Hệ thống quản trị tài chính doanh nghiệp

Hệ thống tài chính trong doanh nghiệp được ví như hệ thống tuần hoàn máu trong cơ thể nuôi tất cả các bộ phận và toàn thể. Tài chính có thể nằm dưới dạng tiền, vật tư, nguyên liệu, tài sản phát sinh lúc hình thành nguồn vốn hoặc trong quá trình hoạt động như các khoản phải thu, phải trả. Quản lý hệ thống tài chính sao cho có lợi nhuận đều quy về bài toán tài chính giản dị. Mời các bạn cùng tham khảo bài viết dưới đây để tìm ra lời giải cho bài toán tài chính này.

QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Hệ thống tài chính trong doanh nghiệp được ví như hệ thống tuần hồn máu trong cơ  thể ni tất cả các bộ phận và tồn thể. Tài chính có thể nằm dưới dạng tiền, vật tư,  ngun liệu, tài sản phát sinh lúc hình thành nguồn vốn hoặc trong q trình hoạt động  như các khoản phải thu, phải trả Quản lý hệ thống tài chính sao cho có lợi nhuận đều quy về bài tốn tài chính giản dị  1. BÀI TỐN TÀI CHÍNH: THU ­ CHI > 0 Tất cả bài tốn tài chính đều quy về các dạng: doanh thu ­ chi phí, nguồn thu ­ vốn đầu tư, lợi  nhuận = doanh thu ­ chi phí, thu nhập rịng = thực thu ­ thực chi Các khoản chi phân bổ cho các lĩnh vực là (1) nhân lực, cơng nghệ, tổ chức, quy trình; và (2)   khách hàng (và đối tác), tài chính Trong khi đó, các khoản thu lại chỉ đến từ khách hàng và lĩnh vực tài chính mà thơi Khi tái cấu trúc tài chính doanh nghiệp, ta đừng bỏ  sót khoản mục chi hoặc thu nào và mức  độ   ưu tiên giải quyết để  tăng thu, giảm chi đến hết mức nhằm tối đa hóa lợi nhuận doanh   nghiệp Các doanh nghiệp Việt Nam thường gặp phải bốn vấn đề khi giải bài tốn tài chính. Đó là: • Quản lý nguồn thu, nguồn chi căn cứ  trên  ước lượng, dự  đốn, thiếu phân tích nên khơng  thấy hết nguồn thu, khơng cắt giảm được chi phí • Kiểm sốt cơng nợ  chưa thường xun, chặt chẽ, chưa có chính sách xử  lý nợ  rốt ráo dễ  dẫn đến thiếu tiền • Kiểm sốt khơng chặt chẽ vật tư hàng hóa, xuất nhập tồn kho, trên đường đi, hàng gửi làm   lãng phí vốn • Khơng có kế hoạch tài chính, thậm chí khơng kiểm sốt được dịng tiền, kế  hoạch thu trả  nợ Cơng cụ  kế  tốn kết hợp với các ngun tắc thu chi, kiểm định nội bộ  có thể  giải quyết   được các vấn đề này 2. NGUN TẮC THU CHI Ngun tắc thu chi cần đảm bảo vấn đề: • Có kế hoạch (nhất là kế hoạch dịng tiền) • Cân đối thu chi • Chi đầu tư và ROI (thu lại vốn đầu tư) “Tăng thu, giảm chi” nghe có vẻ đơn giản nhưng khơng có chi (đầu tư) làm sao có nguồn thu?   Cần tách bạch giữa đầu tư  (thu chi của dự án đầu tư) và các khoản chi cho hoạt động sản   xuất kinh doanh thường xun của doanh nghiệp mới đánh giá được hiệu quả  đầu tư  cũng    lợi nhuận của doanh nghiệp. Nhiều khi mù quáng cắt hết khoản đầu tư  cho phát triển,   chỉ nhằm vào những hoạt động đẻ ra tiền ngay với lý do giảm chi để  cắt lỗ  mà không đánh  giá kỹ  kết quả  đầu tư  sẽ  dẫn đến việc doanh nghiệp khơng cịn sản phẩm sáng tạo, hoặc   khơng có sản phẩm mới có tính cạnh tranh. Một ngun tắc cố thủ khác: “Có thu mới có chi ­  liệu cơm gắp mắm” với lý do an tồn tài chính nhưng lúc muốn phát triển cũng dẫn đến bài   tốn cân đối đầu tư như trên 3. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH Lập kế hoạch tài chính là dùng một số  giả  định như  dự  báo doanh thu, chi phí  và các báo   cáo tài chính (dịng tiền, bảng cân đối, thu nhập ) vài năm trước đó để đưa ra các báo cáo tài  chính trong tương lai nhằm vào các mục tiêu và  ưu tiên của doanh nghiệp. Nhưng tình hình  thực tế thay đổi rất nhanh nên để có phản ứng linh hoạt hơn ta có thể lập mơ hình tài chính Mơ hình tài chính (financial model) là mơ hình cho thấy tình trạng tài chính thực tế của doanh   nghiệp. Nó bao gồm q khứ, hiện tại và dự đốn nhiều năm liên tục cho các bản báo cáo tài  chính (dịng tiền, bảng cân đối, thu nhập ). Q trình lập mơ hình tài chính như sau: • Báo cáo tài chính của cơng ty trong q khứ (doanh nghiệp khởi nghiệp khơng có) • Các giả định bao gồm ý định của nhà đầu tư, thơng tin về thị  trường, tình hình cạnh tranh,   các báo cáo về ngành kinh doanh, lợi thế cạnh tranh, mơ hình kinh doanh, từ đó đưa ra hết các   giả định về thu và chi (giá thành, giá bán ) • Lập báo cáo dự đốn “kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế tốn và báo cáo lưu   chuyển tiền tệ” • Định giá doanh nghiệp bằng phương pháp chiết khấu dịng tiền • Định giá doanh nghiệp bằng phương pháp so sánh (lựa chọn các doanh nghiệp niêm yết   hoạt động trong cùng ngành nghề để so sánh với doanh nghiệp cần định giá, thu thập và điều  chỉnh các dữ liệu và chỉ số tài chính trước khi áp dụng định giá bằng phương pháp số nhân) • Tổng hợp và liên kết hai phương pháp định giá để ra giá trị cuối cùng của doanh nghiệp, thể  hiện bằng đồ thị định giá 4. PHƯƠNG TIỆN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Hiện có nhiều mức quản trị tài chính: • Mức thơ sơ: Mục đích là để lập hóa đơn tài chính hoặc báo cáo thuế • Mức căn bản: Đưa ra tất cả các báo cáo tài chính và quản trị theo u cầu kiểm tốn địi hỏi  hoặc nhu cầu quản lý căn bản của doanh nghiệp liên quan đến tiền hàng • Mức nâng cao: Ra được các báo cáo phân tích tài chính và mơ hình tài chính trên quy mơ tổng  hợp nhiều chi nhánh và truy cập mọi lúc, mọi nơi trên thiết bị di động (điện tốn đám mây/ di  động). Có khả năng xử lý nhanh chóng khối lượng dữ liệu lớn và bảo vệ an tồn dữ liệu gần   như tuyệt đối Dùng cơng cụ Excel có thể đáp ứng linh hoạt các mức căn bản và thơ sơ nhưng sẽ mất nhiều   thời gian, cơng sức hơn là dùng một phần mềm kế tốn hoặc một cơng cụ chun phân tích   dữ liệu. Hiện nay có rất nhiều phần mềm kế tốn hiện đại, mạnh mẽ, linh hoạt, có thể tích   hợp trong hệ  thống ERP và có thể  hoạt động trơn tru trên Internet như  của Microsoft, Lạc   Việt, Workday  Tốt nhất là nên chọn một hệ thống mà mỗi vai trị liên quan có thể xử lý dữ  liệu tài chính theo thời gian thực trên thiết bị di động tại bất cứ nơi nào có Internet.  ... • Tổng hợp và liên kết hai phương pháp định giá để ra giá? ?trị? ?cuối cùng của? ?doanh? ?nghiệp,  thể  hiện bằng đồ thị định giá 4. PHƯƠNG TIỆN QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Hiện có nhiều mức? ?quản? ?trị? ?tài? ?chính: • Mức thơ sơ: Mục đích là để lập hóa đơn? ?tài? ?chính? ?hoặc báo cáo thuế... • Mức căn bản: Đưa ra tất cả các báo cáo? ?tài? ?chính? ?và? ?quản? ?trị? ?theo u cầu kiểm tốn địi hỏi  hoặc nhu cầu? ?quản? ?lý căn bản của? ?doanh? ?nghiệp? ?liên quan đến tiền hàng • Mức nâng cao: Ra được các báo cáo phân tích? ?tài? ?chính? ?và mơ hình? ?tài? ?chính? ?trên quy mơ tổng ... Mơ hình? ?tài? ?chính? ?(financial model) là mơ hình cho thấy tình trạng? ?tài? ?chính? ?thực tế của? ?doanh   nghiệp.  Nó bao gồm q khứ, hiện tại và dự đốn nhiều năm liên tục cho các bản báo cáo? ?tài? ? chính? ?(dịng tiền, bảng cân đối, thu nhập