(Luận văn thạc sĩ) quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua kho bạc nhà nước hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ HIỀN QUẢN LÝ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI - 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ HIỀN QUẢN LÝ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI Chuyên ngành: Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN QUANG HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Cam đoan đề tài: “Quản lý tốn khơng dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội” Giáo viên hƣớng dẫn: TS Nguyễn Văn Quang Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tạp phẩm, tạp chí trang Web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Võ Thị Hiền LỜI CẢM ƠN Luận văn tổng hợp kết trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn q trình cơng tác nỗ lực cố gắng thân Để hồn thành luận văn này, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới q thầy (cô) giáo, cán công chức Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ cho tơi Đặc biệt, xin chân thành cảm ơn đến Thầy giáo –TS Nguyễn Văn Quang ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn khoa học, giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu hồn thiện đề tài Tơi xin gửi lời cảm ơn đến đồng nghiệp quan đặc biệt gia đình, ngƣời thân tạo điều kiện, động viên suốt trình học tập thực luận văn Tuy có nỗ lực nghiên cứu nhƣng luận văn tránh khỏi khiếm khuyết, mong nhận đƣợc góp ý chân thành q thầy (cô) quý độc giả để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn! Xin chân thành cám ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC 1.1 Tổng quan tài liệu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu ngồi nƣớc 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nƣớc 1.2 Cơ sở lý luận quản lý tốn khơng dùng tiền mặt Kho bạc Nhà nƣớc 1.2.1 Các khái niệm 1.2.2 Phƣơng pháp quản lý tốn khơng dùng tiền mặt 10 1.2.3 Công cụ quản lý tốn khơng dùng tiền mặt 11 1.2.4 Vai trị quản lý tốn khơng dùng tiền mặt 11 1.2.5 Quản lý tốn khơng dùng tiền mặt qua KBNN 12 CHƢƠNG 29 THIẾT KẾ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29 2.1 Nguồn liệu 29 2.1.1 Nguồn liệu thứ cấp 29 2.1.2 Nguồn liệu sơ cấp 29 2.2 Các phƣơng pháp nghiên cứu 30 2.2.1 Phƣơng pháp tổng quan tài liệu 30 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp liệu 30 2.2.3 Phƣơng pháp thống kê, so sánh 31 CHƢƠNG 32 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI 32 3.1 Tổng quan Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 32 3.1.1 Nhiệm vụ, quyền hạn 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 36 3.2 Thực trạng quản lý tốn khơng dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 37 3.2.1 Khách hàng giao dịch quy trình tốn Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 37 3.2.2 Những biện pháp quản lý TTKDTM KBNN Hà Nội triển khai 40 3.2.3 Phân tích kết phát triển TTKDTM KBNNHN 61 3.3 Đánh giá chung thực trạng quản lý TTKDTM qua Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 66 3.3.1 Kết đạt đƣợc 66 3.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân hạn chế 68 CHƢƠNG 77 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI 77 4.1 Căn đề xuất giải pháp 77 4.1.1 Chủ trƣơng, sách Đảng, nhà nƣớc phát triển TTKDTM 77 4.1.2 Chiến lƣợc phát triển KBNN đến năm 2020 79 4.1.3 Định hƣớng xây dựng KBNN Hà Nội không giao dịch tiền mặt 81 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý TTKDTM qua Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 82 4.2.1 Thực nghiêm quy định khoản chi đƣợc toán tiền mặt 82 4.2.2 Tăng cƣờng công cụ, phƣơng thức TTKDTM 87 4.2.3 Tăng cƣờng đào tạo, bồi dƣỡng cán 90 4.2.4 Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, vận động, hƣớng dẫn khách hàng giao dịch 92 4.2.5 Tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra 93 4.3 Một số kiến nghị với quan nhà nƣớc có thẩm quyền 93 4.3.1 Kiến nghị với Kho bạc Nhà nƣớc 93 4.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài 97 4.3.3 Đề xuất với Chính phủ Bộ ngành liên quan 100 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu KB Kho bạc KBNN Kho bạc Nhà nƣớc KBNNHN Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NSNN Ngân sách nhà nƣớc PHT Phối hợp thu POS Thu qua máy chấp nhận thẻ TABMIS Hệ thống Quản lý thông tin Ngân sách Kho bạc 10 TCS-TT/TCS Chƣơng trình quản lý ứng dụng thu NSNN KBNN theo dự án Hiện đại hóa thu NSNN Bộ Tài 11 TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 12 TTLKB Thanh toán điện tử liên kho bạc Kho bạc Nhà nƣớc 13 TTLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàng 14 TTSPĐT Thanh toán song phƣơng điện tử i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Các phƣơng thức TTKDTM 52 Bảng 3.2 Thanh toán LKB 55 Bảng 3.3 Tổng hợp số liệu TTKDTM so với tổng Bảng 3.4 Nội dung Trang doanh số tốn (DSTT) 61 Số liệu dạng sai sót 64 ii DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 3.1 Hình 3.2 Hình 3.3 Hình 3.4 Ủy nhiệm thu qua NHTM 48 Hình 3.5 Doanh số tốn theo hình thức tốn 62 Hình 3.6 Số tốn theo hình thức tốn 62 Hình 3.7 Các loại sai sót 65 Sơ đồ cấu tổ chức KBNN Hà Nội Sơ đồ quy trình tốn khoản chi KBNN Hà Nội Sơ đồ quy trình tốn khoản thu KBNN Hà Nội iii Trang 37 38 40 ... toàn kinh tế 1.2.5 Quản lý tốn khơng dùng tiền mặt qua KBNN 1.2.5.1 Tổng quan Kho bạc Nhà nước Hệ thống Kho bạc Nhà nước giới - Lịch sử hình thành Kho bạc Nhà nƣớc Kho bạc Nhà nƣớc (State Treasury)... cơng tác quản lý TTKDTM, từ tìm giải pháp quản lý hiệu hoạt động TTKDTM qua Kho bạc Nhà nƣớc Do ? ?Quản lý tốn khơng dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội? ?? đề tài nghiên cứu giải tốn quản lý tốn... KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI 32 3.1 Tổng quan Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 32 3.1.1 Nhiệm vụ, quyền hạn 32 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 36