Ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRUNG THƠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN TRUNG THÔNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Trần Huy Hồng Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các phân tích, kết luận văn dựa nghiên cứu thực tế với nguồn trích dẫn Tác giả Nguyễn Trung Thông i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu AIRB Phương pháp xếp hạng nội nâng cao AMA Phương pháp tiếp cận nâng cao BIS Ngân hàng Thanh toán Quốc tế CAR Tỷ lệ vốn tối thiểu CIC Trung tâm thơng tin tín dụng EIB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Việt Nam FIRB Phương pháp xếp hạng nội FSI Viện nghiên cứu nước Mỹ HĐTD Hội đồng tín dụng IRB Phương pháp xếp hạng nội KH Khách hàng LGD Tổn thất ước tính NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng Thương mại NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần PD Xác suất vỡ nợ PP Phương pháp QIS Nghiên cứu định lượng tác động QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RWA Tài sản có rủi ro SA Phương pháp STB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương tín TCTD Tổ chức tín dụng VCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam WTO Tổ chức thương mại giới ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Lộ trình thực thi Basel III 17 Bảng 1.2: Những thay đổi Basel III 21 Bảng 1.3: Bảng trọng số rủi ro theo Basel I Basel II 24 Bảng 1.4: Kết khảo sát ứng dụng phương pháp Basel II nghiên cứu QIS5 27 Bảng 1.5: Ứng dụng Basel II nước thành viên Ủy ban Basel (2007 -2015) 28 Bảng 1.6: Ứng dụng Basel II nước Châu Á 29 Bảng 2.1: Một số tỷ lệ tăng trưởng 34 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn 42 Bảng 2.3 So sánh tổng tài sản ACB, STB, EIB, VCB 43 Bảng 2.4: Khả sinh lợi ACB 44 Bảng 2.5 Các số tài ACB 45 Bảng 2.6: Quá trình tăng vốn điều lệ ACB 47 Bảng 2.7: Tỷ lệ an toàn vốn ACB, STB, EIB, VCB 49 Bảng 2.8: Dự phòng rủi ro ACB 50 Bảng 2.9: Phân loại nợ theo xếp hạng nội ACB 53 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội ACB xây dựng đáp ứng tốt nhu cầu đánh giá, giám sát định cho vay khách hàng nhằm thu hồi vốn đảm bảo lợi nhuận Bảng 2.9: Phân loại nợ theo xếp hạng nội ACB 56 Bảng 3.1: Xây dựng lộ trình áp dụng Basel II ACB 75 iii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Ba trụ cột Basel II 14 Hình 1.2: Trụ cột Basel II 15 Hình 1.3: Những điểm thay đổi Basel III so với Basel II 18 Hình 1.4: Sự thay đổi trụ cột Basel III 20 Hình 2.1: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ACB (2007-2011) .49 DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II 23 Phương trình 1.2 Tài sản có rủi ro quy đổi 24 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL 1.1 Rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro quản trị rủi ro 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Quản trị rủi ro 1.1.2 Phân loại, nguyên nhân rủi ro 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro thị trường 1.1.2.3 Rủi ro hoạt động 1.2 Hiệp ước Basel tiêu chuẩn rủi ro tín dụng 10 1.2.1 Hiệp ước Basel tiêu chuẩn Basel 10 1.2.1.1 Lịch sử Hiệp ước Basel 10 1.2.1.2 Hiệp ước Basel I 11 1.2.1.3 Hiệp ước Basel II ba trụ cột 13 1.2.1.4 Hiệp ước Basel III 16 1.2.1.5 Bộ 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng 19 1.2.1.6 So sánh hiệp ước Basel I, II III quản trị rủi ro 19 1.2.2 Sự cần thiết lợi ích việc ứng dụng tiêu chuẩn Basel quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 23 1.2.3.1 Phương pháp tiêu chuẩn (SA) 23 1.2.3.2 Phương pháp xếp hạng nội (FIRB) 25 1.2.3.3 Phương pháp xếp hạng nội nâng cao (AIRB) 26 1.3 Kinh nghiệm vận dụng tiêu chuẩn Basel quản trị rủi ro tín dụng nước giới 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .32 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel NH TMCP Việt Nam 32 2.1.1 Điều kiện áp dụng Basel II Basel III 32 2.1.2 Quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 34 2.1.3 Hoạt động tra giám sát 38 2.1.4 Công khai, minh bạch thông tin 39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel NH TMCP Á Châu40 2.2.1 Tình hình hoạt động NH TMCP Á Châu 40 2.2.2 Thực trạng ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu 46 2.2.2.1 Tỷ lệ an toàn vốn hệ thống xếp hạng nội 46 2.2.2.2 Kiểm tra, giám sát nội ACB 53 2.2.2.3 Minh bạch thông tin 54 2.3 Đánh giá tình hình áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng ACB 55 2.3.1 Thành tựu đạt 55 2.3.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn hệ thống xếp hạng nội 55 2.3.1.2 Kiểm tra, giám sát nội ACB 57 2.3.1.3 Minh bạch thông tin 57 2.3.2 Những vấn đề tồn 57 2.3.2.1 Tỷ lệ an toàn vốn hệ thống xếp hạng nội 57 2.3.2.2 Kiểm tra, giám sát nội ACB 58 2.3.2.3 Minh bạch thông tin 58 2.3.3 Nguyên ngân vấn đề tồn từ ACB 59 2.3.3.1 Về tỷ lệ an toàn vốn 59 2.3.3.2 Công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu 59 2.3.3.3 Về công tác kiểm tra giám sát nội 60 2.3.3.4 Về nguồn nhân lực 61 2.3.4 Nguyên nhân khách quan 61 2.3.4.1 Chi phí thực lớn nội dung Basel II phức tạp 61 2.3.4.2 Hệ thống thơng tin cơng nghệ chưa hồn thiện 62 2.3.4.3 Thiếu tổ chức xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp 63 2.3.4.4 Năng lực giám sát NHNN hạn chế 64 2.3.4.5 Nền tảng pháp lý chưa đảm bảo 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP Á CHÂU67 3.1 Một số giải pháp Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 67 3.1.1 Hoàn thiện văn hướng dẫn thực Basel II 67 3.1.2 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng 68 3.1.3 Xây dựng hệ xếp hạng độc lập chuyên nghiệp 70 3.1.4 Xây dựng hệ thống tra, giám sát theo tiêu chuẩn quốc tế 70 3.1.5 Đào tạo nhân lực thực Basel II cập nhật Basel III 72 3.1.6 Tăng tính tự chủ sức mạnh tài cho NHTM 72 3.2 Một số giải pháp áp dụng Basel II tiến tới Basel III quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu 73 3.2.1 Xây dựng lộ trình mơ hình áp dụng Basel II ACB 73 3.2.2 Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 77 3.2.3 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tổng hợp hiệu 78 3.2.4 Tăng cường hoạt động xếp hạng nội 78 3.2.5 Xây dựng sách nhân sự, đào tạo tiên tiến cập nhật Basel III 79 3.2.6 Phát triển nhanh công nghệ thông tin 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 PHẦN KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ỦY BAN BASEL PHỤ LỤC 2: BỘ 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT NGÂN HÀNG HIỆU QUẢ PHỤ LỤC 3: PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG NỘI BỘ IRB: CÁCH XÁC ĐỊNH K VÀ EAD PHỤ LỤC 4: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ ACB ... cao hiệu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu CHƯƠNG 1: HIỆP ƯỚC BASEL VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CÁC TIÊU CHUẨN CỦA BASEL Trong hoạt... 1: Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel Chương 2: Thực trạng ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Chương 3: Giải pháp... TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .32 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel NH TMCP Việt