(Luận văn thạc sĩ) pháp luật về quản lý ngoại hối của ngân hàng nhà nước việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THÚY LINH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Hà Nội – 2011 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ THÚY LINH PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật Kinh tế Mã số : 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ THU THỦY Hà Nội – 2011 MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 Một số vấn đề lý luận ngoại hối 1.1.1 Khái niệm ngoại hối 1.1.2 Tỷ giá hối đoái 1.1.3 Thị trƣờng hối đoái 1.2 Tổng quan quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng 12 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng 12 1.2.2 Mục tiêu quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng 13 1.2.3 Vai trò quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng 15 1.3 Kinh nghiệm quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng số quốc gia giới 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng Trung Quốc 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng Hàn Quốc 1.3.3 Bài học rút từ kinh nghiệm quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng Trung Quốc Hàn Quốc 1.4 Pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Trung ƣơng Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 18 19 21 24 26 30 Khái quát lịch sử hình thành phát triển pháp luật quản lý ngoại hối Việt Nam 30 2.1.1 Giai đoạn trƣớc đổi tiền tệ (trƣớc năm 1989) 30 2.1.2 Giai đoạn sau đổi tiền tệ (từ năm 1989 đến năm 2005) 35 2.1 2.1.3 2.2 Quy định pháp luật hành quản lý ngoại hối (từ năm 2005 37 đến nay) Thực trạng hoạt động quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà 41 41 2.2.1 nƣớc Việt Nam 44 2.2.2 Ban hành văn quy phạm pháp luật quản lý ngoại hối 2.2.3 Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối 49 2.2.4 Kiểm tra, tra, xử lý vi phạm pháp luật ngoại hối 53 2.3 Hoạt động quản lý ngoại hối khác Đánh giá thực trạng pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng 55 55 2.3.1 Nhà nƣớc Việt Nam thời gian qua 2.3.2 Những ƣu điểm 61 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế Chƣơng 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 67 Cơ sở việc hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 67 3.1.1 Chính sách, chủ trƣơng Đảng Nhà nƣớc phát triển kinh tế Việt Nam 67 3.1.2 Xuất phát từ yêu cầu trình hội nhập quốc tế lĩnh vực tài - ngân hàng 68 3.1.3 Những bất cập pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 71 3.1 Định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 72 3.2.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 72 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 76 93 KẾT LUẬN 3.2 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CSTT Chính sách tiền tệ NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng QLNH Quản lý ngoại hối TCTD Tổ chức tín dụng VND Việt Nam đồng MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong gần 20 năm qua, kinh tế Việt Nam bƣớc đƣờng mở cửa hội nhập kinh tế giới Ngày 7/11/2006, diễn trọng thể lễ ký Nghị định thƣ việc Việt Nam thức gia nhập Tổ chức thƣơng mại giới (WTO), Việt Nam thức đƣợc kết nạp trở thành thành viên WTO Đất nƣớc đổi với nhiều chế sách thơng thống chế thu hút đầu tƣ nƣớc vào Việt Nam Nhu cầu huy động ngoại tệ cho xuất nhập ngày tăng Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Trong thời gian qua, nhiều quy định QLNH đời, tạo môi trƣờng pháp lý tƣơng đối đầy đủ cho công tác QLNH NHNN hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân Một loạt sách liên quan đến QLNH đƣợc triển khai để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp cá nhân việc sử dụng ngoại hối, khuyến khích doanh nghiệp đầu tƣ nƣớc ngồi trì cân cán cân toán nhƣ ổn định tỷ giá Trong thời gian tới, hạn chế giao dịch tài khoản vốn dần đƣợc dỡ bỏ để dọn đƣờng cho việc chuyển đổi hoàn toàn đồng Việt Nam Tuy nhiên, sách QLNH bộc lộ nhiều bất cập so với tình hình thực tiễn, cơng tác tổ chức triển khai thực QLNH chƣa thực hiệu Sau 15 năm hoạt động, thị trƣờng ngoại hối Việt Nam thuộc loại phát triển, so với nƣớc khu vực, kể quy mô chiều sâu Hiện tƣợng sử dụng ngoại tệ toán phổ biến, khối lƣợng ngoại tệ trơi ngồi hệ thống ngân hàng chƣa đƣợc kiểm sốt cịn lớn Bên cạnh đó, hệ thống văn QLNH chƣa thống nhất, quy định QLNH chƣa bao quát đƣợc tồn vấn đề cần quản lý khơng đảm bảo đƣợc tính thời sự, phù hợp với thực tiễn, nhiều quy định trở nên bất cập, mâu thuẫn, gây khó khăn cho cơng tác QLNH NHNN hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân Trong bối cảnh kinh tế giới ngày tham gia mạnh mẽ vào thƣơng mại đầu tƣ quốc tế, QLNH mảng sách thiếu đƣợc hội nhập quốc tế đem lại nhiều hội nhƣng đặt nhiều thách thức tiềm ẩn rủi ro thay đổi môi trƣờng kinh tế giới QLNH đƣợc xác định nhiệm vụ trọng tâm NHNN việc hoạch định thực thi CSTT quốc gia Trong giai đoạn tại, QLNH lại mang tính chiến lƣợc thời cao Ngày nay, vấn đề QLNH trở thành nỗi xúc ngƣời trực tiếp kinh doanh tiền tệ mà lan nhiều chủ thể có hoạt động kinh doanh gắn liền với ngoại tệ Vấn đề xây dựng hành lang pháp lý an toàn hiệu cho hoạt động QLNH yêu cầu quan trọng Cùng với đòi hỏi khách quan xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, xây dựng hoàn thiện pháp luật nói chung, pháp luật QLNH nói riêng có chất lƣợng tốt nội dung hình thức nhiệm vụ trọng tâm, đòi hỏi cấp thiết, tất yếu khách quan việc xây dựng Nhà nƣớc pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề, lựa chọn đề tài “PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỒI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM” làm luận văn thạc sĩ luật học MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Đề tài thực sở nghiên cứu vấn đề lý luận chung, kinh nghiệm số nƣớc QLNH, thực trạng pháp luật QLNH NHNN Việt Nam từ đề số kiến nghị hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Mục tiêu nghiên cứu cụ thể đề tài nhƣ sau: - Làm rõ sở lý luận chung ngoại hối QLNH - Nghiên cứu kinh nghiệm NHTW số nƣớc QLNH mà NHNN Việt Nam học hỏi để vận dụng - Hệ thống hoá quy định QLNH - Thực trạng hoạt động QLNH pháp luật QLNH NHNN Việt Nam - Đánh giá hệ thống văn pháp lý tồn QLNH - Đề định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Trong phạm vi giới hạn định, luận văn không nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến QLNH mà tập trung nghiên cứu quy định pháp luật QLNH Việt Nam, nghiên cứu tác động sách pháp luật Nhà nƣớc nói chung NHNN Việt Nam nói riêng tới hoạt động QLNH, tập trung vào vai trị QLNH NHNN Việt Nam, đặc biệt hoạt động ban hành văn quy phạm pháp luật phục vụ cho công tác QLNH tạo hành lang pháp lý phù hợp cho hoạt động ngoại hối lãnh thổ Việt Nam PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn đƣợc thực sở áp dụng phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, đồng thời đặc biệt ý sử dụng phƣơng pháp nhƣ hệ thống hố, so sánh, phân tích, đánh giá tổng hợp quy định pháp luật qua trình phát triển hoạt động QLNH NHNN Việt Nam để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu đề tài đặt KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Một số vấn đề lý luận ngoại hối QLNH NHTW Chƣơng 2: Thực trạng pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Chƣơng 3: Định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGOẠI HỐI 1.1.1 Khái niệm ngoại hối Lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa, từ sản xuất hàng hóa giản đơn tới kinh tế thị trƣờng với cơng nghệ tiên tiến, đại ngày gắn liền với việc không ngừng mở rộng quan hệ trao đổi, mua bán hàng hóa, dịch vụ, vốn, cơng nghệ,… khơng phạm vi lãnh thổ quốc gia mà vƣợt phạm vi quốc tế Cùng với tiến trình phát triển kinh tế dân tộc, cộng đồng dân cƣ nƣớc, nhu cầu trao đổi, bn bán hàng hóa dịch vụ qua lại họ ngày tăng lên Do vậy, đồng tiền dân tộc, cộng đồng dân cƣ nƣớc đƣợc làm phƣơng tiện tích lũy tốn dân tộc, cộng đồng dân cƣ nƣớc khác có trao đổi, bn bán qua lại họ với Việc trao đổi, mua bán hàng hóa, dịch vụ quốc gia thời kỳ đầu thƣờng sử dụng số kim khí quý làm phƣơng tiện toán quốc tế (vàng, bạc…), ngày nay, quốc gia dùng nhiều hình thức tốn phong phú, đa dạng, đại làm phƣơng tiện toán quốc tế nhƣ vàng đạt tiêu chuẩn quốc tế, số loại giấy tờ có giá tốn quốc tế nhƣ trái phiếu Chính phủ, quyền rút vốn đặc biệt, séc, thẻ toán quốc tế… Các phƣơng tiện toán quốc tế đƣợc gọi chung ngoại hối Trên giác độ khác nhau, ngƣời ta hiểu ngoại hối khơng hồn tồn đồng nhƣ nhau: Trên giác độ kinh doanh ngoại hối, ngƣời kinh doanh hiểu ngoại hối phƣơng tiện toán thể dƣới dạng ngoại tệ, bao gồm: hối phiếu, séc ngoại tệ số dƣ có tài khoản Ngân hàng nƣớc - NHNN cần ban hành đồng quy chế QLNH, cụ thể là: (i) Nghiên cứu chế sách để tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức kinh tế NHTM thu hút ngoại tệ thông qua việc phát hành trái phiếu, cổ phiếu thị trƣờng quốc tế; (ii) Phát triển mạnh mẽ thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng song song với việc phát triển thị trƣờng tiền tệ liên ngân hàng; (iii) Quản lý, kiểm soát chặt chẽ khoản vay nợ nƣớc ngoài, đặc biệt vay ngắn hạn, việc bảo lãnh vay trả chậm NHTM cho doanh nghiệp vay từ nƣớc ngoài; (iv) Cải cách hệ thống tốn, khuyến khích ngƣời dân mở tài khoản séc cá nhân toán qua hệ thống ngân hàng; (v) Tăng cƣờng mệnh giá đồng Việt Nam; (vi) Tiếp tục khép dần khoảng cách lãi suất cho vay đồng ngoại tệ lãi suất cho vay đồng nội tệ - Tăng cƣờng hiệu lực quản lý Nhà nƣớc ngoại hối, tăng cƣờng khả mức độ bao quát NHNN việc quản lý giao dịch ngoại hối nƣớc với nƣớc Nâng cao hiệu chế QLNH điều kiện tự hóa tài khoản vãng lai kiểm sốt có chọn lọc giao dịch vốn phù hợp với lộ trình mở cửa thị trƣờng tài NHNN cần thể rõ vai trị quản lý nhà nƣớc cách mạnh mẽ biện pháp vật chất, là: xem xét dùng nguồn lực dự trữ ngoại hối can thiệp vào thị trƣờng; ƣu tiên cho lĩnh vực sử dụng ngoại tệ có tác động tốt đến sách kích cầu, bên cạnh cần sử dụng cơng cụ tỷ giá linh hoạt (có lên - có xuống với mức độ hợp lý), kèm theo việc phối hợp sử dụng biện pháp hành cách mạnh mẽ - Tăng cƣờng phối hợp NHNN với quan quản lý Nhà nƣớc khác việc xây dựng khuôn khổ pháp lý, ban hành văn pháp quy công tác cấp phép hoạt động ngoại hối NHNN thƣờng xuyên tiến hành rà soát để loại bỏ văn bản, quy định lạc hậu, mâu thuẫn lẫn nhau, góp phần làm cho quy định pháp lý đƣợc giản đơn, dễ hiểu có hiệu - Thực sách ngoại hối mở để thu hút nguồn ngoại tệ vào Việt Nam nhƣ: (i) Khuyến khích xuất thu hút nguồn ngoại tệ chảy vào hệ thống ngân hàng; (ii) Khuyến khích tối đa cá nhân tổ chức kinh tế đƣa ngoại tệ vào nƣớc không đánh thuế không bị cản trở lý gì; (iii) Thu hút mạnh mẽ nguồn vốn nƣớc ngoại tệ vào nƣớc ta thông qua kênh huy động vốn thị trƣờng vốn quốc tế thị trƣờng chứng khoán nƣớc, thơng qua huy động tối đa nguồn lực quan trọng từ bên ngồi đóng góp vào phát triển kinh tế đất nƣớc; (iv) Đẩy mạnh phát triển nâng cao lực hoạt động thị trƣờng ngoại hối nhằm tạo mua bán, giao dịch ngoại hối cách thông thống, hiệu bình thƣờng nhƣ thị trƣờng ngoại hối thị trƣờng quốc tế Đây biện pháp quan trọng để nƣớc ta có khả hịa đồng vào thị trƣờng ngoại hối quốc tế nhằm thu hút ngày nhiều ngoại tệ vào nƣớc tìm giải pháp tối ƣu để QLNH thời gian tới Ngồi ra, sách QLNH NHNN giai đoạn hội nhập cần phải đƣợc xem xét theo hƣớng làm ngƣời dân gửi toàn số ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng khuyến khích ngƣời dân bán ngoại tệ hẳn cho hệ thống ngân hàng để đáp ứng cho nhu cầu ngoại tệ khu vực khác kinh tế - Nâng cao trách nhiệm doanh nghiệp NHTM việc tự đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho mục đích nhập khẩu, trả nợ nƣớc đến hạn NHNN đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho mục đích bình ổn thị trƣờng nhu cầu thiết yếu đất nƣớc Doanh nghiệp ngân hàng có quyền tự định việc áp dụng hình thức đầu tƣ, cho vay cơng cụ phòng ngừa rủi ro ngoại hối - Xây dựng sách tỷ giá sở hội nhập thị trƣờng tiền tệ nƣớc với quốc tế nhằm sử dụng hiệu nguồn tài hạn chế tránh nguy tụt hậu Phối hợp đồng sách tỷ giá với sách kinh tế vĩ mơ khác Hồn chỉnh chế quản lý giao dịch ngoại hối sở pháp lý cho việc điều hành thị trƣờng ngoại tệ - Gắn việc điều hành tỷ giá khn khổ sách QLNH Nhà nƣớc, theo đó, thực chƣơng trình chống USD hóa (chống ngoại tệ hóa nói chung), giảm dần, tiến tới giảm triệt để tín dụng ngoại tệ nƣớc, sớm thống loại tỷ giá, khuyến khích phát triển thị trƣờng ngoại tệ đa dạng, đa phƣơng thức điều hành tỷ giá theo nguyên tắc thả nổi, có kiểm sốt, tiến tới thả có điều kiện: khơng cịn ngoại tệ hóa kinh tế Nghĩa là, điều hành sách tỷ giá dựa vào nghiệp vụ NHTW để thay dần việc liên tục ban hành sách Đổi sách tỷ giá theo hƣớng tỷ giá hình thành cách khách quan sở cân cung cầu ngoại tệ thị trƣờng, có điều tiết Nhà nƣớc, hạn chế can thiệp biện pháp hành Đồng thời, gắn kết chặt chẽ điều hành tỷ giá hối đoái với điều hành lãi suất; điều hành nội tệ với điều hành ngoại tệ; đổi chế điều hành lãi suất tỷ giá hối đoái theo nguyên tắc thị trƣờng Thực phƣơng châm coi sách tỷ giá trƣớc hết phải sách Nhà nƣớc bảo vệ tiền tệ độc lập quốc gia, thực phƣơng châm coi tỷ giá phạm trù giá thị trƣờng ngoại hối để làm phƣơng tiện chuyển đổi quyền sở hữu tiền tệ theo quy luật - NHNN cần áp dụng chế độ thƣởng, phạt nghiêm minh với cá nhân, tổ chức vi phạm quy định QLNH; xử lý dứt điểm hành vi vi phạm quy chế QLNH; nâng cao lực NHNN tra, giám sát hoạt động ngân hàng theo hƣớng cải thiện chất lƣợng, nội dung, phƣơng pháp tra theo nguyên tắc chuẩn mực quốc tế; đồng thời phối hợp chặt chẽ với quan ban ngành có liên quan cơng tác tra, kiểm tra việc thực thi quy định chế độ QLNH hành - Tiếp tục triển khai thực Đề án nâng cao tính chuyển đổi đồng tiền Việt Nam (ban hành kèm theo Quyết định số 98/2007/QĐ-TTg, ngày 04/7/2007 Thủ tƣớng Chính phủ) với mục tiêu thực đầy đủ tính chuyển đổi VND nƣớc, tạo sở để nâng cao tính chuyển đổi quốc tế VND - Khắc phục bƣớc tình trạng la hóa, cụ thể là: (i) nâng cao hiệu lực pháp lý quy định QLNH Thu hẹp tiến tới xoá bỏ việc niêm yết, định giá, toán ngoại tệ kinh doanh ngoại tệ trái phép; (ii) xoá bỏ chế độ tốn ngoại tệ nƣớc; (iii) có biện pháp thu hút số ngoại tệ trôi vào hệ thống ngân hàng; (iv) xố bỏ sách gây tâm lý la hố Ngồi ra, để giảm tình trạng la hóa khơng thức la hóa tiền gửi từ nguồn kiều hối, NHNN cần ban hành nhiều sách thu hút kiều hối qua hệ thống ngân hàng giảm thiểu tác động tiêu cực sách thu hút kiều hối cách thực sách kiều hối cho phép ngƣời thụ hƣởng nhận ngoại tệ nhƣng đƣợc rút tiền VND kèm sách tỷ giá hợp lý khuyến khích ngƣời thụ hƣởng bán cho hệ thống ngân hàng thông qua chế độ tỷ giá linh hoạt hơn; thực sách tiết kiệm ngoại tệ thống nhất, cho phép ngƣời gửi đƣợc gửi tiết kiệm ngoại tệ ngân hàng, số ngoại tệ tài khoản đƣợc phép toán hay chi tiêu ngoại tệ nƣớc thực nghiệp vụ Swap, Option với NHTM để bảo toàn vốn nhƣng rút để chi tiêu nƣớc đƣợc thực tiền VND với tỷ giá hợp lý Bên cạnh đó, NHNN cần thực số giải pháp sau: + Khoanh hẹp tiến tới không cho vay trực tiếp ngoại tệ tiền mặt để kiểm soát tốt nghiệp vụ ngân hàng mang tính đầu tiền tệ + Cải cách hệ thống tốn, khuyến khích ngƣời dân mở tài khoản séc cá nhân đẩy mạnh toán trực tiếp qua hệ thống ngân hàng, đồng thời NHNN nên nghiên cứu hình thức đánh thuế hay áp dụng phí cho hoạt động chuyển hối từ đồng Việt Nam (tiền mặt) sang ngoại tệ tiền mặt mang nƣớc + Chú trọng quản lý chặt bàn thu đổi ngoại tệ, tổ chức mạng lƣới thu đổi ngoại tệ hữu hiệu cho khách hàng cƣ dân vào Việt Nam - Thực giải pháp đảm bảo an toàn, an ninh quốc gia QLNH, bao gồm: (i) Ƣu tiên sử dụng vốn nƣớc; Xây dựng hạn mức vay vốn nƣớc phù hợp với tiêu an toàn nợ; Tập trung vay vốn để đầu tƣ phát triển, đặc biệt dự án có khả tái tạo ngoại tệ; (ii) Quản lý giám sát chặt chẽ luồng ngoại tệ vào ra, tăng cƣờng kiểm soát luồng vốn ngắn hạn, xem xét áp dụng điều kiện vay trả nợ theo thời kỳ để điều chỉnh mức vay nợ nƣớc doanh nghiệp cách hợp lý; (iii) Tập trung quản lý dự trữ Nhà nƣớc vào đầu mối NHNN, tăng cƣờng giải pháp tăng Dự trữ ngoại hối Nhà nƣớc; xây dựng chế quản lý Dự trữ ngoại hối hiệu quả; (iv) Các NHTM tăng cƣờng biện pháp phòng ngừa rủi ro cho vay ngoại tệ, ƣu tiên cho vay ngoại tệ doanh nghiệp xuất khẩu, có nguồn thu ngoại tệ; xây dựng hạn mức riêng NHTM cho vay ngoại tệ để trả nợ trƣớc hạn, hạn chế việc chuyển nợ xấu từ bên vào nƣớc - Triển khai giải pháp hoàn thiện chế điều hành tỷ giá phát triển thị trƣờng ngoại hối, bao gồm: (i) Chính sách tỷ giá lãi suất cần đƣợc phối hợp đồng bộ, đảm bảo cân mức độ hấp dẫn đồng nội tệ ngoại tệ, tránh dịch chuyển từ nắm giữ đồng nội tệ sang ngoại tệ; (ii) Nâng cao khả điều tiết NHNN sở tính tốn tỷ giá mục tiêu kinh tế mơ hình định lƣợng đại; (iii) Từng bƣớc xem xét nới rộng biên độ tỷ giá theo lộ trình mở cửa thị trƣờng tài chính, tiến tới tự hóa tỷ giá; (iv) Hoàn thiện quy định giao dịch ngoại hối, trạng thái ngoại tệ, nới lỏng hạn chế cơng cụ sẵn có, áp dụng thêm cơng cụ cơng cụ phịng ngừa rủi ro phù hợp với thơng lệ quốc tế; khuyến khích NHTM tăng cƣờng đào tạo cán kinh doanh ngoại hối; (v) Chuẩn hóa tổ chức hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHTM để thực giao dịch tức thời Tách bạch chức kinh doanh với toán quản lý rủi ro; (vi) Thành lập công ty môi giới ngoại hối Kết luận, xuất phát từ yêu cầu việc đổi sách QLNH, thiết lập sở pháp lý phù hợp cho hoạt động ngoại hối QLNH, nhƣ từ bất cập pháp luật QLNH NHNN Việt Nam; sở định hƣớng hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam, Chính phủ, luận văn trình bày số giải pháp hồn thiện pháp luật QLNH NHNN, trọng vào kiến nghị sửa đổi, bổ sung Pháp lệnh Ngoại hối ban hành văn quy phạm pháp luật khác có liên quan đến QLNH KẾT LUẬN QLNH nhiệm vụ quan trọng NHNN việc hoạch định thực thi CSTT Chính sách QLNH hiệu góp phần đáng kể cân cán cân toán, kiểm soát sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát, tận dụng nguồn vốn nƣớc, thu hút vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, tạo điều kiện ổn định phát triển kinh tế Cùng với đòi hỏi khách quan xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, xây dựng hồn thiện pháp luật nói chung, pháp luật QLNH nói riêng có chất lƣợng tốt nội dung hình thức nhiệm vụ trọng tâm, đòi hỏi cấp thiết, tất yếu khách quan việc xây dựng Nhà nƣớc pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa Đây yêu cầu cấp thiết việc nghiên cứu đề tài “Pháp luật QLNH NHNN Việt Nam” Trên sở đối tƣợng nghiên cứu quy định pháp luật QLNH NHNN Việt Nam, với việc kết hợp sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu, nội dung luận văn giải đƣợc vấn đề mà mục đích nhiệm vụ đề tài đặt Kết nghiên cứu phƣơng diện lý luận thực trạng pháp luật QLNH góp phần làm sáng tỏ vấn đề sau: Luận văn nghiên cứu làm sáng tỏ mặt lý luận khái niệm ngoại hối, tỷ giá hối đoái, thị trƣờng ngoại hối; QLNH, mục tiêu QLNH, pháp luật QLNH nhƣ vai trò QLNH NHNN Trên giới, quốc gia, khác biệt trình độ phát triển kinh tế, truyền thống văn hóa lịch sử, truyền thống lập pháp nên pháp luật QLNH có khác biệt Có quốc gia nhƣ Trung Quốc trì sách QLNH chặt chẽ với giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại tệ nƣớc đặc biệt nhấn mạnh vào chế độ kiểm tra, xử lý vi phạm cách nghiêm khắc Có quốc gia nhƣ Hàn Quốc lại xây dựng Luật QLNH (ban hành từ năm 1980) để quản lý chi phối toàn hoạt động liên quan đến ngoại hối, kiều hối ngoại tệ Việt Nam tham khảo nhiều kinh nghiệm công tác QLNH NHTW hai nƣớc để nghiên cứu, tham khảo vận dụng trình xây dựng văn pháp luật QLNH thời gian tới Từ khái niệm đó, luận văn tiếp cận thực trạng pháp luật QLNH hoạt động QLNH NHNN Việt Nam Thực tiễn cho thấy, hình thành phát triển pháp luật QLNH nƣớc ta hƣớng tới việc thể chế hóa chủ trƣơng, đƣờng lối Đảng Nhà nƣớc liên quan đến ngoại hối sách mở cửa, hội nhập thời điểm lịch sử Cùng với biến động kinh tế, pháp luật QLNH đƣợc điều chỉnh kịp thời Chính sách nới lỏng QLNH thay sách độc quyền kiểm soát kinh doanh ngoại hối nhà nƣớc Vấn đề chế QLNH chuyển hƣớng hoàn toàn với quan điểm tiếp cận chế thị trƣờng, xóa bỏ chế độ độc quyền ngoại thƣơng, ngoại hối, thực mở cửa kinh tế đối ngoại Từng bƣớc thực sách QLNH mở theo hƣớng tự hoá, loại bỏ dần hạn chế bất hợp lý áp đặt lên hoạt động toán, chuyển tiền quốc tế, mua, bán, đầu tƣ tiết kiệm ngoại tệ, kiều hối Đến nay, Việt Nam tự hoá giao dịch vãng lai đƣợc Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) công nhận thực đầy đủ quy định Điều Điều lệ IMF; đồng thời, bƣớc nới lỏng cách thận trọng việc kiểm soát giao dịch vốn phù hợp với lộ trình mở cửa kinh tế lực kiểm sốt hệ thống tài nƣớc; thay đổi chế độ tỷ giá hối đoái, chuyển từ chế độ tỷ giá cố định đƣợc điều hành biện pháp hành sang chế độ tỷ giá linh hoạt, đồng thời hƣớng tới thực hệ thống tỷ giá hối đoái tự theo nguyên tắc thị trƣờng Thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng bƣớc đầu hình thành phát triển Trong q trình vận hành, sách QLNH có phối hợp với CSTT khác Các văn QLNH tỷ giá đƣợc ban hành tƣơng đối đầy đủ, tạo lập hệ thống văn quy phạm pháp luật QLNH tƣơng đối hoàn chỉnh bƣớc đầu phát huy tác dụng Những chuyển biến kiểm sốt ngoại hối góp phần đáng kể thu hút nguồn vốn nƣớc ngoài, tạo điều kiện phát triển ngoại thƣơng, mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Việt Nam với quốc gia khu vực giới Thực chức quản lý nhà nƣớc ngoại hối, NHNN tiến hành ban hành văn quy phạm pháp luật QLNH, cấp phép hoạt động ngoại hối, tra, kiểm tra hoạt động ngoại hối Bên cạnh thành đạt đƣợc, năm qua, sách QLNH hệ thống pháp luật QLNH tồn định Đó là, tỷ giá chƣa thật phản ánh cung cầu tiền tệ kinh tế Sự kết hợp sách QLNH với sách quản lý vĩ mơ có nhƣng chƣa hài hòa Mặc dù số văn QLNH kịp thời đƣợc ban hành để đáp ứng yêu cầu QLNH, nhƣng giải vấn đề theo “sự vụ”, chƣa kịp điều chỉnh nhiều vấn đề xúc thực tiễn QLNH Hệ thống văn QLNH có chiều hƣớng phát triển theo hƣớng phức tạp, rải rác phải hƣớng dẫn nhiều văn Bộ, Ngành ban hành Do đó, quy định QLNH chƣa bao quát đƣợc toàn vấn đề cần quản lý khơng đảm bảo đƣợc tính thời sự, phù hợp với thực tiễn Đồng thời, công tác tổ chức triển khai thực QLNH chƣa thực hiệu Tình trạng la hố thị trƣờng tài Việt Nam phổ biến tất chức tiền tệ, đặc biệt chức phƣơng tiện tốn, trao đổi chức tín dụng qua NHTM, với sách QLNH cịn lỏng lẻo tạo môi trƣờng cho hoạt động đầu xuất biến động ngoại tệ Những tƣợng làm suy yếu tính pháp chế văn QLNH, đồng thời gây ảnh hƣởng không nhỏ việc thực chủ trƣơng, đƣờng lối lớn nhƣ “nâng cao tính chuyển đổi đồng Việt Nam”, “trên lãnh thổ Việt Nam sử dụng đồng Việt Nam” Những nguyên nhân trở thành sở khoa học cần thiết cho việc hình thành giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH bao gồm giải pháp hoàn thiện pháp luật, hoàn thiện hoạt động quản lý NHNN ngoại hối hoạt động ngoại hối Vấn đề hoàn thiện pháp luật QLNH Việt Nam cần phải theo lộ trình cụ thể, xuất phát từ địi hỏi khách quan kinh tế, từ trình hội nhập kinh tế quốc tế lĩnh vực tài – ngân hàng, từ chiến lƣợc phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn Xuất phát từ định hƣớng chiến lƣợc QLNH hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam thời gian tới, luận văn nêu phân tích giải pháp hồn thiện pháp luật QLNH bao gồm: sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật QLNH (nhƣ Pháp lệnh Ngoại hối 2005, Luật NHNN năm 2010 văn hƣớng dẫn có liên quan), ban hành đồng văn quy phạm pháp luật có liên quan giải pháp khác Với kết nghiên cứu trên, luận văn phần làm sáng tỏ mặt lý luận làm tiền đề cho việc xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật QLNH NHNN Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hà An (2010), “Đơ la hóa thách thức điều hành sách tiền tệ”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (2), tr.33-35 Ban chấp hành Trung ƣơng Đảng khóa X (2011), Báo cáo trị văn kiện Đại hội XI Đảng Nguyễn Thanh Bình (2009), Các giải pháp thúc đẩy tiến trình phi la hóa Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội Chính phủ (1998), Nghị định số 63/1998/NĐ-CP, ngày 17/8/1998 Quản lý ngoại hối, Hà Nội Chính phủ (2001), Nghị định số 05/2001/NĐ-CP, ngày 17/01/2001 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 63/1998/NĐ-CP, ngày 17/8/1998 Chính phủ Quản lý ngoại hối, Hà Nội Chính phủ (2005), Nghị định số 131/2005/NĐ-CP, ngày 18/10/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 63/1998/NĐ-CP, ngày 17/8/1998 Chính phủ Quản lý ngoại hơi, Hà Nội Chính phủ (2006), Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 (Ban hành kèm theo Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg, ngày 24/5/2006 Thủ tướng Chính phủ), Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 160/2006/NĐ-CP, ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối, Hà Nội Nguyễn Duệ tác giả Học viện Ngân hàng (2005), Giáo trình Ngân hàng Trung ương, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10 Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI (2011), Chiến lược phát triển kinh tế xã hội 2011-2020 11 Lê Hùng (2005), “Hồn thiện sách quản lý ngoại hối điều hành tỷ giá nƣớc ta đến năm 2010”, Tạp chí Thương mại, (43), tr.4-5, 12 Nguyễn Đại Lai (2010), “Đề xuất quan điểm chiến lƣợc dài hạn cho sách tỷ giá ngoại hối Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (13), tr.12-15 13 Lê Quốc Lý (2004), Quản lý ngoại hối điều hành tỷ giá hối đoái Việt Nam, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nƣớc (1995), Các văn pháp quy quản lý ngoại hối, Nhà xuất Thế giới, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nƣớc (2005, 2006, 2007, 2008), Báo cáo thường niên, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nƣớc (2006), Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước ngoài, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nƣớc (2006), Báo cáo nội dung khảo sát quản lý ngoại hối Trung Quốc phục vụ việc xây dựng Nghị định hướng dẫn Pháp lệnh Quản lý ngoại hối, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nƣớc (2007), Quyết định số 11/2007/QĐ-NHNN, ngày 15/03/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước ngoài, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Quyết định số 21/2008/QĐ-NHNN, ngày 11/7/2008 việc ban hành Quy chế Đại lý đổi ngoại tệ, Hà Nội 20 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Quyết định số 2635/QĐ-NHNN, ngày 06/11/2008 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ Tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Thông tư số 03/2008/TT-NHNN, ngày 11/4/2008 hướng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối Tổ chức tín dụng, Hà Nội 22 Ngân hàng Nhà nƣớc (2009), Thông tư số 19/2009/TT-NHNN, ngày 24/8/2009 hướng dẫn Quản lý ngoại hối giao dịch trái phiếu Chính phủ ngoại tệ phát hành theo Quyết định số 211/QĐTTg, ngày 13/02/2009 Thủ tướng Chính phủ, Hà Nội 23 Ngân hàng Nhà nƣớc (2009), Thông tư số 26/2009/TT-NHNN, ngày 30/12/2009 quy định việc mua - bán ngoại tệ của số Tập đồn, Tổng cơng ty nhà nước, Hà Nội 24 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 01/2010/TT-NHNN, ngày 06/01/2010 việc bãi bỏ Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước Quyết định số 11/2007/QĐ-NHNN, ngày 15/03/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, Hà Nội 25 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 10/2010/TT-NHNN, ngày 26/3/2010 việc sửa đổi khoản 2, khoản Điều Thông tư số 01/2010/TT-NHNN, ngày 06/01/2010, Hà Nội 26 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 17/2010/TT-NHNN, ngày 29/6/2010 việc sửa đổi khoản 2, khoản Điều Thông tư số 01/2010/TT-NHNN, ngày 06/01/2010, Hà Nội 27 Đào Minh Phúc (2001), “Vấn đề quản lý ngoại hối kinh nghiệm Hàn Quốc”, Tạp chí Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương, (5), tr.59-61 28 Trƣơng Văn Phƣớc (2006), “Vai trị sách quản lý ngoại hối tỷ giá hối đoái kinh tế Việt Nam”, Kỷ yếu Hội thảo khoa học: Vai trò hệ thống Ngân hàng 20 năm đổi Việt Nam, tr.126-129, Ngân hàng Nhà nƣớc, Hà Nội 29 Quốc hội Nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Đầu tư, Hà Nội 30 Quốc hội Nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 31 Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Những vấn đề đặt giải pháp hoàn thiện mục tiêu, chế truyển tải CSTT, chế điều hành tỷ giá hối đoái QLNH điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Đề tài nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Hà Nội 32 Lê Phan Thị Diệu Thảo (2004), Biện pháp góp phần nâng cao hiệu quản lý ngoại hối Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh 33 Nguyễn Thị Thu Thảo (1999), Đổi hồn thiện sách quản lý ngoại hối Việt Nam, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội 34 Nguyễn Thị Thơm (2003), “Một số ý kiến quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (1+2), tr.39-41 35 Lê Thị Thu Thủy (chủ biên) (2005), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội 36 Phan Văn Tình (2006), “Một số vấn đề lý luận thực tiễn tính chuyển đổi tiền tệ”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.6-10 37 Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội (2005), Pháp lệnh Ngoại hối, Hà Nội 38 Thanh Văn (2010), “Kiều hối Việt Nam - 19 năm nhìn lại”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (5), tr.21-23, 32 Tiếng Anh 39 Robet L Owen (2009), Foreign Exchange, BiblioBazaar, LLC 40 Louis Rasminsky (1941), Foreign exchange control in Canada: purposes and methods, Foreign Exchange Control Board, Canada 41 Thomas York (1920), Foreign exchange: theory and practice, The Ronald Press Company, California 42 Albert Conser Whitaker (2009), Foreign Exchange, BiblioBazaar, LLC ... tài - ngân hàng 68 3.1.3 Những bất cập pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 71 3.1 Định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 72... TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI Ở VIỆT NAM Lịch sử phát triển kinh tế Việt Nam. .. 3.2.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 72 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 76 93 KẾT LUẬN 3.2 TÀI