(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hoàng mai

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TỐNG THỊ NGỌC ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀNG MAI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - TỐNG THỊ NGỌC ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỒNG MAI Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN ĐĂNG KHÂM Hà Nội - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thực dƣới hƣớng dẫn Giảng viên hƣớng dẫn khoa học Các số liệu trích dẫn đƣợc sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy.! Tác giả Tống Thị Ngọc Anh LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn đến Quý thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế- Đa ̣i ho ̣c Quố c gia Hà Nơ ̣i , tận tình giảng dạy, giúp đỡ q trình học tập để tơi hồn thành chƣơng trình cao học viết luận văn Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Trần Đăng Khâm dành nhiều thời gian tâm huyết hƣớng dẫn nghiên cứu giúp hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù tơi có nhiều cố gắng nỗ lực, tìm tịi, nghiên cứu để hồn thiện luận văn, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đƣợc đóng góp tận tình Quý thầy bạn quan tâm.! Tác giả Tống Thị Ngọc Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG i DANH MỤC HÌNH VẼ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦ IRO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TổNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CứU 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Rủirotíndụng 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 25 1.2.4Kinh nghiệm số ngân hàng việc quản trị rủi ro tín dụng 33 TIểU KếT CHƢƠNG 37 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 38 2.1 CÁCH TIếP CậN VÀ THIếT Kế NGHIÊN CứU 38 2.1.1 Cách tiếp cận 38 2.1.2 Quy trình nghiên cứu 38 2.1.3 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu 39 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CứU 39 2.2.1 Mơ hình nghiên cứu 39 2.2.2 Phương pháp thu thập liệu 39 2.2.3 Phương pháp phân tích liệu 42 i 2.2.4 Hệ thống tiêu phân tích 42 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊRỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀPHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỒNG MAI 44 3.1TổNG QUAN Về NHNO&PTNT VIệT NAM CHI NHÁNH HỒNG MAI 44 3.1.1 Q trình hình thành phát triển NHHo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai 44 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai 44 3.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai 46 3.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 48 3.2 THựC TRạNG HOạT ĐộNG TÍN DụNG TạI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI 55 3.2.1 Tổng dư nợ tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai 55 3.2.2 Tổng dư nợ theo thành phần kinh tế NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 56 3.2.3 Tổng dư nợ theo kỳ hạn nợ NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 57 3.2.4 Tổng dư nợ theo loại tiền tệ NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 58 3.3 THựC TRạNG RủI RO TÍN DụNG VÀ QUảN TRị RủI RO TÍN DụNG TạI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI 59 3.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai 59 3.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 66 3.4 KếT QUả ĐạT ĐƢợC TRONG QUảN TRị RủI RO TÍN DụNG 76 3.4.1 Những thành cơng quản trị rủi ro tín dụng 76 ii 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng 78 TIểU KếT CHƢƠNG 85 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI 86 4.1 PHƢƠNG HƢớNG HOạT ĐộNG CủA NHNO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI CHO ĐếN NĂM 2020 86 4.1.1 Định hướng kinh doanh chung 86 4.1.2 Mục tiêu kinh doanh 87 4.1.3 Định hướng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 87 4.2 MộT Số GIảI PHÁP TĂNG CƢờNG QUảN TRị RủI RO TÍN DụNG TạI NGÂN HÀNG NO&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG MAI 88 4.3MộT Số KIếN NGHị VÀ Đề XUấT 96 4.3.1 Kiến nghị phủ ngành 96 4.3.2Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 97 4.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 99 TIểU KếT CHƢƠNG 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Stt Kí hiệu Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh DNQD Doanh nghiệp quốc doanh HGĐ Hộ gia đình HĐQT Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NQH Nợ hạn NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại 10 TPKT Thành phần kinh tế 11 TSBĐ Tài sản bảo đảm 12 VHĐ Vốn huy động 13 QNNQD Doanh nghiệp quốc doanh 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 XNK Xuất nhập i DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh 49 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 54 Bảng 3.3: Dƣ nợ cho vay chi nhánh 55 Bảng 3.4: Tình hình nợ hạn chi nhánh 59 Bảng 3.5: Phân loại nợ hạn theo thời hạn vay Chi nhánh 61 Bảng 3.6: Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế Chi nhánh 62 Bảng 3.7: Tình hình nợ xấu chi nhánh 63 Bảng 3.8: Tình hình trích lập dự phịng tạiChi nhánh Hồng Mai 65 Bảng 3.9: Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 68 Bảng 3.10: Bảng thang điểm xếp loại theo qui mô doanh nghiệp 68 Bảng 3.11: Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp 69 Bảng 4.1: Chỉ tiêu kinh doanh đề chi nhánh năm 2017 87 ii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 3.1: Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai 50 Hình 3.2: Tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế Chi nhánh 50 Hình 3.3: Tình hình huy động vốn theo loại tiền chi nhánh Hồng Mai 51 Hình 3.4: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn chi nhánh Hồng Mai 52 Hình 3.5: Tình hình dƣ nợ theo thành phần kinh tế chi nhánh Hoàng Mai56 Hình 3.6: Tình hình dƣ nợ theo kỳ hạn nợ chi nhánh Hồng Mai 57 Hình 3.7: Tình hình dƣ nợ theo loại tiền tệ chi nhánh Hồng Mai 58 Hình 3.8 : Nợ hạn chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 60 Hình 3.9: Nợ hạn theo thời gian cho vay chi nhánh Hồng Mai 61 Hình 3.10: Nợ xấu theo thành phần kinh tế chi nhánh Hồng Mai 62 Hình 3.11: Nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 63 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình phát sinh rủi ro tín dụng NHTM Sơ đồ: 1.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 15 Sơ đồ 1.3: Quy trình thu thập điều tra liệu 41 iii q trình nhập vật tƣ hàng hố thơng qua báo cáo đinh kỳ khách hàng phát có dấu hiệu sai phạm q trình sử dụng vốn vay, cán tín dụng cần có kiến nghị thu hồi nợ sớm chuyển nợ hạn  Năm là: Thực đúng quy định trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Trích bổ sung số dự phịng rủi ro tín dụng cịn thiếu, khoản vay phải trích lập đúng đủ dự phịng rủi ro tín dụng Mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay Tuân thủ theo điều kiện bảo hiểm bắt buộc Nhà nƣớc Ngân hàng  Sáu là: Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực Với quan điểm nguồn nhân lực nguồn tài sản quý giá Cần có sách thu hút nhiều cán có chun mơn tài ngân hàng nƣớc, lĩnh vự quản trị rủi ro cần tuyển dụng cán chuyên lĩnh vực này; Đào tạo nâng cao lực quản trị điều hành cán lãnh đạo ngân hàng Đào tạo, bồi dƣỡng cán nhân viên chuyên sâu mặt chuyên môn, phẩm chất nghề nghiệp, am hiểu pháp luật lĩnh vực chun mơn mình, để đảm bảo tốt công việc chuyên môn Ngân hàng đảm bảo xây dựng đội ngũ cán đủ tầm Cử cán chủ chốt học hỏi kinh nghiệm nƣớc ngồi để tiếp thu cải tiến mơ hình quy trình tác nghiệp đại nƣớc giói Hiện nay, Ngân hàng thực giao ban tuần với thành phần lãnh đạo chủ chốt Hàng tuần, Ngân hàng nên tổ chức giao ban chuyên môn phịng chức năng, phịng giao dịch, cán túi dụng trao đổi kinh nghiệm, đƣa vƣớng mắc công việc để từ có học hỏi kinh nghiệm nhau, đƣa giải pháp có tính khả thi để khắc phục khó khăn lãnh đạo đon vị cập nhật tình hình cơng việc thƣờng xuyên liên tục Ngoài ra, Ngân hàng tổ chức 92 hội thảo chuyên đề, buổi toạ đàm trao đổi kinh nghiệm cán tín dụng tồn Ngân hàng tồn hệ thống Agribank Đây việc làm thiết thực hiệu mang lại lớn Thông qua trao đổi, nhiều vấn đề khó khăn, nhiều mâu thuẫn đƣợc giải không tƣ cá nhân mà cịn phân tích, đánh giá tập thể vững chuyên môn đầy kinh nghiệm Bên canh đó, hội để cá nhân bầy tỏ, chia sẻ thu lƣợm kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn hoạt động tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nên xây dựng chế độ lƣơng thƣởng hợp lý, tạo hội thăng tiến yếu tố quan trọng động viên tinh thần nâng cao ý thức trách nhiệm Tất ƣu đãi nhằm đảm bảo cho cán tín dụng thoả mãn đƣợc nhu cầu sống yên tâm công việc  Bảy là: Chú trọng công tác thu thập thông tin Tổ chức việc thu thập, lƣu trữ khai thác thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá đo lƣờng rủi ro tín dụng để nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Trong điều kiện cạnh tranh hoạt động tín dụng ngày gay gắt, mở rộng mạng lƣới hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay Chính canh tranh, giành giật vơ hình chung ngân hàng tạo nên tình trang thông tin bất cân xứng Đối tƣợng phục vụ Ngân hàng đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm trongkinh doanh ngày có nhiều kinh nghiệm việc che đậy thơng tin, tạo bất cân xứng thông tin Vấn đề đặt để có đƣợc hệ thống thơng thơng tin thật đáng tin cậy có phục vụ đƣợc công tác quản tộ rủi ro túi dụng đƣợc tốt Trƣớc hết, Ngân hàng phải xây 93 dựng kho liệu thông tin riêng thông tin tín dụng kỹ thuật phân tích có khả đo lƣờng đƣợc rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng, xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn phục vụ cho khâu thu thập thông tin nhằm giúp cho việc thu thập thơng tin đƣợc nhanh chóng Bỏi lẽ thơng tin có vai trị quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán thẩm định đánh giá, phân tích, dự báo đƣa nhận đinh xác khách hàng, qua phịng tránh đƣợc rủi ro cho Ngân hàng Hiệu việc đo lƣờng tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng thông tin Thông tin sau thu thập đƣợc phải chuyển qua khâu kiểm chất lƣợng độ tin cậy nguồn thông tin, vấn đề khó, địi hỏi nhiều thời gian, cơng sức, tiền nhƣ kinh nghiệm thân cán thu thập, phân tích, đánh giá chất lƣợng thông tin Để tất công đoạn không trở thành vơ nghĩa việc ứng dụng cách có hiệu kết có đƣợc khâu quan trọng Kết sau phân tích cần phải đƣợc truyền tải thơng suốt, nhanh chóng, kịp thời, đến tất phận, cán nghiệp vụ có liên quan từ ngƣời có cách khai thách thác nguồn thơng tin cho phù hợp phần hành cơng việc đảm nhiệm Có nhƣ chất lƣợng nguồn thông tin thu thập đƣợc thực có hiệu cao Hiện việc lƣu trữ thơng tin khách hàng qua hệ thống máy tính Ngân hàng cịn q Ngân hàng cần khai thác cập nhật thêm thông tin khách hàng vào hệ thống lƣu trữ thơng tin khách hàng Nhìn chung, để có nguồn thơng tin cần thiết để đánh giá khách hàng trƣớc tiên Ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác  Tám là: Không lệ thuộc vào tài sản đảm bảo Ngân hàng nên chú trọng vào tính khả thi dự án đầu tƣ, lực tài khả trả nợ vay khách hàng Tuy nhiên, việc lựa chọn danh 94 mục tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng công tác quản tộ rủi ro túi dụng khách hàng vay khơng có khả tốn tài sản đảm bảo nguồn thu để bù đắp tổn thất nhƣng việc thu hồi lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ: tính pháp lý tài sản đảm bảo, khả chuyển đổi nhanh chóng tài sản Do lựa chọn tài sản làm tài sản đảm bảo vấn đề quan trọng định lớn đến việc xử lý thu hồi có rủi ro  Chín là: Cần phải đƣa giải pháp để đối phó với yếu tố từ bên Nhiều thay đổi chế, sách Nhà nƣớc, sức ép từ việc thực cam kết theo thông lệ, diễn biến phức tạp chế thị trƣờng, tác động tiêu cực thông tin bất cân xứng Bằng cách Ngân hàng thƣờng xuyên cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt đƣợc hiệu chỉnh kịp thời văn nội phát sinh thay đổi chủ động xây dựng lộ trình để thực cam kết theo thông lệ  Mƣời là: Phân tán rủi ro tối thiểu hoá rủi ro tín dụng Đa dạng hố sản phẩm dịch vụ khác Ngân hàng nên tiến hành kinh doanh nhiều loại sản phẩm dịch vụ khác để tạo thành danh mục đầu tƣ cho tổng mức rủi ro tồn danh mục đƣợc giói hạn mức nhỏ nhất, điều có nghĩa “không nên bỏ trứng vào rỏ” Ngân hàng nên đa dạng hố hình thức huy động vốn, điều chỉnh lãi suất trung dài hạn hợp lý, cấu đầu tƣ vốn theo hƣớng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn, phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân Tóm lại: tất biện pháp đƣa nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chuyển hƣớng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ chiều rộng sang chiều sâu Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt 95 Nam nói chung NHNo& PTNT Chi nhánh Hồng Mai nói riêng chặng đƣờng đầu phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt đƣợc chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣờng ngắn để thực mục tiêu nâng cao chất lƣợng tín dụng, hạn chế kiểm sốt mức độ rủi ro tín dụng giới hạn cho phép 4.3 Một số kiến nghị đề xuất 4.3.1 Kiến nghị phủ ngành Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thƣơng mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc phải không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tƣ Bên cạnh đó, Nhà nƣớc cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trƣờng kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trƣớc phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi đƣợc xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Thúc đẩy phát triển thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng, thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng sản phẩm phái sinh, thị trƣờng mua bán nợ… thêm nhiều hội đầu tƣ nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng 96 Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế…tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thƣơng mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững, hội nhập quốc tế Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp nhƣ: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vƣớng mắc khó khăn thủ tục phát mại tài sản 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 4.3.2.1 Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành NHNN đóng vai trị quan điều hành, quản lý vĩ mơ lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho ngân hàng thƣơng mại thơng qua việc thƣờng xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thƣơng mại có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa đƣợc rủi ro Tiếp tục hồn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sỏ bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thƣơng mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thƣơng mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thƣơng mại NHNN cần xây dựng hồn thiện định chế cơng cụ bảo hiểm tín dụng để ngân hàng thƣơng mại áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời nhƣ: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng công cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo,hƣớng dẫn nghiệp vụ để giúp 97 ngân hàng thƣơng mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 4.3.2.2 Tăng cƣờng tra hoạt động tín dụng ngân hàng Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng…để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 4.3.2.3 Nâng cao chất lƣợng trung tâm thơng tin tín dụng Một phận đƣợc ngân hàng thƣơng mại sử dụng Trung tâm thông tín tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thựchiện quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lƣợng thơng tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần chú trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đƣa nhận định, cảnh báo thích hợp Hiện nay, ngân hàng chƣa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Ngân hàng nhà nƣớc cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần ngân hàng thƣơng mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng nhƣ: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin 98 sai lệch Đồng thời, khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từCIC nhƣ tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 4.3.2.4 Xây dựng tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đƣợc đúng đắn, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, kiến nghị NHNN quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành 4.3.2.5 Phối hợp với Bộ Tài Chính hồn thiện ban hành hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, phát triển thống công thức giám sát khách hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ: quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tƣơng lai.… 4.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Thứ nhất,Triển khai áp dụng hệ thống quản trị rủi ro mơ hình tuyến phịng thủ Quản trị rủi ro toàn ngân hàng đảm bảo rủi ro đảm bảo rủi ro tác vụ ngân hàng đƣợc nhận diện, kiểm soát giảm thiểu Tuyến phòng thủ thứ khối kinh doanh, bán hàng, chuyên viên khách hàng, chi nhánh Nhiệm vụ đơn vị xác định, đánh giá, ngăn ngừa, báo cáo theo dõi rủi ro phát sinh hoạt động kinh doanh (cho vay) quy trình vận hành khác; bảo vệ lợi ích đơn 99 vị thơng qua việc tự đánh giá rủi ro kiểm soát tính hiệu đơn vị Tuyến phịng thủ thứ hai khối quản trị rủi ro, khối tuân thủ, quản trị rủi ro hoạt động pháp chế Tuyến có nhiều nhiệm vụ, quan trọng việc độc lập đánh giá kiểm sốt (kiểm tra cân đối) tính hiệu hệ thống tuyến phòng thủ thứ nhất; quản lý rủi ro thơng qua việc thiết lập vị rủi ro/chính sách cho vay, xây dựng quy trình/hƣớng dẫn tín dụng cho vay, theo dõi, cảnh báo sớm, quản trị danh mục…; giám sát chƣơng trình kiểm sốt nội bộ, tn thủ… Tuyến phịng thủ thứ ba phận kiểm toán nội Đây phận trực thuộc Ban kiểm sốt khơng thuộc Ban điều hành Ngân hàng, nên việc đánh giá tuyến phịng thủ trƣớc rủi ro xảy đƣợc thực độc lập khách quan Thứ hai,Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho chi nhánh thực tốt việc phân loại nợ góp phần quản lý tốt rủi ro Xây dựng chiến lƣợc tăng trƣởng tín dụng phân theo đối tƣợng khách hàng, khu vực ngành, phát triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng Trong thời điểm nay, mà phủ NHNN thƣờng xuyên đƣa định, nghị nhằm ngày hồn thiện hoạt động ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng, sách để chi nhánh Hồng Mai thực hiệu hoạt động ngân hàng Thứ ba, Chủ động xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh áp dụng cách tốt Trụ sở tạo mơi trƣờng thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu Xây dựng mối liên kết hỗ trợ chi nhánh, phịng ban, thƣờng xun có trao đổi thơng tin chi nhánh 100 Thứ tư, Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi ro phải đƣợc thực quản trị rủi ro khoản tín dụng tồn danh mục tín dụng; Phải có hệ thống giám sát chất lƣợng toàn danh mục tín dụng phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp danh mục tín dụng Bên cạnh đó, để tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cần phải hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng sau: Nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động ngân hàng mình, gồm phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn; Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro nội ngân hàng; Nâng cao kỹ thuật trích lập dự phịng rủi ro; Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nƣớc Thứ năm, Tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro tín dụng Nâng cao trách nhiệm vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, cần chú trọng tăng cƣờng hoạt động kiểm soát nhằm phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Thứ sáu, Xây dựng hệ thống, quy trình sẵn sàng xử lý kịp thời khoản tín dụng suy giảm chất lượng, quản lý khoản tín dụng có vấn đề tính trạng tương tự Hồn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD, đó, số cảnh báo sớm rủi ro cần bao phủ đƣợc nguyên nhân gây vỡ nợ chủ yếu cho 101 khách hàng doanh nghiệp nhƣ: triển vọng kinh doanh, tình hình tài chính, khả tốn, Tài sản đảm bảo hồ sơ tín dụng, thay đổi mặt quản lý chiến lƣợc… Đồng thời, tăng cƣờng sử dụng tiêu tính tự động nhƣ tỉ lệ sử dụng hạn mức, số ngày hạn, độ biến động dòng tiền vào ra… nhằm tăng tính hiệu quả, bảo đảm số liệu cập nhật theo thời gian thực 102 Tiểu kết chƣơng Trong Chƣơng IV đƣa số giải pháp ngân hàng nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, đƣa kiến nghị với Chính phủ ngành, Ngân hàng Nhà nƣớc, NHNo&PTNT Việt Nam hồn thiện mơi trƣờng kinh doanh để NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai thành cơng cơng tác phịngngừa hạn chế rủi ro tín dụng 103 KẾT LUẬN Nhƣ hoạt động kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành quan trọng việc cung cấp "Vốn " cho trình sản xuất kinh doanh kinh tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro Để tồn phát triển ngân hàng buộc phải khắc phục khó khăn trƣớc mắt, nâng cao chất lƣợng tín dụng, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷtrọng nguồn thu… Tuy nhiên việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng khơng thực tế Vì vậy, trình hoạt động ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có đƣợc hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát vào mục tiêu đó, Đề Tài hồn thành đƣợc nội dung sau: Thứ nhất, Đề Tài tìm hiểu lý luận tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng ngân hàng kinh nghiệm số ngân hàng, tập đoàn giới để từ rút đƣợc học cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Thứ hai, Đề Tài sâu phân tích đánh giá thực trang rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hồng Mai Thứ ba, Thông qua việc đánh giá ƣu điểm nhƣ hạn chế với nguyên nhân cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai, Đề Tài nêu lên số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro NHNo&PTNT chi nhánh Hoàng Mai 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng việt Nguyễn Đăng Dờn, 2005.Tín Dụng Ngân Hàng Hà Nội: NXB Thống Kê Nguyễn Đăng Dờn, 2007.Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại Hà Nội: NXB Thống Kê Phí Trọng Hiển, 2005.Quản trị rủi ro ngân hàng: sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí ngân hàng, số chuyên đề năm 2005 Hoàng Kim, 2006.Tiền tệ Ngân Hàng.Hà Nội: NXB Chính Trị Quốc Gia Nguyễn Minh Kiều, 2008 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng.Hà Nội: NXB Tài Dƣơng Thị Bình Minh Sử Đình Thành, 2004 Giáo trình lý thuyết Tài Chính-Tiền tệ Hà Nội: NXB Thống Kê Nguyễn Thị Mùi, 2006.Giáo trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, Hà Nội: NXB TàiChính Ngân hàng NN & PTNT Chi nhánh Hoàng Mai, 2014, 2015, 2016 Báo cáo hoạt động tín dụng 2014, 2015, 2016 Hồng Mai, tháng 12 năm 2014, 2015, 2016 Ngân hàng NN & PTNT Chi nhánh Hoàng Mai, 2014, 2015, 2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2014, 2015, 2016 Hoàng Mai, tháng 12 năm 2014, 2015, 2016 10 Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam, 2014, 2015, 2016 Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016 11 Paul A Samuelson &W.D Nordhaus, 1992.Kinh tế học.Hà Nội: NXB Thống kê 105 12 Thống đốc ngân hàng Nhà nƣớc, 2013.Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 13 Nguyễn Thị Thu Thuỷ, 2006.Rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại nước ta Tạp chí ngân hàng, số 15 14 Nguyễn Thị Ngọc Trang, 2007.Quản Trị Rủi Ro Tài Chính Hà Nội: NXB Thống Kê 15 Đào Thị Thanh Tú, 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí tài chính, 2014, trang 10-14 16 Vũ Cơng Tuấn, 2005.Thẩm định Dự án Đầu tư Hà Nội: NXB Thành phố 17 Lê Văn Tƣ, 2001.Tiền tệ, Ngân hàng, Thị trường Tài Hà Nội: NXB Thống kê Các Website: 18 http://www.agribank.com.vn Trang web ngân hàng NN & PTNT Việt Nam 19 http://www.mof.gov.nv Trang web Bộ Tài 20 http://www.gso.gov.vn Trang web Tổng cục thống kê 21 http://www.sbv.gov.vn Trang web Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam Các tài liệu liên quan khác… 106 ... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊRỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀPHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀNG MAI 44 3.1TổNG QUAN Về NHNO&PTNT VIệT NAM CHI NHÁNH HOÀNG MAI 44... NGỌC ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HỒNG MAI Chun ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI... chung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hoàng