GIÁM sát sử DỤNG vốn NHÀ nước đầu tư vào DOANH NGHIỆP THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY tt

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI HỒ THỊ HẢI GIÁM SÁT SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 9.38.01 07 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2020 Cơng trình hoàn thành tại: Học viện khoa học xã hội, Viện Hàn lâm khoa học xã hội Việt Nam Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN ĐÌNH HẢO TS HỒ NGỌC HIỂN Phản biện 1: GS.TS Nguyễn Thị Mơ Phản biện 2: PGS.TS Dương Đức Chính Phản biện 3: TS Đặng Vũ Huân Luận án bảo vệ trước Hội đồng chấm luận án cấp Học viện họp Vào hồi giờ…… phút, ngày…… tháng……… năm……… Có thể tìm hiểu luận án thư viện: - Thư viện Quốc gia - Thư viện Học viện Khoa học xã hội MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Có thể nói rằng, bối cảnh kinh tế thị trường, việc Nhà nước đầu tư vốn vào doanh nghiệp lựa chọn hiệu giúp Nhà nước khắc phục khiếm khuyết cố hữu kinh tế thị trường, góp phần định hướng phát triển kinh tế, giữ vững vai trò chủ đạo kinh tế nhà nước thành phần kinh tế Song song với việc Nhà nước thực đầu tư vốn vào doanh nghiệp vấn đề tổ chức giám sát đánh giá hiệu nguồn vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp trở nên cấp thiết Liên quan đến vấn đề này, quan điểm đạo Nghị 12NQ/TW Hội nghị lần thứ Ban chấp hành TW Đảng khoá XII cấu lại, đổi nâng cao hiệu DNNN nhấn mạnh cần thiết việc “Nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý, giám sát, kiểm tra, kiểm soát hoạt động doanh nghiệp nhà nước; không để xảy thất thốt, lãng phí vốn, tài sản nhà nước” Như vậy, giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp hoạt động có vai trị quan trọng CSH Nhà nước, vừa không can thiệp vào hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nắm bắt quản lý quyền CSH Trên sở nhận thức tầm quan trọng giám sát, đánh giá hoạt động sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp thể chế hoá định hướng, chủ trương mà Đảng Cộng sản Việt Nam đặt ra, Nhà nước ta khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật quản lý giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Tuy nhiên, nhận thức chưa đầy đủ tồn diện vai trị, mơ hình triển khai chế thực giám sát vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp dẫn đến hạn chế, bất cập pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Những hạn chế, bất cập hệ thống pháp luật làm giảm hiệu lực, hiệu hoạt động giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp cách đáng kể Đó nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tình trạng thua lỗ, lãng phí, thất thốt, thiếu trách nhiệm tham nhũng quản lý, sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp Những vấn đề nêu đặt yêu cầu cấp thiết việc nghiên cứu hoàn thiện pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả, hiệu lực hoạt động giám sát sử dụng vốn nhà nước Đó lý mà nghiên cứu sinh lựa chọn đề tài “Giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp theo pháp luật Việt Nam nay” để nghiên cứu làm Luận án Tiến sĩ luật học Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Trên sở phân tích, làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực trạng pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, mục đích nghiên cứu luận án đề xuất giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Để đạt mục đích trên, luận án có nhiệm vụ sau: Thứ nhất, tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, từ rút vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu luận án Thứ hai, phân tích làm sáng tỏ vấn đề lý luận giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Thứ ba, phân tích, đánh giá thực trạng quy định pháp luật thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Thứ tư, xây dựng định hướng, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp thực trạng pháp luật, thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Về giới hạn nghiên cứu: Phần thực trạng pháp luật lựa chọn nhóm doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ doanh nghiệp mà Nhà nước sở hữu 50% vốn điều lệ Về nội dung: Luận án tập trung nghiên cứu pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Về không gian: Luận án chủ yếu nghiên cứu pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp bối cảnh thực tế Việt Nam Về thời gian, Luận án tập trung nghiên cứu quy định pháp luật hành giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Việt Nam Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Luận án nghiên cứu dựa phương pháp luận vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin Bên cạnh đó, luận án vận dụng quan điểm Đảng Nhà nước ta vai trò chủ đạo thành phần kinh tế nhà nước mà trọng tâm DNNN phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nước ta Các nguyên lý chung sở hữu nhà nước, lý thuyết quản trị doanh nghiệp… vận dụng để giải nhiệm vụ nghiên cứu Để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu, luận án sử dụng phương pháp như: phương pháp phân tích, tổng hợp; phương pháp luật học so sánh; phương pháp thống kê; phương pháp lịch sử Những đóng góp khoa học luận án Thứ nhất, Luận án xây dựng khái niệm sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; khái niệm giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; khái niệm pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; làm rõ nội dung pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Thứ hai, Luận án phân tích thực trạng quy định pháp luật Việt Nam hành; đánh giá hạn chế bất cập trình thực pháp luật hành giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Thứ ba, Luận án xác định quan điểm, định hướng đề xuất giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực thi pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận án Về mặt lý luận: Luận án làm phong phú thêm nhận thức giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Về mặt thực tiễn: Luận án nguồn tài liệu tham khảo thiết thực phục vụ cho nghiên cứu, hoạch định sách, xây dựng hoàn thiện pháp luật, áp dụng pháp luật quan nhà nước doanh nghiệp, đồng thời tài liệu để giảng dạy, bồi dưỡng pháp luật vấn đề sở đào tạo chuyên ngành luật học Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Luận án kết cấu chương, bao gồm: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu vấn đề có liên quan đến luận án Chương 2: Những vấn đề lý luận giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Chương 3: Thực trạng pháp luật thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Chương 4: Hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Chương TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CÁC VẤN ĐỀ CĨ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu lý luận giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Nhóm cơng trình nghiên cứu có đề cập đến khái niệm vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp: Bộ Tư phê phán khoa kinh tế trị, Quyển thứ ba: Tồn q trình sản xuất tư chủ nghĩa K.Mark xem lý luận tiền đề DNNN sở hữu vốn nhà nước doanh nghiệp Báo cáo phát triển kinh tế cải cách thể chế phát triển Trung Quốc - 30 năm cải cách mở cửa Trung Quốc (1978-2008) Trâu Đông Đào Âu Dương Nhật Huy phân tích giai đoạn cơng cải cách chế độ sở hữu phát triển khu vực kinh tế ngồi chế độ cơng hữu Trung Quốc từ năm 1978 đến sau năm 2002 Các nghiên cứu OECD cần thiết sở hữu nhà nước doanh nghiệp Ở Việt Nam, khái niệm vốn nhà nước đề cập nhiều cơng trình nghiên cứu Dưới góc độ sở hữu, đề tài nghiên cứu Vấn đề sở hữu kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam Nguyễn Kế Tuấn (2010) quan điểm vốn nhà nước loại tài sản CSH toàn dân mà Nhà nước đại diện Dưới góc độ kinh tế, khái niệm vốn nhà nước xây dựng dựa tảng ngân sách nhà nước, luận án tiến sỹ Cơ chế quản lý vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Việt Nam Phạm Thị Thanh Hoà (2012), luận án tiến sỹ Pháp luật kiểm soát vốn doanh nghiệp có 100% vốn nhà nước Vũ Thị Nhung (2017), luận án tiến sỹ Hồn thiện sách quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp sau cổ phần hóa Trần Xn Long (2013) Nhóm cơng trình nghiên cứu doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn nhà nước: World Bank (1999) định nghĩa “DNNN thực thể kinh tế thuộc sở hữu hay thuộc quyền kiểm sốt phủ mà phần lớn thu nhập tạo thơng qua việc bán hàng hóa, dịch vụ OECD (2005) xác định: “Thuật ngữ DNNN dùng để doanh nghiệp mà Nhà nước có quyền kiểm sốt thơng qua sở hữu toàn bộ, đa số thiểu số quan trọng” Ở Việt Nam, DNNN giữ vị trí then chốt kinh tế quốc dân với đặc trưng “tổ chức kinh tế thuộc sở hữu nhà nước sở hữu cơng hữu, điều hành, kiểm sốt phương diện nhà nước” Dưới góc độ pháp lý, luận án tiến sỹ Pháp luật quản lý phần vốn nhà nước doanh nghiệp Việt Nam Phạm Thị Hồng Nhung (2016), Pháp luật kiểm sốt vốn doanh nghiệp có 100% vốn Nhà nước Vũ Thị Nhung (2017) Pháp luật quản trị doanh nghiệp nhà nước Lê Na (2019) có thống rằng, DNNN doanh nghiệp mà Nhà nước chiếm chi phối tỷ lệ sở hữu vốn góp cổ phần doanh nghiệp Nhóm cơng trình nghiên cứu có liên quan đến khái niệm giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp: Các cơng trình nghiên cứu Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương giám sát DNNN có đề cập đến giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Theo hướng tiếp cận nghiên cứu này, giám sát DNNN bao gồm hoạt động “theo dõi” “đánh giá” quan nhà nước, quan đại diện CSH, dư luận xã hội hoạt động doanh nghiệp Nhóm cơng trình nghiên cứu kinh nghiệm giới giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp: nghiên cứu Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2013) có thống rằng, chủ thể có thẩm quyền nghĩa vụ giám sát vốn nhà nước chủ yếu chủ thể Nhà nước giao quyền sở hữu vốn nhà nước Để đảm bảo tính khách quan, minh bạch kết giám sát, đánh giá, số quốc gia áp dụng chế giám sát chủ thể phi Nhà nước hoạt động DNNN 1.1.2 Tình hình nghiên cứu thực trạng pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Nhóm cơng trình nghiên cứu quy định pháp luật giám sát vốn nhà nước: Đỗ Thị Thục, Nguyễn Thị Thu Hương (2012) tập trung nghiên cứu thực trạng chế, sách; tổ chức máy quản lý vốn nhà nước; công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn nhà nước đánh giá hiệu sử dụng vốn nhà nước TĐKT Việt Nam giai đoạn trước 2010 Học viện Tài (2012) với 47 tham luận đánh giá cách toàn diện có hệ thống cơng tác giám sát tài DNNN doanh nghiệp có vốn nhà nước, có nhiều đề cập đến chế, sách giám sát vốn nhà nước doanh nghiệp Phạm Đức Trung (2007) nghiên cứu thực trạng quy định pháp luật, máy thực thi, triển khai thực chế giám sát việc tổ chức thực chức CSH phần vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Việt Nam Phạm Thị Hồng Nhung (2016), chủ thể có quyền giám sát vốn nhà nước doanh nghiệp bao gồm quan quản lý nhà nước; người đại diện CSH; doanh nghiệp có vốn nhà nước Nhóm cơng trình nghiên cứu có liên quan đến thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp: Nghiên cứu Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2015) chế độ ngân sách mềm đối xử khác biệt DNNN thúc đẩy DNNN đầu tư dàn trải, phân tán, trọng đầu tư mở rộng quy mô hiệu theo nguyên tắc chuẩn mực thị trường Vũ Thị Nhung (2017) cho hoạt động kiểm sốt vốn nhà nước có đổi phương thức từ quản lý sang đầu tư kinh doanh vốn, bước hạn chế can thiệp hành quan quản lý nhà nước vào hoạt động doanh nghiệp 1.1.3 Tình hình nghiên cứu giải pháp hồn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực thi pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Nhóm cơng trình nghiên cứu liên quan đến giải pháp hoàn thiện pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp: nghiên cứu Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2013) rút kết luận, dù áp dụng mô hình Bộ chủ quản hay thành lập quan chuyên trách phải đảm bảo nguyên tắc, doanh nghiệp có đầu mối giám sát quan đại diện CSH Các nghiên cứu Vũ Thị Nhung (2017), Nguyễn Thị Minh Phương (2018) đồng tình đề xuất việc tiếp tục trì mơ hình SCIC thành lập quan chun trách có chức sở hữu, khơng có chức quản lý hành nhà nước Nhóm cơng trình nghiên cứu liên quan đến giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp: Theo Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2018) vấn đề quan trọng phải xây dựng vận hành hệ thống liệu doanh nghiệp để quan giám sát nắm bắt, thu thập thông tin phục vụ cho giám sát Đồng thời kiến nghị đổi chế độ tiền lương, hệ thống đòn bẩy tạo động lực cho đội ngũ cán làm việc doanh nghiệp 1.2 Đánh giá tình hình nghiên cứu đề tài luận án 1.2.1 Những kết nghiên cứu luận án kế thừa Về phương diện lý luận, Các nghiên cứu lý luận vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp làm rõ khái niệm vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp đặc trưng chế hình thành, CSH, hình thái tồn Về phương diện thực trạng pháp luật: Các công trình nghiên cứu phân tích đánh giá tương đối quy định pháp luật Việt Nam trước hành chế quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, có chế giám sát Một số cơng trình khái quát kết đạt được, hạn chế tồn thực tiễn giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam nguyên nhân thực trạng nói Về phương diện giải pháp: Các cơng trình trước đưa giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp giải pháp nhân sự, sở vật, giải pháp công bố thông tin DNNN 1.2.2 Những vấn đề luận án cần tiếp tục nghiên cứu Về lý luận: giám sát sử dụng vốn nhà nước nghiên cứu khơng đầy đủ cơng trình có liên quan đến thực trạng quản lý sử dụng vốn nhà nước mà chưa phân tích cụ thể thấu đáo Nghiên cứu lý luận pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp mang tính rời rạc Về thực trạng: tiếp tục nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng quy định pháp luật Việt Nam giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp cách đầy đủ, sâu sắc toàn diện Về giải pháp, kiến nghị: tiếp tục cập nhật định hướng phát triển đưa giải pháp cụ thể để hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam thời gian tới 1.3 Cơ sở lý thuyết câu hỏi nghiên cứu 1.3.1 Cơ sở lý thuyết Để đảm bảo tính khoa học kết nghiên cứu, luận án sử dụng số lý thuyết nghiên cứu lý thuyết kinh tế thị trường, lý thuyết sở hữu nhà nước, lý thuyết giám sát, lý thuyết đại diện, lý thuyết “bàn tay hữu hình” Nhà nước, lý thuyết luật học so sánh 1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu Thứ nhất, lý luận: Câu hỏi nghiên cứu: Nội hàm giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp gì? Mơ hình lý luận giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp theo pháp luật bao gồm chế định nào? Giả thuyết nghiên cứu: Về phương diện pháp lý nay, chưa có quan điểm khái niệm thống giám sát sử dụng vốn nhà nước Các chế định pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp bao gồm chủ thể giám sát, đối tượng giám sát, chế giám sát bảo đảm thực kết giám sát Thứ hai, thực trạng pháp luật: - Việc sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp phải phù hợp với mục tiêu, chiến lược, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội - Việc sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp phải dựa nguyên tắc bảo toàn phát triển vốn - Việc sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp phải đảm bảo nguyên tắc cơng khai, minh bạch tài 2.2 Giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 2.2.1 Khái niệm giám sát Giám sát hoạt động chủ thể có thẩm quyền, thực thông qua hành vi theo dõi, xem xét, kiểm tra, đánh giá hoạt động đối tượng giám sát 2.2.2 Khái niệm giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp việc chủ thể giám sát theo dõi, kiểm tra, đánh giá hoạt động sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp nhằm cảnh báo rủi ro, phát kiến nghị xử lý vi phạm phát sinh trình sử dụng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp 2.2.3 Cơ sở hình thành giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp - Xuất phát từ vai trò CSH Nhà nước vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp - Xuất phát từ chức quản lý kinh tế Nhà nước - Xuất phát từ nhu cầu bảo toàn phát triển vốn nhà nước doanh nghiệp 2.2.4 Đặc điểm giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp - Giám sát sử dụng vốn nhà nước thực nhiều chủ thể - Đối tượng giám sát doanh nghiệp quan đại diện CSH - Giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp có nội dung giám sát phương thức giám sát gắn liền với chủ thể giám sát - Các công cụ giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp bao gồm công cụ hành cơng cụ kinh tế - Mục tiêu giám sát đảm bảo doanh nghiệp chấp hành pháp luật; hoàn 11 thành mục tiêu, nhiệm vụ giao; đồng thời cảnh báo xử lý rủi ro trình sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp 2.3 Pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 2.3.1 Khái niệm pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp tổng thể quy phạm pháp luật, nhà nước ban hành thừa nhận nhằm điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh hoạt động theo dõi, kiểm tra, đánh giá quan quản lý nhà nước, đại diện CSH vốn nhà nước, người đại diện phần vốn nhà nước doanh nghiệp chủ thể khác hoạt động sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 2.3.2 Nội dung pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp - Quy định chủ thể giám sát - Quy định chế giám sát bao gồm quy định đối tượng giám sát, nội dung giám sát, công cụ giám sát, phương thức giám sát quy trình giám sát - Quy định thi hành kết giám sát 2.4 Pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 2.4.1 Mơ hình chủ thể giám sát Thứ nhất, mơ hình phân tán, Ở mơ hình này, DNNN thuộc trách nhiệm quản lý Bộ chuyên ngành, thường Bộ chủ quản Bộ có liên quan Thứ hai, mơ hình giám sát hỗn hợp, có đặc trưng trách nhiệm quản lý quyền sở hữu chia sẻ cho Bộ chủ quản Bộ chuyên ngành, chẳng hạn Bộ Tài Bộ Kế hoạch Đầu tư Thứ ba, mơ hình tập trung: tập trung doanh nghiệp có vốn nhà nước từ Bộ quản lý ngành quan tổ chức kinh tế chuyên trách có chức quản lý, giám sát 2.4.2 Cơ chế giám sát vốn nhà nước - Về công cụ giám sát: Nhiều quốc gia xây dựng hệ thống thông tin giám sát doanh nghiệp có vốn nhà nước Một số quốc gia áp dụng 12 công cụ giám sát Hợp đồng thỏa thuận quan đại diện CSH doanh nghiệp - Quy trình giám sát: OECD (2010) xây dựng quy trình giám sát CSH DNNN bao gồm giai đoạn: Thiết lập mục tiêu, nhiệm vụ; Đánh giá thực mục tiêu, nhiệm vụ; Kiểm chứng đánh giá; Báo cáo quan CSH; Công khai, minh bạch thông tin DNNN 2.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam - Bài học lựa chọn vận hành mơ hình giám sát: cần áp dụng mơ hình tập trung xác lập chủ thể đại diện CSH vốn nhà nước doanh nghiệp - Bài học sử dụng công cụ giám sát: Giám sát vốn nhà nước cần sử dụng công cụ giám sát kinh tế kết hợp với công cụ giám sát hành - Bài học thiết lập quy trình giám sát chặt chẽ: giám sát sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp cần xác định công việc thường xuyên liên tục quan đại diện CSH Chương THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT GIÁM SÁT SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 3.1 Thực trạng pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam 3.1.1 Khái quát pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Từ trước năm 2003, hệ thống văn pháp luật chưa đề cập đến chế giám sát vốn nhà nước giám sát hoạt động DNNN Giai đoạn 2003 - 2013, hành lang pháp lý cho hoạt động giám sát DNNN vốn nhà nước doanh nghiệp bắt đầu hình thành từ Luật DNNN 2003 khơng ngừng bổ sung, hồn thiện Giai đoạn từ 2013 đến nay, văn pháp luật Việt Nam hành có điều chỉnh giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp bao gồm hai nhóm: Nhóm thứ nhất, văn pháp luật với chế định chung có tính nguyên tắc giám sát vốn nhà nước doanh nghiệp có liên quan đến giám sát vốn nhà nước doanh nghiệp; giám sát đánh 13 giá hiệu hoạt động DNNN Nhóm thứ hai, văn pháp luật quy định trực tiếp chế giám sát đánh giá hoạt động sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, bao gồm quy định phương pháp, cách thức, công cụ, nội dung, chủ thể giám sát 3.1.2 Quy định chủ thể giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 3.1.2.1 Mơ hình giám sát Nhà nước thực (i) Nhóm chủ thể giám sát với tư cách chủ thể thực chức quản lý nhà nước bao gồm Quốc hội quan chun mơn: (ii) Nhóm chủ thể giám sát với tư cách quan đại diện CSH bao gồm: Ủy ban quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp (CMSC); Bộ, quan ngang Bộ, UBND cấp tỉnh TCT Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) 3.1.2.2 Mơ hình giám sát nội doanh nghiệp Giám sát nội doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ thực chủ thể sau: - Người đại diện CSH trực tiếp vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp: Hiện quy định pháp luật chức giám sát HĐTV Chủ tịch công ty DNNN chưa rõ ràng Đặc biệt, chủ thể đại diện CSH trực tiếp vừa chủ thể quản lý doanh nghiệp gây nên thiếu khách quan, minh bạch kết giám sát nội doanh nghiệp - Ban kiểm soát, Kiểm soát viên: pháp luật hành tồn số bất cập hoạt động Ban kiểm soát - Ban kiểm soát nội bộ: Bên cạnh Ban Kiểm soát quan đại diện CSH thành lập, số Nghị định Điều lệ TĐKT hay TCTNN có quy định phận giúp việc cho HĐTV, HĐTV thành lập có tên gọi Ban kiểm soát nội - Kiểm toán nội bộ: pháp luật hành coi kiểm toán nội công tác, nhiệm vụ phải thực mà chưa bắt buộc thành lập phận chuyên trách 3.1.3 Quy định chế giám sát Quốc hội - Về đối tượng giám sát: Chính phủ, quan đại diện CSH, doanh nghiệp Pháp luật hành thiếu quy định cụ thể việc giám sát 14 Quốc hội quan đại diện CSH việc thực chức năng, nhiệm vụ quản lý vốn nhà nước đầu tư kinh doanh - Về nội dung giám sát: quy định nội dung giám sát cịn mang tính chung chung việc chấp hành pháp luật mà chưa có tiêu chí đánh giá cụ thể, rõ ràng - Về phương thức giám sát: bao gồm:Xem xét báo cáo hoạt động quan, tổ chức; Xem xét văn pháp luật trái quy định; Chất vấn xem xét trả lời chất vấn; Giám sát theo chuyên đề; Giám sát việc giải khiếu nại, tố cáo; Lấy phiếu tín nhiệm bỏ phiếu tín nhiệm chức danh Quốc hội bầu - Về quy trình giám sát: bao gồm hoạt động xét báo cáo Chính phủ kỳ họp cuối năm; yêu cầu Chính phủ, thủ tướng Chính phủ chủ thể có liên quan giải trình, trả lời chất vấn; thành lập Đồn giám sát - Về công cụ giám sát Quốc hội: chủ yếu báo cáo kết sử dụng vốn năm Chính phủ trình Để thẩm tra tính xác báo cáo, giúp việc cho Quốc hội có Uỷ ban chun mơn Kiểm toán nhà nước 3.1.4 Quy định chế giám sát quan quản lý nhà nước - Về đối tượng giám sát: Doanh nghiệp - Về nội dung giám sát: Nội dung giám sát hoạt động sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp Bộ, ngành phối hợp với quan đại diện CSH quy định nhiều văn pháp luật khác nhau, liên quan đến thẩm quyền theo lĩnh vực Bộ, ngành - Về phương thức giám sát: thực sở phối hợp với quan đại diện CSH Do thiếu rõ ràng quy định pháp luật nên gây nên tình trạng giám sát chồng lấn với hoạt động tra, kiểm tra nhiều quan chủ trì theo ngành, lĩnh vực phụ trách - Về quy trình giám sát cơng cụ giám sát: Việc giám sát thực chế phối hợp với quan đại diện CSH nội dung giám sát có liên quan Chính vậy, quy trình giám sát, cơng cụ giám sát nghiên cứu đồng thời với quy trình giám sát quan đại diện CSH 3.1.5 Quy định chế giám sát quan đại diện chủ sở hữu - Về đối tượng giám sát: Đối tượng giám sát quan đại diện CSH 15 doanh nghiệp định thành lập giao quản lý - Về nội dung giám sát: Các quy định pháp luật hành giám sát quan đại diện CSH chưa đề cập nhiều đến giám sát hiệu sử dụng vốn Quy định gây nên tâm lý lơ là, chủ quan doanh nghiệp trọng hiệu huy động vốn đầu tư vốn lên hàng đầu mà coi nhẹ hiệu sử dụng vốn - Về phương thức giám sát: Các phương thức giám sát vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp thực sở phối hợp quan đại diện CSH quan tài chính, bao gồm: giám sát trực tiếp; giám sát gián tiếp; giám sát trước; giám sát sau; giám sát - Về quy trình giám sát : Pháp luật Việt Nam có tiếp thu thông lệ tốt OECD vào việc xây dựng quy trình giám sát DNNN Tuy nhiên quy trình giám sát sử dụng vốn nhà nước DNNN chưa quy định rõ ràng, tập trung, thống mà nằm rải rác văn pháp luật khác - Về công cụ giám sát:cơ quan đại diện CSH sử dụng chủ yếu báo cáo tài định kỳ (sáu tháng hàng năm) dự án sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp Ngồi ra, việc giám sát cịn dựa kết tra, kiểm tra, kiểm toán dự án quan chức (nếu có), quy định pháp luật, quy chế sử dụng vốn 3.1.6 Quy định chế giám sát nội doanh nghiệp - Về nội dung giám sát: HĐTV, Chủ tịch công ty giám sát, đánh giá thường xuyên chịu trách nhiệm hiệu đầu tư nước doanh nghiệp; báo cáo định kỳ 06 tháng năm cho quan đại diện CSH tiến độ thực dự án q trình đầu tư Ban Kiểm sốt giám sát việc tổ chức thực chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh; giám sát đánh giá việc thực quyền, nghĩa vụ thành viên HĐTV, Giám đốc Tổng giám đốc cơng ty; Kiểm tốn nội thông qua hoạt động kiểm tra, đánh giá tư vấn, đưa đảm bảo mang tính độc lập, khách quan khuyến nghị nội dung thiết lập vận hành cách phù hợp nhằm phòng ngừa, phát hiện, xử lý rủi ro đơn vị - Về phương thức giám sát, quy trình giám sát cơng cụ giám sát nội 16 Việc khơng có quy định pháp luật nguyên tắc cách thức vận hành hệ thống giám sát nội dẫn đến tình trạng DNNN triển khai giám sát nội chưa đồng chưa quy chuẩn 3.1.7 Quy định pháp luật thi hành kết giám sát - Thi hành kết giám sát Quốc hội: Điều Luật Hoạt động giám sát Quốc hội HĐND 2015 quy định quan, tổ chức, cá nhân chịu giám sát phải nghiêm chỉnh chấp hành nghị giám sát Quốc hội Trường hợp đối tượng giám sát có hành vi cản trở khơng thực kết luận chủ thể giám sát chủ thể giám sát yêu cầu, kiến nghị quan, tổ chức có thẩm quyền xem xét xử lý trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân - Thi hành kết giám sát Bộ Tài chính: Căn vào kết giám sát, Bộ tài có trách nhiệm cảnh báo doanh nghiệp có dấu hiệu an tồn tài chính, có trách nhiệm trả lời kiến nghị, đề xuất doanh nghiệp - Thi hành kết giám sát quan đại diện CSH: Kết giám sát sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp quan đại diện CSH thực chủ yếu tồn hình thức báo cáo tổng hợp tình hình sử dụng vốn nhà nước tổng hợp định kỳ hàng năm - Thi hành kết giám sát nội bộ: Doanh nghiệp phải lập báo cáo kết giám sát tài nội định kỳ năm theo yêu cầu quan đại diện CSH (Điều 12 Nghị định 87/2015/NĐ-CP) 3.2 Thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam 3.2.1 Thực tiễn sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước - Hiệu sử dụng vốn DNNN chưa tương xứng với quy mô vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp - Hoạt động đầu tư vốn nhà nước đạt hiệu thấp - Còn nhiều vi phạm sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 3.2.2 Thực tiễn giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Quốc hội quan quản lý nhà nước Hoạt động giám sát Quốc hội: chưa đạt hiệu chế hoạt động Quốc hội năm họp hai kỳ, kỳ có nhiều nội dung nội dung khống chế thời gian nên khơng có điều kiện xem xét, đánh giá 17 đến Việc đảm bảo thi hành kết giám sát chuyên đề vốn nhà nước nói riêng kết giám sát nói chung cịn hạn chế Đối với Bộ Tài phương diện tổng hợp báo cáo từ quan đại diện CSH chủ yếu Việc giám sát tài khơng thực cách liên tục mà thông qua giám sát, tra, kiểm tốn theo chun đề thiên khía cạnh chấp hành pháp luật 3.2.3 Thực tiễn giám sát sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp đầu tư vào doanh nghiệp quan đại diện chủ sở hữu Thứ nhất, tổ chức mơ hình đại diện CSH vốn nhà nước doanh nghiệp Việt Nam bắt đầu chuyển dịch từ mơ hình phân tán sang thiết lập mơ hình tập trung quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp việc thành lập SCIC sau CMSM Tuy nhiên, trì chế đại diện CSH Bộ, UBND cấp tỉnh, CMSC chưa thực chuyển đổi mơ hình hoạt động theo chế thị trường mà mang nặng tính hành Thứ hai, cịn thiếu thống nội dung giám sát quan đại diện CSH: Việc tồn chế “phối hợp giám sát” quan đại diện CSH với Bộ, ngành dẫn đến thiếu thống nội dung giám sát quan đại diện CSH Thứ ba, phương thức giám sát chưa linh hoạt, chưa đáp ứng yêu cầu giám sát: Các quan đại diện CSH chủ yếu sử dụng giám sát sau giám sát gián tiếp, chưa trọng giám sát trực tiếp, giám sát trước giám sát Cách thức giám sát không đáp ứng yêu cầu giám sát thường xuyên, liên tục, đồng thời làm cho hiệu lực giám sát bị giảm sút Thứ tư, quy trình giám sát quan đại diện CSH chưa thực đầy đủ triệt để theo quy định pháp luật: Giao, phê duyệt mục tiêu, nhiệm vụ cho DNNN thực tế diễn thụ động Hệ thống tra, kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động hiệu quả, chưa đủ nhạy bén để giám sát cảnh báo kịp thời cho người đại diện CSH vi phạm chưa xảy ra, nhiều vụ việc vi phạm thời gian vừa qua phát sau tra, kiểm toán xảy vi phạm nên việc khắc phục hậu khó khăn Thứ năm, cơng cụ giám sát: chưa có sở liệu thống nhất, 18 đầy đủ, có tính xác thực cao cập nhật vốn, tài sản nhà nước doanh nghiệp Hệ thống báo cáo cịn mang nặng tính hành 3.2.4 Thực tiễn giám sát nội doanh nghiệp Thứ nhất, cách thức quản lý, điều hành nội nhiều DNNN khâu yếu đổi chậm Thứ hai, hiệu lực, hiệu hệ thống kiểm soát nội bộ, ban kiểm soát, kiểm sốt viên DNNN Việt Nam cịn thấp, chí có nơi bị vơ hiệu 3.2.5 Thực tiễn thi hành kết giám sát - Tình trạng kết luận giám sát Quốc hội không thực nghiêm túc, trách nhiệm đối tượng chịu giám sát Quốc hội chưa xác định nghiêm minh xử lý triệt để tồn phổ biến - Một số quan đại diện CSH chưa thi hành nghiêm chỉnh cảnh báo, kết luận giám sát từ chủ thể có liên quan Về nghĩa vụ cơng bố thơng tin quan đại diện CSH chưa thực nghiêm chỉnh - Nhiều doanh nghiệp chưa thực ý đến việc tuân thủ kết giám sát, kiến nghị cảnh báo quan giám sát Kết kiểm soát nội chưa thực doanh nghiệp trọng, chưa báo cáo lên quan đại diện CSH 3.3 Đánh giá chung thực trạng pháp luật thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam 3.3.1 Ưu điểm So với giai đoạn trước ban hành Luật 69/2014/QH13, hệ thống pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp hoàn thiện mặt nội dung điều chỉnh, cụ thể: - Về chủ thể giám sát mô hình giám sát: Pháp luật trọng đến vai trò giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Nhà nước với hai tư cách chủ thể quản lý chủ thể đại diện CSH Trong thực tiễn thực hiện, bước đầu có phân định rõ vai trò quan quản lý nhà nước, quan đại diện CSH, cá nhân đại diện phần vốn nhà nước doanh nghiệp 19 - Về chế giám sát: Phù hợp với thẩm quyền chủ thể giám sát, pháp luật phân định nội dung tiêu chí giám sát, phương thức quy trình giám sát sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp mức độ tương ứng - Về thi hành kết giám sát: Pháp luật hành có quy định tính bắt buộc thực kết giám sát chủ thể giám sát, đồng thời quy định chế xử lý nguyên tắc để áp dụng cưỡng chế hành vi vi phạm 3.3.2 Hạn chế, bất cập 3.3.2.1 Về thực trạng quy định pháp luật Thứ nhất, hệ thống pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước doanh nghiệp Việt Nam chưa đồng thống Thứ hai, chưa thiết lập mơ hình giám sát hiệu quả, đáp ứng với mục tiêu, yêu cầu quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp Thứ ba, quy định chế giám sát nhiều hạn chế Thứ tư, quy định cụ thể giám sát nội bất cập Thứ năm, quy định bảo đảm thi hành kết giám sát số hạn chế chế xử lý chủ thể không tuân thủ kết giám sát chủ yếu chế gián tiếp nên khơng đảm bảo tính kịp thời 3.3.2.2 Về thực tiễn thực pháp luật Thứ nhất, không thiết lập mơ hình giám sát gây tình trạng phân tán trách nhiệm giám sát dẫn đến hệ “nhiều chủ thể giám không sát”, khơng có quan chịu trách nhiệm tồn diện đến với kết hoạt động doanh nghiệp Thứ hai, việc triển khai thực chế giám sát nhiều bất cập dẫn đến hiệu hiệu lực giám sát không đạt hiệu Thứ ba, giám sát nội nhiều doanh nghiệp yếu chậm đổi Thứ tư, kết giám sát chưa đối tượng giám sát chấp hành nghiêm chỉnh đầy đủ 3.3.3 Nguyên nhân bất cập, hạn chế Những bất cập, hạn chế thực trạng pháp luật thực tiễn thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam xuất phát từ nguyên nhân sau: 20 Thứ nhất, xuất phát từ quan điểm, nhận thức vai trò, vị DNNN Thứ hai, chế độ sở hữu thể chế thực chức CSH vốn nhà nước doanh nghiệp Đây coi nguyên nhân gốc rễ tồn tại, yếu chế quản lý, giám sát DNNN Thứ ba, xuất phát từ nhận thức chưa đầy đủ tầm quan trọng cách thức thực hoạt động giám sát DNNN Thứ tư, thiếu thông tin đầy đủ, có tính xác thực cao cập nhật vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp toàn kinh tế, đặc biệt vốn nhà nước doanh nghiệp đa sở hữu Thứ năm, nguyên nhân khác chế tài xử lý nhẹ; tổ chức máy điều hành DNNN; quy trình tuyển dụng bổ nhiệm đội ngũ cán quản lý doanh nghiệp hay chế độ quản lý viên chức DNNN, Chương HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT GIÁM SÁT SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM 4.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 4.1.1 Phải bám sát thể chế hóa kịp thời chủ trương, sách Đảng, Nhà nước tái cấu doanh nghiệp nhà nước, nâng cao hiệu hoạt động Doanh nghiệp nhà nước 4.1.2 Phải dựa sở tuân thủ cam kết quốc tế, đồng thời, tiếp cận thông lệ tiến giới 4.1.3 Phải lựa chọn mô hình giám sát phù hợp quy định điều kiện nhằm bảo đảm hiệu việc giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 4.1.4 Hoàn thiện pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp phải đồng với q trình hồn thiện pháp luật có liên quan 4.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam 4.2.1 Đảm bảo tính phù hợp, thống đồng pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 21 Thứ nhất, xác định lại vai trò DNNN phù hợp với tái cấu trúc kinh tế Thứ hai, tách bạch quyền sở hữu quyền quản lý Nhà nước vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Thứ ba, cần có quy định thống khái niệm “vốn nhà nước” trước tình trạng nhiều văn pháp luật định nghĩa vốn nhà nước với phạm vi quy mô khác Thứ tư, hoàn thiện thể chế thực quyền CSH nhà nước văn pháp luật hành 4.2.2 Hoàn thiện pháp luật chủ thể giám sát Thứ nhất, hoàn thiện cấu tổ chức thực chức đại diện CSH Bộ, UBND cấp tỉnh Thứ hai, xác định lại mối quan hệ CMSC SCIC, xố bỏ mơ hình hai quan đại diện CSH máy Thứ ba, trọng vai trò quan đại diện CSH vốn nhà nước mơ hình giám sát; chức đại diện CSH cần thực theo chế tập trung sở hữu gắn liền với trách nhiệm hoạt động theo nguyên tắc thị trường Thứ tư, bổ sung quy định giám sát cộng đồng mô hình giám sát 4.2.3 Hồn thiện pháp luật chế giám sát Nhà nước thực Thứ nhất, thiết lập chế giám sát sử dụng vốn nhà nước đồng quan nhà nước Thứ hai, hoàn thiện quy định chế giám sát Quốc hội Thứ ba, bổ sung quy định giám sát, đánh giá việc thực quyền, trách nhiệm quan đại diện CSH vào nội dung giám sát quan quản lý Thứ tư, hoàn thiện chế giám sát quan đại diện CSH 4.2.4 Hoàn thiện quy định giám sát nội doanh nghiệp Cần bổ sung quy định giám sát nội doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ, đồng thời ban hành văn hướng dẫn Luật 69/2014/QH13 giám sát nội doanh nghiệp quản lý sử dụng vốn nhà nước Đồng thời, Điều lệ quy chế hoạt động doanh nghiệp cần xây dựng hệ thống quản trị nội phù hợp với quy mơ doanh nghiệp 4.2.5 Hồn thiện quy định thi hành kết giám sát 22 Thứ nhất, cần bổ sung quy định quy trình hậu giám sát, bao gồm trách nhiệm chủ thể giám sát nghĩa vụ đối tượng chịu giám sát Thứ hai, cần quy định rõ ràng cụ thể công bố kết giám sát cơng bố tình hình thực kết giám sát đối tượng giám sát Thứ ba, cần quy định chế tài xử lý trách nhiệm quan, doanh nghiệp không thực nghiêm túc kết luận giám sát Thứ tư, hoàn thiện quy định công bố thông tin 4.3 Giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 4.3.1 Xây dựng hệ thống thông tin liệu doanh nghiệp nhà nước phục vụ cho hoạt động giám sát - Xây dựng hệ thống thông tin liệu, hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin để vận hành chức đại diện CSH - Hoạt động xây dựng sở liệu điện tử toàn DNNN thực sở kết nối với sở liệu doanh nghiệp quan đại diện CSH, cập nhật thường xuyên 4.3.2 Hiện đại hóa cơng cụ giám sát hoạt động doanh nghiệp nhà nước - Đầu tư xây dựng vận hành trung tâm thông tin quản lý, giám sát dòng vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp - Xây dựng đội ngũ chuyên gia phân tích, đánh giá để quan đại diện CSH đưa định kịp thời, hợp lý - Sử dụng cách thức công cụ quản lý, giám sát DNNN tương tự nhà đầu tư tư nhân 4.3.4 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán thực công tác giám sát, quản lý doanh nghiệp nhà nước Đối với Quốc hội, cần tăng cường số lượng đại biểu chuyên trách, đặc biệt đại biểu có trình độ chun mơn lĩnh vực kinh tế, tài Đối với quan đại diện CSH: tiêu chuẩn tuyển dụng nhân CMSC phải theo yêu cầu thị trường, quy tắc đầu tư kinh doanh Trong phạm vi doanh nghiệp, cần tách người quản lý DNNN khỏi chế độ viên chức, công chức Triển khai rộng rãi chế tuyển dụng, bổ nhiệm qua thi tuyển 23 KẾT LUẬN Thông qua việc nghiên cứu đề tài “Giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp theo pháp luật Việt Nam nay” khuôn khổ Luận án tiến sĩ luật học, rút kết luận sau đây: Một là, việc xây dựng lý luận giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng việc đánh giá đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam Hai là, Luận án rõ điểm khác biệt nội dung pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp so với pháp luật quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp, từ xây dựng nội dung pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Ba là, qua đánh giá thực trạng pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam cho thấy, quy định pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp ban hành song nội dung điều chỉnh chưa đáp ứng yêu cầu thực tiễn Thực tiễn kết hoạt động DNNN thời gian qua cho thấy, hiệu sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp cịn thấp, nhiều sai phạm có nguyên nhân phát sinh từ yếu giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Bốn là, trước thực trạng pháp luật, việc tiếp tục hoàn thiện pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp nhu cầu tất yếu cấp thiết Mục tiêu việc hoàn thiện pháp luật nhằm xây dựng hệ thống pháp luật đồng bộ, đáp ứng yêu cầu thực tiễn, tương thích với thơng lệ quốc tếnhằm phát huy vai trò nòng cốt DNNN kinh tế nhà nước Để đạt mục tiêu Luận án đưa định hướng, giải pháp nhằm góp phần hồn thiện pháp luật nâng cao hiệu thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt Nam 24 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN Hồ Thị Hải (2019), “Vai trò Uỷ ban quản lý vốn nhà nước doanh nghiệp Việt Nam nay”, Tạp chí Dân chủ Pháp luật, số tháng (329)/2019 Hồ Thị Hải, Hồ Thị Duyên (2019), “Đánh giá thực trạng pháp luật Việt Nam quy trình giám sát doanh nghiệp nhà nước với khuyến nghị OECD số đề xuất”, Tạp chí Nghiên cứu Châu Âu, số 10 (229)/2019 Hồ Thị Hải (2019), “Thẩm quyền giám sát vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp quan đại diện CSH theo pháp luật Việt Nam”, Tạp chí Cơng thương, số 22, tháng 12/2019 25 ... luận giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Chương 3: Thực trạng pháp luật thực pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước. .. DOANH NGHIỆP VÀ PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP 2.1 Khái quát vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp 2.1.1 Vốn nhà nước. .. TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT GIÁM SÁT SỬ DỤNG VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 3.1 Thực trạng pháp luật giám sát sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Việt