b) Trong phạm vi tối đa 05 ngày làm việc, kể từ ngày nhận được văn bản đề nghị vay vốn của Bộ Tài chính (theo ngày, tháng ghi trong dấu công văn đến của đơn vị), Bảo hiểm xã hội Việt Nam[r]
(1)BỘ TÀI CHÍNH ——
CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc
————————————
Số: 113/2012/TT-BTC Hà Nội, ngày 17 tháng năm 2012
THÔNG TƯ
Quy định chi tiết hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý
———
Căn Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính;
Căn Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 Thủ tướng Chính phủ quản lý tài Bảo hiểm xã hội Việt Nam;
Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Tài hành nghiệp,
Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư quy định chi tiết hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý
Điều Phạm vi, đối tượng áp dụng
1 Thơng tư quy định quy trình, thủ tục thực hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý, gồm: quỹ bảo hiểm xã hội bắt buộc, quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện, quỹ bảo hiểm thất nghiệp, quỹ bảo hiểm y tế (sau viết tắt quỹ bảo hiểm)
2 Thông tư áp dụng Bảo hiểm xã hội Việt Nam quan, tổ chức, cá nhân liên quan đến hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý
Điều Nguồn vốn thực hoạt động đầu tư
1 Nguồn vốn thực hoạt động đầu tư tăng trưởng hàng năm Bảo hiểm xã hội Việt Nam toàn số tiền tạm thời nhàn rỗi từ quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý
2 Bảo hiểm xã hội Việt Nam có trách nhiệm tập trung khoản thu, cân đối thu, chi quỹ bảo hiểm xác định số tiền tạm thời nhàn rỗi để thực hoạt động đầu tư để bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm theo quy định
Điều Xây dựng phương án đầu tư theo quy định khoản Điều 7 Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg
1 Căn tình hình phát triển kinh tế - xã hội hàng năm, nguyên tắc
(2)a) Đánh giá tình hình thực hoạt động đầu tư năm trước, ước thực năm theo tiêu tổng hợp chi tiết theo hình thức đầu tư, gồm: Số dư nợ đầu tư, số tiền đầu tư, số tiền thu nợ (gốc, lãi), mức lãi suất đầu tư
b) Dự kiến nội dung đầu tư năm kế hoạch theo tiêu tổng hợp chi tiết theo hình thức ưu tiên đầu tư, gồm: Số tiền đầu tư, thời hạn đầu tư, lãi suất đầu tư, số tiền thu nợ (gốc, lãi), số dư nợ đầu tư cuối năm
2 Thời gian xây dựng phương án đầu tư hàng năm thực với thời gian lập kế hoạch tài theo quy định tổng hợp chung kế hoạch tài Bảo hiểm xã hội Việt Nam
3 Căn phương án đầu tư Hội đồng quản lý phê duyệt, Bảo hiểm xã hội Việt Nam tổ chức thực đầu tư theo chế độ quy định Trong trình triển khai thực hiện, xét thấy cần thiết phải điều chỉnh bổ sung phương án đầu tư nhằm nâng cao hiệu quả, Bảo hiểm xã hội Việt Nam báo cáo Hội đồng quản lý xem xét, định
Điều Quy trình, thủ tục cho vay ngân sách nhà nước theo quy định khoản Điều Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg
1 Mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay:
a) Mức cho vay Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam định vào nhu cầu vay vốn ngân sách nhà nước phương án đầu tư năm Hội đồng quản lý phê duyệt
b) Thời hạn cho vay tính kể từ ngày cho vay đến ngày thu nợ; thời hạn cho vay cụ thể hợp đồng cho vay Bảo hiểm xã hội Việt Nam Bộ Tài thỏa thuận tối đa khơng q 10 năm
c) Lãi suất cho vay khoản vay lãi suất trái phiếu Chính phủ có kỳ hạn phát hành thời điểm cho vay Trường hợp thời điểm cho vay không đấu thầu bảo lãnh phát hành trái phiếu Chính phủ có kỳ hạn, lãi suất Chủ tịch Hội đồng quản lý định
Đối với khoản vay có thời hạn 05 năm, định kỳ 05 năm/một lần, Bảo hiểm xã hội Việt Nam Bộ Tài xem xét điều chỉnh lãi suất cho vay cho phù hợp để bảo đảm quyền lợi bên
2 Quy trình, thủ tục cho vay:
a) Khi có nhu cầu vay vốn, Bộ Tài có văn đề nghị vay vốn gửi Bảo hiểm xã hội Việt Nam, nêu rõ mức vay, thời hạn vay, số lần nhận tiền vay, mục đích sử dụng tiền vay, thời gian cụ thể chuyển tiền
(3)ngân sách nhà nước vay năm Hội đồng quản lý thông qua, phù hợp xem xét định việc cho vay; trường hợp khơng giải cho vay phải có văn trả lời cho Bộ Tài nêu rõ lý
c) Việc cho vay phải lập thành hợp đồng, ghi rõ: mức vay, thời hạn vay, lãi suất vay, mục đích sử dụng tiền vay thoả thuận khác liên quan (lập theo mẫu số 01 ban hành kèm theo Thông tư này)
d) Căn hợp đồng cho vay ký kết, Bảo hiểm xã hội Việt Nam chuyển số tiền cho vay vào tài khoản ngân sách nhà nước
3 Thu hồi nợ:
a) Tiền gốc toán lần đến hạn
b) Tiền lãi toán hàng năm số dư nợ cho vay mức lãi suất cho vay ghi hợp đồng; thời điểm toán lãi vào ngày trịn năm tính từ Bộ Tài nhận vốn vay Cơng thức tính:
Số tiền lãi
toán hàng năm =
Dư nợ
cho vay x
Lãi suất cho vay (%/năm)
c) Trường hợp đến hạn trả nợ gốc trùng với thời điểm Bộ Tài tập trung huy động nguồn lực để thực sách, nhiệm vụ cấp bách Nhà nước, Bảo hiểm xã hội Việt Nam xem xét gia hạn nợ điều chỉnh kéo dài thời gian vay sở đề nghị Bộ Tài
Điều Quy trình, thủ tục cho vay Ngân hàng thương mại Nhà nước, Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Chính sách xã hội theo quy định khoản Điều Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg
1 Đối tượng cho vay (sau gọi chung bên vay), gồm: a) Ngân hàng thương mại Nhà nước, bao gồm:
- Ngân hàng thương mại nước thành lập, tổ chức hình thức cơng ty cổ phần Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ;
- Ngân hàng thương mại nhà nước thành lập, tổ chức hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ
b) Ngân hàng Phát triển Việt Nam c) Ngân hàng Chính sách xã hội
2 Mức cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất cho vay:
(4)b) Thời hạn cho vay tính kể từ ngày cho vay đến ngày thu nợ; thời hạn cho vay cụ thể hợp đồng cho vay Bảo hiểm xã hội Việt Nam bên vay thỏa thuận tối đa không 05 năm
Để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư, tận dụng triệt để khoản tiền tạm thời nhàn rỗi thời điểm năm, Bảo hiểm xã hội Việt Nam chủ động việc áp dụng thời hạn cho vay (ngày, tuần, tháng, năm), tùy theo nhu cầu bên vay phải đảm bảo nguyên tắc an toàn, hiệu quả, thu hồi vốn thời hạn, đồng thời không ảnh hưởng đến kế hoạch đầu tư theo hình thức khác Hội đồng quản lý phê duyệt
c) Lãi suất cho vay:
Lãi suất cho vay bên thỏa thuận không thấp mức lãi suất huy động bình quân kỳ hạn bốn sở giao dịch chi nhánh địa bàn thành phố Hà Nội thuộc bốn Ngân hàng thương mại Nhà nước tương ứng thời điểm cho vay Công thức xác định sau:
Mức lãi suất huy động bình quân kỳ hạn bốn sở giao dịch chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước (%/năm)
L1 + L2 + L3 + L4
———————
=
Trong đó: L1, L2, L3, L4 mức lãi suất huy động kỳ hạn
bốn sở giao dịch chi nhánh địa bàn thành phố Hà Nội thuộc bốn Ngân hàng thương mại Nhà nước tương ứng sau thời điểm cho vay: Ngân hàng cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàng cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Việc lựa chọn bốn sở giao dịch chi nhánh nêu Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam định
Để phục vụ cho công tác kiểm tra, tra hoạt động đầu tư quan nhà nước có thẩm quyền thuận lợi, Bảo hiểm xã hội Việt Nam phải mở hồ sơ lưu đầy đủ biểu lãi suất huy động bốn sở giao dịch chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước lựa chọn để xác định lãi suất cho vay điều chỉnh lãi suất cho vay (bản phơ tơ fax)
d) Điều chỉnh lãi suất cho vay:
- Trong thời gian thực hợp đồng cho vay, mức lãi suất huy động bình quân kỳ hạn bốn sở giao dịch chi nhánh địa bàn thành phố Hà Nội có biến động tăng giảm đến 30% so với mức lãi suất hợp đồng có hiệu lực Bảo hiểm xã hội Việt Nam bên vay xem xét điều chỉnh lãi suất cho vay theo tỷ lệ tương ứng để bảo đảm quyền lợi bên
(5)phải vào mức lãi suất huy động bình quân kỳ hạn bốn sở giao dịch chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước
đ) Lãi suất hạn 150% mức lãi suất cho vay thời điểm đến hạn trả nợ
3 Quy trình, thủ tục cho vay:
a) Khi có nhu cầu vay vốn, bên vay có văn đề nghị vay gửi Bảo hiểm xã hội Việt Nam, nêu rõ: số dư nợ vay Bảo hiểm xã hội Việt Nam, mức vay, thời hạn vay, số lần nhận tiền vay thời điểm chuyển tiền
b) Trong phạm vi tối đa 10 ngày làm việc, kể từ ngày nhận văn đề nghị bên vay (theo ngày, tháng ghi dấu công văn đến đơn vị), Bảo hiểm xã hội Việt Nam kiểm tra, xác minh, thuộc đối tượng cho vay theo quy định xem xét định việc cho vay; trường hợp khơng giải cho vay phải có văn trả lời cho bên vay nêu rõ lý
c) Thủ tục cho vay: Việc cho vay phải lập thành hợp đồng (lập theo mẫu số 02 ban hành kèm theo Thông tư này) Tuỳ theo điều kiện cụ thể đối tượng cho vay, hai bên thống bổ sung điều khoản cụ thể hợp đồng không trái quy định Điều Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 Thủ tướng Chính phủ Thơng tư
4 Thu hồi nợ:
a) Tiền gốc toán lần đến hạn
b) Tiền lãi toán hàng tháng số dư nợ cho vay dư nợ khoản vay mức lãi suất cho vay thời điểm đến hạn trả lãi; thời điểm tốn lãi vào ngày trịn tháng tính từ bên vay nhận vốn vay Đối với khoản cho vay ngắn hạn 03 tháng, tiền lãi toán hàng tháng lần với thu hồi nợ gốc, tuỳ theo thoả thuận bên phải ghi rõ hợp đồng cho vay Cơng thức tính:
Số tiền lãi tốn
Dư nợ cho vay
Lãi suất cho vay (%/năm)
Số ngày vay thực tế
= x x ———————
360
5 Gia hạn nợ, cho vay lại:
a) Trước đến hạn trả nợ gốc 30 ngày, bên vay có nhu cầu gia hạn nợ vay lại phải có văn đề nghị nêu rõ lý do, gửi Bảo hiểm xã hội Việt Nam xem xét giải
(6)c) Trường hợp Bảo hiểm xã hội Việt Nam đồng ý cho gia hạn nợ cho vay lại thực sau:
- Trường hợp cho gia hạn nợ: Mỗi khoản vay giải cho gia hạn nợ lần với thời hạn tối đa không 06 tháng, thời hạn gia hạn nợ cụ thể không vượt thời hạn cho vay hợp đồng
- Trường hợp cho vay lại: Bên vay chưa phải trả nợ gốc phải trả hết tiền lãi hợp đồng vay, sau đại diện Bảo hiểm xã hội Việt Nam thoả thuận thống thời hạn cho vay, lãi suất cho vay lập lại hợp đồng cho vay Căn hợp đồng cho vay ký kết, Bảo hiểm xã hội Việt Nam lập chứng từ chuyển khoản thu nợ gốc hợp đồng đến hạn cho vay theo hợp đồng mới; thời hạn cho vay ghi hợp đồng tính kể từ ngày đến hạn trả nợ hợp đồng cho vay cũ
6 Xử lý trường hợp trả nợ trước hạn, nợ hạn:
a) Trong thời gian thực hợp đồng cho vay, bên vay có quyền trả lại vốn trước hạn, phải trả tồn lãi thời hạn cho vay cịn lại hợp đồng cho vay tương ứng với số tiền gốc trả nợ trước hạn lãi suất cho vay hạn áp dụng thời điểm trả nợ trước hạn Cơng thức tính:
Số tiền lãi toán
Số tiền gốc trả trước hạn
Lãi suất cho vay (%/năm)
Số ngày trả trước hạn
= x x ————————
360 (ngày)
b) Đến hạn trả lãi, bên vay không trả trả khơng đầy đủ lãi theo quy định với việc phải trả đủ số tiền lãi chưa trả, phải trả lãi số tiền lãi chậm trả theo lãi suất hạn 150% mức lãi suất cho vay thời điểm đến hạn trả lãi tương ứng với thời gian chậm trả Cơng thức tính:
Tiền lãi số lãi chậm trả
Số lãi chậm trả
Lãi suất hạn (%/năm)
Số ngày chậm trả lãi
= x x ————————
360 (ngày)
c) Đến hạn trả nợ gốc, bên vay không trả trả không đầy đủ tiền gốc vay với việc phải trả đủ số tiền gốc vay, phải trả lãi số tiền gốc chậm trả theo lãi suất hạn 150% mức lãi suất cho vay thời điểm đến hạn trả nợ tương ứng với thời gian chậm trả Cơng thức tính:
Tiền lãi nợ hạn
Nợ gốc chậm trả
Lãi suất hạn (%/năm)
Số ngày chậm trả gốc
= x x ————————
360 (ngày)
(7)1 Đầu tư theo hình thức mua trái phiếu, tín phiếu, cơng trái Nhà nước, Ngân hàng thương mại Nhà nước:
a) Điều kiện thực đầu tư phải thuộc danh mục đầu tư phạm vi mức vốn đầu tư năm Hội đồng quản lý phê duyệt
b) Mức lãi suất đầu tư thực theo mức lãi suất trái phiếu, tín phiếu, cơng trái Nhà nước, Ngân hàng thương mại Nhà nước quy định lãi suất đấu thầu qua thị trường chứng khoán theo quy định pháp luật
c) Các quy định chuyển tiền, tốn tiền gốc, lãi trái phiếu, tín phiếu, công trái thực theo quy định Nhà nước Ngân hàng thương mại Nhà nước phát hành trái phiếu, tín phiếu, cơng trái
2 Đầu tư vào cơng trình kinh tế trọng điểm quốc gia, dự án có nhu cầu lớn vốn Thủ tướng Chính phủ định:
a) Điều kiện thực đầu tư, gồm:
- Phải cơng trình kinh tế trọng điểm quốc gia, dự án Thủ tướng Chính phủ phê duyệt định đầu tư, nguồn vốn thực đầu tư có nguồn vốn Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý
- Phải thuộc danh mục đầu tư phạm vi mức vốn đầu tư năm Hội đồng quản lý phê duyệt
b) Các quy định phương thức đầu tư, phương thức toán, tổ chức triển khai thực hiện, chế kiểm tra, giám sát để bảo đảm sử dụng vốn mục đích, có hiệu nội dung khác liên quan thực theo văn quy định riêng Thủ tướng Chính phủ Nghị Hội đồng quản lý trường hợp cụ thể
Điều Hiệu lực thi hành
1 Thơng tư có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng năm 2012
2 Đối với hợp đồng cho vay ký kết trước ngày Thơng tư có hiệu lực thi hành, Bảo hiểm xã hội Việt Nam bên vay tiếp tục thực theo thỏa thuận ký kết hết thời hạn hợp đồng cho vay thoả thuận sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với quy định Điều Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 Thủ tướng Chính phủ Thơng tư
Điều Tổ chức thực hiện
(8)2 Hàng tháng, phận quản lý đầu tư quỹ kế toán thuộc Bảo hiểm xã hội Việt Nam thực đối chiếu số tiền cho vay, thu nợ phát sinh tháng số dư nợ đối tượng cho vay để đôn đốc bên vay trả nợ (tiền gốc, lãi) hạn, bảo đảm quản lý vốn vay chặt chẽ
3 Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam đạo cán làm công tác đầu tư quỹ thường xuyên cập nhật thơng tin lãi suất trái phiếu Chính phủ lãi suất huy động sở giao dịch, chi nhánh Ngân hàng thương mại Nhà nước địa bàn thành phố Hà Nội để phục vụ cho việc lựa chọn xác định mức lãi suất cho vay điều chỉnh lãi suất cho vay sát thực tế, góp phần nâng cao hiệu hoạt động đầu tư./
Nơi nhận:
- Văn phòng Trung ương Đảng; - Văn phịng Tổng Bí thư; - Văn phịng Chủ tịch nước; - Văn phịng Quốc hội; - Văn phịng Chính phủ;
- Hội đồng Dân tộc;
- VP BCĐ TW phòng, chống tham nhũng; - Uỷ ban Giám sát tài QG;
- Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc CP; - Bảo hiểm xã hội Việt Nam;
- UBND tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Toà án nhân dân tối cao; Viện KSND tối cao; - Kiểm toán Nhà nước;
- Ủy ban TW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam;
- Cơ quan Trung ương đoàn thể;
- Bảo hiểm xã hội thuộc Bộ Quốc phịng, Bộ Cơng an, Ban Cơ yếu Chính phủ;
- Sở Tài chính, BHXH tỉnh,TP trực thuộc TW; - Cục Kiểm tra văn QPPL (Bộ Tư pháp); - Cơng báo, Website Chính phủ;
- Các đơn vị trực thuộc, Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, HCSN (290b)
KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG
(Đã ký)