Đang tải... (xem toàn văn)
(ghi tên cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán) tại ...(đơn vị được kiểm toán tổng hợp) (Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp việc quản lý sử dụng tài chính công, tài sản công của Bộ, [r]
(1)KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Số: 01/2020/QĐ-KTNN
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
_
Hà Nội, ngày 26 tháng năm 2020
QUYẾT ĐỊNH
Ban hành Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán
Căn Luật Kiểm toán nhà nước ngày 24/6/2015 Luật sửa đổi, bổ sung số điều của Luật Kiểm toán nhà nước ngày 26/11/2019;
Căn Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật ngày 22/6/2015;
Căn Quyết định số 02/2016/QĐ-KTNN ngày 15/7/2016 Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Hệ thống Chuẩn mực kiểm toán nhà nước;
Căn Quyết định số 08/2016/QĐ-KTNN ngày 23/12/2016 Tổng Kiểm tốn nhà nước ban hành Quy trình kiểm toán Kiểm toán nhà nước;
Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Chế độ Kiểm soát chất lượng kiểm toán Vụ trưởng Vụ Pháp chế;
Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Quyết định Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán. Điều Ban hành kèm theo Quyết định Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán của Kiểm toán nhà nước
Điều Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán áp dụng hoạt động kiểm toán của Kiểm tốn nhà nước Đồn kiểm tốn, kiểm tốn viên nhà nước, tổ chức, cá nhân Kiểm toán nhà nước; đơn vị kiểm toán; quan, tổ chức, cá nhân khác có liên quan hoạt động kiểm toán phải tuân thủ quy định Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán hoạt động kiểm toán nhà nước
Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký thay Quyết định số 06/2016/QĐ-KTNN ngày 02/11/2016 Tổng Kiểm toán nhà nước, quy định có liên quan đến Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm tốn
(2)- Ban Bí thư Trung ương Đảng;
- Chủ tịch Quốc hội, Phó Chủ tịch Quốc hội; - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Uỷ ban Thường vụ Quốc hội;
- Văn phòng TW Ban Đảng; - Văn phịng Chính phủ;
- Hội đồng dân tộc Ủy ban Quốc hội; - Các bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ;
- HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW;
- Viện KSND tối cao, Tòa án nhân dân tối cao; - Bộ Tư pháp (Cục Kiểm tra VBQPPL); - Công báo;
- Lãnh đạo KTNN; đơn vị trực thuộc KTNN; - Lưu: VT, Vụ Chế độ KSCL kiểm toán (02)
(Đã ký)
Hồ Đức Phớc
MỤC LỤC HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN (Ban hành kèm theo Quyết định số 01 /2020/QĐ-KTNN ngày 26 tháng năm 2020 Tổng Kiểm toán nhà nước)
KÝ HIỆU
(Mẫu biểu số) TÊN MẪU BIỂU TRANG SỐ
LĨNH VỰC KIỂM TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
I NGÂN SÁCH BỘ, NGÀNH
01/KHKT-NSBN Kế hoạch kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính cơng, tài sản cơng Bộ, quan trung ương)
1-28
01/BBKT-NSBN Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (đơn vị kiểm toán tổng hợp) (Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp việc quản lý sử dụng tài cơng, tài sản công Bộ, quan trung ương)
29-37
01/BCKT-NSBN Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Bộ (cơ quan trung ương)
(Áp dụng cho kiểm tốn việc quản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công Bộ, quan trung ương)
38-57
II NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
01/KHKT-NSĐP Kế hoạch kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm toán ngân sách tỉnh, thành phố)
58-88
01/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) quận (huyện, thị xã)
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách quận, huyện, thị xã kiểm toán ngân sách địa phương
89-101
02/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Cục thuế (hoặc Chi cục thuế)
(3)KÝ HIỆU
(Mẫu biểu số) TÊN MẪU BIỂU TRANG SỐ
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Cục thuế (hoặc Chi cục thuế) kiểm toán ngân sách địa phương)
03/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Cục (chi cục) Hải quan …
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Cục hải quan (hoặc Chi cục hải quan) kiểm toán ngân sách địa phương)
113-122
04/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Kho bạc nhà nước …
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp Kho bạc tỉnh, thành phố kho bạc quận, huyện, thị xã) kiểm toán ngân sách địa phương)
123-130
05/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Sở Kế hoạch Đầu tư
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp Sở KH&ĐT các tỉnh, thành phố kiểm toán ngân sách địa phương)
131-136
06/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Sở Tài tỉnh, thành phố (hoặc phịng tài quận, huyện, thị xã)
(Áp dụng cho Tổ kiểm tốn tổng hợp Sở Tài tỉnh, thành phố phịng tài quận, huyện, thị xã khi kiểm toán ngân sách địa phương)
137-148
07/BBKT-NSĐP Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) xã phường, thị trấn
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách xã, phường kiểm toán ngân sách địa phương)
149-159
01/BCKT-NSĐP Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) … (ghi tên tỉnh ,thành phố)
(Áp dụng cho kiểm toán ngân sách địa phương)
160-180
III CÁC ĐƠN VỊ DỰ TOÁN, BQLDA TRỰC THUỘC BỘ, NGÀNH, ĐỊA PHƯƠNG 01/BBKT-NS Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo
định kiểm toán) (tên đơn vị dự toán kiểm toán) (Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính cơng, tài sản cơng đơn vị dự toán thuộc bộ, ngành, địa phương)
181-190
02/BBKT-NS Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Ban quản lý dự án (hoặc Chủ đầu tư) (Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý sử dụng vốn đầu tư Ban quản lý dự án (hoặc Chủ đầu tư) thuộc bộ, ngành, địa phương)
191-202
LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG
01/KHKT-DAĐT Kế hoạch kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm toán hoạt động xây dựng quản lý, sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơng trình, gồm dự án theo hợp đồng PPP (BOT, BT…)
203-225
01/BBKT-DAĐT Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán)
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán hoạt động xây dựng
(4)quản lý, sử dụng vốn đầu tư dự án thành phần, hoặc gói thầu thực kiểm tốn dự án đầu tư xây dựng cơng trình, gồm dự án theo hợp đồng PPP (BOT, BT…))
02/BBKT-DADT Biên kiểm toán (ghi tên theo định kiểm toán)
(Áp dụng cho cho Tổ kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư dự án thực hình thức hợp đồng PPP (BOT, BT,…) quan đại diện quản lý nhà nước có thẩm quyền)
239-243
01/BCKT-DAĐT Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) dự án (ghi tên dự án)
(Áp dụng cho kiểm toán hoạt động đầu tư xây dựng quản lý, sử dụng vốn đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình, gồm dự án đầu tư theo hợp đồng PPP (BOT, BT))
244-265
LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU 01/KHKT-CTMT Kế hoạch kiểm tốn (ghi tên kiểm toán theo
định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm tốn Chương trình mục tiêu quốc gia Chương trình mục tiêu áp dụng theo chế Chương trình mục tiêu quốc gia)
266-289
01/BBKT-CTMT Biên kiểm tốn Chương trình (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán)
(Áp dụng cho Tổ kiểm toán kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia Chương trình mục tiêu áp dụng theo chế Chương trình mục tiêu quốc gia)
290-301
01/BCKT-CTMT Báo cáo kiểm tốn Chương trình (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) của…
(Áp dụng cho kiểm tốn Chương trình mục tiêu quốc gia Chương trình mục tiêu áp dụng theo chế Chương trình mục tiêu quốc gia)
302-319
LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DOANH NGHIỆP
01/KHKT-DN Kế hoạch kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm tốn báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước doanh nghiệp)
320-342
01/BBKT-DN Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (ghi tên doanh nghiệp)
(Áp dụng cho Tổ kiểm tốn Báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước doanh nghiệp)
343-353
01/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (ghi tên doanh nghiệp)
(Áp dụng cho kiểm tốn Báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước doanh nghiệp)
354-372
(5)KÝ HIỆU
(Mẫu biểu số) TÊN MẪU BIỂU TRANG SỐ
định kiểm toán) (ghi tên đơn vị kiểm toán) (Áp dụng cho kiểm toán thực nghĩa vụ với ngân sách nhà nước việc thực quyền, trách nhiệm người đại diện vốn nhà nước quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước doanh nghiệp nắm giữ từ 50% vốn điều lệ trở xuống)
03/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (ghi tên doanh nghiệp)
(Áp dụng cho kiểm toán kết tư vấn định giá xử lý vấn đề tài trước thức cơng bố giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa)
387-401
04/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (ghi tên doanh nghiệp)
(Áp dụng cho kiểm toán toán giá trị phần vốn nhà nước thời điểm doanh nghiệp thức chuyển thành cơng ty cổ phần
402-417
LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG 01/KHKT-TCNH Kế hoạch kiểm tốn (ghi tên kiểm toán theo
định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm tốn báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước tổ chức tài chính, ngân hàng)
418-442
01/BBKT-TCNH Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán)
(Áp dụng cho Tổ kiểm tốn Báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước tổ chức tài chính, ngân hàng)
443-454
01/BCKT-TCNH Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (ghi tên đơn vị kiểm toán) (Áp dụng cho kiểm tốn Báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước tổ chức tài chính, ngân hàng)
455-473
02/BCKT-TCNH Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) Bảo hiểm xã hội Việt Nam
(Áp dụng cho kiểm toán Báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước Bảo hiểm xã hội Việt Nam)
474-491
LĨNH VỰC KIỂM TỐN QUỐC PHỊNG, AN NINH VÀ TÀI CHÍNH ĐẢNG 01/KHKT-ĐB Kế hoạch kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo
định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm toán quản lý, sử dụng tài cơng, tài sản cơng đơn vị khối quốc phịng, an ninh tài Đảng)
492-520
01/BBKT-ĐB Biên kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán)
(Áp dụng cho Tổ kiểm tốn Báo cáo tài chính, hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng tài cơng, tài sản cơng đơn vị dự tốn thuộc khối quốc phịng, an ninh tài Đảng)
(6)01/BCKT-ĐB Báo cáo kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định kiểm toán) (ghi tên đơn vị kiểm toán) (Áp dụng cho kiểm toán quản lý, sử dụng tài cơng, tài sản cơng đơn vị thuộc khối quốc phòng, an ninh tài Đảng)
532-552
HỒ SƠ CHUNG
01/KHKS-KTNN Đề cương khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán (ghi tên kiểm toán theo định giao kế hoạch kiểm toán năm)
(Áp dụng cho kiểm tốn việc quản lý, sử dụng tài chính, tài sản công đơn vị)
553-556
02/HSKT-KTNN Kế hoạch kiểm toán chi tiết Tổ kiểm tốn 557-581 03/HSKT-KTNN Thơng báo kết luận Lãnh đạo KTNN họp
duyệt Kế hoạch kiểm toán 582-583
04/HSKT-KTNN Nhật ký kiểm toán 584-590
05/HSKT-KTNN Nhật ký cơng tác 591-592
06/HSKT-KTNN Tờ trình việc kiểm tra, đối chiếu 593-595 07/HSKT-KTNN Công văn gửi Kế hoạch kiểm tra, đối chiếu số liệu báo cáo
của người nộp thuế 596-598
08/HSKT-KTNN Công văn gửi UBND việc phối hợp kiểm tra, đối
chiếu số liệu báo cáo người nộp thuế 599-601 09/HSKT-KTNN Biên kiểm tra, đối chiếu số liệu báo cáo người
nộp thuế 602-605
10/HSKT-KTNN Biên xác nhận số liệu tình hình kiểm toán 606-617 11/HSKT-KTNN Văn đề nghị đơn vị giải trình số liệu 618-619
12/HSKT-KTNN Biên kiểm tốn 620-623
13/HSKT-KTNN Biên họp Tổ kiểm toán 624-625 14/HSKT-KTNN Biên họp thơng qua Biên kiểm tốn với đơn vị
được kiểm toán chi tiết 626-628
15/HSKT-KTNN Biên họp Đồn kiểm tốn 629-630 16/HSKT-KTNN Tờ trình xin ý kiến hoạt động kiểm tốn 631-632 17/HSKT-KTNN Biên họp xét duyệt Dự thảo báo cáo kiểm toán 633-634 18/HSKT-KTNN Báo cáo bảo lưu ý kiến thành viên Đồn kiểm tốn 635-636 19/HSKT-KTNN Tờ trình việc thẩm định, xét duyệt dự thảo Báo cáo
kiểm tốn đồn kiểm tốn 637-639 20/HSKT-KTNN Thông báo kết luận Lãnh đạo KTNN họp
duyệt Dự thảo báo cáo kiểm toán 640-641 21/HSKT-KTNN Cơng văn gửi Dự thảo báo cáo kiểm tốn 642-643 22/HSKT-KTNN Biên họp thông qua Dự thảo báo cáo kiểm toán
(7)KÝ HIỆU
(Mẫu biểu số) TÊN MẪU BIỂU TRANG SỐ
23/HSKT-KTNN Tờ trình việc phát hành Báo cáo kiểm tốn 646-647 24/HSKT-KTNN Cơng văn gửi phát hành Báo cáo kiểm tốn 648-649 25/HSKT-KTNN Thơng báo kết kiểm tốn Đồn kiểm tốn 650-651 26/HSKT-KTNN Tờ trình việc xin phát hành Thơng báo kết kiểm
tốn đơn vị kiểm toán chi tiết 652-653 27/HSKT-KTNN Thơng báo kết kiểm tốn đơn vị kiểm tốn
chi tiết 654-684
28/HSKT-KTNN Cơng văn gửi kho bạc nhà nước 685-688 29/HSKT-KTNN Thông báo kết luận, kiến nghị kiểm tốn 689-691
FILE ĐÍNH KÈM VĂN BẢN