Quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng công thương việt nam chi nhánh hà tĩnh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VÕ THỊ SOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Cán hƣớng dẫn: TS Đinh Thị Thanh Vân LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng với cố vấn ngƣời hƣớng dẫn khoa hoc TS Đinh Thị Thanh Vân Kết luận văn trung thực Các tài liệu, trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp cao học trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Đinh Thị Thanh Vân – ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tác giả với dẫn khoa học vô quý giá suốt q trình triển khai, nghiên cứu hồn thành đề tài "Quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh” Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trực tiếp giảng dạy truyền đạt kiến thức khoa học chuyên ngành quản lý kinh tế cho thân tác giả năm qua Xin gửi tới Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh lời cảm ơn sâu sắc tạo điều kiện thuận lợi giúp tác giả thu thập số liệu nhƣ tài liệu nghiên cứu cần thiết liên quan tới đề tài luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .15 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Nguyên tắc chung Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel quản lý rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 26 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tín dụng 35 1.3.6 Các tiêu đánh giá kết hoạt động quản lý rủi ro tín dụng .37 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 37 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng 37 1.4.2 Bài học cho Vietinbank Hà Tĩnh 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 44 CHƢƠNG II 45 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 45 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 45 2.2 Quy trình nghiên cứu 46 2.2.1 Xác định vấn đề nghiên cứu .46 2.2.2 Nghiên cứu khái niệm, lý thuyết tìm hiểu nghiên cứu có liên quan trƣớc 46 2.2.3 Xây dựng đề cƣơng nghiên cứu 46 2.2.4 Thu thập liệu, thông tin .48 2.2.5 Phân tích liệu 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 53 CHƢƠNG III 54 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH .54 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 54 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 54 3.1.2 Cơ cấu tổ chức VietinBank Hà tĩnh 54 3.1.3 Tổng quan hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank – CN Hà Tĩnh 55 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 64 3.2.1 Thực trạng RRTD cho vay DN Vietinbank Hà Tĩnh 64 3.2.2 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh 73 3.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 89 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 89 3.3.2 Những tồn nguyên nhân 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG III 99 CHƢƠNG IV 100 GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 100 4.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 100 4.1.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh .100 4.1.2 Định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – CN Hà Tĩnh.101 4.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 101 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh 101 4.2.2 Tuân thủ đầy đủ bƣớc quy trình kiểm tra giám sát nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 103 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định .104 4.2.4 Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II cơng tác xây dựng mơ hình quản lý RRTD chi nhánh .106 4.3 KIẾN NGHỊ 107 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ 107 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc .108 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam .109 KẾT LUẬN CHƢƠNG IV 110 KẾT LUẬN CHUNG 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 i DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ STT Bản Bả Sơ Bả Bả Bả Bả Bả Bả Bả 10 Bả 11 Bả 12 Bả 13 Bả 14 Bả 15 Sơ 16 Sơ 17 Sơ 105 liệu thiết yếu phục vụ cho công tác thẩm định, góp phần nâng cao mức độ tin cậy kết thẩm định hạn chế rủi ro Ngoài ra, chi nhánh nên bổ sung thêm nhân để dàn trải công việc cách khoa học trọng vào nhiệm vụ riêng cán bộ, đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao hiệu cơng việc, mặt khác nên có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế 4.2.4 Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II công tác xây dựng mơ hình quản lý RRTD chi nhánh Hiện nhiều ngân hàng giới thực quản lý RRTD cách sử dụng khung quản lý rủi ro theo gợi ý Ủy ban Basel II.Tùy thuộc vào điều kiện thực tế, khả mức độ vận dụng, chi nhánh phát triển thành mơ hình quản lý rủi ro khác quy mô mức độ phức tạp nhƣ thời gian thực Trong thời gian tới, chi nhánh nên thành lập phận chuyên RRTD, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại nữa, nhằm đánh giá thƣờng xuyên hoạt động phòng, ban, đơn vị kinh doanh, từ có định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu rủi ro, hạn chế đƣợc rủi ro Mặt khác, tất cấp tất nhân viên phải nhận thức đƣợc tầm quan trọng RRTD Ban giám đốc nên thuê tƣ vấn xây dựng khung quản lý RRTD phù hợp cho ngân hàng mơi trƣờng kinh doanh, cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRTD phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Đồng thời cần xây dựng ý thức quản lý RRTD toàn hệ thống, tất nhân viên cần đƣợc đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRTD, xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình 106 hệ thống ngân hàng Việc áp dụng thông lệ Basel II mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng nhƣ: - Giúp ngân hàng tăng cƣờng khả quản trị nhân sự, cụ thể quản lý đội ngũ cán tín dụng Việc xác định tổn thất ƣớc tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lƣợng rõ chất lƣợng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải ln nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lƣơng, thƣởng thấp - Việc xác định đƣợc tổn thất ƣớc tính giúp ngân hàng nâng cao đƣợc chất lƣợng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay - Hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTD từ yếu tố bên ngân hàng nhƣ ngƣời, quy trình, hệ thống Các sách Basel II hƣớng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ đƣợc rà sốt thƣờng xun, hồn thiện hóa; hệ thống cơng nghệ thơng tin đƣợc vận hành bảo dƣỡng, cập nhật thƣờng xuyên -Hạn chế tối đa nguyên nhân rủi ro hoạt động bên cách xây dựng phƣơng án, đƣa tình để sẵn sàng đối phó nhƣ khắc phục kịp thời hậu lỗi thiên tai, hỏa hoạn gây RRTD 4.3 KIẾN NGHỊ 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Hoàn thiện văn tài sản chấp, cần tạo thuận tiện, nhanh chóng việc lý tài sản chấp - Hiện nay, chƣa có biện pháp chế tài để xử lý bên giữ tài sản bảo đảm bất hợp tác, chây ì, trì hỗn khơng giao tài sản bảo đảm Do đó, cần xây dựng chế tài đủ mạnh để xử lý liệt, nhanh chóng khoản nợ xấu tồn đọng -Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tồ án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân 107 hàng nhƣng Viện kiểm sát không kiểm tra hết để đôn đốc, ngân hàng phải nhiều lần làm văn bản, kéo dài thời gian thi hành án - Cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế tốn doanh nghiệp đơn vị kinh doanh Đồng thời đề xuất chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trƣờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hƣớng có lợi, gây thiếu xác thơng tin Cần nâng cao vai trị cơng ty kiểm tốn độc lập - Chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp đƣợc cấp giấy phép thành lập Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia: Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan, dẫn đến việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nƣớc nhƣ thuế, cơng an…rất khó khăn Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng sách Đảm bảo môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định, thay đổi nhà nƣớc cần đƣợc cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát tra nợ xấu, chất lƣợng tín dụng, phân loại nợ dự phòng rủi ro, nâng cao hiệu lực kiểm sốt nợ xấu - Hồn thiện khn khổ pháp lý, tạo thuận lợi cho xử lý nợ xấu, việc mua bán nợ, tài sản bảo đảm, nâng cao trách nhiệm ngƣời vay, đảm bảo quyền hạn chủ nợ, xây dựng chế khuyến khích, tạo điều kiện cho nhà đầu tƣ nƣớc tham gia mua, bán nợ xấu, tài sản bảo đảm 108 phái Tiếp tục xây dựng hoàn thiện chế, sách cơng cụ sinh tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), tƣơng lai (future)… -Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Thơng tin tín dụng mà trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải: + Phối hợp chặt chẽ với quan thƣơng mại, trung tâm thông tin quan quản lý nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam + Bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thơng tin + Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hố tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để đảm bảo cung cấp thơng tin nhanh chóng, kịp thời 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam - Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam phải đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng , sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp - Xây dựng tiêu cho chi nhánh hợp lý, phù hợp với quy mô, điều kiện rủi ro chi nhánh - Hỗ trợ chi nhánh việc tuyển dụng, đào tạo cán 109 - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại - Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu khơng mong muốn xảy ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG IV Từ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Hà Tĩnh đƣợc đề cập chƣơng 3, chƣơng 4, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh Đồng thời, đƣa số kiến nghị Chính phủ, NHNN NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam để góp phần tạo điều kiện cho giải pháp đƣợc thực thi giúp phát huy tối đa hiệu biện pháp 110 KẾT LUẬN CHUNG Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp, thƣờng xuyên xảy gây hậu nặng nề cho NHTM, việc phòng ngừa quản lý khó khăn Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt trƣớc tình hình kinh tế Việt Nam tình trạng khó khăn nhƣ Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vị nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng Tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nƣớc giới số NHTM khác nƣớc - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh - Đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc NHTMCP Cơng Thƣơng Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài góp phần nhỏ vào việc giúp Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng NHTM nói chungnâng cao chất lƣợng quảnlý rủi ro tín dụng, hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nhƣ mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nƣớc giới 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Hồ Diệu, 2001 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Trần Huy Hoàng, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc, 2012 Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Chính Nguyễn Minh Kiều, 2006 Tiền tệ ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Thị Mùi, 2006 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Lê Văn Tƣ, 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Nguyễn Văn Tiến, 2002 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Tạp chí Ngân hàng số 42/2013 – Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng số 131 tháng 04/2013 – Học viện Ngân Hàng 10 Bài viết Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam Lê Thị Quyên – Khoa kinh tế - KTQD đăng ngày 29/10/2014 trang Đại học Hà Tĩnh 11 Bài viết “Hiệp ước vốn Basel (Basel I Basel II)”, đăng báo Hiệp hội ngân hàng Việt Nam ngày 25/11/2011 12 Bài viết “Basel II, tác động thách thức với Việt Nam” tác giả Phạm Bảo Khánh, đăng báo Đầu tƣ chứng khoán ngày 05/11/2014 112 13 Bài viết hội thảo “Giảm trừ giải nợ xấu 2015 góc nhìn pháp lý” đăng báo Hiệp hội ngân hàng ngày 15/06/2015 14 Bài viết “NHNN phấn đấu đƣa tỷ lệ nợ xấu xuống dƣới 3%” đăng mục tài – ngân hàng, báo Hiệp hội ngân hàng ngày 15/06/2015 15 Vũ Mai Hƣơng, 2011 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Cơng thương – chi nhánh Thanh Hóa Luận văn Thạc sĩ, Học viện Tài 16 Trần Trung Tƣờng, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP địa bàn TP HCM Luận án tiến sĩ, Đại học Ngấn hàngTP HCM 17 Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh năm 2012-2015 18 Các nghị định, nghị quyết, thông tƣ liên quan đến tổ chức tín dụng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành 113 ... thông tin ngân hàng dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vƣợt hạn mức tối đa cho phép rủi ro chia cho tất ngân hàng 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Đối với ngân hàng Tín dụng. .. giới, rủi ro tín dụng ảnh hƣởng đến kinh tế giới 1.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng qua hệ thống công. .. NĂNG LỰC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 100 4.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH