(Luận văn thạc sĩ) rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng ngoại thương việt nam

117 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA KINH TẾ PHÙNG MẠNH HÙNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ VĂN HỘI Hà Nội - 2006 118 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA KINH TẾ -PHÙNG MẠNH HÙNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế giới Quan hệ kinh tế quốc tế Mã số : 60 31 07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ ĐỐI NGOẠI NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ VĂN HỘI Hà Nội – 2006 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Cơ sở hình thành tốn quốc tế Cùng với phát triển lực lƣợng sản xuất, hoạt động thƣơng mại có phát triển vƣợt bậc, q trình trao đổi hàng hóa - dịch vụ vƣợt qua biên giới nƣớc Một thƣơng vụ thƣờng kết thúc việc bên mua toán nhận hàng, bên bán giao hàng nhận tiền theo điều kiện quy định hợp đồng mua bán Hai bên mua bán thỏa thuận phƣơng thức toán nhƣ ứng trƣớc, ghi sổ, nhờ thu hay tín dụng chứng từ,…Thơng qua ngƣời mua trả tiền, cịn ngƣời bán thu tiền Thơng thƣờng, ngƣời mua ngƣời bán khơng tốn trực tiếp cho mà thông qua trợ giúp ngân hàng, từ hình thành hoạt động tốn quốc tế Hoạt động toán quốc tế bắt nguồn từ hoạt động ngoại thƣơng Mục đích hoạt động tốn quốc tế để hỗ trợ phục vụ cho hoạt động xuất nhập nƣớc diễn cách trôi chảy hiệu Hơn nữa, hoạt động ngoại thƣơng hoạt động toán quốc tế liên quan gắn liền với nhiều lĩnh vực hoạt động khác Mỗi lĩnh vực hoạt động mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia nói riêng tồn giới nói chung Tuy nhiên, toán quốc tế khâu quan trọng khâu định đến hiệu tăng trƣởng ngoại thƣơng, hoạt động tốn có an tồn trơi chảy ngƣời mua trả tiền ngƣời bán đƣợc thu tiền Đây tảng cho hoạt động xuất nhập tồn phát triển Tóm lại, sở hình thành hoạt động toán quốc tế hoạt động ngoại thƣơng Ngày nay, nói đến hoạt động ngoại thƣơng nói đến tốn quốc tế ngƣợc lại Vì hoạt động toán quốc tế đƣợc thực thơng qua hệ thống ngân hàng, nói đến hoạt động tốn quốc tế nói đến hoạt động tốn ngân hàng thƣơng mại Khơng ngân hàng thƣơng mại lại không muốn phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, lấy hoạt động toán quốc tế làm trọng tâm phát triển 1.1.2 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hƣởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân với tổ chức, cá nhân nƣớc khác, hay tổ chức quốc tế thông qua quan hệ ngân hàng nƣớc liên quan Thanh toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế hai lĩnh vực hoạt động thƣờng giao thoa với khơng có ranh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế đƣợc hình thành sở hoạt động ngoại thƣơng phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thƣơng Chính vậy, quy chế tốn thực tế ngân hàng thƣơng mại, ngƣời ta phân hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực là: Thanh toán ngoại thƣơng toán phi ngoại thƣơng Thanh toán quốc tế ngoại thƣơng việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vụ thƣơng mại cho nƣớc theo giá thị trƣờng quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng mua bán ngoại thƣơng Thanh toán phi ngoại thƣơng việc tốn khơng liên quan đến hàng hóa xuất nhập nhƣ cung ứng lao vụ cho nƣớc ngoài, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thƣơng mại 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế Trƣớc xu kinh tế giới ngày đƣợc quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trƣờng, mở cửa hợp tác hội nhập Trong bối cảnh đó, toán quốc tế nhƣ cầu nối kinh tế nƣớc với kinh tế bên ngồi Thanh tốn quốc tế có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ, đầu tƣ nƣớc ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài quốc tế Hoạt động toán quốc tế ngày đƣợc khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, bối cảnh tất quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đƣờng tất yếu chiến lƣợc phát triển kinh tế nƣớc Hoạt động toán quốc tế có vai trị quan trọng phát triển quốc gia Vai trị tốn quốc tế đƣợc thể chủ yếu mặt sau: - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế nhƣ tổng thể - Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tƣ nƣớc - Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ khác nhƣ du lịch, hợp tác quốc tế… - Tăng cƣờng thu hút kiều hối nguồn lực tài khác - Thúc đẩy thị trƣờng tài quốc gia hội nhập quốc tế 1.1.4 Ngân hàng thƣơng mại với tốn quốc tế 1.1.4.1 Vai trị ngân hàng thƣơng mại với toán quốc tế Trong thƣơng mại quốc tế, lúc nhà nhập tốn tiền hàng trực tiếp cho mà thƣờng phải thông qua ngân hàng thƣơng mại với mạng lƣới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian toán hai bên mua bán Với vai trị trung gian tốn, ngân hàng tiến hành toán theo yêu cầu khách hàng, bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán, tƣ vấn, hƣớng dẫn khách hàng biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế nhằm hạn chế rủi ro, tạo tin tƣởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nƣớc ngồi Mặt khác, q trình thực tốn quốc tế, khách hàng không đủ lực vốn cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng thực tài trợ xuất nhập cho khách hàng cách chủ động tích cực Nhìn chung, ngân hàng ngƣời cung cấp hoàn hảo dịch vụ kỹ thuật tài nhằm hỗ trợ cho khách hàng dịch vụ thƣơng mại quốc tế Nếu khơng có hệ thống ngân hàng thƣơng mại đại nhƣ ngày hoạt động thƣơng mại quốc tế khơng khơng phát triển mà cịn khó tồn theo nghĩa Nhƣ vậy, hoạt động thƣơng mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài ngân hàng Ngân hàng cung cấp phƣơng án, lựa chọn phƣơng thức toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, đảm bảo an toàn quyền lợi cho bên bán bên mua Thông qua thúc đẩy hoạt động ngoại thƣơng phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới Tóm lại, dây chuyền hoạt động kinh tế đối ngoại quốc gia, hệ thống ngân hàng tham gia đóng vai trị trung tâm hầu hết giai đoạn nhƣ: toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thƣơng,…Thanh toán nƣớc đƣợc thực thơng qua ngân hàng vai trị ngân hàng tốn quốc tế chất xúc tác, cầu nối, điều kiện đảm bảo an toàn hiệu cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập 1.1.4.2 Thanh toán quốc tế-hoạt động sinh lời ngân hàng thƣơng mại Trong thời gian gần đây, hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đƣợc quan tâm đầu tƣ phát triển hết nhƣ đầu tƣ đào tạo cán chuyên gia toán quốc tế, đầu tƣ lớn cho cơng nghệ tốn đại, tổ chức lại mạng lƣới toán quốc tế hệ thống đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế…Chính vậy, dịch vụ tốn quốc tế ngân hàng thƣơng mại thu đƣợc kết rõ rệt Tuy nhiên, thực tế mà hầu hết ngân hàng thƣơng mại tập trung chủ yếu vào khâu làm để mở rộng hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế mà chƣa trọng đến khâu phân tích, đánh giá hiệu kinh tế hoạt động Ngày nay, hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng ngân hàng thƣơng mại Nó mang lại nguồn thu đáng kể mắt xích quan trọng chắp nối thúc đẩy phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh khác ngân hàng nhƣ kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thƣơng, tăng cƣờng nguồn vốn huy động đặc biệt vốn ngoại tệ,…Việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng Nó khơng dịch vụ toán túy mà cịn khâu trung tâm khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Ngày nay, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ, thuận tiện, an toàn hiệu nên hầu hết hoạt động toán quốc tế diễn thông qua hệ thống ngân hàng Đồng thời, hoạt động toán quốc tế phát triển theo tập qn thống quy mơ tồn giới thơng qua phƣơng thức tốn quốc tế khác Thông qua cung cấp dịch vụ toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thu khoản phí để bù đắp chi phí ngân hàng tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết Tùy theo phƣơng thức tốn, mơi trƣờng cạnh tranh độ tín nhiệm khách hàng mà biểu phí mức dịch vụ áp dụng khác cho khách hàng khác Một thực tế ngân hàng thƣơng mại đại thu nhập từ phí dịch vụ có xu hƣớng ngày tăng khơng số lƣợng mà cịn tỷ trọng Hơn nữa, ngân hàng thƣơng mại ngày hoạt động đa năng, tạo mắt xích khơng thể thiếu nghiệp vụ tốn quốc tế đƣợc xác định nghiệp vụ bản, làm tiền đề cho nghiệp vụ khác phát triển Do đó, việc ngân hàng thƣơng mại trọng mở rộng hoạt động toán quốc tế tất yếu 1.1.5 Hệ thống văn pháp lý điều chỉnh toán quốc tế Để điều chỉnh quan hệ nƣớc, nƣớc phải xây dựng cho hệ thống pháp luật riêng phù hợp với thể chế trị, xã hội, tập qn trình độ phát triển Chính vậy, luật pháp nƣớc thƣờng khác Tuy nhiên, tham gia vào hoạt động quốc tế, nƣớc bình đẳng với nên dùng luật pháp nƣớc áp đặt buộc nƣớc khác phải theo Để giải vấn đề mâu thuẫn luật pháp nƣớc quan hệ quốc tế, ngƣời ta xây dựng hệ thống pháp luật thống mang tính quốc tế để điều chỉnh hoạt động quốc tế, có hoạt động tốn quốc tế Các văn pháp lý điều chỉnh toán quốc tế gồm:  Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit, gọi tắt UCP) Phòng thƣơng mại quốc tế (International Chamber of Commerce - ICC) ban hành Bản quy tắc đƣợc soạn thảo năm 1933 đƣợc tu chỉnh gần năm 1993 với sản phẩm UCP 500 UCP áp dụng tốn quốc tế, khơng áp dụng tốn nội địa UCP văn kiện tập hợp toàn quy tắc định nghĩa thống tín dụng chứng từ, đƣợc hầu hết quốc gia (hơn 165 quốc gia) cơng nhận có Mỹ Canada coi UCP luật cấu thành luật quốc gia Ngoại trừ Mỹ Colombia, nƣớc cịn lại UCP có mâu thuẫn với luật pháp quốc gia luật pháp quốc gia vƣợt lên mặt pháp lý đƣợc áp dụng để giải tranh chấp Tại Việt Nam, tất ngân hàng thƣơng mại đƣợc phép hoạt động nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối tiến hành giao dịch tốn theo phƣơng thức tín dụng chứng từ, để có cam kết tuân thủ thực văn UCP hành (Bản UCP 500)  Quy tắc thống nhờ thu Tƣơng tự nhƣ UCP, nhằm thống phạm vi quốc tế nghiệp vụ nhờ thu thƣơng mại quốc tế, Phòng thƣơng mại quốc tế soạn thảo ấn hành văn “Quy tắc thực hành thống nhờ thu” (Uniform Rules for Collection – URC) Cho đến nay, quy tắc đƣợc 60 quốc gia tuân thủ thực nghiệp vụ nhờ thu Bản URC đời năm 1956, sau đƣợc chỉnh sửa vào năm 1967 1978 Bản sửa đổi năm 1978 có hiệu lực từ ngày 1/1/1979 với tên gọi “URC 1979 Revision – ICC Publication No 322, gọi tắt URC No 322 Nhằm đáp ứng phát triển thƣơng mại quốc tế sở ý kiến đóng góp, nhận định từ phịng thƣơng mại quốc gia, ngân hàng thƣơng mại, ICC tiến hành chỉnh sửa số nội dung URC No 322 cho phù hợp với tình hình thực tiễn Từ đời ấn phẩm URC No 522, 1995 Revision, có hiệu lực 1/1/1996, thay cho URC No 322  Luật Hối phiếu Trong tốn nói chung (nội địa quốc tế), phƣơng tiện đƣợc sử dụng chủ yếu Hối phiếu Séc Trong phạm vi quốc gia, hầu hết nƣớc có nguồn luật riêng để điều chỉnh Hối phiếu Séc Do vai trò ngày tăng Hối phiếu thƣơng mại quốc tế đòi hỏi phải xây dựng luật quốc tế thống Trên giới có nguồn luật điều chỉnh Hối phiếu nhƣ: Công ƣớc Geneve năm 1930, Luật thống Hối phiếu (Uniform Law for Bill of Lading of Exchange-ULB), Luật Hối phiếu Anh năm 1882 (Bill of Exchange Act 1882 - BEA), Công ƣớc Liên hợp quốc Hối phiếu lệnh phiếu quốc tế (International Bill of Lading and International Promissory Note – UN convention 1980)  Luật điều chỉnh quan hệ toán Séc Séc đƣợc coi phƣơng tiện toán nội địa phổ biến nƣớc Nhìn chung, quốc gia sử dụng Séc làm phƣơng tiện toán quốc tế áp dụng qui định có liên quan tới việc lƣu thông Séc công ƣớc Geneve 1931 (Geneve convention for Check 1931) Ngồi cơng ƣớc Geneve 1931, hệ thống Séc Anh – Mỹ đƣợc áp dụng thƣơng mại quốc tế  Quy tắc thống hoàn trả liên hàng Mặc dù khối lƣợng hoàn trả ngân hàng tăng lên đáng kể, nhƣng việc hoàn trả ngân hàng vấn đề tùy thuộc vào tập quán địa phƣơng khu vực tài giới Để đáp ứng cần thiết tiêu chuẩn quốc tế thống nhằm hỗ trợ cho thƣơng mại toàn cầu Ủy ban Ngân hàng ICC thành lập Ban soạn thảo vào năm 1993 nhằm soạn thảo “Quy tắc thống hồn trả tiền hàng theo tín dụng chứng từ” Quy tắc đƣợc ban hành có hiệu lực từ 1/7/1996, với tên gọi “Quy tắc thống hồn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ, Phòng Thƣơng mại quốc tế, số 525, 1995 hiệu lực 01/07/1996 1.1.6 Các phƣơng thức toán quốc tế chủ yếu ngoại thƣơng 1.1.6.1 Phƣơng thức chuyển tiền (Remittance) Phƣơng thức chuyển tiền phƣơng thức toán quốc tế, ngƣời nhập yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền cho ngƣời xuất Phƣơng thức đƣợc gọi phƣơng thức chuyển ngân 102 nhiên, biện pháp tự bảo vệ có hiệu nhƣ phụ thuộc vào quy định nƣớc Ngoài ra, ngân hàng Nhà nƣớc cịn cần có quy định phƣơng thức toán quốc tế đại nhƣ Factoring, Forfeiting, Bill Purchase…vốn phổ biến giới nhƣng lại dịch vụ Việt Nam Hai là, chế điều hành tỷ giá thích hợp để tạo điều kiện cho ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu thị trƣờng tiền tệ liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc cần thực biện pháp hoàn thiện phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng để làm sở cho việc hình thành thị trƣờng hối đối hoàn chỉnh Việt Nam sau này, cụ thể là: - Đa dạng hóa loại ngoại tệ, phƣơng tiện toán quốc tế đƣợc mua bán thị trƣờng - Đa dạng hóa hình thức giao dịch mua bán ngoại tệ nhƣ mua bán giao (Spot), mua bán có kỳ hạn (Forward), mua bán quyền lựa chọn (Option),… - Mở rộng đối tƣợng tham gia thị trƣờng liên ngân hàng nhƣ Ngân hàng trung ƣơng, ngân hàng thƣơng mại, ngƣời môi giới, …nhằm tạo cho thị trƣờng hoạt động với tỷ giá sát thực tế Chỉ thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng, thị trƣờng ngoại hối phát triển đảm bảo có đƣợc tỷ giá linh hoạt, hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trƣờng phát triển, hạn chế rủi ro tỷ giá doanh nghiệp ngân hàng tham gia hoạt động toán quốc tế Ba là, xây dựng chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với thực tế Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết nhà nƣớc hoàn toàn hợp lý, song cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hƣớng tự hóa dần Việc tự hóa dần có chế điều hành tỷ giá cần có bƣớc hợp lý Trƣớc mắt, bối cảnh kinh tế thị trƣờng chƣa ổn định, thị trƣờng ngoại hối hồn 103 thiện, cần có điều hành tỷ giá ngân hàng Nhà nƣớc thông qua việc điều chỉnh nhân tố ảnh hƣởng đến tỷ giá, cụ thể là: - Cần theo dõi, phân tích diễn biến thị trƣờng tài quốc tế cách liên tục, có hệ thống - Ngân hàng Nhà nƣớc cần nâng cao dự trữ ngoại tệ nhà nƣớc tƣơng ứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất - Tăng cƣờng quản lý hoạt động kinh doanh hối đoái ngân hàng thƣơng mại Tiếp tục xây dựng phƣơng pháp tỷ giá theo rổ đồng tiền - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hóa rổ ngoại tệ mạnh, không nên neo giữ đồng VND vào đồng USD, khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hóa cấu tiền tệ giao dịch thƣơng mại Bốn là, tăng cƣờng chất lƣợng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc - Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam góp phần tích cực vào cơng tác quản lý Nhà nƣớc, đảm bảo an toàn lĩnh vực tiền tệ, tín dụng tốn quốc tế Việc thu thập, phân tích xử lý kịp thời, xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả tốn, tƣ cách pháp nhân doanh nghiệp ngồi nƣớc vơ quan trọng trƣớc ngân hàng định mở L/C, xác nhận L/C, chiết khấu chứng từ…Tuy nhiên, thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc cung cấp chƣa đáp ứng đƣợc u cầu thực tế lƣợng thơng tin q chƣa kịp thời Vì vậy, để cơng tác phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao cần thực số vấn đề sau: +) Tăng cƣờng trang bị phƣơng tiện thông tin đại cho trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc để có điều kiện thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ, xác, kịp thời Hiện đại hóa quy trình nghiệp vụ, ứng dụng mạnh mẽ công nghệ thông tin Internet 104 +) Xây dựng chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thƣờng xuyên thông tin dƣ nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng +) Xây dựng chế đề nghị cung cấp thơng tin cho tổ chức tín dụng trƣờng hợp cần thiết 3.3.3 Đề xuất đơn vị kinh doanh xuất nhập  Nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương Rủi ro toán quốc tế phần nguyên nhân từ phía đơn vị kinh doanh XNK Chính yếu nghiệp vụ khiến họ ngƣời phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro đẩy mạnh hoạt động tốn XNK khơng thể khơng xuất phát từ phía khách hàng Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK nhƣng có khơng giám đốc đơn vị lại chƣa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu thƣơng mại quốc tế Nhƣ vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thƣơng nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị kinh doanh XNK mang tính cấp thiết Cụ thể phải trọng vấn đề sau: Một là, đơn vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thƣơng, am hiểu luật pháp thƣơng mại quốc tế toán quốc tế, có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Khi soạn thảo hợp đồng phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc điều khoản trƣớc đặt bút ký, hợp đồng phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, xác, lƣu ý điểm bất lợi mà đối tác cố ý đƣa vào Khâu soạn thảo ký kết hợp đồng ngoại thƣơng vô quan trọng 105 Hai là, kiên trừ tƣ tƣởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triển doanh nghiệp Ba là, quan hệ toán với Ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng Phải ln giữ quan hệ chặt chẽ với Ngân hàng, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thơng báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng Bốn là, doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, chấp nhận chứng từ để toán tiền hàng cần kiểm tra hàng và/hoặc chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trƣờng hợp nhu cầu cấp thiết hàng hóa nên chấp nhận điều kiện chứng từ để ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trƣớc chứng từ tới Năm là, doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thƣơng mại quốc tế phải lƣờng trƣớc đƣợc bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nƣớc Trong trƣờng hợp bị khởi kiện nƣớc ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành cơng phiên tồ quốc tế Do vậy, đƣợc quyền chọn xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nƣớc (Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro Nhƣ vậy, doanh nghiệp tham gia thƣơng mại quốc tế thực điều kiện cơng tác tốn qua Ngân hàng nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệu 106  Tìm hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nước Bên cạnh việc thận trọng ký kết hợp đồng ngoại thƣơng, khách hàng Việt Nam khơng tìm hiểu kỹ đối tác nƣớc ngồi dù hợp đồng có chặt chẽ đến đâu nhƣng phía nƣớc ngồi cố tình lừa đảo quyền lợi doanh nghiệp Việt Nam bị ảnh hƣởng Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chƣa lựa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín cơng ty nƣớc cần thiết Trong nhiều trƣờng hợp tin vào lời giới thiệu, quảng cáo đến rủi ro xảy biết cơng ty khơng có khả tài chính, làm ăn lừa đảo muộn Hiện nay, ngân hàng thƣơng mại chƣa cung cấp dịch vụ này, song giá trị hợp đồng lớn doanh nghiệp thơng qua ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng đại lý họ nƣớc ngồi, thơng qua Phịng thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam (VCCI), Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam để có thơng tin đáng tin cậy đối tác nƣớc 107 KẾT LUẬN Xu mở cửa hội nhập kinh tế Việt Nam mở nhiều hội kinh doanh quốc tế cho khách hàng VCB Trƣớc hội VCB có nhiều biện pháp để phát triển hoạt động toán quốc tế Trong thời gian qua, với quan tâm Ban lãnh đạo VCB với nỗ lực tồn hệ thống, hoạt động tốn quốc tế VCB đạt đƣợc thành tựu đáng kể Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Để đạt đƣợc mục tiêu phát triển bền vững, đặc biệt để nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế tốn quốc tế vấn đề đặt phải tìm giải pháp để phịng ngừa rủi ro hoạt động toán quốc tế Với mục đích, phạm vi nghiên cứu đề tài, nội dung đƣợc đề cập giải luận văn là: Phân tích sở lý luận chung hoạt động toán quốc tế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Tổng kết nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại lý thuyết hạn chế rủi ro Phân tích đánh giá cách khách quan thực trạng hoạt động toán quốc tế VCB thời gian qua Từ phân tích rủi ro nguyên nhân rủi ro toán quốc tế VCB Trên sở định hƣớng hoạt động toán quốc tế VCB, luận văn đề xuất giải pháp số kiến nghị Chính phủ, ngân hàng Nhà nƣớc nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro thanh toán quốc tế VCB Luận văn đề xuất nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro toán quốc tế là: - Trong nội VCB gồm 07 giải pháp 108 - Từ đối tác VCB gồm từ khách hàng sử dụng dịch vụ toán quốc tế từ ngân hàng đại lý Đây giải pháp tổng hợp, đồng nhằm giải tận gốc nguy phát sinh rủi ro tốn quốc tế VCB Ngồi kiến nghị đề xuất Nhà nƣớc, Bộ ngành chức năng, Ngân hàng nhà nƣớc xuất phát từ vấn đề xúc VCB với mong muốn xây dựng ngành tài ngân hàng đủ lực cạnh tranh đất nƣớc bƣớc vào thời kỳ hội nhập kinh tế Vấn đề rủi ro toán quốc tế tất yếu khách quan trình hoạt động ngân hàng thƣơng mại nói chung VCB nói riêng Tuy nhiên, nhận biết áp dụng giải pháp phòng ngừa thích hợp góp phần phát triển mạnh mẽ bền vững hoạt động toán quốc tế VCB Bản luận văn trình nghiên cứu nghiêm túc tác giả, từ tài liệu lý luận sở, thông lệ quốc tế đến thực tiễn xử lý công việc hàng ngày VCB Bản luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Rất mong nhận đƣợc trao đổi, góp ý thầy cô giáo, nhà khoa học bạn đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Phong (2003), Lịch sử ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vietcombank 1963-2003, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Lê Văn Tề (2003), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, Hà Nội Hoàng Ngọc Thiết (2002), Tranh chấp từ hợp đồng xuất nhập án lệ trọng tài kinh nghiệm, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Đinh Xn Trình (2002), Thanh tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, Hà Nội Nguyễn Thị Quy (2002), “Các tranh chấp thường phát sinh toán quốc tế L/C cách giải quyết”, Đề tài khoa học cấp bộ, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2006), “Báo cáo tổng kết cơng tác tốn quốc tế giai đoạn 2003-2005 tháng đầu năm 2006”, Hà Nội Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2000), Báo cáo thường niên 2000, Hà Nội 10 Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2001), Báo cáo thường niên 2001, Hà Nội 11 Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2002), Báo cáo thường niên 2002, Hà Nội 110 12 Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2003), Báo cáo thường niên 2003, Hà Nội 13 Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (2004), Báo cáo thường niên 2004, Hà Nội 14 Công ty Chứng khoán Ngân hàng Ngoại thƣơng (2005), Bản cáo bạch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Hà Nội 111 MỤC LỤC CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 CƠ SỞ HÌNH THÀNH THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.2 KHÁI NIỆM THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.3 VAI TRỊ CỦA THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1.4 NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VỚI THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.5 HỆ THỐNG VĂN BẢN PHÁP LÝ ĐIỀU CHỈNH THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.6 CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU TRONG NGOẠI THƢƠNG 1.2 RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ 15 1.2.1 KHÁI NIỆM RỦI RO VÀ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ 15 1.2.2 CÁC LOẠI RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 15 36 36 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 36 2.2 CÁC HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 38 2.2.1 THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU 39 2.2.2 KINH DOANH NGOẠI HỐI 41 2.2.3 BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 42 2.2.4 NHỮNG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU ĐƢỢC THỰC HIỆN QUA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 43 112 2.2.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 50 2.3 NHỮNG RỦI RO PHÁT SINH TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 2.3.1 RỦI RO HỐI ĐOÁI 53 53 2.3.2 RỦI RO TRONG VIỆC THỰC HIỆN CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ 55 2.3.3 RỦI RO TÍN DỤNG 61 2.3.4 RỦI RO QUAN HỆ ĐẠI LÝ 63 2.3.5 RỦI RO KHÁC 64 2.3.6 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VCB 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 82 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2010 82 3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VCB 86 3.2.1 CÁC GIẢI PHÁP VỀ PHÍA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 86 3.2.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA TỪ CÁC ĐỐI TÁC CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 KIẾN NGHỊ VỚI NHÀ NƢỚC 3.3.2 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 95 98 98 101 3.3.3 ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI CÁC ĐƠN VỊ KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU 104 113 MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trƣớc xu tồn cầu hố phát triển mạnh mẽ, Việt Nam tích cực đẩy mạnh tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới Trong đó, hoạt động kinh tế đối ngoại mà đặc biệt ngoại thƣơng lên nhƣ cầu nối kinh tế nƣớc với kinh tế toàn cầu Để thực đƣợc chức cầu nối này, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đóng vai trị nhƣ cơng cụ thiết yếu Trong nội dung nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, toán quốc tế nội dung quan trọng Thanh tốn quốc tế có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngoại thƣơng nói riêng Đồng thời, tốn quốc tế cịn mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển, hỗ trợ thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh xuất - nhập Chính lẽ thời gian gần đây, hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đƣợc quan tâm đầu tƣ phát triển hết nhƣ đầu tƣ đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, chuyên gia toán quốc tế, đầu tƣ phát triển cơng nghệ tốn đại Tuy nhiên, ngân hàng ngành hoạt động lĩnh vực dịch vụ tiềm ẩn rủi ro Những rủi ro toán quốc tế xảy làm thiệt hại không nhỏ đến ngân hàng thƣơng mại tài uy tín Nhiều ngân hàng đứng trƣớc nguy phá sản bị thiệt hại q lớn khơng có khả khắc phục rủi ro Do đó, việc mở rộng toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại phải đơi với việc hạn chế rủi ro Có nhƣ hoạt động tốn quốc tế nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt đƣợc hiệu cao 114 Trong ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank-VCB) đơn vị thực toán quốc tế VCB ngân hàng thƣơng mại hàng đầu Việt Nam lĩnh vực nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Mặc dù ngân hàng có uy tín lớn lĩnh vực tốn quốc tế, song VCB khơng tránh khỏi số rủi ro toán quốc tế số trƣờng hợp bị thiệt hại không nhỏ Do đó, việc nghiên cứu tìm giải pháp để phịng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động toán quốc tế nhiệm vụ quan trọng VCB điều kiện Xuất phát từ thực tế đó, tơi chọn đề tài “Rủi ro toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam” để làm luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ kinh tế Tình hình nghiên cứu Rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt hoạt động tín dụng vấn đề đƣợc ngân hàng đặc biệt quan tâm nghiên cứu để tìm giải pháp phịng ngừa Tuy nhiên, liên quan đến vấn đề rủi ro tốn quốc tế có số tài liệu nghiên cứu rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ, phƣơng thức toán quốc tế chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Trong đó, đa dạng phƣơng thức toán chứa đựng nhiều rủi ro khác nhau, nhƣng chƣa đƣợc quan tâm mức Cho đến có sách tác giả Nguyễn Văn Tiến, Học viện Ngân hàng đề cập đến rủi ro kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro tốn quốc tế nói riêng “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tốn quốc tế tài liệu nói đƣợc đề 115 cập góc độ lý thuyết, chƣa vào tình cụ thể ngân hàng cụ thể Ngồi ra, cịn vài tài liệu khác đề cập đến rủi ro toán quốc tế nhƣng chƣa đầy đủ chƣa đƣợc cập nhật Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu luận văn 3.1 Mục đích nghiên cứu Qua khảo sát, nghiên cứu hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại nói chung VCB nói riêng, Luận văn mong muốn tổng hợp cập nhật tài liệu có liên quan để nghiên cứu sâu hơn, cách tồn diện có hệ thống rủi ro phát sinh hoạt động toán quốc tế VCB từ đề xuất giải pháp phịng ngừa hữu hiệu, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế VCB 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Nghiên cứu, phân tích lý thuyết rủi ro thƣờng xảy hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại - Nghiên cứu, đánh giá hoạt động toán quốc tế của VCB, nghiên cứu cụ thể trƣờng hợp rủi ro tốn quốc tế xảy tìm nguyên nhân vấn đề - Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế VCB Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn: Các rủi ro toán quốc tế thƣờng gặp phải hoạt động kinh doanh khơng VCB (Hội sở chính) mà chi nhánh khác thuộc hệ thống VCB 116 Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu, đánh giá hoạt động toán quốc tế VCB vòng 05 năm qua, từ năm 2000 đến năm 2005 Phƣơng pháp nghiên cứu Trƣớc hết luận văn sử dụng phƣơng pháp vật biện chứng để phân tích hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế rủi ro hoạt động ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh đó, phƣơng pháp phân tích, tổng hợp, diễn giải quy nạp đƣợc sử dụng nhằm nêu rõ trình mở rộng phát triển hoạt động toán quốc tế VCB nhƣ hình thành rủi ro trình đa dạng hoá hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại nói chung VCB nói riêng Đồng thời, luận văn sử dụng phƣơng pháp thống kê nhƣ cơng cụ phân tích số liệu để minh chứng cho vấn đề nghiên cứu Dự kiến đóng góp luận văn - Hệ thống hoá lý luận toán quốc tế rủi ro phát sinh tốn quốc tế - Phân tích làm sáng tỏ nguy dẫn đến rủi ro trình thực nghiệp vụ toán quốc tế VCB thời gian qua - Đề xuất giải pháp chủ yếu để phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế VCB Bố cục luận văn Ngồi lời nói đầu kết luận, luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Cơ sở lý luận toán quốc tế rủi ro toán quốc tế Chương 2: Thực trạng rủi ro toán quốc tế ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ... rủi ro toán 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Ngân hàng Ngoại. ..118 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA KINH TẾ -PHÙNG MẠNH HÙNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế giới Quan hệ kinh tế quốc tế Mã số :... loại rủi ro toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại 1.2.2.1 Rủi ro tác nghiệp Đây rủi ro trình thao tác nghiệp vụ toán quốc tế Do vậy, rủi ro mang tính chủ quan, trình độ, kỹ xử lý nghiệp vụ cán toán quốc