Thẩm định cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hà tây

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - TRƢƠNG THỊ THANH NHÂM THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội-2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - TRƢƠNG THỊ THANH NHÂM THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành : Tài Chính Ngân Hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS TS Trần Thị Thái Hà TS Lê Trung Thành Hà Nội-2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan rằng, thơng tin trích dẫn luận văn dẫn có nguồn gốc Tác giả luận văn Trương Thị Thanh Nhâm LỜI CẢM ƠN Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô trường Đại học Kinh tế - ĐH Quốc Gia Hà Nội tận tình giảng dạy, giúp cho tơi có kiến thức tảng vững để thực nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới Cô giáo, PGS.TS Trần Thị Thái Hà, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ đưa lời góp ý suốt q trình nghiên cứu giúp tơi hồn thiện luận văn cách tốt Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tất bạn bè, gia đình, người ln kịp thời động viên tạo điều kiện giúp tơi vượt qua khó khăn học tập sống để hồn thành luận văn Hà Nội, ngày 18 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Trương Thị Thanh Nhâm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THẨM ĐỊNH CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1.2 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Vai trò thẩm định cho vay dự án đầu tư hoạt động tín dụng NHTM 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư NHTM 1.2.4 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHTM 21 1.2.5 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư NHTM 22 1.3 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NHTM 26 1.3.1 Quan điểm thẩm định tài dự án đầu tư 26 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 28 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tài DAĐT 31 CHƢƠNG II: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35 2.1 ĐỐI TƢỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU 35 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35 2.2.1 Phương pháp luận 35 2.2.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu, điều tra, thu thập số liệu 35 2.2.3 Phương pháp điều tra khảo sát 35 2.2.4 Phương pháp xử lý thông tin 36 2.3 THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 36 2.3.1 Nguồn thu thập liệu 36 2.3.2 Quy trình nghiên cứu 37 CHƢƠNG III: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY GIAI ĐOẠN 2012-2016 38 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 38 3.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 38 3.1.2 Mơ hình hoạt động, cấu tổ chức công tác điều hành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 38 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2012-2016 41 3.1.4 Hoạt động cho vay theo DAĐT BIDV Hà Tây 48 3.1.5 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 49 3.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 53 3.2.1 Công tác tổ chức thẩm định nhân tham gia công tác thẩm định 53 3.2.2 Các nội dung thẩm định dự án đầu tư 54 3.2.3 Các công cụ phương pháp thẩm định 54 3.2.4 Công tác thu thập phân tích thơng tin thẩm định 56 3.2.5 Cơ sở vật chất phịng, ban liên quan đến cơng tác thẩm định dự án 57 3.2.6 Bảo đảm tiền vay cho vay theo dự án 58 3.2.7 Công tác xây dựng chiến lược khách hàng 58 3.3 VÍ DỤ MINH HỌA THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI BIDV HÀ TÂY THÔNG QUA DỰ ÁN “ĐẦU TƢ THIẾT BỊ THI CƠNG CƠNG TRÌNH HỒ CHỨA NƢỚC CỬA ĐẠT” 59 3.3.1 Tổng quan dự án nội dung thẩm định dự án 59 3.3.2 Đánh giá chất lượng thẩm định dự án “Đầu tư thiết bị thi cơng cơng trình hồ chứa nước Cửa Đạt” 65 3.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DAĐT TẠI BIDV HÀ TÂY 66 3.4.1 Những kết đạt 66 3.4.2 Những hạn chế cịn gặp phải cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 71 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế kể 76 CHƢƠNG IV: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH HÀ TÂY ĐẾN NĂM 2025 78 4.1 ĐỊNH HƢỚNG, MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HÀ TÂY 78 4.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng NHTM Đầu Tư Phát Triển Việt Nam thời gian tới 78 4.1.2 Định hướng mục tiêu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2017 – 2025 79 4.1.3 Các mục tiêu hoạt động tín dụng trung dài hạn 80 4.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 82 4.2.1 Đa dạng hóa nội dung thẩm định dự án đầu tư, sâu vào số nội dung quan trọng 82 4.2.2 Từng bước hoàn chỉnh phương pháp thẩm định dự án đầu tư 87 4.2.3 Chun mơn hóa hoạt động thẩm định, thường xuyên đánh giá, rút kinh nghiệm công tác tổ chức phân chia nhiệm vụ 88 4.2.4 Tăng cường tập huấn, nâng cao khả công nghệ thông tin, áp dụng biện pháp khoa học tiên tiến công tác thẩm định dự án đầu tư 90 4.2.5 Có sách tuyển dụng đãi ngộ cách hợp lý xứng đáng 92 4.2.6 Từng bước đa dạng hóa khách hàng 93 4.2.7 Hiện đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định dự án đầu tư 94 4.2.8 Nâng cao tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo, kịp thời bổ sung tài sản cho dự án đầu tư cịn thiếu tài sản theo sách khách hàng 94 4.3 KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 95 4.3.1 Kiến nghị Nhà nước Bộ, ngành hữu quan 95 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV Hà Tây CP DAĐT Dự án đầu tư GDKH Giao dịch khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 QHKH Quan hệ khách hàng 11 QLRR Quản lý rủi ro 12 QL DVKQ 13 TTQT Thanh toán quốc tế 14 TDH Trung dài hạn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Hà Tây Cổ phần Quản lý dịch vụ kho quỹ i DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Kết hoạt động tín dụng BIDV Hà Tây giai đoạn 2012 – 2016 44 Bảng 3.2: Tình hình hoạt động dịch vụ BIDV Hà Tây giai đoạn 2012 – 2016 47 Bảng 3.3: Tình hình dư nợ nợ hạn Chi nhánh 67 Bảng 3.4: Chỉ tiêu ngân hàng 71 Bảng 4.1: Một số tiêu tín dụng cụ thể năm 2017 78 Bảng 4.2: Một số tiêu dài hạn 80 ii Phụ lục 2: KẾT QUẢ KHẢO SÁT Bảng 1: Kết khảo sát khoanh tròn vào đáp án (A,B,C,D) STT NỘI DUNG CÂU HỎI Nội dung Anh/chị quan tâm thẩm định DAĐT Thẩm định khách hàng, nội dung ý Thẩm định phương diện kỹ thuật DA ĐT, nội dung ý PHƢƠNG ÁN TRẢ LỜI (%) 0 96 Khách hàng Kỹ thuật Thị trường Tài 60 18 16 Năng lực pháp lý Năng lực SXKD Năng lực tài Lịch sử quan hệ tín dụng 11 12 Địa điểm DA ĐT Quy mô Công nghệ 70 Tổ chức quản lý, thực DA ĐT 16 18 Cung sản Khả tiêu Thẩm định phương diện thị trường DA Phương thức phẩm ĐT, nội dung ý tiêu thụ, mạng thụ sản phẩm lưới phân phối DA thị DA ĐT trường 0 Thẩm định phương diện tài DA Thời gian ĐT, nội dung ý NPV IRR hoàn vốn 0 Phương thức Sản lượng Yếu tố không quan trọng xác định tiêu thụ, Giá yếu NPV sản phẩm tố đầu vào mạng lưới bán phan phối 33 22 19 Mối quan hệ Mức độ rủi Yếu tố định Lãi suất cho vay khách Tính hiệu ro DA DA ĐT hàng với ĐT Ngân hàng 100 Do đơn vị Nguồn Thông tin thẩm định chủ yếu Do tổ chức độc vay vốn Tự tìm hiểu lập cung cấp cung cấp 66 Phương pháp Thẩm định ĐA ĐT mà anh/chị áp dụng chủ yếu 10 Nếu sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy, Anh/chị thường phân tích theo yếu tố 11 Kết luận thẩm định ảnh hưởng yếu tố Thị rường yếu tố đầu vào 94 Điểm hòa vốn 100 Lạm phát 26 Lãi suất cho vay theo thông báo NH Nguồn khác 68 So sánh tiêu Dự báo 17 Phân tích độ nhạy 75 12 79 Lợi nhuận từ DA ĐT 12 25 Đồng nhiều yếu tố Chỉ định Chỉ tiêu Quan hệ Triệt tiêu rủi ro Bảng 2: Kết khảo sát đánh dấu X vào ô lựa chọn (%) Rất NỘI DUNG STT phù hợp Cơ sở vật chất đáp ứng yêu cầu công việc Rất Khơng Phù có ý Khơng khơng hợp kiến rõ phù hợp phù hợp ràng 79 18 0 71 21 24 68 0 18 66 13 3 10 71 11 24 55 21 0 19 58 23 0 92 0 100 0 0 100 0 92 Mức độ đại công nghệ thông tin để xử lý công việc Chuyên ngành đào tạo có phù hợp tính chất cơng việc Việc đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên sâu quan tổ chức 10 11 Cá nhân tự đào tạo Phân công cán phụ trách theo khách hàng Quy định luân chuyển cán định kỳ Số lượng nhân đáp ứng công tác thẩm định Bộ phận QHKH thẩm định DAĐT Bộ phận QLRR thẩm định DAĐT Đề xuất phận thẩm định chuyên biệt Phụ lục 3: SỐ LIỆU CỦA CÔNG TY VIMECO (1) CÁC BẢNG BIỂU ĐÁNH GIÁ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH VIMECO Bảng 1.1: Kết SX-KD qua năm gần Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Giá trị sản lượng Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 164.000 150.332 215.729 202.190 254.104 235.869 3.037 5.755 5.744 Bảng 1.2 : Một số tiêu tác nghiệp TT Khả toán ngắn hạn Khả tốn nhanh Vịng quay hàng tồn kho Vòng quay VLĐ Vòng quay khoản phải thu Hiệu sử dụng tài sản Hệ số tự tài trợ Hệ số nợ Cơ cấu nguồn vốn Tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu % Tỷ suất lợi nhuận/ tài 11 sản ROA % Tỷ suất lợi nhuận/vốn 12 ROE % Tốc độ tăng trưởng 13 doanh thu Tốc độ tăng trưởng lợi 14 nhuận 10 8.024 Đến 30/09/12 241.242 175.457 Chỉ tiêu Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Tiền +ĐT ngắn hạn +Phải thu Nợ ngắn hạn Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân Doanh thu TSLĐ bình quân Doanh thu Phải thu bình quân Doanh thu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản Nợ phải trả Tổng nguồn vốn Tài sản lưu động Tổng tài sản Thu nhập sau thuế Doanh thu Thu nhập sau thuế Tổng tài sản Thu nhập sau thuế Vốn chủ sở hữu Doanh thu kỳ Doanh thu kỳ trước Lợi nhuận kỳ Năm 2010 Năm 2011 0,92 074 0,48 0,32 3,59 2,42 2,07 1,42 3,85 4,06 1,06 0,62 8,02% 8,22% 92% 91,78% 58.5% 58,28% 2,85% 3,4% 3,02% 2,11% 37,62% 25,72% 134.5% 116,66% 189.5% 139,43% Bảng 1.3: Tình hình tài qua năm tính đến 30/09/2012 Đơn vị : Triệu đồng TÀI SẢN A/ TSLĐ&ĐTNH I Tiền II Các khoản phải thu 2.1 Phải thu KH III Hàng tồn kho 3.1 Nguyên vật liệu 3.2 Chi phí SXKD d.d IV.TSLĐ khác B/ TSCĐ& ĐTDH I TSCĐ 1.1 TSCĐ hữu hình - Nguyên giá 1.2 TSCĐ thuê TC II Đầu tƣ xây dựng III XDCB dở dang TỔNG TÀI SẢN 31/12/2010 111,579 8,893 49,541 47,403 51,293 1,871 49,294 1,851 79,151 71,311 70,237 135,768 1,073 127 4,271 128,973 31/12/2011 222,543 29,842 66,852 53,497 123,089 3,820 119,155 2,760 158,332 137,309 137,035 227,240 274 427 15,797 380,875 30/09/2012 261,541 17,395 55,957 38,613 183,505 5,043 178,249 4,684 193,149 181,528 178,138 289,795 92 427 4,149 454,689 NGUỒN VỐN A/Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn 1.1 Vay ngắn hạn 1.2 Phải trả nguời bán 1.3 Phải trả CBCNV 1.4 Phải trả đơn vị nội 1.5 Phải trả, nộp khác II Nợ dài hạn 2.1 Vay dài hạn B/ Nguồn vốn CSH I Nguồn vốn- Quỹ 1.1 Nguồn vốn KD 1.2 Quỹ ĐTPT 1.3 Quỹ dự phòng 1.4 Lãi chưa phân phối II Nguồn kinh phí TỔNG NGUỒN VỐN 175,063 121,866 45,534 50,165 1,450 11,093 1,337 33,984 32,182 12,052 10,459 8,752 1,707 0 128,973 349,683 75,590 75,590 47,771 4,333 66,926 77,353 76,832 76,454 31,192 30,514 21,588 635 267 8,024 678 380,875 415,252 286,199 77,034 40,364 1,914 59,638 107,510 126,337 126,341 39,437 37,283 28,681 2,200 658 5,744 2,155 454,689 (2) CÁC BẢNG BIỂU ĐÁNH GIÁ QUAN HỆ TÍN DỤNG CỦA VIMECO VỚI CÁC NHTM Bảng 2.1: Tình hình quan hệ tín dụng thời điểm 31/12/2010 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu TT Ngân hàng công thương Hà Ngắn hạn Trung,DH Tổng cộng 21.051 19.218 40.269 Tây NH cơng thương Hồn Kiếm 328 328 Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành 21.043 38.135 59.178 Ngân hàng ĐT&PT Hà Tây 30.501 18.773 49.274 72.595 76.454 149.049 Tổng cộng Bảng 2.2: Tình hình quan hệ tín dụng thời điểm 31/12/2011 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu STT Ngân hàng Công thương Hà Tây Ngân hàng ĐT&PT Hà Thành Ngân hàng ĐT&PT Hà Tây Tổng cộng Ngắn Trung Tổng hạn DH Cộng 32.909 19.147 52.056 33.190 42.736 75.926 31.218 56.903 88.121 97.317 118.786 216.103 (3) TÀI SẢN ĐẢM BẢO TIỀN VAY CỦA VIMECO Bảng 3.1: Tài sản bảo đảm tiền vay Đơn vị: triệu đồng Tài sản Bảo đảm TT Máy móc thiết bị thi cơng Giá trị TSBĐ 31.329 1- QSĐ đất TS đất Lô E9, Phạm Hùng, Cầu Giấy 2- QSĐ đất TS đất mỏ đá nhà 46.647 đê - Hà Nam 3- Máy móc thiết bị Máy móc thiết bị 4.229 1- QSD đất tài sản gắn liền đất Tây Mỗ TL - HN 2- 15 xe ơtơ 21.384 3- Máy móc thiết bị thi công Tổng cộng 103.589 (4) ĐÁNH GIÁ XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG ( VIMECO) Bảng 4.1 Đánh giá xếp loại khách hàng Chỉ tiêu tài Hệ số Điểm 0.74 hạn Các tiêu hoạt động 2.42 4.06 Vòng quay khoản PT 5 Sử dụng vốn Tỷ lệ dư nợ có TSĐB 100% Vòng quay vốn TD 10.6 NH 67% BIDV Tỷ lệ chuyển DT 0.62 Hiệu sử dụng tài sản Tỷ lệ lãi hạn Mức độ quan hệ 1.42 Vòng quay vốn lưu động 0 Vòng quay hàng tồn kho Điểm Tỷ lệ nợ gốc gia hạn 0.32 nhanh Hệ số 0.03 Khả tốn Nợ q hạn Khả toán Khả toán ngắn Chỉ tiêu phi tài BIDV Dư tiền gửi BQ 83.2% Khả tự tài trợ Vốn sở hữu/ Tổng tài sản 8.22% P mang lại BIDV Khả sinh lời Chấp hành, gửi 3.40% Tỷ suất P doanh thu 6.772 BCTC 2.11% Quản trị điều hành Tỷ suất lợi nhuận vốn 25.72% Tỷ suất P tài sản Tốc độ tăng trưởng 16.66% DT/năm trước Tốc độ tăng trưởng LN/năm trước 39.43% Chấp hành lập, gửi BCTC Cộng 33 Cộng 52 (5) ĐỐI TƢỢNG ĐẦU TƢ CỦA DỰ ÁN Bảng 5.1 : Quy mô chủng lọai đầu tư Số lượng Đơn giá Thành tiền VND 01 260.000 EUR 5.500.000.000 Mới 100% 05 50.000.000 VND 250.000.000 Mới 100% Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m3/ gầu) 02 3.700.000.000 VND 7.400.000.000 Máy ủi >= D85 02 2.700.000.000 VND 5.400.000.000 Máy phát điện 200- 400 KVA 02 70.000 USD 2.212.000.000 Mới 100% Máy nén khí >= 10 m3/ phút 03 600.000.000 VND 1.800.000.000 Mới 100% Ô tô téc chở xăng dầu, : m3 / thùng 02 550.000.000 VND 1.100.000.000 Ơ tơ tự đổ chuyên dùng tải trọng 32- 40 05 1.900.000.000 VND 9.500.000.000 TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : 115 mm Khoan hở MBK Cộng Chất lượng Qua sử dụng, >80% Qua sử dụng, >80% Qua sử dụng, >80% Qua sử dụng, >80% 33.162.000.000 Bảng 5.2 Cơ sở xác định doanh thu dự án TT Tên thiết bị Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64 : 115 mm Khoan hở MBK Máy đào bánh xích (2,0 ; 2,8 m3/ gầu) Máy ủi KOMASU Máy phát điện Máy nén khí Ơ tơ téc chở xăng dầu Ơ tơ tự đổ chun dùng Máy khoan BOOMER 10 Máy cào vơ 11 Máy ủi CAT D6R Công suất Đơn giá thuế (Đ/ ca) Ghi D= 64- 115 m 5.500.000 Giá có VAT 150.000 nt 2,0 : 2,8 m3/gầu 3.500.000 nt >= D85 400 KVA >= 10 m3/ phút : m3 / thùng tải trọng 32- 40 3.000.000 1.950.000 1.950.000 2.100.000 5.300.000 5.500.000 3.000.000 3.000.000 nt nt nt nt nt nt nt (6) CÁC BẢNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN Bảng 6.1: Tập hợp nhu cầu, cân đối nguồn vốn đầu tư A TÀI SẢN, THIẾT BỊ HIỆN CÓ TT Tên thiết bị đơn vị Máy khoan Boomer Xe Huyndai, Kamaz 15 Máy ủi CAT 6R Máy cào vơ Tổng Chiếc Chiếc Chiếc Chiếc Số lƣợng 10 1 Nguyên giá Khấu hao 5,360,056,489 5,980,596,365 2,122,310,678 1,192,408,333 1,066,146,793 1,295,755,100 518,123,492 449,654,480 Đơn vị : đồng Tổng giá trị lại đến 30/06/2012 4,293,909,696 4,684,841,265 1,604,187,186 742,753,853 11,325,692,000 B TÀI SẢN, THIẾT BỊ ĐẦU TƢ MỚI TT Hạng mục I Thiết bị đầu tƣ Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 115 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu II Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ô tô téc chở xăng dầu 5- m3/thùng Ô tơ tự đổ chun dùng 3240 Chi phí dự phòng (5%) Tổng đơn vị Số lƣợng Đơn vị : đồng Đơn giá Thành tiền Ghi 33,162,000,000 Chiếc 5,500,000,000 5,500,000,000 Chiếc 50,000,000 250,000,000 Chiếc 3,700,000,000 7,400,000,000 Chiếc 2,700,000,000 5,400,000,000 Chiếc 1,106,000,000 2,212,000,000 Chiếc 600,000,000 1,800,000,000 Chiếc 550,000,000 1,100,000,000 Chiếc 1,900,000,000 9,500,000,000 260.000 EUR, 100% Mới 100% Qua sử dụng >80% Qua sử dụng >80% 140.000 USD, 100% Mới 100% Qua sử dụng >80% Qua sử dụng >80% 1,658,100,000 34,820,100,000 C CÂN ĐỐI NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ TT Hạng mục Đơn vị Tỷ lệ Thành tiền Ghi I Vốn cố định 95% 46,145,792,000 Thiết bị đầu tư 23% 11,325,692,000 Tổng vốn đầu tư đồng 71% 34,820,100,000 Nguồn VTC, tự huy động đồng 30% 14,820,100,000 Nguồn từ quỹ ĐTPT, huy động khác Nguồn vốn vay Ngân hàng đồng 41% 20,000,000,000 Vốn vay NHĐT&PT Hà Tây 5% 2,656,596,195 100% 48,802,388,195 II Vốn lƣu động Tổng Bảng 6.2: Chi phí vật liệu nhân cơng năm sản xuất Đơn vị: đồng Tên thiết bị TT Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính khoan phi 64 :- 115 mm Đơn Số Ca vị lƣợng Sx/năm Chiếc Định mức nhiên liệu Nhân công Đơn giá (đã Kw/h/ca) có VAT) 245 125 1,500 45,937,500 108,000,000 153,937,500 Thành tiền Số Tổng cộng ĐM (lít, lƣợng Số tiền Máy khoan hở MBK Chiếc 180 4.68 7,500 31,590,000 108,000,000 139,590,000 Máy đào bánh xích 2,0- 2,8 m3 /gầu Chiếc 300 164 7,500 738,000,000 86,400,000 824,400,000 Máy ủi >= D85 Chiếc 250 125 7,500 468,750,000 86,400,000 555,150,000 Máy phát điện 200- 400 KVA Chiếc 140 76 7,500 159,600,000 57,600,000 217,200,000 Máy nén khí 10 m3/phút Chiếc 150 39 7,500 131,625,000 129,600,000 261,225,000 Ơ tơ téc chở xăng dầu 5- 8m3/thùng Chiếc 220 98 7,500 323,400,000 43,200,000 366,600,000 Ô tô tự đổ chuyên dùng 32- 40 Chiếc 300 131 7,500 1,473,750,000 10 216,000,000 1,689,750,000 Máy khoan Boomer Chiếc 245 125 1,500 45,937,500 108,000,000 153,937,500 10 Máy cào vơ Chiếc 287 112 7,500 241,080,000 43,200,000 284,280,000 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 Chiếc 10 260 73 7,500 1,423,500,000 10 216,000,000 1,639,500,000 12 Máy ủi CAT D6R Chiếc 250 125 7,500 234,375,000 43,200,000 277,575,000 Tổng 2,827 1,197.68 78,000 5,317,545,000 58 1,245,600,000 6,563,145,000 Ghi chú: - Chi phí ngun, nhiên liệu theo thơng tư số 06/2005/TT – BXD ngày 15/04 Bộ xây dựng thực tế thi công đơn vị - Chi phí nhân cơng theo thực tế đơn vị, tính bình qn bao gồm chi phí bảo hiểm., Y tế, cơng địan - Một năm cơng nhân làm việc 360 ca, bình quân ca 60 ngàn đồng/ người Bảng 6.3: Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay trung hạn Chỉ tiêu TT Đơn vị : đồng Năm dự án Năm thứ Năm Thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Tổng Dƣ nợ gốc đầu kỳ 20,000,000,000 17,700,000,000 13,100,000,000 8,700,000,000 4,300,000,000 Mức trả nợ gốc hàng năm 2,300,000,000 4,600,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 4,300,000,000 20,000,000,000 Quý I 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 4,450,000,000 Quý II 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 4,450,000,000 Quý III 1,150,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 5,600,000,000 Quý IV 1,150,000,000 1,150,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 1,000,000,000 5,500,000,000 Lãi phải trả năm 2,365,500,000 1,917,000,000 1,374,000,000 846,000,000 318,000,000 6,820,500,000 Tổng gốc + lãi phải trả 4,665,500,000 6,517,000,000 5,774,000,000 5,246,000,000 4,618,000,000 26,820,500,000 D nợ gốc cuối kỳ 17,700,000,000 13,100,000,000 8,700,000,000 4,300,000,000 Ghi chú: Dự kiến vay quý I/ 2013 Lãi suất tiền vay tạm tính mức 1%/tháng CÂN ĐỐI NGUỒN TRẢ NỢ GỐC TIỀN VAY Đơn vị : đồng Chỉ tiêu TT Năm dự án Năm thứ Năm Thứ Năm thứ Năm thứ Năm thứ Tổng I Tổng số nợ gốc phải trả 2,300,000,000 4,600,000,000 4,400,000,000 4,400,000,000 4,300,000,000 20,000,000,000 II Nguồn trả nợ 8,458,487,960 10,630,034,831 11,020,994,831 11,401,154,831 11,781,314,831 53,291,987,285 a Từ KH tài sản đầu t 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 46,145,792,000 b Từ lợi nhuận -770,670,440 1,400,876,431 1,791,836,431 2,171,996,431 2,552,156,431 7,146,195,285 Bảng 6.4: Doanh thu thực năm Đơn vị: đồng Doanh thu Tên thiết bị TT Đơn vị Số Ca lượng SX/năm BQ ca máy Tổng doanh theo đơn thu năm(đã giá cơng có VAT) trình Máy khoan hở ( khoan đá) đường kính phi 64- 150 Chiếc 245 5,500,000 1,347,500,000 Chiếc 180 150,000 135,000,000 Chiếc 300 3,500,000 2,100,000,000 Chiếc 250 3,000,000 1,500,000,000 Chiếc 140 1,950,000 54,600,000 Chiếc 150 1,950,000 87,500,000 Chiếc 220 2,100,000 924,000,000 Chiếc 300 5,300,000 7,950,000,000 Chiếc 245 5,500,000 1,347,500,000 Chiếc 287 3,000,000 861,000,000 Chiếc 10 260 2,500,000 6,500,000,000 Chiếc 250 3,000,000 750,000,000 mm Máy khoan hở MBK Máy đào bánh xích 2,02,8 m3 /gầu Máy ủi >= D85 Máy phát điện 200- 400 KVA Máy nén khí 10 m3/phút Ơ tơ téc chở xăng dầu 58m3/thùng Ơ tơ tự đổ chun dùng 32- 40 Máy khoan Boomer 10 Máy cào vơ 11 Xe Huyndai, Karmaz 15 12 Máy ủi CAT D6R Tổng 2,827 37,450,000 24,838,500,000 Ghi chú: - Số ca máy tính doanh thu theo thực tế hoạt động đơn vị thông tư số 06/2005/TT- BXD ngày 15/04/2005 Bộ xây dựng - Đơn giá ca máy tính theo giá thực tế thuê thiết bị thi công Bảng 6.5:Tính tốn hiệu tài tiêu đánh giá Đơn vị : đồng Chỉ tiêu TT Năm dự án Năm Năm Năm Năm Năm Tổng cộng I Chi phí đầu tƣ -46,145,792,000 II Tổng chi phí 19,079,794,040 19,796,422,565 19,253,422,565 18,725,422,565 18,197,422,565 95,052,484,300 Chi phí Nhân cơng 996,480,000 1,183,320,000 1,183,320,000 1,183,320,000 1,183,320,000 5,729,760,000 Chi phí NNVL 4,254,036,000 5,051,667,750 5,051,667,750 5,051,667,750 5,051,667,750 24,460,707,000 Khấu hao TSCĐ (20%) 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 46,145,792,000 Khấu hao TSCĐ thiết bị đầu tư 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 6,964,020,000 34,820,100,000 Khấu hao TSCĐ thiết bị đơn vị 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 11,325,692,000 Chi phí sửa chữa lớn 6%KH 553,749,504 553,749,504 553,749,504 553,749,504 553,749,504 2,768,747,520 Sửa chữa thường xuyên 4% KH 369,166,336 369,166,336 369,166,336 369,166,336 369,166,336 1,845,831,680 Chi phí khác (10%NNVL) 425,403,600 505,166,775 505,166,775 505,166,775 505,166,775 2,446,070,700 Chi phí lãi vay (12%/năm) 2,365,500,000 1,917,000,000 1,374,000,000 846,000,000 318,000,000 6,820,500,000 Chi phí quản lý (54% NC) 538,099,200 638,992,800 638,992,800 638,992,800 638,992,800 3,094,070,700 Chi phí bảo hiểm thiết bị /ĐTTB (1%) 348,201,000 348,201,000 348,201,000 348,201,000 348,201,000 1,741,005,000 Doanh thu 18,309,123,600 21,742,084,275 21,742,084,275 21,742,084,275 21,742,084,275 105,277,460,700 Tổng doanh thu 19,870,800,000 23,596,575,000 23,596,575,000 23,596,575,000 23,596,575,000 114,257,100,000 Thuế VAT (10%) 1,561,676,400 1,854,490,725 1,854,490,725 1,854,490,725 1,854,490,725 8,979,639,300 VAT đầu 1,987,080,000 2,359,657,500 2,359,657,500 2,359,657,500 2,359,657,500 425,403,600 505,166,775 505,166,775 505,166,775 505,166,775 III VAT đầu vào IV Chênh lệch thu- chi -770,670,440 1,945,661,710 2,488,661,710 3,016,661,710 3,544,661,710 10,224,976,400 V Thuế lợi tức (28%) 544,785,279 696,825,279 844,665,279 992,505,279 3,078,781,115 VI Lợi nhuận sau thuế -770,670,440 1,400,876,431 1,791,836,431 2,171,996,431 2,552,156,431 77,146,195,285 A Dòng tiền dự án -35,321,804,040 12,547,034,831 12,394,994,831 12,247,154,831 12,099,314,831 13,966,695,285 Giá trị thu hồi lý (năm thứ 5) 5% nguyên giá B Dòng tiền dự án (cả giá trị lý) C Giá trị ròng (NPV) D Tỷ lệ thu hồi vốn nội -35,321,804,040 2,307,289,600 12,547,034,831 12,394,994,831 12,247,154,831 14,406,604,431 16,273,984,885 1,770,403,435 16.71% Bảng 6.6: Kế hoạch trích khấu hao hàng năm Đơn vị :đồng Mức trích KHCB hàng năm Thời Nguyên gian KH giá 5 năm 33,162,000,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 6,632,400,000 Thiết bị có năm 11,325,692,000 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 2,265,138,400 Dự phịng phí năm 1,658,100,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 331,620,000 Tổng mức KHCB hàng năm 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 9,229,158,400 Lũy kế khấu hao trích 9,229,158,400 18,458,316,800 27,687,475,200 36,916,633,600 46,145,792,000 Giá trị TSCĐ lại 46,145,792,000 36,926,633,600 27,687,475,200 18,458,316,800 9,229,158,400 TT Khoản mục Thiết bị ... TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1.1 Sơ lƣợc Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây (trước... dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Hà Tây Bước 4: Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi. .. NGHIÊN CỨU Đối tư? ??ng nghiên cứu: Hoạt động thẩm định cho vay dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Phạm vi nghiên cứu: Thẩm định cho vay dự án đầu tư khâu quan