Các loại L/C phổ biến

Tài liệu thông tin đến các bạn về thư tín dụng không thể hủy ngang – IRREVOCABLE L/C; L/C trả chậm có/không có xác nhận. Mời các bạn cùng tham khảo tài liệu để nắm chi tiết nội dung.

CÁC LO I L/C PH BI N L/C hình th c ph bi n hi n nay, hình th c mà Ngân hàng thay m t Ng i nh p kh u cam k t v i Ng i xu t kh u/Ng i cung c p hàng hoá s tr ti n th i gian qui đ nh Ng i xu t kh u/Ng i cung c p hàng hố xu t trình nh ng ch ng t phù h p v i qui đ nh L/C đ c NH m theo yêu c u c a ng i nh p kh u (M u m L/C đ c in s n NH c p) Thơng qua hình th c này, ng i nh p kh u đ c ti p c n v i nh ng chu n m c toán qu c t (hi n hành là: UCP 600 - Các qui t c th c hành th ng nh t v Tín d ng ch ng t Phòng th ng m i qu c t phát hành) Trong hình th c này, th c ch t NH đ ng b o lãnh tốn cho ng i nh p kh u Vì v y, NH s đ a m t s yêu c u đ i v i khách hàng nh : ngh ký qu , vay v n…C n c vào kh n ng tốn, uy tín c a khách hàng, NH có th áp d ng m c mi n, gi m ký qu khác Giám đ c t ng đ a bàn NH công b t ng th i k c th TH TÍN D NG KHÔNG TH HU NGANG - IRREVOCABLE L/C I - Yêu c u m L/C : - Ngu n v n đ đ m b o toán L/C: Gi s h p đ ng bên đ ng ý toán b ng L/C, Quý khách c n xem xét ngu n v n đ tốn cho L/C mà s u c u ngân hàng m 1.1 - L/C phát hành b ng v n t có, khách hàng ký qu 100% 1.2 - L/C phát hành b ng v n t có, khách hàng khơng ký qu đ 100% và/ ho c có yêu c u mi n, gi m m c ký qu đ ngh Quý khách liên h v i b ph n Tín d ng nghiên c u xem xét ho c NH s cung c p đ n Quý khách t ng th i k 1.3 - L/C phát hành b ng v n vay c a NH, Quý khách liên h v i b ph n Tín d ng đ xem xét 2- n yêu c u m L/C: Sau xem xét ngu n v n, Quý khách c n c vào n i dung h p đ ng đ làm đ n yêu c u NH phát hành L/C thu n ti n cho Quý khách NH có m u in nhieu.dcct@gmail.com s n theo tiêu chu n c a ICC c a T ch c SWIFT qu c t Vì ngân hàng m L/C theo yêu c u c a ng i mua, v y Quý khách nên xem xét k n i dung c a h p đ ng đ đ m b o đ a vào L/C khơng b mâu thu n n u có mâu thu n t c ng i mua vi ph m h p đ ng Sau hoàn ch nh đ n yêu c u phát hành L/C, Khách hàng c n xu t trình t i NHNT gi y t sau: 2.1 - Th yêu c u phát hành L/C (theo M u) 2.2 - M t b n H p đ ng mua bán ngo i th ng ho c gi y t có giá tr t ng đ ng nh h p đ ng 2.3 - M t b n Gi y ch ng nh n đ ng ký mã s doanh nghi p xu t nh p kh u (đ i v i khách hàng giao d ch l n đ u) 2.4 - V n b n cho phép nh p kh u c a B Th ng m i ho c B qu n lý chuyên ngành (đ i v i hàng nh p kh u có u ki n) Sau xem xét ngu n v n đ đ m b o toán L/C c a khách hàng, NHNT s quy t đ nh vi c phát hành L/C * Riêng đ i v i L/C nh p kh u b ng v n vay c a Chính Ph , ODA, ngồi nh ng qui đ nh nêu khách hàng c n g i cho NH nh ng gi y t nh : Phê t s d ng v n vay Chính ph , ODA c a b Tài chính; phê t H p đ ng c a T ch c tài tr v n vay II - Ki m tra n i dung L/C Sau NH phát hành L/C, Quý khách s nh n đ c m t b n L/C Quý khách nên xem xét đ i chi u gi a n i dung L/C v i đ n yêu c u c a Quý khách đ đ m b o r ng L/C hoàn toàn phù h p v i h p đ ng v i yêu c u c a Quý khách, đ ng th i thông báo cho NH nh ng sai l ch n u có III - S a đ i L/C N u Quý khách có nhu c u s a đ i L/C , đ ngh Quý khách xu t trình Th yêu c u s a đ i L/C (theo m u) kèm v n b n tho thu n gi a ng i mua ng i bán (n u có) IV - Nh n ki m tra ch ng t Quý khách hàng s nh n b ch ng t giao hàng theo L/C t i tr s NH Sau nh n ch ng t Quý khách c n ki m tra đ i chi u gi a n i dung L/C v i ch ng t nh n đ c, tr ng h p có nh ng khác bi t gi a L/C v i ch ng t vòng 03 ngày làm vi c Quý khách c n thông báo g p cho NH đ u n i ngân hàng n c NH giao ch ng t Quý khách ch p nh n toán b ch ng t chi phí liên quan (n u có) nhieu.dcct@gmail.com V - Yêu c u phát hành B o lãnh/ u quy n nh n hàng theo L/C NH th c hi n phát hành b o lãnh nh n hàng ch a có v n đ n g c ho c phát hành th u quy n nh n hàng ho c ký h u v n đ n đ Quý khách có th nh n hàng theo L/C i u ki n đ NHNT phát hành Th b o lãnh - Th u quy n nh n hàng, ký h u v n đ n g c: Quý Khách c n ký qu 100% tr giá hóa đ n, ho c y quy n cho NH khoanh s ti n t ng ng tài kho n ti n g i ho c ghi n tài kho n ti n vay toán tu t ng tr ng h p Quý khách c n xu t trình nh ng gi y t sau: - Phát hành Th b o lãnh nh n hàng: khách hàng ph i có Th yêu c u phát hành b o lãnh (theo m u) kèm 01 b n v n đ n đ ng bi n ho c v n đ n hàng khơng 01 b n hố đ n ng i xu t kh u g i tr c ti p - Phát hành Th u quy n nh n hàng: khách hàng ph i có Th yêu c u phát hành U quy n nh n hàng (theo m u) kèm 01 b n g c v n đ n hàng không ghi ng i nh n hàng NH kèm 01 b n hoá đ n - Ký h u v n đ n đ ng bi n: khách hàng ph i có Th yêu c u ký h u v n đ n (theo m u) kèm 01 b n g c v n đ n đ ng bi n 01 b n hoá đ n VI - Thanh toán L/C: NHNT s trích ti n t tài kho n đ c ch đ nh c a Quý khách hàng đ tốn cho ngân hàng n c ngồi theo quy đ nh c a L/C nh n đ c b ch ng t hoàn toàn phù h p v i u ki n, u kho n c a L/C VII - H y b L/C N u Quý khách có yêu c u hu L/C c n l u ý NH không ch p nh n hu L/C tr ng h p: - Khách hàng nh n hàng thông qua b o lãnh nh n hàng c a NH - Có tranh ch p th ng m i m c dù hai bên mua bán tho thu n nh ng ch a đ c s ch p thu n hu L/C c a Ngân hàng liên quan VIII - Nh ng m c n l u ý l a ch n hình th c tốn b ng L/C đ i v i ng i Nh p kh u/Ng i m L/C Tr c m L/C, ng i mua c n th a thu n c th v i ng i bán v kho n toán, l ch giao hàng, ph ng ti n giao hàng, ch ng t c n xu t trình Ng i mua ph i nh n th c r ng L/C khơng ph i hình th c tốn an tồn t đ i ngân hàng ch giao d ch ch ng t ch khơng bi t đ n hàng hóa N u ch ng t phù h p v i u ki n, u ho n c a L/C ng i mua ph i tr ti n m c dù hàng hóa giao khơng v i h p đ ng nhieu.dcct@gmail.com m b o ch c ch n L/C phù h p v i h p đ ng Các u ki n c a L/C ph i đ m b o ng n g n, d hi u, không nên đ a vào L/C n i dung chi ti t quy cách k thu t ph c t p Trong trình giao d ch n u có nghi ng , Quý khách hàng nên liên h v i NH đ ph i h p x lý Ng i mua c m xem xét đ tránh r i ro bi n đ ng t giá ngo i t L/C TR CH M CĨ/KHƠNG CĨ XÁC NH N c m - Ph ng th c qui đ nh vi c toán di n vào m t ngày xác đ nh ch m h n so v i ngày ch ng t đ c chuy n đ n ngân hàng phát hành (ví d : 90 ngày) Ng i xu t kh u cho ng i nh p kh u thêm th i gian đ toán Tuy nhiên ngày toán v n ph i n m th i h n có hi u l c c a L/C Do đó, L/C ph i nêu rõ th i gian tốn - Trong tr ng h p có xác nh n c ngân hàng phát hành ngân hàng thơng báo (có th ngân hàng xác nh n) ch u trách nhi m toán đ i v i ng i xu t kh u Trong tr ng h p khơng có xác nh n ch có ngân hàng phát hành ch u trách nhi m toán đ i v i ng i xu t kh u Ngân hàng thơng báo khơng có ngh a v toán đ i v i ng i xu t kh u Trình t giao d ch n hình - Ng i mua/ng i nh p kh u ng i bán/ng i xu t kh u ký k t h p đ ng H p đ ng qui đ nh rõ th i h n toán ch m - Ng i nh p kh u yêu c u ngân hàng c a (ngân hàng phát hành) m L/C - Ngân hàng phát hành m L/C chuy n L/C đ n ngân hàng c a ng i bán/ng i xu t kh u (ngân hàng thông báo/xác nh n) - Ngân hàng thông báo ti n hành thông báo (xác nh n L/C n u L/C có xác nh n) cho ng i th h ng - Khi nh n đ c L/C, ng i xu t kh u s n xu t hàng hóa theo h p đ ng giao hàng ho c d ch v Sau đó, l p ch ng t theo nh yêu c u c a L/C chuy n t i Ngân hàng thông báo/xác nh n - Ngân hàng thông báo/xác nh n đ n ngày toán qui đ nh h p đ ng s ti n hành toán cho ng i xu t kh u L i th - So v i L/C tr ngay, ng i nh p kh u ch ch u trách nhi m toán đ n ngày đáo h n; ng i nh p kh u có th i gian đ bán hàng, thu ti n hàng đ tr cho ngh a v L/C - S d ng L/C có xác nh n m c đ an tồn cho ng i xu t kh u cao h n nhieu.dcct@gmail.com Techcombank ch u trách nhi m đ i v i ng i xu t kh u giúp ng i xu t kh u gi m b t đ c r i ro - N u s d ng L/C khơng xác nh n khách hàng khơng b m t phí xác nh n R i ro/h n ch - N u s d ng ph ng th c không xác nh n, ng i xu t kh u có th ph i ch u r i ro khơng đ c toán n u (i) x y bi n c không thu n l i qu c gia n i ngân hàng phát hành đ t tr s ho t đ ng, ho c (ii) ngân hàng phát hành g p khó kh n v kh n ng toán - Ng i xu t kh u ph i ch u chi phí tài (lãi ti n vay, n u có) th i gian cho tr ch m - So v i ph ng th c toán ghi s ho c nh thu, chi phí liên quan đ n ph ng th c L/C tr ch m cao h n Các nguyên t c c b n - N u ng i xu t kh u có th đánh giá m c đ r i ro liên quan đ n ngân hàng phát hành, ng i xu t kh u không c n xác nh n – nh v y s gi m đ c chi phí xác nh n - Hình th c tr ch m phù h p v i v i khách hàng có kh n ng cho ch u - Tr ng h p khách hàng c n đ an toàn cao h n ho c c n tài tr cho giao d ch xu t kh u + Negotiation L/C - L/C có giá tr chi t kh u: L/C cho phép ng i h ng có th chi t kh u b bô ch ng t t i ngân hàng ch đ nh (nominated bank) hay t i b t k NH nào.Trong L/C NH m cam k t hòan tr ti n cho NH chi t kh u đ c ch đ nh hay b t k NH theo quy đ nh c a L/C + L/C at Sight - tr ngay: NH m L/C cam k t tr ti n cho ng i h ng l i xu t trình b ch ng t h p l Trong L/C có th yêu c u ng i h ng l i ký phát h i phi u tr đ đòi ti n CÁC LO I L/C KHÁC Th tín d ng d phịng (Standby letter of Credit SBLC) L/C d phịng m t tín d ng ch ng t dàn x p t ng t , th hi n ngh a v c a ngân hàng phát hành t i ng i th h ng vi c: - Thanh toán l i kho n ti n mà ng i yêu c u m L/C d phòng vay ho c đ c ng tr c - Thanh toán kho n n c a ng i m L/C d phòng - B i th ng nh ng thi t h i ng i m L/C d phịng khơng th c hi n ngh a v c a nhieu.dcct@gmail.com - Do L/C d phịng đ c xem nh ph ng ti n toán th y u S khác v L/C th ng m i L/C d phòng L/C th ng m i ho t đ ng c s th c hi n h p đ ng c a ng i bán Ng c l i, L/C d phòng đ m b o cho ng i th h ng tr ng h p ngh a v không đ c th c hi n Trong L/C d phòng, ngân hàng m ghi rõ L/C ch có giá tr th c hi n có s vi ph m ngh a v c a ng i xin m L/C ng c l i n u khơng có s vi ph m y, L/C d phịng s khơng đ c th c hi n.L/C d phịng đ c s d ng nh m t hình th c b o lãnh m t ph m vi r t r ng bao g m h at đ ng th ong m i, tài Th tín d ng tu n hoàn (Revolving Letter of Credit) Th tín d ng tu n hồn m t cam k t t phía ngân hàng phát hành ph c h i l i giá tr ban đ u c a th tín d ng sau đ c s d ng S l n ph c h i kho ng th i gian hi u l c ph i đ c quy đ nh L/C - Tín d ng tu n hồn có th đ c tích l y ho c khơng - Tr ng h p L/C tu n hồn tích l y, s ti n s d ng có th đ c thêm vào cho l n giao hàng k ti p - Tr ng h p tín d ng tu n hồn khơng tích l y, nh ng kho n ti n t ng ph n không đ c s d ng sau h t th i h n hi u l c - Tín d ng tu n hoàn th ng đ c s d ng tr ng h p ng i mua mu n hàng hóa đ c giao t ng ph n t i nh ng th i m quy đ nh (h p đ ng giao hàng nhi u l n) L/C có th tu n hịan theo cách: T đ ng (automatic): Sau x d ng xong L/C l i t đ ng có giá tr nh c , không c n thông báo c a NH m Trong L/C ghi “we open irrevocable L/C revolving monthly.The full amount again becomes available under the same terms and conditions, on the first day of each calendar month Bán t đ ng (part automatic) : Sau s d ng L/C, m t th i h n nh t đ nh, n u khơng có thơng báo t phía ngân hàng m L/C m t L/C m i v i u ki n t ng t l i ti p t c có hi u l c Trong L/C ghi “this will be operative for the second & third shipment unless otherwise notice by us” H n ch (restrictive) ph i có thơng báo c a ngân hàng m v hi u l c c a m t L/C m i đ c tái l p L/C m i có giá tr L/C ghi “einstatement by us by way of amendment”.L/c có th tu n hịan theo s ti n ho c th i gian, tu n hòan theo th i gian, L/C ph i ghi rõ ngày h t hi u l c c a m i l n tu n hòan, đ ng th i ph i quy đ nh rõ L/C tu n hịan tích l y hay khơng tích l y L/C chuy n nh ng (Transferable Letter of Credit) Ng i th h ng L/C chuy n nh ng có quy n yêu c u ngân hàng c a chuy n nh ng m t ph n ho c toàn b tín d ng cho ng i th h ng nhieu.dcct@gmail.com khác - Các ch ng t L/C chuy n nh ng nên đ c yêu c u đ có th đ c s d ng theo nh L/C g c - Ng i th h ng trung gian có quy n thay th hóa đ n c a L/C chuy n nh ng b ng hóa đ n c a - S ti n b o hi m cho vi c chuy n nh ng nên l p b ng v i s ti n b o hi m L/C g c - Th tín d ng ch có th đ c chuy n nh ng gi ng nh u kho n quy đ nh L/C g c V i L/C ng i h ng l i đ u tiên (1st beneficiary) có quy n chuy n nh ng tịan b hay t ng ph n L/C cho hay nhi u ng i h ng l i th (second ben ) Tr L/C có quy đ nh khác (ví d : transferable without restritive), m t L/C chuy n nh ng ch có th chuy n nh ng l n t ng i h ng l i đ u tiên t i hay nhi u ng i h ng th 2.Tuy nhiên ng i h ng th tái chuy n nh ng cho ng i h ng đ u l i không b c m ng i h ng đ u v n có quy n ti p t c chuy n nh ng L/C cho ng i khác Nh ng ph n c a L/C chuy n nh ng cho nhi u ng i không đ c v t t ng s ti n c a L/C có th chuy n nh ng riêng r mi n L/C khơng ng n c m giao hàng tóan t ng ph n L/C đ c chuy n nh ng theo u kh an, u ki n quy đ nh L/C, ng tr : • • • • • S ti n (th ng h n) n giá (th p h n) Th i h n hi u l c (ng n h n) Th i h n xu t trình ch ng t (s m h n) Th i h n g i hàng (có th s m h n) Ngịai tên c a ng i h ng l i th nh t có th thay th cho tên c a ng i yêu c u m L/C Th tín d ng giáp l ng (Back-to-Back Letter of Credit) - L/C giáp l ng m t tín d ng m i m d a c s m t L/C có – tín d ng khơng chuy n nh ng (tín d ng g c) – cho m t ng i th h ng khác (do cịn có tên giáp l ng) L/C giáp l ng L/C bi t l p đ c m c s c a L/C g c (cùng v i u ki n c a L/C g c) g i L/C th c s L/C th nh t L/C giáp l ng c ng đ c dung mua bán qua trung gian nh L/C chuy n nh ng i u khác gi a L/C chuy n nh ng giáp l ng NH phát hành L/C giáp l ng hòan tịan ch u trách nhi m tóan b ch ng t h p l theo L/C mà m không rang bu c b i L/C g c Ngh a v c a hai ngân hàng phát hành L/C g c L/C giáp l ng hòan tòan đ c l p v i Ng i h ng L/C g c tr thành ngu i m L/C giáp l ng nên h ph i th c hi n nghiêm ng t ngh a v c a ng i m L/C Trong nghi p v L/C giáp l ng ng i cung c p hàng hóa hịan tịan n tâm v tóan h ch có ngh a v th c hi n L/C th ng i trung gian m - Red clause L/C (anticipatory) nhieu.dcct@gmail.com L/C có u kh an đ : Là l L/C có u ki n cho phép ng i h ng đ c nh n m t kh an ti n tr c giao hàng c s h i phi u tr n hay h i phi u kèm ch ng t ch ng minh r ng có hàng đ giao nh biên lai kho hàng (warrant hay warehouse „ receipt) biên lai c a ng i giao nh n (forwarder „s receipt ) thông th ng nh n kh an ti n ng tr c , ng i h ng l i có th vi t cam k t cho ngân hàng s xu t trình m t b ch ng t theo quy đ nh c a L/C sau Kh an ng tr c s đ c kh u tr vào ti n tóan b ch ng t - Reciprocal L/C - L/C đ i ng Là l L/C ch có hi u l c có L/C khác đ i ng v i đ c phát hành L/C đ c s d ng giao d ch hàng đ i hàng gia công hàng xu t kh u C bên đ u ng i mua , ng i bán c a c m n i b t c a L/C u kh an tóan Trong quy đ nh vi c ch p nh n và/ho c tóan c a L/C ch có hi u l c sau ngân hàng phát hành nh n đ s ti n theo L/C s …ngày o ngân hàng hát hành (the acceptance and or payment under this L/C is valid only after our receipt of full proceeds under L/C No…dated issued by…) n gi n h n có th L/C đ u ghi ch đ c tóan L/C khác đ i ng v i đ c m L/C đ i ng xét v b n ch t ch m t n a L/C s cam k t có u ki n c a ngân hàng n c khac, t lâu khơng cịn s d ng L/C , song Vi t Nam l L/C v n đ c s d ng, đ c bi t quan h gia cơng tái xu t, giúp nhà kinh doanh VN có th gia cơng hàng xu t kh u mà không c n v n “L /C đ i ng (Reciprocal L/C) th ng đ c s d ng giao d ch gia công hàng xu t kh u, theo c hai bên đ u đóng vai trị nhà nh p kh u xu t kh u L/C đ i ng đ c phát hành ho c ch có hi u l c có m t L/C khác đ i ng v i đ c phát hành Khác v i nh ng L/C thông th ng đ c toán/ch p nh n toán ch ng t xu t trình phù h p, L/C đ i ng L/C tốn có u ki n, theo Ngân hàng Phát hành (NHPH) L/C đ i ng cam k t toán ch sau nh n đ c đ y đ ti n hàng theo L/C khác đ i v i L/C NHPH phát hành i u ki n toán n hình c a L/C đ i ng th ng đ c NHPH quy đ nh t ng t nh sau: “ ây L/C đ i ng v i L/C s … ngày … đ c phát hành b i Ngân hàng… Khi nh n đ c ch ng t phù h p, (NHPH) s ch p nh n h i phi u/ch ng t s th c hi n toán h i phi u/ch ng t đáo h n ch sau nh n đ c đ y đ ti n hàng theo L/C s ……… ngày …… Ngân hàng …… phát hành” Ví d sau có th giúp b n hi u rõ h n v L/C đ i ng: Shingbang Ltd., Co (Hàn Qu c) ký m t h p đ ng gia công hàng may m c v i Garment Company No (Vi t Nam), theo Shingbang Ltd., Co m L/C nh p thành ph m (Master L/C) cho ng i h ng Garment Company No L/C Garment Company No m L/C nh p nguyên li u tr ch m 90 ngày cho ng i h ng Shingbang Ltd., Co Khi nh n đ c L/C, ví d , L/C No 123 dated 20/2/2008 đ c phát hàng b i Korex Bank Seoul, Garment Company No yêu c u ngân hàng c a nhieu.dcct@gmail.com (Vietcombank Da Nang) phát hành L/C tr ch m (deferred payment L/C) 90 ngày đ i ng v i L/C cho ng i h ng Shingbang L/C đ i ng Vietcombank Da Nang phát hành có th quy đ nh v u ki n toán nh sau: “This L/C is reciprocal to L/C No 123 dated 20/4/2008 issued by Korex Bank, Seoul Upon receipt of the documents complying with the L/C terms, we shall incur a deferred payment undertaking but the payment hen due shall be effected only after our full receipt of the proceeds under L/C No 123 dated 20/4/2008” L/C đ i ng ph bi n ch y u m t s n c Châu Á Vi t Nam lo i L/C đ c phát hành ph bi n nh ng n m 90 công ty d t may Vi t Nam gia công hàng may m c cho công ty Hàn Qu c Hi n lo i L/C h u nh khơng cịn đ c s d ng r ng rãi Defered L/C -L/C tr ch m L/C quy đ nh vi c tr ti n cho ng i bán s đ c th c hi n sau th i gian nh t đ nh k t ngày giao hàng (date of B/L) ho c ngày xu t trình ch ng t (presentation date) Theo L/C này, ng i bán giao hàng xu t trình ch ng t nh L/C quy đ nh.Khi b ch ng t đ c NH xác đ nh h p l , NH s ch p nh n tóan th c hi n vi c tr ti n vào ngày đáo h n nh quy đ nh, có th tr l n ho c nhi u l n theo th a thu n Confirm L/C -L/C có xác nh n Là l L/C không h y ngang NH m đ c NH khách xác nh n, t c đ m b o tr ti n theo yêu c u ho c theo s y nhi m c a NH m S xác nh n c a NH cam k t ch c ch n c ng thêm vào cam k t ch c ch n c a NH m Vi c xác nh n L/C th ng ng i h ng l i đ ngh h không tin t ng vào kh n ng tài c a NH m L/C ho c không ch p nh n nh ng r i ro tr t n t i hay ti m n n c c a NH m Vi c xác nh n L/C đ c th hi n L/C hay b ng v n th riêng NH xác nh n có ngh a v tr ti n, ch p nh n ho c chi t kh u không b o l u ng i h ng xu t trình b ch ng t h p l Trách nhi m c a NH xác nh n c ng t ng t nh trách nhi m c a NH phát hành.NH xác nh n có th xác nh n L/C nh ng không xác nh n m i tu ch nh sau (ví d t ng ti n,gia h n hi u l c… ) n u h th y có th phát sinh r i ro tóan Trong tr ng h p trách nhi m c a NH xác nh n ch gi i h n ph m vi mà h xác nh n Phí xác nh n th ng cao h n c phí m L/C v nguyên t c ng i mua tr nh ng c ng có th th a thu n phân chia chi phí đ u cho c L/C USANCE PAID AT SIGHT LC UPAS (Usance Paid At Sight) - m t lo i LC tr ch m nh ng th c t ng i h ng l i đ c toán - th nh tho ng đ c phát hành b i m t s ngân hàng Châu Á, đ c bi t ngân hàng Hàn Qu c Ng i vi t t ng có d p làm quen tìm hi u v lo i LC này, v y, xin đ c gi i thi u chi ti t v i đ ng nghi p b n đ c quan tâm đ g p nh ng LC t ng t s không ng c nhieu.dcct@gmail.com nhiên có th gi i thích c n k cho khách hàng Hình th c c a LC UPAS V hình th c, khác v i lo i LC th ng g p nh : (i) LC toán (Sight Payment LC) - có giá tr tốn t i NHPH ho c t i ngân hàng đ c ch đ nh (NH C ) b ng cách toán (ii) LC chi t kh u (Negotiation LC) - có giá tr tốn t i NH C b ng cách chi t kh u h i phi u tr ngay; (iii) LC ch p nh n (Acceptance LC) – có giá tr tốn t i NHPH ho c t i NH C b ng cách ch p nh n h i phi u có k h n; (iv) LC tr ch m (Deferred Payment LC) – có giá tr tốn t i NHPH ho c t i NH C b ng cách cam k t tốn có k h n, LC UPAS có k t c u v a gi ng LC ch p nh n (vì có u c u xu t trình h i phi u tr ch m) nh ng l i v a gi ng LC chi t kh u (vì h i phi u tr ch m s đ c toán b ng cách chi t kh u c s tr ngay) ti n nh n bi t lo i LC này, d i ng i vi t xin đ c trích m t s n i dung c b n t m t LC đ c phát hành d i d ng điên swift MT 700 b i Ngân hàng A Hàn Qu c: “…… 41D: Available with … By …… ANY BANK BY NEGOTIATION 42C: Drafts at … BENEFICIARY DRAFTS 90 DAYS AFTER B/L DATE 42A: Drawee BANK B 53A: Reimbursing bank BANK B …… 78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank + BENEFICIARY TIME DRAFT SHALL BE NEGOTIATED ON AT SIGHT BASIS AND SHOULD BE FORWARDED TO THE DRAWEE BANK (BANK B) + ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO US (BANK A) IN ONE LOT BY COURIER SERVICES … “ Ph n trích d n nêu cho th y Tr ng 41D (Thanh tốn) Trng 42C (H i phi u) th hi n LC có giá tr tốn b ng cách chi t kh u h i phi u có k h n 90 ngày sau ngày v n đ n Tuy nhiên, t i Tr ng 78 (Các ch th đ i v i ngân hàng chi t kh u/ch p nh n/thanh toán), Ngân hàng A (NHPH) l i ch th h i phi u có k h n s đ c chi t kh u c s tr g i cho ngân hàng b ký phát (Ngân hàng B) đ đ c hồn tr , cịn t t c ch ng t (ngo i tr h i phi u) ph i g i tr c ti p cho Ngân hàng A nhieu.dcct@gmail.com Giao d ch liên quan đ n LC UPAS đ c th c hi n nh th nào? Giao d ch LC UPAS g m 10 b c th c hi n nh sau: Nhà nh p kh u (ng i m LC) nhà xu t kh u (ng i th h ng) tho thu n u ki n bán hàng, theo nhà xu t kh u s đ c tr ti n Nhà nh p kh u đ ngh ngân hàng c a minh tài tr nh p kh u toán b ng LC, th i gian tài tr 90 ngày ho c 180 ngày sau ngày nh n đ c ch ng t ho c sau ngày v n đ n (90 or 180 days sight or after B/L date), tu theo nhu c u kh n ng hoàn tr c a nhà nh p kh u NHPH phát hành LC UPAS yêu c u h i phi u tr ch m 90/180 ngày ký phát đòi ti n ngân hàng hoàn tr đ c ch đ nh (a nominated reimbursing bank NHHT), th ng m t chi nhánh đ a ph ng c a NHPH nêu r ng ng i h ng l i s đ c toán v i m i chi phí lãi ng i m LC ch u NHPH c ng s g i cho NHHT m t u quy n hồn tr có u ki n tr ti n gi ng nh LC quy đ nh U quy n c ng s yêu c u NHHT ch p nh n chi t kh u h i phi u theo tho thu n gi a NHPH NHHT Ng i h ng l i th c hi n giao hàng xu t trình ch ng t cho ngân hàng đ a ph ng c a đ đ c tốn Ngân hàng đ a ph ng ki m tra ch ng t n u ch ng t phù h p th c hi n yêu c u hoàn tr nh sau: (i) Các ch ng t g c ngo i tr h i phi u đ c g i cho NHPH (ii) H i phi u v i th đòi ti n đ c g i cho NHHT NHHT nh n đ c h i phi u s th c hi n theo u quy n hoàn tr , t c ch p nh n chi t kh u h i phi u S ti n h i phi u sau đ c chuy n cho ngân hàng c a ng i h ng l i (tr phí hồn tr ) NHHT sau s liên h NHPH thông báo r ng h i phi u đ c xu t trình, ch p nh n chi t kh u thông báo ngày đáo h n c a h i phi u t t c lo i phí liên quan đ n vi c ch p nh n chi t kh u h i phi u Nh n đ c n thông báo t NHHT ch ng t t ngân hàng c a ng i h ng l i, NHPH ki m tra ch ng t n u ch ng t phù h p, s thông báo cho ng i m LC ngày đáo h n t t c lo i phí NHPH c ng s giao ch ng t cho ng i m LC đ nh n hàng Ngân hàng c a ng i h ng l i nh n đ c ti n tốn t ngân hàng hồn tr th c hi n ghi có tài kho n c a ng i h ng l i sau tr phí nhieu.dcct@gmail.com Khi h i phi u đáo h n toán, NHPH s toán cho NHHT s ti n h i phi u UPAS chi phí phát sinh (phí h i phi u UPAS có th đ c tốn tr c tu theo tho thu n gi a NHPH NHHT) 10 Khi h i phi u đáo h n toán, NHPH s thu s ti n h i phi u UPAS chi phí phát sinh t ng i m LC (các phí có th đ c thu tr c tu theo tho thu n gi a NHPH ng i m LC) M t u quan tr ng c n l u ý ngh a v toán c a NHPH đ i v i NHHT hoàn toàn tách bi t v i ngh a v toán c a ng i m LC đ i v i NHPH NHPH có ngh a v ph i tốn cho NHHT c khơng đ c ng i m LC toán LC UPAS đ c phát hành tr giao d ch ? ng h p s đ ch ng l i t Quy trình th c hi n giao d ch LC UPAS cho th y LC UPAS đ c phát hành nhà nh p kh u (ng i m LC) mu n nh p hàng tr nh ng l i mu n NHPH tài tr , NHPH lý l i mu n ngân hàng đ c ch đ nh toán (thông th ng m t chi nhánh đ a ph ng c a NHPH) th c hi n vi c tài tr c s b o đ m c a NHPH Gi a NHPH ngân hàng đ c ch đ nh (NH C ) có m t tho thu n riêng mà ng i m LC không nh t thi t ph i m t bên tham gia vào giao d ch Quy trình th c hi n giao d ch LC UPAS c ng cho th y h u nh bên liên quan, ch ng m c đó, đ u có th h ng l i t giao d ch LC UPAS - Ng i m LC có th h ng l i đôi đ ng: (i) đ c tài tr 90-180 ngày, tu theo nhu c u kh n ng tr n ; (ii) có th mua hàng hố v i giá th p h n, kéo theo thu nh p kh u ph i tr s h n - i v i ng i h ng l i c h i t t nh t đ : (i) có th bán hàng l y ti n thay c p tín d ng th ng m i cho ng i mua ng i ch s ti n đáo h n; (ii).có th bán v i giá h p lý b i n u đ i 90 ngày ho c 180 ngày, giá c th ng s t ng lên; - NHPH có th h ng m t s l i ích sau: (i) tài tr giao d ch mà không ph i b v n; (ii) s sách k toán c a NHPH giao d ch có th đ c th hi n m t ngh a v tr c ti p không đ c c p v n b i vi c toán th c t đ c NH C th c hi n tr ti n c s b o đ m c a NHPH; (iii) có th h ng l i t chênh l ch lãi su t gi a lãi su t c a NH C lãi su t áp d ng đ i v i khách hàng c a - NH C c ng h ng l i nh thu phí d ch v bao g m phí ch p nh n chi t kh u h i phi u tr ch m nhieu.dcct@gmail.com ... tên giáp l ng) L/C giáp l ng L/C bi t l p đ c m c s c a L/C g c (cùng v i u ki n c a L/C g c) g i L/C th c s L/C th nh t L/C giáp l ng c ng đ c dung mua bán qua trung gian nh L/C chuy n nh ng... nh c a L/C + L/C at Sight - tr ngay: NH m L/C cam k t tr ti n cho ng i h ng l i xu t trình b ch ng t h p l Trong L/C có th yêu c u ng i h ng l i ký phát h i phi u tr đ đòi ti n CÁC LO I L/C KHÁC... a L/C chuy n nh ng giáp l ng NH phát hành L/C giáp l ng hòan tòan ch u trách nhi m tóan b ch ng t h p l theo L/C mà m khơng rang bu c b i L/C g c Ngh a v c a hai ngân hàng phát hành L/C g c L/C