Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh hà nội

Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh hà nội. 2.1. Khái quát về ngân hàng thương mại CP Việt Á chi nhánh hà nội 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội. Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội ra đời và đi vào hoạt động theo giấy chấp nhận số 0025/ GCT ngày 01 tháng 7 năm 1995 của NHNN. Là đơn vị trực thuộc NHTMCP Việt Á chi nhánh quan trọng nhất thực hiện kinh doanh tiền tệ trên thị trường Hà Nội. Với thời gian 12 năm hoạt động trên thị trường địa bàn Hà Nội, ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh hà nội đã thích nghi, phát triển và góp vào sự phát triển của nền kinh tế trên địa bàn. Hoạt động tín dụng của ngân hàng có tăng trưởng hàng năm khá. Bên cạnh cho vay các doanh nghiệp truyền thống là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng, tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay du học, xuất khẩu lao động, cho vay cổ phần hoá …, cũng là đối tượng tập trung đáp ứng của ngân hàng. Các dự án lớn cũng được ngân hàng chú trọng đầu tư thông qua hình thức liên doanh, đồng tài trợ mang lại hiệu quả cao. Việc củng cố, tăng cường các mối quan hệ hợp tác lâu dài giữa các ngân hàng với các tổ chức tài chính - tín dụng khác vẫn luôn được ngân hàng chủ động lưu ý đúng mức. Chất lượng tín dụng được coi trọng, thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn 0,7% năm 2007 giảm xuống còn 0,18% năm 2006 trên tổng dư nợ cho vay cho đến nay. Về kết quả kinh doanh, lợi nhuận sau thuế của ngân hàng TMCP Việt Á trong 12 năm qua đều tăng trưởng ổn định đạt trên 9.925 triệu đồng năm 2004, năm 2005 là 12.406 triệu đồng, năm 2006 đạt cao nhất 15.210 triệu đồng. Là một trong những ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao của hệ thống ngân hàng TMCP. Kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động đến nay, ngân hàng luôn thực hiện nghiêm túc, đầy đủ nghĩa vụ thuế với nhà nước. Bên cạnh hoạt động kinh doanh chính, ngân hàng TMCP Việt Á luông chú trọng các hoạt động đoàn thể, công đoàn, đoàn thanh niên, thể thao, văn nghệ, góp phần tạo môi trường làm việc tốt cho toàn thể cán bộ nhân viên ngân hàng. Cho đến nay ngân hàng luôn có phong trào hoạt động mạnh mẽ với một đảng bộ mạnh. Mọi đơn vị đều có tổ chức Công đoàn và đoàn thanh niên hoạt động sôi nổi, nhiệt tình theo chương trình hoạt động trên của toàn hệ thống và tích cực tham gia vào hoạt động trên địa bàn, giao lưu và tăng cường, củng cố mối quan hệ trong và ngoài hệ thống ngân hàng. Như vậy trong hơn 12 năm thành lập và hoạt động ngân hàng TMCP Việt Á đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ, ngân hàng đã được nhận những phần thưởng cao quý như: Cờ thi đua của thủ tướng chính phủ , bằng khen của thống đốc NHNN về các hoạt động kinh doanh và cờ thi đua của UBND tỉnh Nghệ An. Tuy không phải là một khoảng thời gian dài, nhưng với tất cả những gì đạt được thì ngân hàng có quyền tin tưởng vào sự phát triển của mình trong tương lai, vững bước vào con đường hội nhập và quốc tế. Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội Ban giám đốc Phòng ngân quỹ Phòng hành chính Phòng kiểm soát Phòng tin học Phòng kế toán Phòng tín dụng 2.1.2. Môi trường kinh doanh a) Những thuận lợi Với lợi thế về thị trường hoạt động so với toàn hệ thống, NASB Hà Nội giữ vai trò quan trọng trong hoạt động huy động vốn, cung cấp vốn cho hoạt động đầu tư tín dụng trực tiếp của chi nhánh và chuyển cho hội sở. Về khách quan, tăng trưởng kinh tế ở tốc độ cao với môi trường kinh tế vĩ mô ổn định của nước ta, Hà Nội là trung tâm kinh tế chính trị của cả nước, là cái nôi nuôi dưỡng của hệ thống ngân hàng nói chung, của NASB nói riêng. Về chủ quan, trên 12 năm hoạt động hình thành và phát triển trên địa bàn Hà Nội đã phát triển mạng lưới đa dạng hoá càng cao của nền kinh tế. b) Những khó khăn giai đoạn 2003 - 2007 được coi là giai đoạn phát triển quan trọng đối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, việc ra nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO) đã đem lại cho các ngân hàng một môi trường cạnh tranh lành mạnh, làm thế nào để tận dụng được những cơ hội, giảm những tác động tiêu cực là vấn đề mà các ngân hàng đặc biệt quan tâm. Các ngân hàng Việt Nam hiện có ba bất cập chính: vốn nhỏ, năng lực tài chính yếu, chất lượng tài sản có thấp, công nghệ còn lạc hậu, trình độ quản lý ngân hàng đặc biệt quản lý rủi ro còn sơ khai, NASB cũng đối mặt với tất cả khó khăn đó. Môi trường pháp luật và xã hội cũng tạo ra những thách thức cho hoạt động đầu tư tín dụng. Cơ chế quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng còn nhiều bất cập, sự biến động tiền tệ trong nước và khu vực là những khó khăn cho NASB chi nhánh Hà Nội. 2.1.3. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội. 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn. Đối với ngân hàng TMCP Việt Á, hoạt động nguồn vốn xem như là khâu mở đường, tạo điều kiện cho các hoạt động của ngân hàng một nền tảng vững chắc. Do vậy trong những năm qua ngân hàng luôn chú trọng vào công tác huy động vốn từ nền kinh tế thông qua việc đa dạng hoá các hình thức, biện pháp, kênh huy động vốn lãi suất có tính hấp dẫn cao. Chính vì vậy lượng vốn nhàn rỗi huy động từ nền kinh tế luôn đầy đủ đáp ứng kịp thời đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng tránh được tình trạng căng thẳng do thiếu vốn, cũng như không thể để vốn của ngân hàng bị đóng băng gây thiệt hại không đáng có. Bảng 2.1 Kết quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội Đơn vị: triệu đồng 2004 2005 2006 Số tiền % Số tiền % +/- % Số tiền % +/- % Vốn HĐ 1435.470 100 1.937.885 100 35 2.422.356 100 25 1. Căn cứ theo đối tượng. TGTCKT 868.068 60, 5 870.680 50,1 0,3 1.158.13 8 57,2 60,0 VNĐ 805.662 56, 1 717.747 41,3 -10,9 1.158.13 8 47,6 61,4 Ngoại tệ 62.406 4,3 152.934 8,8 145,1 234.906 9,7 53.6 TG Dân cư 567.402 39, 4 684.594 49,9 22,2 885.742 42,8 50,2 VNĐ 526.611 36, 7 556.123 32 5.6 885.742 35,2 53,9 Ngoại tệ 40.791 2,8 137.293 7,9 236,6 185.064 7,6 35,2 2. Căn cứ theo thời gian Không kỳ hạn 510.027 35, 5 688.573 27,5 -6,2 860.671 35,3 79,9 Có kỳ hạn 925.443 64, 5 1.259.445 72,5 36,1 1.573.719 64,7 25,0 3. Căn cứ theo loại tiền VNĐ 1.332.237 92, 8 1.237.87 0 73,3 -4,4 2.013.88 0 82,7 58,1 Ngoại tệ 103.197 7,2 293.227 16,7 181,2 420.510 17,3 44,9 ( Nguồn: phòng tín dụng NHTMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội) Ta thấy nguồn vốn của ngân hàng đã tăng rất nhanh qua hàng năm: Năm 2004: VHĐ đạt 1.435.470 triệu đồng, tăng 69.5% so với năm 2003. Năm 2005: VHĐ đạt 1.973.885 triệu đồng, tăng 35% so với năm 2004. Năm 2006: VHĐ đạt 2.422.356 triệu đồng, tăng 25% so với năm 2005. Trong cơ cấu vốn huy động thì tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng cao (năm 2004: 56,1%; năm 2005: 47,8% và năm 2006: 47,8%). Tiền gửi dân cư cũng tăng khá cao từ 526.611 triệu đồng năm 2004 đã tăng lên tới 855.742 triệu đồng đến cuối năm 2006. Tuy nhiên, tỷ trọng tiền gửi củ dân cư còn hạn chế (năm 2004: 36,7%; năm 2005: 35,3%; năm 2006: 35,3%). Trong phân tích tiền gửi huy động theo kỳ hạn cho thấy tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động (năm 2004: 64,5%; năm 2005: 64,5%; năm 2006: 64,5%). Đây là nguồn vốn tương đối ổn định, giúp ngân hàng chủ động trong kế hoạch đầu tư tín dụng. Nhìn chung tỏng 3 năm vừa qua, tuy rằng cơ cấu nguồn vốn huy động có sự biến động, nhưng không ảnh hưởng đến kết quả đầy khả quan của ngân hàng. Đây là kết quả của sự cố gắng đối với toàn thể ngân hàng do ý thức được tầm quan trọng của vốn huy động,, những chiến lược chính sách thu hút hợp lý, tranh thủ mọi nguồn nhàn rỗi thông qua đa dạng hóa hình thức và phương thức huy động vốn, đảm bảo tính cạnh trạnh cao. Ngân hàng TMCP Việt Á đã không ngừng hiện đại hoá hệ thống thanh toán, cải tiến công nghệ nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo niềm tin, uy tín trên thị trường. Các sản phẩm tài chính của ngân hàng được cụ thể hoá và hướng tới từng đối tượng khách hàng khác nhau, đối với khách hàng là cá nhân, mục đích của họ là hưởng lãi và an toàn, còn đối với khách hàng là doanh nghiệp thì nâng cao tiện ích thanh toán được đặt lên đầu. Đồng thời, ngân hàng còn tôt chức những đợt trao thưởng, tặng quà nhằm thu hút khách hàng cùng thái độ phục vụ tốt của nhân viên. Mặt khác, cũng phải nói đến trong thời gian qua nền kinh tế của nước ta tăng trưởng quá nhanh với tốc độ GDP trên 8% / năm đã tạo điều kiện thuận lợi cho các công tác huy động vốn của ngân hàng. Với chính sách phát triển kinh tế đúng đắn của Đảng và Nhà nước đã thúc đẩy nền kinh tế phát triển thuận lợi, kèm theo nhu cầu thanh toán qua ngân hàng của các tổ chức kinh tế và người dân ngày càng tăng lên đã làm tăng kết quả giao dịch qua ngân hàng. 2.2.3.2. Hoạt động sử dụng vốn. Hoạt động tín dụng là hoạt động truyền thống và trọng tâm mang lại chủ yếu đến 70% - 80% trên tổng thu nhập của ngân hàng (tuy rằng ở hệ thống ngân hàng hiện đại, tỷ lệ này có thấp hơn các ngân hàng truyền thống) và mặt khác, hoạt động đó cũng mang lại những rủi ro chủ yếu cho ngân hàng. Chính vì vậy mục tiêu chủ yếu quản lý của ngân hàng là lợi nhuận trên cơ sở phục vụ tốt các nhu cầu tín dụng của hoạt động. Việc không đáp ứng các đòi hỏi hợp pháp của khách hàng về tín dụng, sẽ dẫn đến thiệt hại trước mắt của kinh doanh và kết quả cuối cùng là vấn đề tồn tại của ngân hàng. Do đó, xét về khía cạnh nào đó, khách hàng vay vốn chính là người quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Mặt khác, trong mối quan hệ qua lại qua lại với hoạt động huy động vốn, mức độ sinh lời và an toàn ở khâu cho vay sẽ quyết định đến việc tăng trưởng nguồn vốn huy động. Nếu một ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả, khả năng mở rộng huy động vốn của ngân hàng, thì từ đó quyết định đến cơ cấu và quy mô huy động vốn của ngân hàng. Ngược lại, mức độ huy động vốn và cơ cấu nguồn vốn sẽ quyết định đến doanh mục cho vay của NHTM. Do đó, từ tình hình cục động vốn của ngân hàng. Ngược lại, mức độ huy động vốn và cơ cấu nguồn vốn sẽ quyết định đến doanh mục cho vay của NHTM. Do đó, từ tình hình thực tế cụ thể, nhiệm vụ và mục tiêu của mình, ngân hàng TMCP Việt Á trong những năm qua đã không ngừng mở rộng lĩnh vực, cơ cấu, phương thức cho vay thông qua việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính hấp dẫn, mang tính ưu đãi cao cho khách hàng, đặc biệt là khối khách hàng doanh nghiệp. Bảng 2.2. Kết quả hoạt động tín dụng. Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 +/- %(05) Trđ % Doanh số cho vay 1.068.3368 1.442.256 1.802.820 360.56 4 25 Doanh số thu nợ 964.786 1.495.418 1.457.422 -37.996 -2,5 Tổng dư nợ 1.105.113 1.381.391 1.726.789 345.39 8 25 (Nguồn: Báo cáo kinh doanh của ngân hàng năm 2004 - 2006) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy dư nợ của NASB Hà Nội tăng liên tục trong những năm gần đây. Chỉ trong vòng từ năm 2004 - 2006, dư nợ đã tăng 1,5 lần, thể hiện sự cố gắng vượt bậc của ngân hàng. Đây là 1 trong những kết quả khá cao của NASB Hà Nội đã đạt được, chứng tỏ uy tín và sức mạnh của ngân hàng trên thị trường. Kết quả đó là tất yếu của ngân hàng thực hiện một loại các biện pháp trong thời gian qua như sau: Ngày càng quan tâm nhiều hơn đến lợi ích của khách hàng truyền thống. Chủ động tìm kiếm khách hàng mới để đầu tư. Đã có nhiều biện pháp nhằm xây dựng hình ảnh chi nhánh ngân hàng, gây ấn tượng tốt đẹp trong lòng dân, tăng sức cạnh tranh, tạo tiện ích, niềm tin và phong cách phục vụ. Tiến hành phân loại khách hàng, thực hiện nghiêm túc sự chỉ đạo của lãnh đạo trong cho vay, chuyển nợ quá hạn, gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ. Tạo nền tài chính khá mạnh để tạo điều kiện củng cố nguồn nhân lực cạnh tranh, trích dự phòng rủi ro vượt chỉ tiêu do hội sở giao thông và đảm bảo thu nhập cho nhân viên. Thực hiện triệt để tiết kiệm và tăng thu, nhất là các khoản thu dịch vụ để đảm bảo chênh lệch lãi suất đúng quy định. 2.1.3. Các hoạt động khác. Ngoài những nghiệp vụ truyền thống trước đây như tiền gửi và cho vay, hiện nay các NHTM đã không ngừng gia tăng các hoạt động dịch vụ ngân hàng với mức thu chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng. Đó là xu thế chung của các ngân hàng hiện đại ngày nay. Nắm được xu thế phát triển đó, ngân hàng TMCP Việt Á đã từng bước ứng dụng các thành tựu khoa hoc - công nghệ hiện đại cùng sự phát triển các loại hình dịch vụ đa dạng, phong phú đáp ứng được đòi hỏi của nền kinh tế thị trường linh hoạt và năng động. - Dịch vụ thanh toán: Ngân hàng đã chính thức tham gia hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, thu hút được nhiều tổ chức kinh tế và tư nhân để mở tài khoản tiền gửi và giao dịch với ngân hàng ngày càng tăng, đưa doanh số thanh toán tăng, tuy nhiên quy mô tăng còn hạn chế. - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ có những chuyển biến tích cực và đạt được những kết quả khích lệ. Cùng với việc đáp ứng đủ nhu cầu về ngoại tệ của khách hàng, đặc biệt là đáp ứng tốt cho những khách hàng truyền thống, hoạt động kinh doanh ngoại tệ còn mang lại nguồn thu đáng kể cho ngân hàng, đặc biệt khắc phục được tình trạng khan hiếm ngoại tệ phục vụ khách hàng những năm trước đây. - Hoạt động kế toán, quản lý tài chính và kho quỹ. Ngân hàng đã đưa chương trình phần mềm kế toán vào hoạt động của mình, cùng với đó là việc triển khai thêm nhiều sản phẩm trong hoạt động tiền gửi tiết kiệm, nên số lượng khách hàng và chứng từ giao dịch cũng tăng lên đáng kể. Tuy còn gặp khó khăn khi triển khai sản phẩm mới nhưng hoạt động kế toán của ngân hàng được tiến hành nhanh hơn và thuận tiện nhờ có hệ thống thanh toán điện tử. Tuy nhiên, việc chưa hoàn chỉnh của các chương trình kế toán ít nhiều cũng ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng. . mại CP Việt Á chi nhánh hà nội 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội. Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Hà Nội ra. Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh hà nội. 2.1. Khái quát về ngân hàng thương