Hàng mua về nhập kho đủ, phiếu nhập kho PNK01.. Hàng mua về nhập kho đủ, phiếu nhập kho PNK04.[r]
(1)BÀI THỰC HÀNH
I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN- Tên công ty: Công ty TNHH SX TM Hoàng Nam (Hoàng Nam.co) - Địa chỉ: Đường số 5, KCN Sóng Thần 1, Thuận An, Bình Dương - Mã số thuế: 3700344890
- Đã đăng ký thành lập doanh nghiệp theo giấy phép kinh doanh số 4103006556 Sở Kế
hoạch Đầu tư cấp ngày 03/07/2008
- Vốn điều lệ: 1.000.000.000 VNĐ
- Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất kinh doanh sản phẩm hàng dệt may II.TỔ CHỨC SẢN XUẤT KINH DOANH
Tổ chức sản xuất kinh doanh tập trung trụ sở chính, có 01 phân xưởng dệt, sản phẩm hoàn thành vải
III TỔ CHỨC KẾ TỐN 1) Chính sách kế tốn
- Thực Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, chế độ kế toán DN ban hành theo
TT200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính
- Kế tốn Hàng tồn kho theo phương pháp Kê khai thường xuyên - Tính giá hàng tồn kho theo PP Bình qn gia quyền cuối kỳ - Kê khai nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ
- Tổ chức sổ kế tốn theo hình thức kế tốn nhật ký chung, khơng sử dụng sổ
nhật ký chuyên dùng (nhật ký đặc biệt)
2) Tổ chức hệ thống chứng từ kế toán
Ngoại trừ hoá đơn GTGT đặt in, Hoàng Nam.co, sử dụng mẫu chứng từ khác theo quy định chế độ kế toán DN ban hành theo TT200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính
o Chứng từ tiền lương
Bảng chấm cơng
Bảng tốn tiền lương
Phiếu nghỉ hưởng bảo hiểm xã hội
o Chứng từ hàng tồn kho
Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho
Phiếu báo vật tư lại cuối tháng…năm… Biên kiểm kê
o Chứng từ tiền tệ
Phiếu thu tiền Phiếu chi tiền Uỷ nhiệm chi
(2)o Chứng từ tài sản cố định
Biên bàn giao tài sản cố định
Biên bàn giao tài sản cố định sau sửa chữa …
o Chứng từ bán hàng
Hố đơn GTGT liên (Hóa đơn đặt in)
IV THÔNG TIN SỐ DƯ ĐẦU KỲ 1 Sợi: 258.000.000 (chi tiết: 4.300kg)
2 Thành phẩm vải: 594.000.000 (chi tiết: 18.000m) V CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG KỲ
1) Ngày 2/1/20x1, mua sợi PC, số lượng 2.700kg, đơn giá mua chưa thuế GTGT 62.000đ/kg (thuế GTGT 10%) Công ty TNHH TM Vinh Phát, số hóa đơn 0003536, chưa tốn Hàng mua nhập kho đủ, phiếu nhập kho PNK01 Chi phí vận chuyển hàng nhập kho 2.000.000đ, thuế GTGT 10%, hóa đơn 0001524, tốn tiền mặt, phiếu chi số PC01
2) Ngày 5/1/20x1, xuất sợi PC để dệt vải, số lượng 1.500kg, phiếu xuất kho PXK01 3) Ngày 6/1/20x1, mua sợi PC, số lượng 3.500kg, đơn giá mua chưa thuế GTGT
60.000đ/kg (thuế GTGT 10%) Cơng ty TNHH TM Hồi Thu, số hóa đơn 0007842, chưa tốn Hàng mua nhập kho đủ, phiếu nhập kho PNK04 Chi phí vận chuyển hàng nhập kho 3.000.000đ, thuế GTGT 10%, hóa đơn 0001295, tốn chuyển khoản, GBN03
4) Ngày 12/1/20x1, xuất sợi PC để dệt vải, số lượng 900kg, PXK04
5) Ngày 12/1/20x1, Mua số bàn ghế sử dụng văn phòng, giá mua chưa thuế GTGT 5.800.000đ, thuế GTGT 10%, hóa đơn số 0023910, toán tiền mặt, phiếu chi số PC04 Số bàn ghế dự kiến phân bổ tháng, tháng
6) Ngày 10/1/20x1, Nhập kho vải thành phẩm, số lượng 5.000m, giá thành 33.082đ/m, PNK05
7) Ngày 19/1/20x1, xuất kho 6.500m vải bán cho công ty TNHH TM-DV Thạnh Phước, giá bán 55.000đ/m, thuế GTGT 10%, hóa đơn số 0000001, chưa thu tiền
(3)9) Ngày 21/1/20x1, xuất kho bán 7.000m vải cho công ty TNHH TM-DV Đơng Phương, giá bán 55.000đ/m, thuế GTGT 10%, hóa đơn số 000003 chưa thu tiền
10) Ngày 24/1/20x1, xuất kho bán 4.500m vải cho công ty TNHH Hoa Lan, PXK06, giá bán 55.000đ/m, thuế GTGT 10%, hóa đơn số 0000002 chưa thu tiền
11) Ngày 27/1/20x1, xuất kho bán 8.000m vải cho công ty CP Hương Lụa, PXK07, giá bán 55.000đ/m, thuế GTGT 10%, hóa đơn số 0000003 thu chuyển khoản
Yêu cầu: