(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn basel II tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN MINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh - Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN MINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Hướng ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN QUỐC ANH Tp Hồ Chí Minh - Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Trần Văn Minh MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ TÓM TẮT ABSTRACT CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu .3 1.4 Phương pháp nghiên cứu .3 1.4.1 Dữ liệu nghiên cứu 1.4.2 Phân tích liệu nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.5.1 Ý nghĩa khoa học 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn 1.6 Kết cấu đề tài KẾT LUẬN CHƢƠNG .5 CHƢƠNG 2: XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng .6 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .6 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 2.2 Những dấu hiệu cảnh báo 12 2.3 Biểu vấn đề 13 2.4 Xác định vấn đề 13 KẾT LUẬN CHƢƠNG 14 CHƢƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 3.1 Tổng quan tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 3.1.1 Khái niệm 15 3.1.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng 15 3.1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 15 3.1.4 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 20 3.1.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 22 3.2 Tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro ngân hàng 23 3.3 Tổng quan cơng trình nghiên cứu trước 26 3.3.1 Nghiên cứu quốc tế rủi ro tín dụng ngân hàng 26 3.3.2 Nghiên cứu nước rủi ro tín dụng ngân hàng 28 3.3.3 Hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 34 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng theo Basel II 34 4.1.1 Thực trạng trình thực tuân thủ tiêu chuẩn Basel II ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 34 4.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng 36 4.1.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng 38 4.1.4 Phân tích thực trạng nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II 41 4.2 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 56 4.2.1 Những kết đạt 56 4.2.2 Những tồn hạn chế 59 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG 5: KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 64 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng 64 5.1.1 Mục tiêu định hướng quản trị rủi ro ngân hàng 64 5.2 Đề xuất giải pháp nâng cao khả tiếp cận Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 64 5.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng chuẩn 65 5.2.2 Tăng cường công nghệ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 66 5.2.3 Giải pháp xử lý nợ 66 5.2.4 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9 5.2.10 Nâng cấp hệ thố ng thông tin đánh giá khách hàng 67 Đa dạng hoá danh mục đầu tư 69 Nâng cao hiệu cơng tác thẩm định tín dụng 70 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 72 Quản trị nguồn nhân lực hiệu 72 Kiểm tra, kiểm soát nội 73 5.3 Kiến nghị với phủ Ngân hàng nhà nước 74 5.4 Kết luận 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT GIẢI NGHĨA BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BĐH Ban điều hành CAR Hệ số an toàn vốn ( Capital Adequacy Ratio) CNTT Công nghệ thông tin DPRR Dự phịng rủi ro FE CREDIT HĐQT ICAAP Cơng ty tài TNHH MTV Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Hội đồng quản trị Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội (Internal Capital Adequacy Assessment Process) KTKSNB Kiểm tra, kiểm soát nội KToNB Kiểm toán nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng RWA Tài sản có trọng số rủi ro SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TSBĐ Tài sản bảo đảm VCSH Vốn chủ sở hữu VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2015-2018 Bảng 2.2 Tình hình tài sản nguồn vốn VPBank giai đoạn 2015-2018 Bảng 3.1 So sánh Basel I Basel II 25 Bảng 4.1 Tình hình cho vay khách hàng VPBank giai đoạn 2015-2018 39 Bảng 4.2 Trích lập dự phịng rủi ro VPBank giai đoạn 2015-2018 40 Bảng 4.3 Nợ xấu VPBank giai đoạn 2015-2018 41 Bảng 4.4 Tỷ lệ trích lập dự phịng VPBank 45 Bảng 4.5 Điểm xếp hạng tín dụng VPbank 52 Bảng 4.6 Xếp hạng tài sản đảm bảo 53 Bảng 4.7 Ma trận xếp hạng tín dụng 54 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2015-2018 Biểu đồ 2.2 Hiệu sinh lời VPBank giai đoạn 2015-2018 12 Biểu đồ 4.1 Tỷ lệ an toàn vốn vốn chủ sở hữu VPBank giai đoạn 2015-2018 37 Biểu đồ 4.2 Tình hình tín dụng VPBank giai đoạn 2015-2018 38 Biểu đồ 4.3 Quy trình chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 52 Biểu đồ 4.4 Quy trình chấm điểm tín dụng cá nhân 53 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỞ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG TĨM TẮT Tồn cầu hóa hội nhập thị trường tài trở thành quan hệ kinh tế đại, ngân hàng Việt Nam muốn phát triển vững mạnh bắt buộc phải xây dựng cho hệ thống quản trị rủi ro (QTRR) hiệu để trụ vững trước biến đổi khó lường thị trường tài quốc tế Tiêu chuẩn Basel II trở thành tiêu chuẩn phổ biến hoạt động QTRR ngân hàng giới, theo ngân hàng tuân thủ thông lệ chuẩn mực quốc tế để chuẩn hóa, cải thiện lành mạnh lĩnh vực ngân hàng, nâng c ao việc hội nhập thành công Bài nghiên cứu này, tác giả người triển khai thực tế ngân hàng thương mại (VPBank) thí điểm áp dụng triển khai Basel II Việt Nam, thông qua phương pháp tổng hợp, thống kê, so sánh để làm rõ cần thiết, khó khăn, thách thức lộ trình áp dụng Basel II, qua nêu số giải pháp đề xuất kiến nghị việc xây dựng hệ thống QTRR, áp dụng thành công Basel II hướng tới phát triển bền vững, lành mạnh, an toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam trước thềm hợp tác quốc tế Từ khóa: Basel II, quản trị rủi ro, ngân hàng thƣơng mại TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Đặng Hữu Mẫn Hoàng Dương Việt Anh, 2014 Nghiên cứu yếu tố kinh tế thể chế ảnh hưởng đến hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Kinh tế&Phát triển Số 11, tháng 11, trang 82-94 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng Số 19, tháng 10, trang – 12 Hà Quang Đào, 2005 Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Kỷ yếu hội thảo khoa học: Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam , trang 185 – 194 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông, năm 2005 Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất thống kê Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2015 – 2018), Báo cáo thường niên 2015 – 2018 Trần Hoàng Ngân cộng sự, 2014 Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa Báo cáo khoa học: Triển vọng kinh tế Việt Nam 2014, thể chế minh bạch, trang 145 – 172 Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2014 Võ Thị Hồng Nhi, Xây dựng mơ hình lớp phịng vệ cấu trúc quản trị rủi ro NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16-tháng 8/2014 trang 21-27 Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản, 2014 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí khoa học trƣờng Đại học Mở TP.HCM Số (36), tháng 5, trang 16 – 25 VPbank (2018), Điều lệ tổ chức hoạt động VPBank 10 VPBank (2015-2018), Báo cáo tài 11 VPBank (2015-2018), Báo cáo thƣờng niên Tài liệu tiếng Anh Abhiman Das & Saibal Ghosh (2007) “Determinants of credit risk in Indian state owned banks: An empirical investigation” MRPA paper no 17301 Ahmad, Nor Hayati and Ariff, Mohamed (2007) “Multi-country study of bank credit risk determinants Ayaydin, H., & Karakaya, A., 2014 The effect of Bank Capital on Profitablility and Risk in Turkish Banking International Journal of Business and Social Science, 5(1), 253-271 Beck, R., Jakubik, P., and Piloiu, A., 2013 Non – performing loans what matters in adding to the economic cycle? European Central Bank, WP/1515 Berge A N., Young R D., 1997 Problem Loans and cost efficient inc ommercial bank Journal of Banking and Finance, 21 849 – 870 Berger, N., & DeYoung, R., 1997 Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks Journal of Banking and Finance, 21(6), 849-870 Curak, M., Pepur, S., & Poposki, K., 2013 Determinants of non – performing loans – evidence from Southeastern European banking systems Bank and Bank Systems (open-access), 8(1), 45-53 Daniel Foos, Lars Norden, Martin Weber (2010), “Loan growth and riskiness of banks”, Journal of banking and finance, Vol.34, pp.217-22 Das, A and Ghosh, S., 2007 Determinants of credit risk in India state owned banks: An Empirical Investigation MPRA 10 Harvir Kalirai & Martin Scheicher (2002) "Macroeconomic stress testing: preliminary evidence for Austria", Financial Stability Report 3: 58-74 11 He, D., 2004 The Role of Kamco in Resolving nonperforming Loans in the Republic Korea, IMF working paper 12 Jiménez, G., Sala, V and Saurina, J., 2006 Determinants of collateral Journal of Financial Economics, pages 255 – 281 13 Jiménez, G., Saurina J., 2006 Credit cycles, credit risk and prudential regulation, Internation International Journal of central banking – Bank for international settlements (BIS), Vol.2.2006,2 14 Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu (2004), “Ownership and Nonperforming Loans: Evidence from Taiwan’s Banks”, The Developing Economies 42(3): 405–420 15 Keeton, R., & Morris, S., 1987 Why banks’ loan losses differ? Federal Reserve Bank of Kansas City Economic Review, 72(5), 3-21 16 Louzis, D., Vouldis, A., & Metaxas, V., 2010 Macroeconomic and bank – specific determinants of non – performing loans in Greece: A comparative study of mortgage, business and consumer loan portfolios, Working Paper, Bank of Greece 17 Luc Laeven & Giovanni Majnoni (2002), “Loan Loss Provisioning and Economic Slowdowns: Too Much, Too Late?”, Journal of financial intermediation, No.12, pp.178-197 18 Mishkin, F., 2010 The economic of banking and financial markets US Pearson 19 Nabila Zribi & Younes Boujelb ne (2011), “The factors influencing bank credit risk: The case ofTunisia”, Journal of Accounting and Taxation, Vol 3(4), pp 70-78 20 Nir Klein (2013), “Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and Macroeconomic Performance”, International Monetary Fund ... TRẦN VĂN MINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng (Hướng ứng dụng) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 34 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng theo Basel II ... TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 64 5.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng theo tiêu chuẩn Basel II quản