(Luận văn thạc sĩ) giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam, chi nhánh vũng tàu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM o0o NGUYỄN THỊ QUỲNH LIÊN GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH VŨNG TÀU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM o0o NGUYỄN THỊ QUỲNH LIÊN GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH VŨNG TÀU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THÀNH LÂN TP Hồ Chí Minh - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực chưa cơng bố cơng trình khoa học Tất thơng tin, số liệu trích dẫn từ nguồn gốc đáng tin cậy Tháng 12 năm 2012 Tác giả Nguyễn Thị Quỳnh Liên i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC .i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ vi PHẦN MỞ ĐẦU viii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.2 Đặc điểm toán quốc tế 1.3 Vai trị tốn quốc tế kinh tế 1.3.1 Đối với ngoại thương 1.3.2 Đối với tài ngân hàng 1.3.3 Đối với ngoại giao xã hội 1.4 Các phương thức TTQT thông dụng 1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 1.4.2 Phương thức nhờ thu 1.4.2.1 Nhờ thu trơn 1.4.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ 1.4.3 Phương thức ghi sổ (Open account) 10 1.4.4 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (Cash on delivery) .10 1.4.5 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credits) 11 1.5 Phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) 11 1.5.1 Cơ sở hình thành TDCT 11 1.5.2 Khái niệm, đặc trưng vai trò phương thức TDCT 12 1.5.2.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 12 1.5.2.2 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ 12 1.5.2.3 Vai trò phương thức tín dụng chứng từ 13 1.5.3 Cơ sở pháp lý tốn tín dụng chứng từ 14 ii 1.5.4 Khái niệm, nội dung phân loại thư tín dụng 15 1.5.4.1 Khái niệm Thư tín dụng .15 1.5.4.2 Nội dung thư tín dụng 15 1.5.4.3 Phân loại thư tín dụng 19 1.5.5 Quy trình vận hành phương thức tín dụng chứng từ 23 1.6 Ưu nhược điểm phương thức tin dụng chứng từ 23 1.7 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 23 Kết luận chương 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VŨNG TÀU 26 2.1 Tổng quan Vietcombank 26 2.1.1 Giới thiệu chung .26 2.1.2 Quá trình hình thành, phát triển thành tựu đạt 27 2.2 Giới thiệu Vietcombank Vũng Tàu 28 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.2.2 Mạng lưới hoạt động cấu tổ chức Vietcombank Vũng Tàu 31 2.2.3 Tình hình hoạt động 33 2.2.3.1 Các hoạt động chủ yếu Vietcombank Vũng Tàu 33 2.2.3.2 Kết kinh doanh Vietcombank Vũng Tàu 34 2.3 Tình hình hoạt động tốn quốc tế Vietcombank Vũng Tàu 35 2.3.1 Thanh toán xuất 36 2.3.2 Thanh toán nhập 38 2.4 Tình hình hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vũng Tàu 42 2.4.1 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng nhập xuất Vietcombank Vũng Tàu .42 2.4.1.1 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng xuất 42 2.4.1.2 Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng nhập .42 iii 2.4.2 Tình hình thực tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vũng Tàu 43 2.4.2.1 Thanh toán L/C xuất 43 2.4.2.2 Thanh toán L/C nhập .46 2.4.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động toán L/C Vietcombank Vũng Tàu .49 2.4.4 Tương quan so sánh Vietcombank Vũng Tàu với đối thủ cạnh tranh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 52 2.4.4.1 Đánh giá thực trạng khả cạnh tranh Vietcombank Vũng Tàu địa bàn 52 2.4.4.2 Các mặt hạn chế .57 2.4.4.3 Nguyên nhân tồn 61 Kết luận chương 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VŨNG TÀU 64 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Vũng Tàu (Vietcombank Vũng Tàu) 64 3.1.1 Định hướng chiến lược Vietcombank 64 3.1.2 Định hướng phát triển Vietcombank Vũng Tàu đến năm 2015 65 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Vietcombank Vũng Tàu thời gian tới 67 3.2 Các giải pháp hồn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vũng Tàu 68 3.2.1 Các giải pháp Vietcombank Hội sở .68 3.2.2 Nhóm giải pháp Vietcombank Vũng Tàu 68 3.2.2.1 Phát huy lợi Vietcombank chi nhánh Vũng Tàu dựa tảng sẵn có triển vọng hợp tác với Mizuho Corporate Bank Ltd 68 iv 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng toán quốc tế Vietcombank Vũng Tàu 71 3.2.2.3 Sắp xếp nhân nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ nhân viên toán quốc tế 72 3.2.2.4 Tăng cường công tác tư vấn hỗ trợ khách hàng 72 3.2.2.5 Xây dựng tiêu kế hoạch toán xuất nhập hợp lý 74 3.2.2.6 Nâng cao hiệu hình thức tốn tập trung 74 3.2.2.7 Đẩy mạnh khai thác hiệu nguồn ngoại tệ 76 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 76 3.2.4 Giải pháp phía khách hàng .77 Kết luận chương 78 Kết luận 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Quy trình vận hành phương thức tín dụng chứng từ Ưu nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT:  NH: Ngân hàng  NHNN: Ngân hàng Nhà nước  NHTMCP: Ngân hàng Thương mại cổ phần  NK: Nhập  PGD: Phòng Giao dịch  TDCT: Tín dụng chứng từ  TNHH: Trách nhiệm hữu hạn  TTQT: Thanh toán quốc tế  Vietcombank: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCB)  Vietcombank Vũng Tàu : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vũng Tàu  XK: Xuất  XNK: Xuất nhập TIẾNG ANH:  INCOTERMS (International Commercial Terms): Các điều kiện thương mại quốc tế  ISPB (International Standard Banking Practice): Thực hành nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C  L/C (Letter of Credit): Thư tín dụng  SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hệ thống mạng ngân hàng  TF (Trade Finance): Tài trợ thương mại  T/T (telegraphic transfer): Chuyển tiền điện  UCP (Uniform Customs And Practice For Documentary Credits): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ  WTO: Tổ chức thương mại giới vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ A BẢNG: Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Vũng Tàu giai đoạn 2009-2011 34 Bảng 2.2: Doanh số toán XNK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011: 36 Bảng 2.3: Doanh số toán XK theo phương thức toán Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 36 Bảng 2.4: Số liệu toán XK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 theo nhóm hàng 38 Bảng 2.5: Doanh số toán NK theo phương thức toán Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 38 Bảng 2.6: Số liệu toán NK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009- 2011 theo nhóm hàng 40 Bảng 2.7: Thị phần toán XNK Vietcombank Vũng Tàu địa bàn tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu năm 2009-2011 41 Bảng 2.8: Số liệu L/C XK Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 44 Bảng 2.9: Doanh số thị phần L/C XK NHTM địa bàn tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu năm 2009 - 2011 45 Bảng 2.10: Doanh số toán L/C NK Vietcombank Vũng Tàu năm 20092011 46 Bảng 2.11: Doanh số thị phần toán L/C NK NHTM địa bàn tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu năm 2009 - 2011 47 Bảng 2.12: Thu nhập từ hoạt động toán L/C XNK Vietcombank NHTM khác địa bàn tỉnh năm 2009-2011 50 Bảng 2.13: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động toán L/C tổng lợi nhuận Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 51 vii B BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cổ đông Vietcombank 27 Biểu đồ 2.2: Doanh số toán XK theo phương thức toán Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 37 Biểu đồ 2.3: Doanh số toán NK theo phương thức toán Vietcombank Vũng Tàu năm 2009-2011 39 C SƠ ĐỒ: Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn chuyển tiền Sơ đồ 1.2: Quy trình nhờ thu trơn Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Sơ đồ 1.4: Thư tín dụng khơng hủy ngang có xác nhận 20 Sơ đồ 1.5: Quy trình tốn tín dụng chứng từ (Xem phần phụ lục) Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Vietcombank Vũng Tàu 32 75 vụ, xây dựng sản phẩm sát yêu cầu khách hàng Tính đến 31 tháng 12 năm 2011, có 33 chi nhánh xử lý tập trung Hội sở chính, 12 chi nhánh xử lý tập trung chi nhánh đầu mối TP Hồ Chí Minh 30 Chi nhánh toán trực tiếp Hiện nay, Vietcombank Vũng Tàu chưa thực tài trợ thương mại (Trade Finance – TF) tập trung hạn chế quy trình xử lý tập trung chi nhánh cung cấp dịch vụ cho khách hàng chứng từ giao dịch đứng tên Hội sở khiến bên XNK nghi ngờ hay việc luân chuyển chứng từ vật lý làm thời gian xử lý kéo dài, gây chậm trễ cho khách hàng…nên để hướng tới đề án xử lý TF tập trung toàn hệ thống Vietcombank, chi nhánh cần tìm hiểu kỹ quy trình nghiệp vụ xử lý tập trung trình tự, thời gian xử lý nghiệp vụ để đảm bảo giao dịch khách hàng không bị chậm trễ Hơn nữa, hệ thống TF hỗ trợ quản lý theo dõi trung tâm chi nhánh đầu mối khơng phù hợp với mơ hình xử lý tập trung giới, ứng dụng chưa đồng bộ, không kết nối giao dịch trung tâm chi nhánh theo dõi thủ công, không hỗ trợ luân chuyển chứng từ gắn với giao dịch TF, không phân quyền người sử dụng theo cấp khác nhau, không hỗ trợ quản lý theo dõi (bảng kê) chứng từ gửi/nhận Do đó, hệ thống TF ứng dụng hỗ trợ, cần tiếp tục hoàn thiện mức hợp lý nhất, hạn chế yêu cầu thay đổi phức tạp, khắc phục mặt tồn hệ thống qua hướng dẫn quy định rõ ràng, đầy đủ, Cần khẩn trương triển khai đề án hệ thống TF tập trung Song song đó, cần nhanh chóng đưa sản phẩm tài trợ thương mại để thu hút khách hàng Tài trợ trọn gói L/C xuất (L/C financing), Xác nhận kín L/C (Silent confirmation), Ứng trước hóa đơn bán hàng (Invoice discounting) 76 3.2.2.7 Đẩy mạnh khai thác hiệu nguồn ngoại tệ Với lượng ngoại tệ dồi từ nguồn thu xuất doanh nghiệp với doanh số bình quân tháng từ 70 - 100 triệu USD tháng, Vietcombank Vũng Tàu cần đẩy mạnh huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt nguồn tài trợ nâng cao chất lượng tín dụng ngoại tệ để đảm bảo chủ động nguồn ngoại tệ toán cho L/C nhập với giá trị lớn điều kiện cung cầu ngoại tệ chưa ổn định Ngoài ra, kênh thu hút lượng lớn ngoại tệ kiều hối, đại lý thu đổi ngoại tệ, bảo lãnh quốc tế,… hỗ trợ cân đối ngoại tệ 3.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ cung ứng USD tích cực nữa, đề xuất giải pháp điều hành tỷ giá linh hoạt để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ khách hàng nhập truyền thống giảm thiểu giao dịch chuyển ngoại tệ doanh nghiệp để bán cho ngân hàng khác với tỷ giá cao Trong nhiều tháng qua, tỷ giá thức bị cố định hố, khơng phù hợp với biến động thị trường - Chính sách điều hành tỷ giá hối đối NHNN theo tuyên bố tỷ giá thả có điều tiết Nhà nước, thực tế cố định Tỷ giá hối đối có ảnh hưởng lớn đến kinh tế doanh nghiệp x uất nhập Việc điều hành tỷ giá NHNN chiếm vai trị quan trọng Tuy nhiên, thời gian qua tỷ giá có biến động thất thường gây khó khăn cho doanh nghiệp xuất nhập Nửa năm đầu, lượng cung ngoại tệ thường nhiều cầu ngoại tệ, nhiều doanh nghiệp cần bán USD cho ngân hàng nhu cầu ngân hàng không nhiều nên tỷ giá USD xuống thấp, khơng có lợi cho doanh nghiệp xuất Nhưng đến cuối năm, tỷ giá tăng vọt doanh nghiệp cần USD để toán giá trị 77 nhập nên phải thoả thuận mua USD với tỷ giá cao nhiều so với giá thức Tỷ giá cơng bố NHNN lúc cao hơn, lúc thấp giá thị trường dẫn đến việc số doanh nghiệp chuyển USD từ ngân hàng sang ngân hàng khác bán với mức giá cao gây tình trạng cung cầu ảo, gây thiệt hại cho doanh nghiệp 3.2.4 Giải pháp phía khách hàng Để tự bảo vệ, doanh nghiệp cần bố trí nhân viên am hiểu xuất nhập khẩu, thơng thạo ngoại ngữ, nắm vững luật pháp nước luật thương mại quốc tế giao dịch nhằm tìm hiểu kỹ điều khoản hợp đồng lựa chọn phương thức tốn an tồn thích hợp Trong trường hợp lựa chọn phương thức tín dụng chứng từ, doanh nghiệp phải hiểu rõ hợp đồng ngoại thương L/C, chứng từ hàng hoá độc lập với Do vậy, nhận thông báo, doanh nghiệp phải kiểm tra thật kỹ nội dung L/C phối hợp để ngân hàng thông báo hỗ trợ tư vấn vấn đề chưa thỏa đáng yêu cầu người mua tu chỉnh điều khoản bất lợi L/C Doanh nghiệp cần yêu cầu cán trau dồi ngoại ngữ, nâng tầm hiểu biết pháp luật, thường xuyên cử cán tham gia lớp bồi dưỡng nghiệp vụ xuất nhập tốn quốc tế Ngồi ra, doanh nghiệp cần nghiên cứu tìm hiểu kỹ thị trường để lựa chọn bạn hàng, thơng qua Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc ngân hàng thương mại, đại sứ quán Việt Nam nước để lấy thơng tin, tìm hiểu đối tác Bên cạnh việc phải tạo uy tín với đối tác ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập cần tuân thủ thông lệ quốc tế, tích cực hợp tác với ngân hàng tìm biện pháp tháo gỡ có rủi ro, tránh tình trạng đổ hết trách nhiệm cho ngân hàng, gây thêm khó khăn khơng giải vấn đề 78 Kết luận chương Trên sở định hướng phát triển kinh doanh Vietcombank Hội sở Vietcombank Vũng Tàu, với phương hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Vietcombank Vũng Tàu, chương đề xuất số kiến nghị để hồn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ gồm giải pháp cho Vietcombank Vũng Tàu, Vietcombank Hội sở chính, kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số đề xuất doanh nghiệp xuất nhập địa bàn nghiệp vụ, sách, nhận thức hành động, nhằm bảo đảm quyền lợi cho doanh nghiệp liên quan đem lại nguồn thu dịch vụ tối đa cho Vietcombank Vũng Tàu 79 Kết luận Trong xu hướng tồn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, toán quốc tế trở thành dịch vụ bản, thiếu Ngân hàng thương mại, đồng thời yếu tố quan trọng định thực thành công hợp đồng ngoại thương Hoạt động tốn quốc tế cịn có vai trị quan trọng giúp phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa kinh tế, dựa vào tích lũy nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp sức mạnh nước với giới bên Trong bối cảnh quốc gia ưu tiên cho ngoại thương chiến lược phát triển kinh tế đất nước, vai trị tốn quốc tế ngày khẳng định Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu nằm vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, tập trung nhiều khu công nghiệp, khu dân cư, có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao Kim ngạch xuất nhập địa bàn chiếm tỷ trọng lớn kim ngạch xuất nhập nước Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại nước, ngân hàng nước chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Vietcombank Vũng Tàu tìm cho số giải pháp, hướng để thu hút khách hàng, mở rộng loại hình hoạt động tốn quốc tế Vietcombank Vũng Tàu xác định phương thức tốn tín dụng chứng từ với ưu điểm trội nghiệp vụ quan trọng hàng đầu cần phát triển Bằng việc hệ thống hoá lý luận tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, luận văn phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vũng Tàu, đồng thời tìm số nguyên nhân dẫn đến hạn chế tồn Tiếp theo đó, luận văn đề cập đến định hướng phát triển hoạt động 80 toán quốc tế Vietcombank Vũng Tàu Trên sở nghiên cứu học tập thực tiễn công tác, tác giả đề số giải pháp hoàn thiện hoạt động tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ mang tính thực tiễn, hiệu giải pháp nghiệp vụ, sách, cơng tác khách hàng Tất nhằm giúp hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Vũng Tàu ngày phát triển TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn chủ biên (2006), Thanh toán quốc tế, Nhà xuất tổng hợp TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn chủ biên (2006), Tín dụng Ngân hàng (Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại), Nhà xuất Thống Kê, TP.HCM Trần Hồng Ngân (2003), Thanh tốn Quốc tế, NXB Thống kê, TP.HCM Phòng TK HĐQT (2012), “Cổ đông chiến lược Vietcombank: Thành công kỳ vọng”, Tạp chí Vietcombank, số 09/2012, trang 29 - 31 Phòng Tổng hợp NHNN Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu, Báo cáo Tổng hợp năm 2009, 2010 2011 Phòng TTQT Vietcombank Vũng Tàu, Báo cáo Hoạt động TTQT Vietcombank Vũng Tàu năm 2009, 2010 2011 Vietcombank Vũng Tàu, Báo cáo kết kinh doanh Vietcombank Vũng Tàu năm 2009, 2010 2011 Các Website: http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/CHHFCA/vietcombank-mizuho-suhop-tac-ben-vung-toan-dien.html http://vietcombank.com.vn/Investors/CCCD.aspx http://www.vietcombank.com.vn/News/Vcb_News.aspx?ID=4661 PHỤ LỤC Quy trình vận hành phương thức tín dụng chứng từ 1.1 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gồm có: + Người xin mở L/C: thơng thường người mua hay nhà nhập + Người hưởng lợi: người bán hay nhà xuất + Ngân hàng mở hay ngân hàng phát hành thư tín dụng: ngân hàng phục vụ nhà nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho nhà nhập ngân hàng thường hai bên nhập xuất thỏa thuận, lựa chọn định hợp đồng thương mại Nếu chưa thoả thuận trước, nhà nhập có quyền lựa chọn ngân hàng + Ngân hàng thông báo thư tín dụng: ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, thơng báo cho nhà xuất biết thư tín dụng mở Ngân hàng thường nước nhà xuất ngân hàng chi nhánh đại lý ngân hàng phát hành thư tín dụng Ngồi bên tham gia cịn có ngân hàng khác tham gia, bao gồm: + Ngân hàng xác nhận: ngân hàng tự gắn trách nhiệm ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho nhà xuất trường hợp ngân hàng phát hành thư tín dụng khơng tốn Ngân hàng xác nhận ngân hàng thơng báo thư tín dụng ngân hàng khác nhà xuất yêu cầu, thường ngân hàng lớn, có uy tín thị trường tài quốc tế + Ngân hàng tốn: ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho nhà xuất + Ngân hàng thương lượng: ngân hàng đứng kiểm tra chứng từ thường ngân hàng thông báo L/C Trường hợp L/C quy định thương lượng tự ngân hàng ngân hàng thương lượng Tuy nhiên, có trường hợp L/C định thương lượng ngân hàng định Ngân hàng chuyển nhượng, ngân hàng hoàn trả, ngân hàng đòi tiền, ngân hàng chấp nhận, ngân hàng chuyển chứng từ, tất giao trách nhiệm cụ thể thư tín dụng 1.2 Quyền lợi nghĩa vụ ngân hàng phương thức tín dụng chứng từ (i) Quyền nghĩa vụ ngân hàng phát hành L/C: Ngân hàng phát hành ngân hàng theo yêu cầu người xin mở L/C nhân danh phát hành thư tín dụng Họ phải có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng cung cấp đủ hồ sơ, thủ tục để phát hành L/C Khi L/C mở, ngân hàng phát hành có trách nhiệm chuyển L/C đến người hưởng thơng qua ngân hàng thông báo khách hàng định ngân hàng đại lý họ nước người hưởng Khi nhận chứng từ xuất trình theo L/C ngân hàng phục vụ người hưởng ngân hàng định gửi đến, họ phải kiểm tra tính hợp lệ chứng từ có định phù hợp vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ Mặt khác, theo Điều UCP600, Ngân hàng phát hành phải tốn tín dụng có giá trị: * Trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhận ngân hàng phát hành; * Trả tiền ngân hàng định ngân hàng định khơng trả tiền * Trả tiền sau ngân hàng định ngân hàng định không cam kết trả tiền sau có cam kết trả tiền sau không trả tiền đáo hạn; * Chấp nhận ngân hàng định ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu ký phát địi tiền họ có chấp nhận không trả tiền hối phiếu đáo hạn; * Thương lượng ngân hàng định ngân hàng định khơng thương lượng tốn Ngân hàng phát hành bị ràng buộc khơng huỷ ngang việc tốn tính từ thời điểm phát hành thư tín dụng Đổi lại, họ quyền thu phí phát hành, phí tu chỉnh L/C (nếu có), phí sai khác chứng từ phí dịch vụ khác có liên quan phí swift, phí tra soát… (ii) Quyền nghĩa vụ ngân hàng xác nhận L/C: Ngân hàng xác nhận ngân hàng, theo yêu cầu theo uỷ quyền ngân hàng phát hành, đem thêm xác nhận thư tín dụng Việc có đồng ý xác nhận thư tín dụng hay khơng tùy ngân hàng Khi ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ quyền yêu cầu xác nhận thư tín dụng ngân hàng khơng sẵn sàng làm việc đó, họ phải thơng báo khơng chậm trễ cho ngân hàng phát hành thơng báo thư tín dụng mà khơng xác nhận Khi ngân hàng xác nhận đồng ý xác nhận thư tín dụng, họ bị ràng buộc không huỷ ngang việc tốn thương lượng tính từ thời điểm xác nhận thư tín dụng Ngân hàng xác nhận cam kết trả tiền cho ngân hàng định khác ngân hàng toán thương lượng tốn cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp với thư tín dụng có giá trị toán chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, ngân hàng định trả tiền mua trước hạn hay không Sự cam kết ngân hàng xác nhận hoàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng xác nhận người hưởng Ngân hàng xác nhận quyền thu phí xác nhận L/C (iii) Quyền nghĩa vụ ngân hàng thông báo: Ngân hàng thông báo thơng báo tín dụng theo u cầu ngân hàng phát hành Ngân hàng người bán định ngân hàng phát hành lựa chọn Ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, thơng báo tín dụng sửa đổi liên quan không kèm cam kết toán thương lượng toán Các ngân hàng thơng báo hiểu tự thỏa mãn tính chân thật bề ngồi tín dụng sửa đổi thơng báo phải phản ánh xác điều kiện điều khoản tín dụng sửa đổi Nếu ngân hàng yêu cầu thông báo tín dụng sửa đổi định khơng làm việc phải thơng báo cho ngân hàng mà nhận tín dụng, sửa đổi thông báo từ ngân hàng Đổi lại việc đó, ngân hàng thơng báo có quyền thu phí thơng báo tín dụng và/hoặc sửa đổi tín dụng 1.3 Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.5: Quy trình tốn tín dụng chứng từ (trong ngân hàng phát hành ngân hàng toán) (3) Ngân hàng phát hành (7) (8) (11) (10) (2) Người mở (Nhà NK) Ngân hàng thông báo/ thương lượng (9) (1) (5) (6) (4) Người hưởng (Nhà XK) (1) Hai bên XNK ký kết hợp đồng thương mại (2) Nhà nhập làm thủ tục yêu cầu ngân hàng phát hành mở L/C cho nhà xuất thụ hưởng (3) Ngân hàng phát hành mở L/C theo yêu cầu nhà nhập nhờ ngân hàng thông báo chuyển giao cho nhà xuất (4) Ngân hàng thông báo L/C chuyển L/C cho nhà xuất (5) Dựa vào nội dung L/C, nhà xuất giao hàng cho nhà nhập (6) Nhà xuất sau giao hàng lập chứng từ liên quan gửi đến ngân hàng định (ngân hàng thương lượng) để toán (7) Ngân hàng thương lượng chuyển chứng từ đến ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C sau kiểm tra chứng từ thấy phù hợp trích tiền chuyển sang ngân hàng thương lượng để ghi có cho người thụ hưởng Nếu khơng phù hợp từ chối tốn thơng báo cho nhà nhập tình trạng chứng từ (9) Ngân hàng thương lượng ghi có báo có cho nhà xuất (10) Trường hợp chứng từ phù hợp, ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo nợ cho nhà nhập đồng thời giao chứng từ để nhà nhập nhận hàng (11) Trường hợp chứng từ không phù hợp, nhà nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C giao chứng từ để nhà nhập nhận hàng Qua nội dung trình tự bước tiến hành phương thức tín dụng chứng từ mô tả, thấy phương thức tín dụng chứng từ đảm bảo quyền lợi cho hai bên xuất nhập Bên xuất ngân hàng đứng cam kết trả tiền bên nhập ngân hàng đứng xem xét, kiểm tra chứng từ nhằm đảm bảo cho bên nhập nhận đầy đủ, kịp thời xác hàng hóa đặt mua trả tiền Trong phương thức ngân hàng đóng vai trị chủ động tốn khơng làm trung gian đơn phương thức toán khác nên sử dụng nhiều toán quốc tế Tuy vậy, phương thức tốn tín dụng chứng từ sử dụng quan hệ tốn mậu dịch, cịn tốn phi mậu dịch phải dùng phương thức chuyển tiền Ưu nhược điểm phương thức tin dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ ngày sử dụng rộng rãi tốn quốc tế nhờ có nhiều ưu điểm so với phương thức toán khác Với phương thức toán này, quyền lợi nhà xuất nhà nhập bảo đảm Cụ thể: 2.1 Đối với nhà xuất 2.1.1 Ưu điểm - Được cam kết tốn chắn khơng phải từ người mua mà từ ngân hàng Do vậy, khả nhận tiền sau giao hàng xuất trình chứng từ hồn hảo gần chắn - Hạn chế đến mức thấp rủi ro xẩy khách hàng chưa có uy tín thương hiệu thị trường - Có thể yêu cầu ngân hàng khác xác nhận thư tín dụng trường hợp người bán chưa tin tưởng tuyệt đối vào lực ngân hàng phát hành - Được tư vấn mặt chuyên môn nghiệp vụ tốn thư tín dụng từ ngân hàng 2.1.2 Nhược điểm - Đòi hỏi người bán phải thực đầy đủ điều khoản điều kiện thư tín dụng muốn tốn - Phí dịch vụ thư tín dụng thường cao so với phương thức toán khác 2.2 Đối với nhà nhập 2.2.1 Ưu điểm Nhà nhập có lợi chọn phương thức tín dụng chứng từ: - Nhà nhập bảo đảm người bán đáp ứng đầy đủ điều khoản điều kiện thư tín dụng tốn - Nhà nhập thương lượng điều khoản thương mại có lợi sử dụng phương thức - Nhà nhập chứng minh khả tốn qua việc ngân hàng phát hành L/C Đây điều quan trọng ký hợp đồng thương mại với khách hàng - Được tư vấn chuyên mơn nghiệp vụ tốn thư tín dụng 2.2.2 Nhược điểm - Thư tín dụng khơng thể bảo đảm cho người mua hàng hóa giao có chất lượng số lượng thực tế hợp đồng ký kết bên giao dịch qua chứng từ Do điều quan trọng người mua phải tự xem xét, đánh giá uy tín người bán thực phương thức toán này, tránh ký kết vội vàng tưởng gặp giá hời với doanh nghiệp ma, số đăng ký kinh doanh khơng có người trụ sở làm việc Tuy nhiên, luật pháp nước Tây Âu, Bắc Âu Singapore trừng phạt nghiệm khắc hành vi lừa đảo - Để ngân hàng phát hành mở L/C cho mình, người mua phải ký quỹ phải có biện pháp bảo đảm tiền vay - Phí dịch vụ liên quan đến tốn thư tín dụng thường cao so với phương thức toán khác 2.3 Đối với ngân hàng Nghiệp vụ tín dụng chứng từ mang lại cho ngân hàng khoản thu dịch vụ lớn phí phát hành L/C, phí tu chỉnh, phí tốn, phí thơng báo, phí kiểm chứng từ, lãi chiết khấu,…chiếm tỷ trọng cao tổng thu dịch vụ hàng năm ngân hàng Thực tốt nghiệp vụ nâng cao vị thế, uy tín ngân hàng trường quốc tế Mối quan hệ ngân hàng tổ chức quốc tế không ngừng mở rộng, làm tăng khả xử lý giải nghiệp vụ ngân hàng Thông qua nghiệp vụ tín dụng chứng từ, ngân hàng cịn cung cấp dịch vụ khác tín dụng, chuyển tiền, tư vấn, bảo lãnh cho khách hàng, vừa giúp tăng thu dịch vụ vừa tạo điều kiện mở rộng thị phần khác -o0o ... GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VŨNG TÀU 64 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc. .. tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ + Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vũng Tàu + Chương 3: Giải pháp. .. KINH TẾ TP HCM o0o NGUYỄN THỊ QUỲNH LIÊN GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM, CHI NHÁNH VŨNG TÀU