Đồng thời kết hợp với quyền xã, thị trấn vận động, đơn đốc chí răn đe nhằm mục đích hộ có ý thức việc tích lũy trả nợ

5.3 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

5.3.1 Mở rộng thị phần:

- Tập trung phát triển cho vay lĩnh vực vốn mạnh địa phương như: sản xuất lúa gạo, nuôi trồng thủy sản Đây hai mạnh đặc trưng khu vực đồng Sông Cửu Long, đồng thời chiếm tỷ trọng cao tổng sản lượng nước Bởi vậy, Chi nhánh cần khảo sát lại địa bàn hoạt động chọn lọc doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thật có hiệu quả, …tìm kiếm dự án hiệu để triển khai cho vay, từ bước nhân rộng triển khai tài trợ cho phù hợp

- Khai thác triệt để mạnh mạng lưới hoạt động (chi nhánh có phịng giao dịch trực thuộc chi nhánh) điểm mạnh ngân hàng Bên cạnh đẩy mạnh thương hiệu, hình ảnh Đối với khách hàng địa bàn đặc biệt hộ nơng dân Agibank người bạn quen thuộc lâu

mặt hoạt động nhằm nâng cao lực cạnh trạnh đảm bảo mục tiêu hoạt động ngân hàng an toàn bền vững

5.3.2 Nâng cao hiệu huy động vốn:

Mặc dù thời gian qua ngân hàng bị cạnh tranh gây gắt từ đối thủ khác địa bàn huyện đặc biệt năm 2008 vừa hệ thống ngân hàng chiếm chiếm tỷ trọng cao tổng số vốn huy động dân cho đầu tư phát triển Điều chứng tỏ tạo vốn giải pháp hàng đầu để Ngân hàng phát triển đảm bảo kinh doanh Do Ngân hàng cần có sách tạo vốn phù hợp nhằm khai thác tiềm vốn, để có nguồn vốn đủ mạnh đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng phục vụ cho hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng

Để huy động nguồn vốn dân trước hết Ngân hàng tạo tin tưởng nâng cao hiểu biết người dân hoạt động Ngân hàng Ngoài tuyên truyền, quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng cán ngân hàng phải gần gũi, giúp đỡ, tư vấn, góp ý cách trung thực, chân thành cho dân việc tiết kiệm sử dụng tiền Phải giải thích để dân thấy lợi ích an tồn gửi tiền vào Ngân hàng trước mắt lâu dài Đây giải pháp ưu tiên tạo lịng tin khách hàng ưu mạnh điều kiện cạnh tranh

Hầu hết người dân có thói quen giữ tiền nhàn rỗi nhà mua vàng, ngoại tệ cất trữ Đặc biệt dân buôn bán nhỏ trung tâm buôn bán địa bàn Điều xuất phát từ nhu cầu thực tế sống hàng ngày, để tiền nhà thuận tiện, chủ động sử dụng ngại gửi lãi thu chẳng đáng mà lại phải tốn thời gian gửi rút tiền Do vậy, muốn hạn chế việc dân để tiền nhà, Ngân hàng cần tạo hấp dẫn cho khách hàng gửi tiền vào Cụ thể sau:

- Lãi suất tiền gửi: Việc xây dựng sách lãi suất điều kiện cạnh tranh coi yếu tố việc trì mở rộng tiền gửi Do sách lãi suất tiền gửi tiết kiệm tiền gửi tổ chức kinh tế, cá nhân cần phải phù hợp theo thời điểm, mục đích khách hàng

trong cạnh tranh giải băn khoăn lớn từ phía người gửi tiền an tồn đồng tiền mà họ gửi vào

- Với khách hàng gửi tiền giao dịch, mục đích yếu việc tìm kiếm Ngân hàng làm tốt cơng tác giao dịch với họ hồn thiện phương tiện giao dịch điều cốt lõi thu hút họ Các dịch vụ toán ngân quỹ Ngân hàng phải đạt tính đa dạng so với nhu cầu người gửi tiền, chất lượng dịch vụ tốn phải đạt u cầu tính xác kịp thời Đồng thời cần có ưu đãi chi phí đơn vị có quan hệ tốn thường xun với Ngân hàng

5.3 Biện pháp tăng lợi nhuận giảm chi phí:

Để nâng cao kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, cần kết hợp tăng thu nhập giảm chi phí, việc tăng thu nhập thể đầu tư vốn ngày có hiệu cơng tác sử dụng vốn, cịn việc giảm chi phí góp phần quan trọng vào việc nâng cao lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

- Trong năm 2008 vừa qua lợi nhuận chi nhánh giảm so với năm 2007 ngân hàng ăn có hiệu Để cải thiện lợi nhuận Ngân hàng cần tổ chức hợp lý phận cho vay, đầu tư, kế tốn tài phận cung cấp dịch vụ thu phí chủ yếu khác, tăng cường tính hiệu hệ thống thông tin, phát triển kỹ xây dựng thực sách, quy trình, thủ tục cho vay, đầu tư quản lý tài

- Tiết kiệm chi phí phần quan trọng việc tăng lợi nhuận ngân hàn, để giảm chi phí cần hạn chế tối đa khoản chi nội bộ, cần cắt giảm khoản chi khơng cần thiết,tránh sử dụng lãng phí vật liệu, giấy tờ, văn phịng phẩm khác, Những khoản chi phí nhỏ giảm bớt góp phần tích cực vào việc giảm chi phí hoạt động kinh doanh Ngân hàng

5.3.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng:

lớn nguồn vốn hoạt động Ngân hàng nguồn vốn huy động mà Ngân hàng không thu hồi nợ gốc lãi cho vay khả tốn Ngân hàng lâm vào tình trạng thiếu hụt Đặc biệt chi nhánh phần lớn khách hàng ngân hàng hộ nông dân nuôi trồng thủy sản trồng lúa dễ gặp rủi ro việc bị mùa thiên tai bệnh dịch điều khó tránh khỏi Do cần phải có biện pháp thiết thực để hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro tín dụng Cụ thể sau:

- Kiểm tra rà soát lại khoản cho vay phát sớm tốt khoản vay có vấn đề thực tế tiềm tàng Tăng cường đạo cán tín dụng cơng tác cho vay

- Đối với rủi ro tín dụng kiểm sốt Ngân hàng phải tập trung vào ngăn chặn rủi ro kiểm sốt mà xảy Quy định điều kiện cụ thể loại vay, đối tượng vay để xác định giá trị vật chất, giá trị uy tín làm đảm bảo vốn vay theo nguồn lực tài chính, tính chất loại hình sản xuất kinh doanh, uy tín mức độ rủi ro người vay

- Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro, cấu lại dư nợ đối tượng đầu tư chuyển dần sang đầu tư cho đối tượng thương nghiệp – dịch vụ

- Cần trọng đến : Tình hình tài khách hàng, tư cách, lực trình độ hiểu biết khách hàng, tính khả thi phương án vay vốn

- Ngân hàng không nên dồn vốn vào khách hàng, cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu Bởi khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Vì cần có sách kịp thời hữu hiệu khách hàng

- Ngoài Ngân hàng cần không ngừng nâng cao công tác đào tạo bồi dưỡng cán công nhân viên Việc phân tích tín dụng trước cho vay quan trọng, địi hỏi cán tín dụng cần phải có trình độ chun mơn vững vàng, nhạy bén phân tích tiếp xúc với khách hàng

5.3.5 Tăng cường công tác thu hồi nợ:

- Đối với nợ ngoại bảng kết hợp với địa phương việc phân loại lại, nắm bắt tình hình kinnh tế hộ để có kế hoạch thu hồi hộ có thu nhập

- Xác định lại việc chi trả hoa hồng kịp thời, nhanh gọn khoản thu nợ tồn đọng nhằm kích thích tạo điều kiện thuận lợi cho trình thu nợ

5.3.6 Phát triển hệ thống ATM:

- Ngân hàng cần trang bị thêm số máy ATM để tạo thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch Hiện ngân hàng có máy ATM mà thơi nên hạn chế khách hàng tiếp cần với loại hình dịch vụ tiện ích Ta nhận thấy thẻ ATM ngày trở thành mạnh ngân hàng việc khách hàng quan hệ với khách hàng đặc biệt việc nhà nước định trả lương qua hệ thống ngân hàng

CHƯƠNG

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

6.1 KẾT LUẬN

Trong thời gian qua với phát triển lớn mạnh NHN0&PTNT Tỉnh Bạc Liêu, Ngân hàng NHN0 & PTNT Huyện Giá Rai có nhiều đóng góp tích cực vào phát triển chung kinh tế huyện nhà Qua kết phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng cho thấy Chi nhánh chủ động việc quản lý hoạt động cách hiệu quả, tình hình lợi nhuận qua năm có biến động mức tốt, nghiệp vụ cho vay huy động vốn tăng trưởng qua năm… Cụ thể, công tác huy động vốn thực tế cho thấy cải thiện qua năm Chi nhánh chưa chủ động nguồn vốn mình, cịn phụ thuộc vào nguồn vốn điều hòa từ hội sở tỉnh Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng Chi nhánh qua năm giảm đặc biệt năm 2008 Đây việc tốt nhìn cụ thể điều xử lý rủi ro mà nên thời gian tới chi nhánh cần quản lý tốt chất lượng tín dụng

Sự nổ lực khơng ngừng tồn thể cán nhân viên Ban lãnh đạo Chi nhánh nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng…Bên cạnh thành tựu đạt được, hoạt động kinh doanh Ngân hàng gặp phải số hạn chế định khó khăn q trình huy động vốn, đồng thời trở ngại công tác thu hồi nợ khách hàng khơng có khả trả nợ vay chưa có ý thức việc hồn trả gốc lãi cho ngân hàng… Đứng trước phát triển kinh tế với sức ép cạnh tranh gay gắt ngày nay, đòi hỏi Chi nhánh phải không ngừng nổ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển, trở thành Ngân hàng hoạt động có hiệu địa bàn huyện nhà

6.2 KIẾN NGHỊ

có ý nghĩa thiết thực viêc đưa hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày phát triển

6.2.1 Đối với Nhà nước:

- Quan tâm đạo việc tăng cường việc phòng chống dịch bệnh, thiên tai…v.v Đảm bảo điều kiện thuận lợi cho nông dân sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao

- Tăng cường đầu tư xây dựng sở hạ tầng (đường, điện, nước, ) tạo điều kiện thuận lợi khuyến khích doanh nghiệp, hộ kinh doanh mạnh dạn đầu tư phát triển kinh tế Ngồi có sách hổ trợ thuế, chuyển giao cơng nghệ cho doanh nghiệp kinh doanh

- Cần có biện pháp hữu hiệu sách quản lý kinh tế vĩ mơ, có sách điều tiết giá thị trường tạo môi trường pháp lý thông thống, an tồn, phù hợp với chế thị trường hoàn thiện luật nhằm tạo hành lang pháp lý vững cho tổ chức tín dụng hoạt động thuận lợi

- Duy trì kinh tế phát triển ổn định, vững chắc, khuyến khích hình thành phát triển thị trường tiền tệ, thị trường vốn, thị trường chứng khoán tạo tiền đề thúc đẩy cải tiến đổi công nghệ ngân hàng Việt Nam

6.2.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Huyện Giá Rai:

- Chi nhánh nên lập phận nghiên cứu Marketing nhằm theo dõi diễn biến thị trường, nắm bắt kịp thời, xác thơng tin bất lợi có lợi cho NH, để từ báo cáo với cấp đưa hướng giải tốt

- Để tăng lợi cạnh tranh so với Ngân hàng thương mại khác yếu tố phục vụ khách hàng khơng phần quan trọng điều kiện hội nhập ngày Thái độ phục vụ vui vẻ, nhiệt tình cán cơng nhân viên tạo ấn tượng tốt, hình ảnh đẹp mắt khách hàng

lý kịp thời nhằm giảm nhẹ thất thoát cho Ngân hàng Giám sát tài sản đảm bảo nợ vay, đánh giá mức độ hao mịn để xử lý kịp thời

- Kiểm tra, thẩm định hồ sơ vay vốn phải tiến hành cách cẩn thận xác, cho khách hàng ký hồ sơ phải ý đến chữ ký xem xét kỹ, đối chiếu diện mạo khách hàng với ảnh giấy chứng minh nhân dân để tránh hành vi lừa đảo Nên giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để tránh việc sử dụng vốn sai mục đích nhằm giảm thiểu rủi ro mức thấp

- Tăng cường tính kỉ cương, kỷ luật điều hành hoạt động kinh doanh, nâng cao tinh thần trách nhiệm côn việc Thường xuyên kiểm tra, kiểm sốt ngăn chặn biểu có dấu hiệu tiêu cực

6.2.3 Đối với quyền địa phương

- Cần phải có biện pháp phối hợp đồng giúp đỡ ngân hàng công tác xử lý tài sản chấp vay vốn ngân hàng giúp ngân hàng thu hồi khoản nợ hoàn thành nhiệm vụ địa phương

- Cần có giải pháp nhằm thúc đẩy kinh tế huyện phát triển vững mạnh tăng cường chuyển đổi cấu sản xuất, cấu đầu tư để bước chuyển dịch cấu kinh tế, quản lý sử dụng hợp lý nguồn lực sẵn có địa bàn

TÀI LIỆU THAM KHẢO

[1] Thái Văn Đại, (2007) Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cần Thơ

[2] Thái văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt, (2008) Quản trị ngân hàng thương mại, Tủ sách trường Đại học Cần Thơ

[3] PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006) Quản trị Ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội

[4] Bảng tổng kết tài sản Ngân hàng NN&PTNT Huyện Giá Rai năm 2006-2008

[5] Báo cáo thu nhập - chi phí - lợi nhuận Ngân hàng năm 2006-2008

[6] Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2006-2008