Quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh láng hạ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM HƢƠNG QUẾ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÁNG HẠ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội - 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM HƢƠNG QUẾ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÁNG HẠ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VIỆT DŨNG Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: luận văn với đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ” cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập riêng Các số liệu luận văn đƣợc sử dụng trung thực có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu đƣợc trình bày luận văn không trùng lặp với công trình đƣợc cơng bố Nếu sai tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Hà Nội , ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn PHẠM HƢƠNG QUẾ LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin chân thành gửi lời cảm ơn tới Ban giám hiệu trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, đến quý thầy Khoa Tài Ngân hàng, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Đặc biệt tơi xin đƣợc bày tỏ lịng cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Việt Dũng tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu Tôi xin cảm ơn chân thành tới gia đình, bạn bè đồng nghiệp tận tình hỗ trợ, giúp đỡ suốt thời gian học tập nghiên cứu Tôi xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn PHẠM HƢƠNG QUẾ MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan nghiên cứu 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.2.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.3 Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 16 1.3.1 Các quan điểm nợ xấu 16 1.3.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 23 1.3.3 Các tác động nợ xấu 25 1.4 Quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 29 1.4.1 Quan điểm quản lý nợ xấu 29 1.4.2 Nội dung quản lý nợ xấu 30 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu 44 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ 49 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 49 2.1.1 Cơ sở phương pháp luận 49 2.1.2 Phương pháp thống kê 49 2.1.3 Phương pháp phân tích tổng hợp 50 2.1.4 Phương pháp so sánh 52 2.2 Thiết kế nghiên cứu 52 2.2.1 Xác định vấn đề nghiên cứu 52 2.2.2 Tìm hiểu nghiên cứu sở lý luận 52 2.2.3 Xây dựng đề cương nghiên cứu 53 2.2.4 Thu thập liệu 54 2.2.5 Phân tích liệu 56 2.2.6 Giải thích kết hoàn thiện luận văn 56 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÁNG HẠ 57 3.1 Khái quát chung tổ chức hoạt động Agribank - Chi nhánh Láng Hạ 57 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 57 3.1.2 Mơ hình tổ chức 58 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Láng Hạ 62 3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ 68 3.2.1 Các văn pháp lý liên quan đến nợ xấu 68 3.2.2 Tình hình nợ xấu Agribank Chi nhánh Láng Hạ 70 3.2.3 Quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Láng Hạ 73 3.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ 81 3.3.1 Những kết đạt 81 3.3.2 Những mặt hạn chế 83 3.3.3 Nguyên nhân xảy nợ xấu 84 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÁNG HẠ 87 4.1 Định hƣớng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ 87 4.1.1 Định hướng chung hoạt động tín dụng 87 4.1.2 Định hướng riêng hoạt động quản lý nợ xấu 89 4.2 Các giải pháp nhằm quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ 89 4.2.1 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu 89 4.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 94 4.3 Kiến nghị 96 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 96 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 97 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Agribank Nguyên nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank Chi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông nhánh Láng Hạ thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ Trung tâm thơng tin tín dụng (Credit CIC DPRR Dự phòng rủi ro DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng HTXH Hệ thống xếp hạng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TSBĐ Tài sản bảo đảm 12 VAMC 13 XLRR Information Center) Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Xử lý rủi ro i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Kết huy động vốn Chi nhánh 62 Bảng 3.2 Kết dƣ nợ Chi nhánh 63 Bảng 3.3 Cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế 65 Bảng 3.4 Kết hoạt động kinh doanh 2013 - 2016 67 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Nợ xấu theo ngành kinh tế Agribank Chi nhánh Láng Hạ Nợ xấu theo loại hình khách hàng Agribank Chi nhánh Láng Hạ Nợ xấu số ngân hàng địa bàn 70 71 72 Phân loại nợ khách hàng tổ chức kinh tế, hộ Bảng 3.8 gia đình, cá nhân có dƣ nợ từ 500.000.000 74 đồng trở lên Phân loại nợ khách hàng tổ chức kinh tế Bảng 3.9 chƣa có báo cáo tài chính, hộ gia đình, cá 76 nhân có dƣ nợ dƣới 500.000.000 đồng Phân loại nợ theo nhóm nợ Agribank Chi 10 Bảng 3.10 11 Bảng 3.11 12 Bảng 4.1 Các tiêu cụ thể năm 2017 - 2021 87 13 Bảng 4.2 Chỉ tiêu tín dụng 2017 - 2021 88 nhánh Láng Hạ 77 Tỷ lệ biện pháp xử lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Láng Hạ ii 80 Formatted: Font: Times New Roman, Font color: Auto LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng thƣơng mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Các khách hàng ngân hàng đa dạng, từ hình thức tổ chức đến ngành nghề Việc kinh doanh hầu hết ngân hàng thƣơng mại nƣớc tập trung vào hoạt động tín dụng, nhƣng chất lƣợng tín dụng chƣa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn ngày tăng Hoạt động cho vay NHTM chứa đựng rủi ro khả phát sinh nợ xấu biểu rõ rủi ro tín dụng Nợ xấu phát sinh gây hậu không nhỏ không đến hoạt động ngân hàng mà tác động đến kinh tế Vì thế, chấp nhận rủi ro để có biện pháp ngăn ngừa rủi ro xử lý tổn thất việc làm cần thiết mang lại hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng Xuất phát từ tầm quan trọng hậu mà nợ xấu mang lại, việc quản lý nợ xấu đƣợc ngân hàng quan tâm đề yêu cầu cụ thể Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực thi sách nợ xấu nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững Việc quản lý, phân tích đánh giá để phát huy kết đạt đƣợc nhƣ giảm thiểu mặt hạn chế nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại nói chung ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Láng Hạ nói riêng cần thiết Agribank chi nhánh Láng Hạ đƣợc thành lập năm 1997 đến đạt đƣợc thành tựu định kinh doanh tín dụng kiểm sốt rủi ro, năm đầu chi nhánh xuất sắc hệ thống ngân hàng nông nghiệp Trong ba năm gần nợ xấu tăng nhanh, Chi nhánh áp dụng chọn lọc để đảm bảo an toàn vốn Thƣờng xuyên phân tích nắm vững thơng tin kết kinh doanh, tình hình tài khách hàng để kịp thời xử lý rủi ro phát sinh Bên cạnh đó, hƣớng tới đẩy mạnh cơng tác tiếp thị để thu hút khách hàng vay mới, trọng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp tƣ nhân, cá nhân, hộ gia đình Rà sốt, đánh giá lại tồn khách hàng có dƣ nợ khơng có tài sản đảm bảo(TSBĐ), thƣờng xun đơn đốc khách hàng bổ sung TSBĐ để nâng cao tỷ trọng dƣ nợ có TSBĐ tổng dƣ nợ Tiếp tục thực biện pháp tận thu khoản nợ khó địi đƣợc xử lý hạch tốn ngoại bảng Các tiêu tín dụng bao gồm: Chỉ tiêu dƣ nợ cho vay kinh tế; Chỉ tiêu cấu chất lƣợng tín dụng (trong có đặt mục tiêu tỷ lệ nợ xấu) tiêu số lƣợng khách hàng có quan hệ tín dụng Chi nhánh Các tiêu tín dụng đƣợc xây kế hoạch 05 năm từ 2017 đến 2021 Bảng 4.2 Chỉ tiêu tín dụng 2017 - 2021 Đơn vị tính: tỷ đồng TT Chỉ tiêu Kế hoạch năm 2017 Kế hoạch năm 2018 Kế hoạch năm 2019 Kế hoạch năm 2020 Kế hoạch năm 2021 Dƣ nợ cho vay 2.870 3.700 4.500 kinh tế 4.950 5.445 Dƣ nợ xấu 301 94 100 123 134 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng 10,5% 2,5% 2,2% 2,5% 2,5% dƣ nợ Số lƣợng KH có 700 800 900 quan hệ tín dụng 1.000 1.100 Thu nhập ròng từ 158 165 336 229 256 hoạt động tín dụng (Nguồn: Đề án tái cấu Agribank chi nhánh Láng Hạ 2017 - 2021) 88 4.1.2 Định hướng riêng hoạt động quản lý nợ xấu Với định hƣớng phát triển hoạt động cho vay tăng cao số lƣợng chất lƣợng Agribank chi nhánh Láng Hạ phải đối mặt nhiều với nguy nợ xấu Để thực định hƣớng đề ra, đồng thời đảm bảo an toàn vốn vay, nâng cao chất lƣợng cho vay công tác quản lý tín dụng, định hƣớng cơng tác quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Láng Hạ thời gian tới nhƣ sau: - Trong kế hoạch dài hạn 05 năm từ năm 2017 đến năm 2021, Agribank chi nhánh Láng Hạ đặt mục tiêu phấn đấu đạt tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ chi nhánh dƣới 3% - Tận thu tiến hành xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện khách hàng chây ỳ, không trả nợ, khơng hợp tác tịa án có thẩm quyền để thu hồi vốn cho ngân hàng Đồng ý mặt chủ trƣơng miễn giảm lãi, phí số khách hàng nợ xấu có cam kết trả nợ gốc để dứt điểm thu hồi nợ xấu - Bộ phận quản lý nợ xấu có trách nhiêm giám sát, đơn đốc thu hồi khoản nợ xấu, báo cáo kịp thời cho ban lãnh đạo khó khăn, vƣớng mắc gặp phải trình quản lý nợ xấu để có biện pháp xử lý kịp thời - Có biện pháp chấn chỉnh, giáo dục cán nâng cao ý thức trách nhiệm công việc; xử lý nghiêm khắc cán có sai phạm để làm gƣơng cho cán khác Thƣờng xuyên đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho phận tín dụng, để đảm bảo thực quy trình cho vay, tăng trƣởng tín dụng liền với an tồn hoạt động tín dụng 4.2 Các giải pháp nhằm quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ 4.2.1 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu 4.2.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng lực cán Cơng tác thẩm định cho vay quan trọng, ảnh hƣởng lớn tới chất lƣợng cho vay ngân hàng Thẩm định giúp ngân hàng đánh giá đƣợc tính 89 khả thi phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả tài chính, lực kinh doanh khách hàng giá trị tài sản bảo đảm Chi nhánh cần quan tâm tới cơng tác tìm hiểu khách hàng, xem xét thay đổi góp vốn, chế quản lý, cơng nghệ Xem xét mơ hình hoạt động khác hàng có“số lƣợng lao động”bao nhiêu,“cơ cấu lao động”nhƣ nào, trình độ lao động Ngồi ra, cần tìm hiểu khả quản lý, trình độ, uy tín lãnh đạo Với đội ngũ lao động có chất lƣợng tốt, lãnh đạo có khả quản lý tốt giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh tốt, có hƣớng đắn tƣơng lai Chi nhánh cần nâng cao việc kiểm tra“tính xác báo cáo tài chính”trƣớc bắt đầu thực phân tích báo cáo tài Kể báo cáo kiểm toán, nhiều khơng đƣợc mơ tả theo hƣớng tích cực có dụng ý, mà cịn vơ tình bị sai lệch Việc kiểm tra bao gồm xem xét chứng từ, liệu doanh nghiệp lập, chế độ kế tốn mà doanh nghiệp tn theo, tính xác số liệu kế tốn Việc đánh giá tình hình hoạt động khách hàng năm gần giúp ngân hàng nắm rõ đƣợc khả khách hàng, xác định đƣợc doanh thu, lợi nhuận khách hàng Từ đó, đánh giá đƣợc khả khách hàng trả nợ cho ngân hàng hay không Để đánh giá tình hình hoạt động khách hàng Chi nhánh cần tìm hiểu sản phẩm chủ yếu khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, thị phần sản phẩm thị trƣờng, khả cạnh tranh sản phẩm Chi nhánh cần xem xét đến khả tiêu thụ sản phẩm khách hàng Quan tâm tới phƣơng pháp tổ chức bán hàng, số lƣợng đơn đặt hàng, mạng lƣới phân phối sản phẩm Để tránh rủi ro khách hàng trả nợ, cho vay Ngân hàng thƣờng yêu cầu khách hàng phải có tài sản bảo đảm Vì vậy, việc kiểm tra tình trạng thực tế tài sản đảm bảo có vai trị quan trọng Chi nhánh 90 Chi nhánh cần xem xét quyền sở hữu khách hàng tài sản bảo đảm có hợp pháp hay không, giá trị tài sản bảo đảm có với giá trị đem chấp cho ngân hàng Nếu tài sản bảo đảm bên thứ ba, Chi nhánh cần xác định việc bên thứ ba có hồn tồn đồng ý đem tài sản để chấp cho Chi nhánh hay không Bên cạnh việc nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, cần phải có đội ngũ cán tín dụng có phẩm chất, lực công tác tinh thần trách nhiệm cao, tận tụy với công việc Thƣờng xuyên quan tâm đến việc giáo dục trị, tƣ tƣởng, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng Một ngƣời có đạo đức tốt, thái độ hành xử mực cân nhắc việc giải cho vay sở đầy đủ thủ tục theo quy định dự án có hiệu Khơng ngừng tu dƣỡng, rèn luyện phẩm chất đạo đức, xây dựng tác phong làm việc nghiêm túc, khoa học, giữ vững phẩm chất ngƣời cán tín dụng: khơng vụ lợi, khơng lợi dụng khách hàng để làm việc bất chính, trung thực, tận tình, có trách nhiệm… Thƣờng xun trau dồi kiến thức, kỹ nghiệp vụ Cán tín dụng phải có am biết hoạt động khách hàng, quy định pháp luật liên quan, tình hình kinhh tế- xã hội ngồi nƣớc tiến hành thẩm định kiểm sốt có hiệu Cụ thể cán tín dụng tìm hiểu thơng tin cách kỹ lƣỡng khách hàng trƣớc, sau trình cho vay; liên tục cập nhật thơng tin thị trƣờng, thông tin pháp luật Nhà nƣớc hoạt động tín dụng để đƣa điều chỉnh kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn Tổ chức khoá học đào tạo nghiệp vụ bổ ích cho cán tín dụng Đây biện pháp hữu hiệu giúp nâng cao kiến thức cho cán tín dụng Từ giúp cán tín dụng có nhìn chi tiết bổ trợ cho nghiệp vụ 91 Tạo mơi trƣờng làm việc động, cơng bằng, chun nghiệp, sách đãi ngộ hợp lý, vừa phát huy hết lực nhân viên vừa tạo gắn bó lâu dài nhân viên NH Trong trình làm việc cần gắn trách nhiệm với quyền lợi, có chế độ thƣởng phạt công bằng, hợp lý tạo động lực cho nhân viên làm việc có hiệu 4.2.1.2 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội đƣợc sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng Chính vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi đƣợc dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng nhƣ đánh giá khả trả nợ khách hàng Việc giám sát khoản vay đƣợc thực thông qua việc khảo sát thực tế khách hàng Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tính báo cáo tài chƣa đủ mà cần phải thƣờng xuyên thực tế khách hàng, từ xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, TSBĐ nhƣ hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Hơn việc đối chiếu thực tế với khách hàng cịn kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác báo cáo tài Bên cạnh việc giám sát khoản vay trình cho vay việc kiểm tra sau cho vay vô quan trọng Công tác kiểm tra sau cho vay giúp ngân hàng khẳng định nguồn vốn vay có đƣợc khách hàng sử dụng mục đích hay khơng, tránh rủi ro khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến khơng có khả trả nợ ngân hàng đến hạn Việc kiểm tra sau cho vay giúp ngân hàng đánh giá đƣợc tình hình tài 92 khách hàng, tiến độ thực dự án, phƣơng án khách hàng, khả trả nợ ngân hàng đến hạn, từ đƣa biện pháp xử lý kịp thời, tránh rủi ro thất thoát vốn 4.2.1.3 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội có vai trị quan trọng đạo, điều hành Việc“tăng cƣờng kiểm tra, kiểm sốt nội bộ”sẽ giúp Chi nhánh phịng ngừa, phát kịp thời tồn tại, vi phạm (nếu có); chỉnh sửa, bổ sung, sửa chữa tồn đó, từ giảm thiểu rủi ro, giảm thiểu phát sinh nợ xấu Thứ nhất: kiểm tra, kiểm soát nội giống nhƣ thêm lần tái thẩm định lại khoản vay, phát tồn tại, sai sót để bổ sung, chỉnh sửa hoàn thiện yếu tố cần thiết khoản vay, góp phần phát giảm thiểu rủi ro khoản vay chƣa phát sinh vấn đề Thứ hai: kiểm tra, kiểm soát nội mang tính cảnh báo hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội đƣợc nâng tầm, lỗi thẩm định hay mắc, tình khách hàng có dấu hiệu khơng trung thực với ngân hàng, tình cán tín dụng hay mắc phải…đã đƣợc phận kiểm tra kiểm soát nội hệ thống hóa, tính cảnh báo kịp thời Thứ ba: Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội góp phần giúp giảm thiểu rủi ro mức độ thấp Trong trình kiểm tra phát vấn đề kiến nghị dừng giải ngân, kiểm tra nguồn trả nợ, tài sản bảo đảm… 4.2.1.4 Áp dụng chế giao khoán thưởng phạt quản lý điều hành Trong môi trƣờng cạnh tranh nhƣ nay, tiêu hiệu trở thành thƣớc đo chất lƣợng hoạt động kinh doanh ngân hàng Muốn vậy, chế giao khốn cơng việc phải đƣợc áp dụng, kèm chế thƣởng phạt cán nhằm phát huy tối đa khả cán bộ, nhƣ tạo mơi trƣờng kinh doanh cơng bằng, kích thích hoạt động tín dụng phát triển 93 Nâng cao trách nhiệm cán tín dụng lãnh đạo việc cho vay, gắn kết quyền lợi trách nhiệm ngƣời liên quan đến khoản vay với chất lƣợng tín dụng Cán để phát sinh nợ xấu nguyên nhân chủ quan, vƣợt mức quy định cần phải xem xét hạ bậc lƣơng, bồi thƣờng thiệt hại, thuyên chuyển công tác… Cần phải quy định rõ trách nhiệm cán quản lý nợ xấu theo nguyên tắc: Giao tiêu thu hồi nợ xấu đến cán Có mức thƣởng phạt rõ ràng hồn thành khơng hồn thành kế hoạch đƣợc giao 4.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 4.2.2.1 Bán nợ cho VAMC Ngày 27/10/2017 Hà Nội, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) tổ chức Lễ ký kết thỏa thuận hợp tác việc xử lý nợ xấu Theo thỏa thuận hợp tác, Agribank VAMC phối hợp chặt chẽ rà soát, đánh giá, phân loại khoản nợ xấu; xây dựng lộ trình xử lý nợ cho năm, giai đoạn 2017- 2022; đƣa giải pháp phù hợp nhằm đẩy nhanh công tác xử lý, thu hồi nợ xấu… Việc hợp tác dựa nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, tận dụng lợi thế, kinh nghiệm nguồn lực bên lĩnh vực này, qua phát huy sức mạnh tổng hợp, đẩy nhanh công tác xử lý nợ xấu theo đạo Thủ tƣớng Chính phủ Quyết định số 1058/QĐ-TTg phê duyệt Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016- 2020 Đề án tái cấu Agribank giai đoạn Đồng thời, hai bên tạo điều kiện để tiếp cận ƣu tiên sử dụng sản phẩm dịch vụ đảm bảo hiệu tối ƣu phù hợp với nhu cầu thực tế Thay mặt Agribank, Chủ tịch Hội đồng thành viên Agribank Trịnh Ngọc Khánh khẳng định việc xử lý nợ xấu nhiệm vụ trọng tâm tái cấu Agribank, đồng thời bày tỏ tâm 94 toàn hệ thống Agribank phối hợp tích cực VAMC xử lý dứt điểm nợ xấu thời gian tới, gắn xử lý nợ xấu với mục tiêu hỗ trợ, đồng hành khách hàng vƣợt qua khó khăn, phục hồi sản xuất kinh doanh, khơi thông nguồn vốn phục vụ phát triển kinh tế Trên sở định hƣớng chung Agribank, Chi nhánh Láng Hạ tiếp tục rà soát khoản nợ xấu đủ điều kiện bán cho VAMC, nhằm giảm thiểu nợ xấu xuống mức thấp theo quy định 4.2.2.2 Xử lý tài sản bảo đảm Sau Nghị số 42/2017/QH14 thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng đƣợc Quốc hội thơng qua ngày 21 tháng 06 năm 2017, Agribank Chi nhánh Láng Hạ tiến hành ký kết phụ lục hợp đồng chấp tài sản với khách hàng bổ sung điều khoản thu giữ tài sản bảo đảm theo quy định Đây lợi Chi nhánh việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi vốn Sau thu giữ TSBĐ, TCTD đƣợc bán TSBĐ theo giá thị trƣờng, thấp giá trị sổ sách; TCTD chuyển nhƣợng, sang tên tài sản cho ngƣời mua; đƣợc ƣu tiên toán cho nghĩa vụ nợ; có tranh chấp khởi kiện tịa đƣợc giải theo thủ tục rút gọn để rút ngắn quy trình, thủ tục tố tụng tịa án, giúp TCTD xử lý nhanh TSBĐ Trong thời gian tới Chi nhánh nên tiến hành tăng cƣờng giải pháp xử lý tài sản nhằm thu hồi nợ xấu phát sinh 4.2.2.3 Xử lý rủi ro Tiếp tục rà soát khoản nợ xấu đủ điều kiện để xử lý rủi ro theo quy định Agribank nhƣ NHNN sở sử dụng quỹ dự phòng mà chi nhánh trích lập Đồng thời, sửa đổi, bổ sung cách phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng cách xác Tăng cƣờng cơng tác tra, kiểm tra trƣờng hợp cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập sử dụng quỹ dự phịng sai chế độ 95 Đây biện pháp chi nhánh tiến hành thực hiện, đem lại hiệu cao việc giảm thiểu nợ xấu năm qua Tuy nhiên hạn chế phƣơng pháp ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận chi nhánh làm tăng chi phí trích lập dự phịng để XLRR 4.2.2.4 Bán nợ cho DATC DATC công ty TNHH MTV mua bán nợ Việt Nam Nhà nƣớc làm chủ sở hữu Việc mua bán nợ DATC gắn với tái cấu doanh nghiệp có nợ xấu giúp đẩy mạnh hoạt động mua bán nợ với ngân hàng, qua giúp ngân hàng thƣơng mại xử lý nhanh lƣợng nợ lớn tồn đọng, nâng cao lực tài Tuy nhiên DATC mua nợ xấu chủ yếu theo đối tƣợng vay doanh nghiệp nhà nƣớc, công ty cổ phần DATC mua nợ xấu rà soát, đánh giá khách hàng xác định đƣợc hƣớng thu hồi nợ Mua nợ gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp để thu hồi nợ DATC mua nợ theo nguyên tắc tự nguyện, đàm phán theo giá thị trƣờng hoạt động mua bán nợ phải đảm bảo hiệu tài chính, bảo tồn vốn nhà nƣớc có lãi, điều khiến tốc độ mua nợ DATC nhanh nhƣ VAMC, giá mua nợ bình quân DATC xấp xỉ 30% mệnh giá nợ xấu Có thể thấy cách mua nợ DATC gắn với thị trƣờng nhiều hơn, hỗ trợ doanh nghiệp tái cấu để thu hồi nợ, đảm bảo hiệu nguồn vốn Hiện Chi nhánh Láng Hạ chƣa có khoản nợ xấu đƣợc bán cho DATC Tuy nhiên tƣơng lai Chi nhánh xem xét biện pháp bán nợ cho DATC nhằm giải dứt điểm nợ xấu giá bán thấp bán cho VAMC 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng NHNN Việt Nam cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ 96 quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch công khai thông tin thị trƣờng tài Về mặt nghiệp vụ, NHNN cần tăng cƣờng hoạt động hỗ trợ ngân hàng công tác đào tạo, phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định doanh nghiệp cách tổ chức khóa học thƣờng niên cho cán thẩm định Ngân hàng chuyên gia có kinh nghiệm giảng dạy Mặt khác, NHNN nên đứng tổ chức hội thảo tồn ngành ngân hàng cơng tác phân tích, thẩm định tài doanh nghiệp nhằm tổ chức đánh giá, báo cáo học tập, trao đổi kinh nghiệm ngân hàng với 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank phải khơng ngừng hồn thiện quy chế, quy trình cho vay, xác định rõ trách nhiệm phận: ngƣời thẩm định, ngƣời kiểm soát khoản vay, ngƣời phê duyệt cho vay; kịp thời ban hành văn đạo, hƣớng dẫn nghiệp vụ để Chi nhánh thực nhằm nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định Xây dựng ban hành gói lãi suất linh hoạt, gói ƣu đãi lãi suất theo diễn biến thị trƣờng để Chi nhánh chủ động lợi tiếp cận chào khách hàng nhằm tăng trƣởng dƣ nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu Xây dựng triển khai mô tả cơng việc, đánh giá tình hình thực cơng việc nhƣ ban hành tiêu khoán vị trí, đặc biệt vị trí Tín dụng, quan hệ khách hàng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm cán công việc Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra, giám sát đối với chi nhánh Xử lý nghiêm minh trƣờng hợp vi phạm, gây thất thoát vốn Nhà nƣớc Hồn thiện hệ thống Cơng nghệ thơng tin để hỗ trợ tốt giao dịch với khách hàng, cung cấp sản phẩm ngân hàng đại nhƣ hỗ trợ 97 tích cực cơng tác thống kê, báo cáo, đƣa thơng tin, số liệu xác để cảnh báo kịp thời rủi ro xảy Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn Basel II, phân loại xác khoản nợ vào nhóm nợ phù hợp 98 KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm làm tăng chất lƣợng khoản vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài Ngân hàng Trong điều kiện ngành Ngân hàng nhƣ kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu với kinh tế giới, quản lý nợ xấu trở nên cấp thiết hết vấn đề quan trọng, xuyên suốt cƣơng lĩnh hoạt động Ngân hàng Việc hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM giúp NHTM thể tốt vai trò, chức ngành Ngân hàng kinh tế, giúp cho tổ chức thành phần kinh tế có điều kiện thực hiện, mở rộng hoạt động kinh doanh cách có hiệu quả, thúc đẩy tăng trƣởng, phát triển bền vững kinh tế đất nƣớc Muốn vậy, đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cƣờng lực hoạt động lực tài chính, phải có bƣớc phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tích cực kinh tế, nhằm hội nhập với kinh tế Thế giới… Qua đề tài luận văn: “Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nôn thôn Viêt Nam - Chi nhánh Láng Hạ” tác giả rút đƣợc số kết luận chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM, bao gồm việc tìm hiểu quan niệm khác nợ xấu quản lý nợ xấu cách nhận biết, phân loại, đo lƣờng, xử lý nợ xấu, nguyên nhân phát sinh nợ xấu Hai là,“phản ánh đánh giá đƣợc thực trạng nợ xấu tình hình quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Láng Hạ qua việc phân tích số liệu, từ thực trạng tìm đƣợc số nguyên nhân tồn tại.” 99 Ba là, đề xuất số giải pháp nhƣ kiến nghị Agribank NHNN nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Láng Hạ Qua viết này, tác giả mong muốn đƣợc đóng góp phần vào việc thực thành cơng q trình quản lý nợ xấu Agribank Chi nhánh Láng Hạ Tuy nhiên, vấn đề phức tạp, rộng nhạy cảm Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu nhƣng thời gian trình độ có hạn, đề tài chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tác giả mong nhận đƣợc góp ý thầy giáo để viết hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn! 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Văn Ba, 2012 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài Luận văn thạc sỹ Trƣờng Đại học Đà Nẵng Chính phủ, 2017 Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19 tháng 07 năm 2017 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 Hà Nội Nguyễn Trọng Chƣơng, 2015 Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Nghệ An Luận văn thạc sỹ Quản lý kinh tế Đại học Quốc Gia Hà nội, Trƣờng Đại học Kinh tế Nguyễn Thị Thu Cúc, 2015 Quản lý nợ xấu ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Học viện tài chính, Hà Nội Phan Thị Cúc, 2010 Tín dụng Ngân hàng Hà nội: NXB Thống Kê Phan Thị Thu Hà, 2010 Quản trị Ngân hàng thương mại Hà nội: NXB Giao thông vận tải Lê Thị Thu Hiền, 2013 Tăng cường quản lý nợ xấu ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á Luận văn thạc sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà nội Nguyễn Đình Hồng, 2015 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh Luận văn thạc sỹ quản lý kinh tế Đại học Quốc Gia Hà nội, Trƣờng Đại học Kinh tế Khúc Quang Huy, 2007 Basel II - Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Hà Nội: NXB Văn hóa thơng tin 10 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Thông tƣ số 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 101 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013//TT-NHNN ngày 21/01/2013: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Hà Nội 12 Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Láng Hạ, 2013-2016 Báo cáo hoạt động tín dụng năm 2013 đến 2016 Agribank Chi nhánh Láng Hạ Hà Nội 13 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Láng Hạ, 2013-2016 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013 đến 2016 Agribank Chi nhánh Láng Hạ Hà Nội 14 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Láng Hạ, 2017 Đề án tái cấu Agribank chi nhánh Láng Hạ 2017 2021 Hà Nội 15 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2014 Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014 Ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank Hà Nội 16 Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng Hà Nội 17 Quốc hội, 2010 Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hà Nội 18 Quốc hội, 2017 Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21 tháng 06 năm 2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Hà Nội 19 Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà nội: Nhà xuất thống kê 102 ... PHÁP QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LÁNG HẠ 87 4.1 Định hƣớng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn. .. Agribank Nguyên nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank Chi Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông nhánh Láng Hạ thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ Trung tâm thông tin tín dụng... Láng Hạ - Chƣơng 4: Giải pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Láng Hạ CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG