Quản trị rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam

BỘGIÁO DUCC̣ VÀĐÀO TAO TRƯỜNG ĐẠI HOC KINH TẾ TP.HCM - Lê Nguyễn Nữ Hoài Lệ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUÂṆ VĂN THACC̣ SỸKINH TÊ TP HờChíMinh - Năm 2012 ́ BỢGIÁO DUCC̣ VÀĐÀO TAO TRƯỜNG ĐẠI HOC KINH TẾ TP.HCM - Lê Nguyễn Nữ Hoài Lệ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUÂṆ VĂN THACC̣ SỸKINH TÊ ̃ ́ NGƯỜI HƯỚNG DÂN KHOA HOCC̣: TS.LẠI TIẾN DĨNH TP HồChí Minh - Năm 2012 ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các bên tham gia 1.1.3 Quy trình thực giao dịch phƣơng thức tín dụng chứng từ .2 ̉̉ ̀ 1.2 TÔNG QUAN VÊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT .4 1.2.1 Những rủi ro phƣơng thức TDCT theo nguyên nhân phát sinh 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Rủi ro tỷ giá 1.2.1.3 Rủi ro tác nghiệp 1.2.1.4 Rủi ro công nghệ 1.2.1.5 Rủi ro quốc gia 1.2.1.6 Rủi ro sách 1.2.1.7 Rủi ro giá 1.2.1.8 Rủi ro pháp lý 1.2.1.9 Rủi ro đạo đức 1.2.2 Rủi ro bên tham gia phƣơng thức TDCT 1.2.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) 1.2.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank) 1.2.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) 1.2.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) 1.2.2.5 Đối với ngân hàng định (Nominated bank) 10 1.2.2.6 Đối với nhà nhập (Applicant) 10 1.2.2.7 Đối với nhà xuất (Beneficiciary) 11 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 11 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHTM 12 1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro 12 1.3.2.2 Phân tích rủi ro 13 1.3.2.3 Đo lường rủi ro 13 1.3.2.4 Giám sát rủi ro 13 1.3.2.5 Phòng ngừa rủi ro 14 1.3.2.6 Báo cáo đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 14 1.3.3 Ý nghĩa quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT NHTM .15 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT 15 1.4.1 MôṭsốKinh nghiêṃ tƣ̀ngân hàng JP Morgan Chase 15 1.4.2 Bài học từ vụ tranh ch ấp xảy taịNgân hàng Nông nghi ệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Sở Giao dịch I) năm 2000 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TDCT TẠI NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 23 2.1 GIỚI THIỆU NHTMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .23 2.1.1 Giới thiệu chung 23 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua số tiêu 24 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỢNG TTQT 26 2.2.1 Kết quảhoaṭđôngC̣ TTQT 26 2.2.2 Tổ chức thực giao dịch TTQT 28 2.3 RỦI RO TRONG TTQT BẰNG PHƢƠNG THỨC TDCT TAỊ BIDV .29 2.3.1 Làm rõ phƣơng pháp nghiên cứu 29 2.3.2 Các rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV theo kết quảđiều tra , khảo sát bảng câu hỏi 30 2.3.3 Phân tích mơṭsốtình thực tế đãxảy taịBIDV 33 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TDCT TẠI BIDV 44 2.4.1 Nguyên nhân chủ quan 44 2.4.2 Nguyên nhân khách quan 45 2.4.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 45 2.4.2.2 Nguyên nhân từ thực trạng kinh tế Việt Nam 45 2.5 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 46 2.5.1 Thực trạng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV 46 2.5.1.1 Nhận dạng rủi ro 46 2.5.1.2 Phân tích rủi ro 48 2.5.1.3 Đo lường rủi ro 49 2.5.1.4 Giám sát rủi ro 51 2.5.1.5 Phòng ngừa rủi ro 54 2.5.1.6 Báo cáo đánh giá hoạt động quản trị rủi ro 56 2.5.2 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro phƣơng thức TDCT BIDV 56 2.5.2.1 Những kết đạt 56 2.5.2.2 Những hạn chế tồn 57 KẾT LUẬN CHƢƠNG 60 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TDCT TẠI BIDV 61 3.1 CÁC GIẢI PHÁP TỪ PHÍA BIDV 61 3.1.1 Giải pháp về nguồn nhân lực phục vụ hoạt động TTQT 61 3.1.2 Giải pháp vềhệ thống công nghệ thông tin 63 3.1.3 Giải pháp về nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT 64 3.1.3.1 BIDV cần có chiến lược quản trị rủi ro tổng thể 64 3.1.3.2 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro TTQT 65 3.1.3.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro TTQT đội ngũ cán quản trị, điều hành cấp 67 3.1.3.4 Tăng cường công tác kiểm tra giám sát rủi ro TTQT 68 3.1.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân từ nhà NK 69 3.1.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân tƣ̀ngƣời thụ hƣởng 72 3.1.5.1 Trong giao dịch LC nhập 72 3.1.5.2 Trong giao dịch LC xuất 73 3.1.6 Giải pháp phòng ngừa rủi ro từ phía quốc gia ngƣời mở LC nhƣ chiến tranh, đinh̀ công, cấm vâṇ, pháp lệnh từ tòa án 73 3.1.7 Một số giải pháp khác 75 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 77 3.2.1 Kiến nghị Nhà Nƣớc 77 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 KẾT LUẬN CHUNG 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC BẢNG CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV INCOTERMS UCP JP LC TDCT NH NHPH NHCK NHXN NHTM NHNN TCTD CN TDCT TTTN&TTTM QLRRTT&TT QLRR TTQT CTQT XNK XK NK BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ Trang HÌNH VE Hình 01 Quy trình tốn tín dụng chứng từ BẢNG Bảng 01 Tổng hợp số tiêu kinh doanh BIDV 24 Bảng 02 Doanh số toán TDCT BIDV năm 2009 - 2011 27 Bảng 03 Thu phí theo phương thức TDCT BIDV năm 2009 – 2011 27 Bảng 04 Kết quảđiều tra vềrủi ro phương thức TDCT BIDV 31 Bảng 05 Danh mục rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT taịBIDV 47 Bảng 06 Tỷ lệ số lần xuất rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT BIDV năm 2011 49 Bảng 07 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tác nghiệp phương thức TDCT taị BIDV giai đoạn 2009 – 2011 53 ̉̉ ̀ BIÊU ĐÔ Biểu đồ 01 Doanh số tốn XNK & thu phí TTTM BIDV 2006-2011 26 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Ngày nay, tác động tồn cầu hóa, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Trong xu hướng đó, ngành Tài ngân hàng nước ta có điều chỉnh nhằm xây dựng lộ trình mở cửa thích hợp, phát huy mạnh, khắc phục nhược điểm, bước tạo hệ thống ngân hàng đại, an toàn, hiệu đạt chuẩn mực quốc tế khu vực Bên cạnh thời cơ, thuận lợi mà tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại, Việt Nam đối mặt với khơng khó khăn, thách thức Một thách thức lớn mà doanh nghiệp, tổ chức tín dụng Việt Nam phải đối mặt lựa chọn vận dụng có hiệu phương thức toán hợp đồng mua bán quốc tế Là mắt xích khơng thể thiếu hoạt động dịch vụ ngân hàng, hoạt động TTQT ngày có vị trí quan trọng Trong đó, phương thức sử dụng nhiều phương thức TDCT an tồn, giảm thiểu tối đa rủi ro bất trắc Phương thức toán nhiều doanh nghiệp ngân hàng sử dụng tính ưu việt đảm bảo quyền lợi cho người mua người bán Trong năm qua, BIDV không ngừng mở rộng phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ TTQT, tạo tiền đề thúc đẩy phương thức toán TDCT phát huy tính hiệu trở thành cơng cụ đắc lực đáp ứng ngày tốt nhu cầu toán doanh nghiệp XNK yêu cầu kiện toàn hóa hệ thống dịch vụ ngân hàng trình mở cửa kinh tế đất nước Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng tập quán quốc tế cho thấy TDCT nghiệp vụ đơn giản, tiềm ẩn nhiều rủi ro tài ảnh hưởng đến uy tín bên tham gia Điều làm phát sinh nhiều rủi ro, có rủi ro dẫn đến tranh chấp có nhiều vụ phía Việt Nam bị thua thiệt Chính vậy, việc nghiên cứu rủi ro phương thức TDCT có ý nghĩa quan trọng ngân hàng nói riêng bên tham gia nói chung Nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, tác giả sâu nghiên cứu đề tài: “QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” Tác giả mong qua nghiên cứu góp phần phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tếcho BIDV Mục đích đề tài - Nghiên cứu ̣thống sở khoa hoc ̣ rủi ro , quản trị rủi ro phương thức TDCT, học tập số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ NHTM nước thếgiới - Điều tra , khảo sát chi nhánh BIDV đồng thời phân tích mơṭsốtinh ̀ rủi ro thưc ̣ tếtại BIDV vâṇ dung ̣ phương thức TDCT từ nhằm nhận dạng rủi ro , đánh giátần suất xuất hiêṇ vàmức đô t ̣ hiêṭhaị , phân tich ́ nguyên nhân rủi ro từ đề xuất giải pháp p hịng ngừa rủi ro vàhaṇ chếthiêṭhaị, nâng cao chất lương ̣ dicḥ vu ̣cho BIDV - Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán TDCT BIDV nhằm nhâṇ đinḥ măṭtồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro tốn TDCT từ đề xuất giải pháp khắc phục nâng cao khả phòng ngừa rủi ro , hạn chế thiệt hại BIDV Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu quản trị rủi ro hoạt động TTQT phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Việt Nam từ năm 2006-2011 Phƣơng pháp nghiên cứu Để nghiên cứu luận văn , tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng định tính , kết quảnghiên cứu phương pháp se ̃bổsung vàminh hoạ cho phương pháp PHỤ LỤC 01 MƠ HÌNH TỔ CHỨC CỦA BIDV PHỤ LỤC 02 MƠ HÌNH TỔ CHỨC CỦA TTTN&TTTM BIDV PHỤ LỤC 03 CHI TIẾT KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TẾ  Số lượng bảng câu hỏi gửi đi: 100 bảng  Số lượng bảng câu hỏi phản hồi lại: 77 bảng  Tỷ lệ phản hồi: 77%  Chức vụ nhân viên phản hồi bảng khảo sát: 32% kiểm soát viên, 68% nhân viên  Thâm niên làm việc lĩnh vực toán quốc tế nhân viên phản hồi bảng khảo sát: 18% làm việc 10 năm, 35% làm việc từ 5-10 năm; 47% làm việc từ 1-5 năm BẢNG CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Kính chào Anh/Chị! Tơi học viên cao học Khóa 18 Khoa Ngân hàng Trường đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Đây điều tra rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ BIDV Kết từ điều tra sở để thực luận văn tốt nghiệp: “Quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ BIDV” Vì vậy, tơi cần giúp đỡ Anh/Chị việc tham gia trả lời câu hỏi Mỗi ý kiến đóng góp Anh/Chị thật có giá trị ý nghĩa Xin chân thành cảm ơn! PHẦN I - THÔNG TIN CÁ NHÂN Câu 1: Hiện Anh/Chị có cơng tác lĩnh vực tốn quốc tế khơng? Có (tiếp tục vấn) Không (ngưng vấn) Câu 2: Anh/Chị công tác chi nhánh BIDV nào? ………………………………………………………… Câu 3: Anh/Chị nắm giữ Chức vụ gì? ………………………………………………………………… Câu 4: Anh/Chị cơng tác lĩnh vực tốn quốc tế năm? …………………………………… PHẦN II – NỘI DUNG CHÍNH Câu 5: Anh/Chị có cho tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ BIDV chứa đựng rủi ro? Có (tiếp tục vấn) Khơng (ngưng vấn) Câu 6: Theo Anh/Chị, đâu rủi ro thường gặp phương thức tín dụng chứng từ BIDV? * Trong giao dịch L/C nhập khẩu: Vai trò BIDV ngân hàng phát hành STT Rủi ro từ phía người mở LC (applicant) Mở LC khơng vốn tư c ̣ ó người thụ hưởng người mở khả năng/chậm toán/thiếu thiện chí tốn Rủi ro từ phía người thụ hưởng Người bán làm giả mạo chứng từ xuất trình phu hơp ̣ vơi LC, giao hàng thiếu , hàng không chất lượng giao hàng muộn , chí chưa /khơng giao hàng Bơ c ̣ hưng tư hồn hảo va mua không đồng y toan /mất kha ́̀ ́̀ toán nên BIDV phai toan ́ụ̉ Rủi ro từ NH chiết khấu NH xác nhận Nếu LC cho phép địi tiền điện, xảy trường hợp NH chiết khấu/NH xác nhận đòi tiền chứng từ khơng hồn hảo, dẫn tới việc tốn thời gian, chi phí địi tiền lại Rủi ro điều kiện thị trường hàng hóa nhập Mặt hàng LC có giá biến động nhiều theo thị trường, kênh phân phối tiêu thụ hẹp, có số đối tượng tiêu thụ đặc biệt dẫn đến việc kinh doanh nhà NK dễ gặp rủi ro, khơng có khả năng/khơng thiện chí toán cho BIDV Rủi ro chứng từ vận tải ngồi tầm kiểm sốt NH Khi mở LC với vận đơn gốc gửi trước gửi theo tàu, người mở không ký quỹ đầy đủ, vận đơn khơng lập theo lệnh ngân hàng, BIDV gặp rủi ro người mở LC khơng hồn thành nghĩa vụ toán cho BIDV trước nhận hàng ngân hàng phải toán phải đền bù hàng hóa cho người thụ hưởng Rủi ro phát hành bảo lãnh nhận hàng: Nếu người thụ hưởng thực hành vi lừa đảo, chủ sở hữu lô hàng lô hàng người nhập nhận không thuộc LC mở mà thuộc chủ sở hữu khác, BIDV chịu rủi ro toán cho người thụ hưởng mà phải bồi thường cho hãng vận tải Các rủi ro tác nghiệp từ phía BIDV Bắt lỗi chưng tư thiếu sot hoăc ̣ bắt lỗi sai ́́ ́̀ Mất quyền tư chối toan kiểm tra bô ̣chưng châṃ trê q ̃ ua ́̀ thơi haṇ theo quy đinḥ cua UCP ́̀ Bắt sai lỗi bất hợp lệ chứng từ hồn hảo, dẫn đến bị ngân hàng nước ngồi khơng chấp nhận, gây uy tín NHPH 10 Trê h ̃ aṇ toan quên/sơ suất 11 Rủi ro hạn chế hệ thống công nghệ thông tin: Do trục trặc hệ thống công nghệ thông tin ́́ mềm xử lýnghiêp ̣ vu , ̣ đến chậm toán, thất lac ̣ điêṇ tin * Trong giao dịch L/C xuất khẩu: Vai trò BIDV ngân hàngthông báo, và/hoặc xác nhận/thương lượng/chiết khấu BCT xuất Loại rủi ro STT Rủi ro từ phía người mở LC (Applicant): Người nhập cố tình yêu cầu ngân hàng phục vụ người nhập bắt lỗi bất đồng BCT để trì hỗn /từ chối tốn ép người XK giảm giá Rủi ro từ phía người thụ hưởng LC (Beneficiary): Ngươi ban xuất trình chứng từ giả mạo đoi tiền NHPH qua ́̀ ́́ BIDV mà BIDV không phát Ngươi ban kha toan nên không đươc ̣ ngân ́̀ ́́ hàng phát hành toán chiết khấu tư ban (Chiết khấu co truy đoi) ́̀ Rủi ro từ phía NHPH: Cố tình bắt bất đồng để trì hỗn tốn NHPH gặp rủi ro tài chính, khả tốn Các rủi ro tác nghiệp từ phía BIDV Cán TTQT kiểm tra chứng từ không phát bất đồng Cán TTQT làm thất lạc chứng từ, gưi nhầm điạ chi ́ụ̉ Do chậm trễ hay thiếu xác can bơ T ̣ TQT thông ́́ báo LC Khi LC tu chỉnh thay đổi tên người thụ hưởng bị hủy bỏ mà cán TTQT không thu lại LC gốc ́ụ̉ ́̀ ́ Một số rủi ro khác 10 Khi chứng từ hàng xuất theo LC bị thất lạc dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy địa người thụ hưởng không rõ rang ́̀ Do giấy giới thiệu thư ủy quyền cua khach hang đến nhâṇ 11 12 LC bị giả mạo Rủi ro không đươc ̣ toan /châṃ toan nguyên nhân tư ́́ phía quốc gia người mở LC vâṇ, pháp lệnh từ tòa án Tổng cơngC̣ Câu 7: Theo Anh/Chị, ngồi rủi ro trên, BIDV cịn chịu rủi ro phương thức tín dụng chứng từ? ………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………… TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng viêṭ Trần Hoàng Ngân (2003), Giáo trình Thanh tốn q́c tế, NXB Thống kê, TP.HCM Nội Ngân Hàng Đầu Tư vàPhát Triển ViêṭNam (2009), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân Hàng Đầu Tư vàPhát Triển ViêṭNam (2010), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân Hàng Đầu Tư vàPhát Triển ViêṭNam (2011), Báo cáo thường niên, Hà Ngân hang Đầu Tư va Phat Triển ViêṭNam ́̀ bán cổ phần lần đầu công chúng, Hà Nội Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam toan quốc tế, TP.HCM ́́ Ngân Hang Đầu Tư va Phat Triển ViêṭNam ́̀ Ngân Hàng Đầu Tư vàPhát Triển ViêṭNam (2011), Báo cáo hoạt động kinh doanh dịch vụ, Hà Nội Ngân Hàng Đầu Tư vàPhát Triển ViêṭNam (2012), Tham luận rủi ro thương mại quốc tế, Hà Nội 10 Ngân hàng Đầu Tư vàPhát Triển ViêṭNam (2012), Báo Đầu tư – Phát triển số 11 Ngân Hàng NgoaịThương ViêṭNam (2011), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ tốn q́c tế, TP.HCM 12 Lê Thị Như Hoa (2009), Rủi ro toán bằng phương thức tin ́ dung ̣ chứng từ Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển ViêṭNam (BIDV) biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại, Luâṇ văn thac ̣ sỹkinh tế, Trường ĐaịHoc ̣ Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM 13 Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, Nxb Lao động Xã hội, TP.HCM 14 HồThanh Tùng (2009), Chính sách quản lý mua bán hàng hóa xuất nhập hướng dâñ nghiêp ̣ vu t ̣ hanh tốn q́c tế, Nxb Lao động, Hà Nội 15 Đoàn Thị Hồng Vân (2005), Giáo trình Kỹ thuật nghiêp ̣ vu ̣ngoại thương, NXB 16 Nguyễn Văn Tiến (2010), Hỏi đáp tốn q́c tế, NXB Thống kê, TP.HCM 17 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB 18 Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh tốn q́c tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, TP.HCM 19 Website camnangdoanhnhan.com (2008), Bài học kinh nghiệm từ toán qua LC 20 Website vietbao.vn (2001), Thương vụ Centrimex-HN làm trắng 20 tỷ đồng Tiếng Anh 21 J.P.Morgan (2009), Trade Finance Workshop, USA 22 J.P.Morgan (2009), Trade Finance risks and minimising its rible effect, USA 23 Kong Wells Fargo Bank, N.A (2010), Trade Risks including Fraud Risks, Hong ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THƢ́C TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn, đó, theo u cầu khách hàng, ngân hàng phát. .. hàng phát hành, rủi ro trị hay rủi ro chế sách nước nhà nhập 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro. .. ro phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro phương thức TDCT NHTMCP Đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) Chương 3: Các giải pháp quản trị rủi ro phương thức TDCT BIDV Phần