Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh đông hà nộ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TẠ THỊ BÍCH LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐƠNG HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2013 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - TẠ THỊ BÍCH LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH XUÂN CƢỜNG Hà Nội – 2013 MỤC LỤC TRANG DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng ma ̣i 1.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Khái niê ̣m lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.2 Xác định lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.3 Vai trò lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 23 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.1 Nhân tố chủ quan 25 1.3.1.1 Chiến lƣợc phát triển lực điều hành Ban lãnh đạo 25 1.3.1.2 Chất lƣợng hoạt động kinh doanh 25 1.3.1.3 Chính sách lãi suất 26 1.3.1.4 Chính sách khách hàng 27 1.3.1.5 Chính sách sản phẩm dịch vụ 28 1.3.1.6 Ứng dụng công nghê ̣ thông tin 28 1.3.1.7 Uy tín thƣơng hiệu Ngân hàng thƣơng mại 28 1.3.1.8 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới 29 1.3.1.9 Nhân lực 30 1.3.1.10 Quy mô vốn chủ sở hữu lực tài chính Ngân hàng thƣơng mại 30 1.3.2 Các nhân tố khách quan 31 1.3.2.1 Chính sách thuế 31 1.3.2.2 Các yếu tố cạnh tranh ngành ngân hàng 31 1.3.2.3 Chính sách kinh tế vĩ mô Nhà nƣớc 32 1.3.2.4 Chu kỳ kinh tế 32 CHƢƠNG 2: LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 34 2.1 Giới thiệu Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 36 2.2 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội 38 2.2.1 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 42 2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng 42 2.2.1.2 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 46 2.2.2 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 47 2.2.2.1 Tình hình hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 47 2.2.2.2 Lợi nhhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 49 2.3 Đánh giá lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 52 2.3.1 Kết hoạt động kinh doanh 52 2.3.2 Phân tích số đánh giá hoạt động kinh doanh 54 2.4 Nguyên nhân 55 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 55 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 56 2.4.2.1 Chất lƣợng hoạt động kinh doanh 56 2.4.2.2 Chi phí hoạt động chiếm tỷ trọng lớn chƣa đƣợc kiểm sốt chặt chẽ 66 2.4.2.3 Cơng tác thu nợ xử lý rủi ro chƣa đạt hiệu 66 2.4.2.4 Cơ cấu nguồn vốn thay đổi làm chi phí huy động vốn tăng 67 2.4.2.5 Về nhân 69 2.4.2.6 Hiệu mạng lƣới 70 2.4.2.7 Cạnh tranh tổ chức tín dụng địa bàn 71 2.4.2.8 Chiến lƣợc phát triển lực điều hành Ban lãnh đạo 73 2.4.2.9 Hệ thống công nghệ thông tin 73 2.5 Phân tích SWOT Chi nhánh Đông Hà Nội 73 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT ĐÔNG HÀ NỘI 76 3.1 Định hƣớng mục tiêu hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội đến năm 2015 76 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động Chi nhánh 76 3.1.2 Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 77 3.1.2.1 Xây dựng chiến lƣợc kế hoạch kinh doanh có trọng tâm, phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh 77 3.1.2.2 Nhóm giải pháp hoạt động tín dụng 79 3.2.1.3 Nhóm giải pháp hoạt động huy động vốn 90 3.2.1.4 Nhóm giải pháp việc phát triển sản phẩm dịch vụ 91 3.2.1.5 Tăng cƣờng hiệu lực máy kiểm tra, kiểm soát nội 92 3.2.1.6 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 93 3.2.1.7 Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh mạng lƣới 94 3.3 Một số kiến nghị 95 3.3.1 Đối với Nhà nƣớc, ngành, Ngân hàng nhà nƣớc 95 3.3.2 Đối với Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam 99 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU NGUYÊN NGHĨA 01 AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 02 ABBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần An Bình 03 DPRR Dự phòng rủi ro 04 DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng 05 GPBank Ngân hàng dầu khí toàn cầu 06 HĐTV Hội đồng thành viên 07 HĐKD Hoạt động kinh doanh 08 KKH Không kỳ hạn 09 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 10 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 11 NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 12 Sacombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín 13 SeaBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đông Nam Á 14 SHB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TCKT Tổ chức kinh tế 17 Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam 18 Trurtbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Tín 19 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 20 Vietinbank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 21 Vietcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam 22 Vietbank Ngân hàng Việt Nam thƣơng Tín i 23 WTO Tổ chức thƣơng mại giới DANH MỤC BẢNG SỐ HIỆU NỘI DUNG 01 Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012 38 02 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động cho vay Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 42 03 Bảng 2.3 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012 46 04 Bảng 2.4 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012 49 05 Bảng 2.5 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012 51 06 Bảng 2.6 Các số hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 53 07 Bảng 2.7 Tình hình hoạt động tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 56 08 Bảng 2.8 Chất lƣợng tín dụng Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 58 09 Bảng 2.9 Tình hình phân loại nợ chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 59 10 Bảng 2.10 Tình hình huy động vốn chi nhánh NHNo&PTNT Đơng Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 67 STT TRANG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT SỐ HIỆU NỘI DUNG 01 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu thu nhập từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Hà Nội 40 02 Biểu đồ 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 44 03 Biểu đồ 2.3 Lợi nhuận hoạt động tín dụng Đông Hà Nội từ 2009 - 2012 46 04 Biểu đồ 2.4 Lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ kinh doanh ngoại hối 51 05 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận trƣớc thuế Chi nhánh Đông Hà Nội 52 06 Biểu đồ 2.6 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh Chi nhánh Đông Hà Nội 58 07 Biểu đồ 2.7 Tình hình huy động vốn Chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 66 TRANG DANH MỤC SƠ ĐỒ STT SỐ HIỆU NỘI DUNG 01 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT Đông Hà Nội TRANG iii chi nhánh 36 02 Sơ đồ 2.2 Dịch vụ ngân hàng đại 37 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, hoạt động cá nhân, doanh nghiệp hay tổ chức góp phần vào phát triển chung kinh tế Ngân hàng trung gian tài quan trọng nhất, đảm nhận nhiều chức khác kinh tế, hoạt động ngân hàng tạo lợi nhuận, kiểm soát rủi ro đạt mục tiêu cuối tối đa hóa giá trị doanh nghiệp Tuy nhiên, năm vừa qua, có nhiều ngân hàng khơng thể trì đà tăng trƣởng nhƣ mong muốn Tình trạng xảy không ngân hàng nhỏ mà cịn với ngân hàng thuộc nhóm G12 (gồm 12 ngân hàng thƣơng mại lớn nhất) Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thônViệt Nam (Agribank) ngân hàng thƣơng mại lớn với vốn điều lệ lên đến 26.079 tỷ đồng , thực vai trò trụ cột kinh tế đất nƣớc, chủ đạo chủ lực thị trƣờng tài chính nông nghiệp, nông thôn gồm 2.300 chi nhánh, quan hệ ngân hàng đại lý với 1.034 ngân hàng 95 quốc gia vùng lãnh thổ Ngồi ra, Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam cịn có 03 Văn phòng đại diện; 01 Sở giao dịch; 05 trung tâm hỗ trợ nghiệp vụ; 08 công ty trực thuộc; 01 ngân hàng liên doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội chi nhánh cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, năm đầu hoạt động, Chi nhánh đạt đƣợc thành iv tích cao kinh doanh Tuy nhiên, từ năm 2009 kinh tế Việt Nam phải đƣơng đầu vƣợt qua nhiều khó khăn, thách thức tác động khủng hoảng tài chính toàn cầu Thị trƣờng tài chính, tiền tệ có tác động bất lợi đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chi nhánh Đông Hà Nội phải đối mặt với nhiều khó khăn thử thách: Cạnh tranh gay gắt ngân hàng dẫn tới chạy đua lãi suất tiền gửi, Lãi suất cho vay bị khống chế, tín dụng đƣợc trì tăng trƣởng mức thấp; khách hàng doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn hoạt động kinh doanh Dẫn tới kết kinh doanh Chi nhánh từ năm 2009 đến không ổn định Thực chủ trƣơng tái cấu tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 2015 theo đề án Ngân hàng nhà nƣớc đƣợc thủ tƣớng chính phủ chấp thuận Quyết định số 254/QĐ – TTg ngày 01 tháng 03 năm 2012 đề án cấu lại tổ chức máy màng lƣới hoạt động chi nhánh địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Hà Nội ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam nói riêng, với tình hình kinh doanh đạt đƣợc năm qua, chi nhánh Đông Hà Nội phải đối mặt với nguy sáp nhập với chi nhánh khác địa bàn quận Hoàn Kiếm Trong điề u kiê ̣n đó , làm để gia tăng lợi nhuận nhƣ góp phần vào phát triển bền vững tài sản, vốn, doanh thu, lợi nhuận Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam đồng thời để chi nhánh tiếp tục phát triển tránh nguy sáp nháp nhập mang lại thu nhập cho 120 cán chi nhánh trở thành đòi hỏi cấ p bách , thách thức với Chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội Đề tài “Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Đông Hà Nội” đƣợc lựa chọn nghiên cứu nhằm đáp ứng địi hỏi Tình hình nghiên cứu chính thân ngân hàng Chính vậy, việc hoàn thiện văn bản, quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cần thiết - Công tác tra nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHNN, mục tiêu công tác tra nhằm phát kịp thời, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật NHTM Nhƣng thực tế, NHNN thực việc kiểm tra, theo dõi giai đoạn sau phát sinh rủi ro, chƣa thực công tác giám sát từ xa để phòng ngừa ngăn chặn kịp thời Cần phải xây dựng số điều luật nhằm tăng cƣờng vai trò kiểm tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM 3.3.1.3 Cần đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Việc hình thành phát triển hệ thống TTTD ngân hàng Việt Nam năm qua bƣớc khách quan tất yếu, phù hợp với tiến trình phát triển đáp ứng đòi hỏi hoạt động tiền tệ tín dụng kinh tế thị trƣờng Hệ thống TTTD thị trƣờng tài chính góp phần làm giảm không cân xứng thông tin ngƣời vay ngƣời cho vay, cho phép ngƣời cho vay đánh giá rủi ro chính xác cải thiện chất lƣợng đầu tƣ, dễ dàng tƣ vấn chọn lựa phƣơng án giảm chi phí tín dụng cho ngƣời vay tốt, từ tăng khối lƣợng tín dụng góp phần phát triển kinh tế Hoạt động TTTD ngân hàng Việt Nam thời gian qua đạt đƣợc số thành đáng khích lệ, hỗ trợ hiệu cho hoạt động tín dụng nói chung Tuy nhiên, TTTD Việt Nam giai đoạn đầu cịn có khó khăn định nhƣ chất lƣợng thông tin chƣa thực tốt, chƣa đảm bảo thông tin nhanh nhạy, kịp thời chính xác Vì vậy, cần phải có phối hợp tích cực NHNN NHTM để tiếp tục hoàn thiện phát triển hoạt động TTTD NHNN cần phải có biện pháp nâng cao chất lƣợng TTTD theo hƣớng: 98 - Cần trang bị cho trung tâm CIC thiết bị mới, đại đáp ứng đƣợc nhu cầu công việc nhƣ: Xử lý phân tích thơng tin cách nhanh chóng, xác - Cần phải đào tạo nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên CIC mặt nghiệp vụ mà phải trọng đào tạo tin học ngoại ngữ - Cần tuyên truyền để NHTM nhận thức vai trò to lớn trung tâm CIC từ NHTM có hợp tác với trung tâm để chia sẻ thông tin 3.3.1.4 Nhà nước cần chấn chỉnh lại hoạt động doanh nghiệp Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối tƣợng kiểm tốn bắt buộc cơng ty cổ phần, doanh nghiệp có doanh số hoạt động lớn công ty cổ phần chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nƣớc, có số dƣ nợ vay vốn ngân hàng sau doanh nghiệp nhà nƣớc; giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài chính doanh nghiệp vay vốn đƣợc an toàn, sau cho vay tạo điều kiện để doanh nghiệp thích ứng với trình hội nhập - Chính phủ phải xem xét kĩ cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp Đồng thời, tăng cƣờng việc kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp sau cấp phép hoạt động - Cần phải tăng cƣờng lực tài chính để nâng số vốn tự có doanh nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng vốn ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh 3.3.2 Đối với Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam Vai trò NHNo PTNT Việt Nam vô quan trọng, nơi nghiên cứu, tổng hợp ý kiến đóng góp để đƣa chủ trƣơng, thay đổi phù hợp với hoạt động tồn hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp, có cơng tác đánh giá rủi ro dự án xin vay vốn Ngân hàng 99 - NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục nghiên cứu để có chỉnh sửa kịp thời ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể quy trình tác nghiệp nhƣ cách thức làm việc phận có liên quan - Với tƣ cách đơn vị chủ quản tồn hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp có phịng ban chun trách đảm nhiệm công tác hoạch định chính sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro định hƣớng thông lệ quốc tế Cụ thể: - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp sở đánh giá kết áp dụng thời gian vừa qua, nghiên cứu nhằm bổ sung hoàn thiện hệ thống tiêu tài chính phi tài chính Đây tiền đề cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHNo&PTNT Việt Nam, từ áp dụng phƣơng pháp phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo chuẩn mực quốc tế - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lƣợng hố cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp nhƣ mơ hình định lƣợng để xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp; xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống - NHNo&PTNT Việt Nam cần sớm xây dựng đƣa vào vận hành hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cập nhật, chính xác đầy đủ Hệ thống thông tin đƣợc tập trung Hội sở chính, kết nối trực tuyến với chi nhánh sở mạng máy tính nội (IPCAS) Nội dung hệ thống bao gồm tất thông tin cần thiết cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Với trình độ cơng nghệ chƣa đồng ngân hàng nhƣ NHNo&PTNT Việt Nam thiết kế mẫu biểu thông tin riêng phù hợp với xu hƣớng phát triển cơng nghệ riêng bám sát nội dung khoa học chung vấn đề báo cáo đặc biệt phải bám sát quy định chung 100 quốc tế Mặt khác, hệ thống thơng tin lại cịn phải phù hợp với yêu cầu báo cáo chung NHNN - Để nâng cao tính độc lập phận kiểm tra nội Chi nhánh cần phải tiến hành theo hƣớng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm soát Hội đồng thành viên Phòng Kiểm tra nội trung ƣơng kết hợp với việc tăng cƣờng tính chủ động cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt chi nhánh qua việc đan xen quản lý theo chiều ngang quản lý theo ngành dọc Việc tăng cƣờng mối quan hệ Ban kiểm soát Hội đồng thành viên Phòng kiểm tra nội nhƣ nâng cao vai trò quản lý theo ngành dọc khâu kiểm tra, kiểm sốt có tác dụng làm tăng tính độc lập phận kiểm tra, kiểm soát đơn vị thành viên kết kiểm tra đƣợc báo cáo lên Giám đốc đơn vị thành viên Phòng kiểm tra nội trung ƣơng - NHNo&PTNT Việt Nam cần tạo điều kiện cho Chi nhánh công tác đào tạo cán bộ, thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức tồn diện cho cán Hỗ trợ Chi nhánh việc tiếp cận nguồn vốn ổn định, nguồn vốn rẻ (nhƣ tiền gửi không kỳ hạn TCKT, dự án đầu tƣ…) đồng thời xem xét tạo điều kiện nâng quyền phán Chi nhánh để nâng cao tính chủ động hoạt động kinh doanh - Tiếp tục đại hố cơng nghệ ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, cơng nghệ đóng vai trò quan trong việc phát triển, cung cấp nâng cao chất lƣợng dịch vụ nhƣ khả quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần thiết đẩy mạnh ứng dụng thành tựu công nghệ ngân hàng đại, sở kỹ thuật công nghệ đại, ngân hàng có điều kiện triển khai loại hình dịch vụ mới, mở rộng đối tƣợng phạm vi khách hàng Công nghệ thông tin cho phép ngân hàng nắm bắt cập 101 nhật đầy đủ thông tin từ phía khách hàng, giảm thiểu rủi ro từ lựa chọn đối ngƣợc, rủi ro đạo đức, rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trƣờng Mặt khác, công nghệ thông tin giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí, giảm thời gian giao dịch, tăng độ an toàn hoạt động kinh doanh, tăng suất lao động Hiện nay, ngân hàng chƣa quen sử dụng chƣa có nhiều phần mềm, chƣơng trình phân tích số liệu, liệu Số liệu lƣu trữ dạng thống kê giấy, chƣa phải số “biết nói”, dự báo giúp cấp lãnh đạo có sở điều hành, quản lý hoạt động kinh doanh Ngồi ra, ngân hàng khơng lƣu trữ, theo dõi số liệu thân mà ngân hàng phải theo dõi, lƣu trữ số liệu đối thủ cạnh tranh, số liệu thị trƣờng để phân tích diễn biến thị trƣờng đối thủ cạnh tranh Nhờ cơng nghệ đại, NHTM phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí thời gian, hoạt động đƣợc lúc, nơi 102 KẾT LUẬN Định hƣớng hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam năm tới nâng cao lực tài chính, hiệu kinh doanh để đứng vững thị trƣờng tài chính ngân hàng nƣớc vƣơn tầm khu vực Vì vậy, tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh yêu cầu cấp bách NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2015 Đó nguồn bổ sung quan trọng để Ngân hàng thƣơng mại tăng vốn chủ sở hữu, tăng lực cạnh tranh ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nƣớc (theo cam kết hội nhập WTO, ngày 1/4/2007, nhà đầu tƣ nƣớc đƣợc phép thành lập ngân hàng 100% vốn nƣớc ngoài) Tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nhằm khẳng định lực quản trị điều hành, quy mô hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Đồng thời, sở nâng cao giá trị doanh nghiệp, tăng trƣởng tài sản Đối với chi nhánh NHNo &PTNT Đông Hà Nội với hoạt động không hiệu giai đoạn vừa qua phải đối mặt với nguy sát nhập Vì vấn đề tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh mục tiêu đề trì hoạt động kinh doanh chi nhánh đồng thời mang lại thu nhập cho 120 cán cơng nhân viên Trên sở đó, luận văn tập trung nghiên cứu: Một là: Những lý luận hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đơng Hà Nội tìm ngun nhân tác động tới hiệu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội giai đoạn 2009 - 2012 Ba là: Đƣa giải pháp nhằm tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Các giải pháp tập trung vào vấn đề: 103 - Xây dựng chiến lƣợc kế hoạch kinh doanh có trọng tâm, phù hợp với đặc thù kinh doanh chi nhánh - Nhóm giải pháp hoạt động tín dụng - Nhóm giải pháp hoạt động huy động vốn - Nhóm giải pháp việc phát triển sản phẩm dịch vụ Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đƣa giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh NHTM nội dung phức tạp phân tích hoạt động kinh doanh NHTM Những nội dung trình bày luận văn chƣa thể coi đầy đủ, cần phải tiếp tục hoàn thiện Tác giả luận văn mong muốn nhận đƣợc thêm ý kiến đóng góp thầy giáo, nhà quản lý bạn đọc có quan tâm đến đề tài luận văn để luận văn đƣợc hồn thiện Tác giả xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo hƣớng dẫn TS Đinh Xn Cƣờng, Thầy giáo, Cơ giáo khoa Tài - Ngân hàng – Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội cung cấp cho tác giả kiến thức ngân hàng, tài chính cơng cụ phân tích để hồn thành luận văn Tác giả xin chân thành cám ơn đồng nghiệp công tác Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội ủng hộ giúp đỡ cung cấp số liệu trình làm luận văn 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO I TIẾNG VIỆT Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội (2009 - 2012), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Fredric, S.Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, NxB khoa học kỹ thuật, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NxB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Mạc Quang Huy (2009) Cẩm nang ngân hàng Đầu tƣ, NxB Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Tài doanh nghiệp, NxB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc (2005), Quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNo&PTNT Việt Nam (2010), Quyết định số 666/QĐ-HĐQTTDHo ngày 15/6/2010 việc cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQTTDHo - ngày 22 tháng năm 2007 HĐQT V/v ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam (2012), Quyết định số 469/QĐ-HĐTVXLRR ngày 30 tháng năm 2012 V/v ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 10 NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng Ngân hàng 105 11 NHNo&PTNT Việt Nam (2013), Tài liệu hội nghị triển khai kế hoạch kinh doanh năm 2013 12 Peter, S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NxB tài chính, Hà Nội 13 Quốc hội (2004), Luật Tổ chức tín dụng, NxB Chính trị quốc gia, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NxB hà xuất Thống kê, Hà Nội 15 Ủy Ban kinh tế Quốc hội – Nhóm tƣ vấn chính sách kinh tế vĩ mơ (2012), Báo cáo kinh tế vĩ mô 2012 từ bất ổn kinh tế vĩ mô đến đƣờng tái cấu, nhà xuất Tri Thức II TIẾNG ANH 16 Brealey, Myers, Allen (2006): Principles of Corporate Finance, 6th edition, McGraw-Hill Irwin, 17.Brigham, Houston (2001), Fundamentals of Financial Management, 9th edition Harcourt College Publisher 18 Ross, Westerfield, Jordan (2003), Fundamentals of Corporate Finance, McGraw-Hill Irwin, III MỘT SỐ WEBSITE 19 www.Cafef.vn 20 www.vnexpress.net 21 www.Vef.vn 22 www.vneconomy.com.vn 23 www.taichinhthegioi.net 24 www.sbv.gov.vn 25 www.vnba.org.vn PHỤ LỤC 01: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG 106 STT I II III IV V VI VII Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tƣơng tự Chi phí lãi chi phí tƣơng tự Thu nhập lãi Thu từ hoạt động dịch vụ Chi từ hoạt động dịch vụ Lãi/Lỗ từ hoạt động dịch vụ Lãi/Lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Lãi lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lãi/Lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tƣ Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi/lỗ từ hoạt động khác Thu nhập từ vốn góp, mua cổ phẩn Năm T Năm T-1 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG (Doanh thu thuần) = I + II + III +IV +V +VI +VII VIII IX X XI XII XIII TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG Chi tiền lương Chi phí khấu hao khấu trừ Chi phí hoạt động khác LỢI NHUẬN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƢỚC CHI PHÍ DPRRTD Chi phí dự phịng rủi ro cho vay khách hàng Chi Phí DPRR cho vay TCTD khác TỔNG LỢI NHUẬN TRƢỚC THUẾ Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại LỢI NHUẬN SAU THUẾ Lợi ích cổ đông thiểu số Lãi cổ phiếu EPS PHỤ LỤC Nguồn: Ngân hàng nhà nước (2007), Quyết định số 16/2007/QĐ- NHNN PHỤ LỤC 02: TÌNH HÌNH THU NHẬP CHI PHÍ CỦA CHI NHÁNH NHNo& PTNT ĐƠNG HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2009 - 2012 Số TK CHỈ TIÊU THU NHẬP Thu nhập từ hoạt động tín dụng Thu lãi tiền gửi Thu lãi cho vay Thu nhập phí từ HĐ dịch vụ Thu từ dịch vụ toán Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh Thu từ dịch vụ ngân quỹ Thu từ uỷ thác đại lý Thu từ dịch vụ tư vấn Thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ két 718 719 Thu khác 72 Thu nhập từ HĐKD ngoại hối 74 Thu nhập từ HĐKD khác 79 Thu nhập khác Chi phí 80 Chi phí hoạt động tín dụng 801 Trả lãi tiền gửi 802 Trả lãi tiền vay 803 Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 805 Trả lãi tiền thuê tài 81 Chi phí hoạt động dịch vụ 811 Chi dịch vụ toán 812 Cước phí bưu điện viễn thơng Chi ngân quỹ (Vận chuyển, bốc xếp tiền; Bảo vệ tiền) 813 815 Chi dịch vụ tư vấn 819 Chi khác 82 Chi phí HĐKD ngoại hối 83 Chi nộp thuế phí, lệ phí 84 Chi phí HĐKD khác 85 Chi phí cho nhân viên 851 Lương phụ cấp Chi trang phục giao dịch 852 phương tiện bảo hộ lao động Các khoản chi để đóng góp 853 theo lương (BHXH, BHYT, 854 Chi trợ cấp 856 Chi ăn ca cho cán bộ, nhân viên 86 Chi cho HĐ quản lý công vụ 861 Chi vật liệu giấy tờ in 862 Cơng tác phí 863 Chi ĐT, huấn luyện nghiệp vụ nghiên cứu ứng dụng khoa học công nghệ, sáng kiến, 864 cải tiến 865 Chi bưu phí điện thoại Chi xuất tài liệu, tuyên 866 truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến 867 Chi mua tài liệu, sách báo 70 701 702 71 711 712 713 714 715 354.239 338.287 4.063 334.224 6.225 4.930 867 75 15 - Năm 2010 Tăng trưởng 346.883 -2% 311.409 -8% 3.780 -7% 307.630 -8% 9.410 51% 4.732 -4% 1.376 59% 198 165% -74% 2.466 Năm 2011 Năm 2012 Tăng Tăng Giá trị trưởng trưởng 301.782 -13% 165.423 -45% 276.209 -11% 146.051 -47% 4.935 31% 4.438 -10% 271.275 -12% 141.613 -48% 10.396 10% 4.577 -56% 4.486 -5% 3.683 -18% 515 -63% 80 -84% 192 -3% 151 -21% -90% -26% 4.567 85% 21 -100% 338 6.536 293 2.899 365.908 317.274 307.347 9.526 239 163 954 415 149 631 7.007 51 19.006 310.662 251.225 229.302 21.631 182 110 1.216 315 148 845% 87% 7% -83% 556% -15% -21% -25% 127% -24% -33% 28% -24% -1% 635 3.589 26 11.562 313.069 247.575 225.806 21.581 91 97 2.300 221 278 -72% 1% -49% -49% -39% 1% -1% -2% 0% -50% -11% 89% -30% 88% 642 1.673 27 13.095 182.103 120.449 107.583 12.662 157 47 1.351 117 283 -75% 1% -53% 3% 13% -42% -51% -52% -41% 73% -51% -41% -47% 2% 377 12 3.594 371 110 11.846 10.361 726 17 10 4.985 340 2.597 15.613 13.778 93% 3676% -15% 39% -8% 2270% 32% 33% 1.138 653 10 860 91 6.888 16.720 14.254 57% 3704% -7% -83% -73% 165% 7% 3% 868 75 224 61 122 20.098 17.136 -24% -89% -16% -74% -33% -98% 20% 20% 193 203 5% 675 233% 667 -1% 619 669 6.699 887 493 416 856 24 752 7.515 785 579 416 38% 346% 12% 12% -12% 17% 0% 874 81 836 9.752 1.028 431 478 2% 239% 11% 30% 31% -26% 15% 1.140 259 895 10.260 1.035 507 391 30% 221% 7% 5% 1% 18% -18% 207 264 230 -100% -13% 201 -13% 211 5% 130 667 49 12 -75% 34 177% 18 -48% 303 530 Năm 2009 Giá trị 413% Giá trị 1.417 112% 805 -43% 868 Chi hoạt động đoàn thể chức tínphí dụng Các Tổ khoản chi quản lý khác 75% 360 -32% 531 48% 869 87 871 872 874 875 876 88 882 (Hội nghị, Lễ tân khánh tiết, CP 3.950 4.297 9% Kiểm tốn, Thanh tra, Phịng Chi tài sản 8.516 8.527 0% Khấu hao tài sản cố định 3.544 3.405 -4% Bảo dưỡng sửa chữa tài sản 1.777 2.262 27% Mua sắm công cụ lao động 525 158 -70% Chi bảo hiểm tài sản 68 102 49% Chi thuê tài sản 2.601 2.601 0% Chi phí dự phịng, bảo tồn bảo hiểm 16.542 tiền gửi 18.639 khách hàng 13% Chi dự phòng nợ phải thu khó địi 15.821 17.724 12% 5.803 9.835 2.909 2.323 785 95 3.724 19.045 18.348 35% 15% -15% 3% 396% -7% 43% 2% 4% 6.761 9.406 2.133 2.382 1.274 110 3.508 20.112 19.315 17% -4% -27% 3% 62% 16% -6% 6% 5% 883 89 Chi nộp phí bảo hiểm, bảo tồn tiền gửi khách hàng Chi phí khác 697 -24% -70% 797 21 14% 1157% Lợi nhuận 720 (11.668) 914 27% 94% 36.220 -410% (11.287) -131% (16.681) 48% PHỤ LỤC 03: TÌNH HÌNH DƢ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ GIAI ĐO Năm 2009 Chỉ tiêu Dƣ nợ Năm 2010 Tỷ trọng Cá nhân 144.809 9% Hộ gia đình 1.300 0% 0% Doanh nghiệp tƣ nhân 1.800 1.017.691 65% Công ty cổ phần 25% Nợ xấu Dƣ nợ Tỷ trọng 7.347 142.882 8% 2.435 1.300 Năm 2011 Tỷ trọng Nợ xấu Dƣ nợ 5.385 118.863 8% 0% 800 0% - 0% 6.866 0% - 25.519 1.233.706 69% 29.406 1.015.249 69% 37.306 399.720 20.390 333.451 Công ty TNHH 393.770 22% 23% Tổng 1.559.370 100% 70.172 1.780.043 100% 55.181 1.475.229 100% Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 – 2012 chi nhánh Đông Hà Nội PHỤ LỤC 04: DƢ NỢ CHO VAY THEO NGÀNH KINH TẾ TỪ NĂM 2009 - 2012 TẠI NHNo Đơn vị: T Năm 2009 Ngành Dƣ nợ Năm 2010 Tỷ trọng Nợ xấu Dƣ nợ Tỷ trọng Năm 2011 Nợ xấu Nông, lâm, thủy sản 2.954 0% - Sản xuất, công nghiệp 192.927 12% 25.949 242.619 14% 637 Xây dựng 337.009 22% 402.901 23% Bất động sản 108.890 7% 168.711 9% Bán buôn bán lẻ 292.446 19% 28.711 334.422 Hoạt động NXK 402.651 26% Hoạt động tiêu dùng 115.532 7% 681 Khác 106.961 7% Tổng 1.559.370 100% 3.200 0% Dƣ nợ Tỷ trọng 4.899 0% 212.296 14% 26.933 382.242 26% 174.506 12% 19% 10.603 360.429 24% 415.268 23% 171.508 12% 98.694 6% 8.479 59.292 4% 14.831 114.228 6% 8.529 110.053 7% 70.172 1.780.043 100% 55.181 1.475.225 Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 – 2012 chi nhánh Đông Hà Nội 100% PHỤ LỤC 05: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN - DƢ NỢ CỦA CÁC CHI NHÁNH NHNo&PTNT TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI Tên chi nhánh Sở giao dịch Long Biên Hoàng Mai Thăng Long Trung Yên Hà Thành Tràng An Láng Hạ Mỹ Đình Bắc Hà Nội Đơng Hà Nội Hồng Quốc Việt Nam Hà Nội Tây Đơ Thủ Đơ TP Hà Nội Hồn Kiếm Đống Đa Tây Hồ Cầu Giấy Tam Trinh Hà Tây Tây Sơn Mê Linh Từ Liêm Gia Lâm Đơng Anh Sóc Sơn Thanh Trì Đơn vị: Tỷ đồng Nguồn vốn Năm 2011 16.799 1.047 1.960 4.101 3.802 2.739 2.827 13.869 3.128 7.605 1.879 1.959 4.693 2.984 1.450 10.062 1.908 2.487 3.582 2.223 1.718 16.446 1.876 1.656 4.988 3.173 3.094 2.972 4.453 Năm 2012 18.309 1.137 1.877 4.045 2.765 2.315 2.798 12.553 2.835 6.778 1.572 1.772 4.239 2.305 1.420 11.092 1.533 2.160 2.783 2.216 1.457 12.725 1.595 1.471 4.338 2.700 2.472 2.365 3.675 Dƣ nợ Năm 2011 7.528 1.359 1.629 2.863 1.129 1.226 3.377 5.861 2.999 2.356 1.475 1.295 6.827 861 1.212 4.407 653 1.249 4.435 2.515 889 9.005 1.740 856 1.855 1.148 1.807 1.006 1.572 Năm 2012 5.250 1.320 1.441 2.255 1.618 1.572 3.239 3.861 3.095 2.077 1.241 1.946 6.141 878 1.209 4.441 950 1.284 3.349 1.572 1.373 10.154 1.828 1.004 1.927 1.122 2.401 1.064 1.276 Nguồn: Báo cáo tổng kết triển khai kế hoạch kinh doanh năm 2013 NHNo&PTNT Việt Nam PHỤ LỤC 06: MƠ HÌNH MỐI QUAN HỆ GIỮA LỢI NHUẬN HĐTD VỚI DƢ NỢ BÌNH QU Chỉ tiêu/Năm Dư nợ Bình quân Tỷ lệ thu lãi Năm 2004 625 98% Năm 2005 833 96% Năm 2006 1.021 93% Năm 2007 1.300 96% Năm 2008 1.684 97% Năm 2009 1.559 94% Năm 2010 1.780 96% Năm 2011 1.475 92% Năm 2012 1.241 88% LN HĐTD 10,625 20,825 16,336 27,3 25,26 21,01 60,18 28,63 25,60 SUMMARY OUTPUT Regression Statistics Multiple R 0,71142398 R Square 0,506124079 Adjusted R Square 0,341498772 Standard Error 11,3281366 Observations ANOVA df Regression Residual Total Intercept Dƣ nợ Tỷ lệ thu lãi SS 789,0551382 769,9600731 1559,015211 MS F Significance F 394,5275691 3,074400215 0,120462967 128,3266789 Coefficients Standard Error -46,73198772 125,7516802 0,025541859 0,010301195 42,60886205 130,6936548 t Stat P-value Lower 95% -0,37162118 0,722945139 -354,4352643 2,479504455 0,04783745 0,000335743 0,326020893 0,755479407 -277,1869909 Upper 260,971 0,05074 362,404 PHỤ LỤC 07: MƠ HÌNH MỐI QUAN HỆ GIỮA LỢI NHUẬN VỚI LỢI NHUẬN HĐTD, TLDPD Năm/Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 LN TD 10,63 20,83 16,34 27,30 25,26 21,01 60,18 28,63 25,60 Trích lập DP Chi phí HĐ Lợi nhuận 1,4 16,00 15,3 5,7 13,11 22,3 8,2 11,4 25,6 11,3 22,4 28,8 14,6 37,4 32,1 16,54 27,54 -11,67 18,64 34,59 36,22 19,05 23,06 31,98 20,11 43,29 -20,02 SUMMARY OUTPUT Regression Statistics Multiple R 0,695729593 R Square 0,484039667 Adjusted R Square 0,174463467 Standard Error 18,31854157 Observations ANOVA df Regression Residual Total Coefficients Intercept 22,69538194 LN TD 1,097807887 Trích lập dự phòng -0,881346106 Chi phí HĐ -0,87706097 SS 1574,04242 1677,844827 3251,887247 MS F Significance F 524,6808066 1,563555813 0,308435537 335,5689654 Standard Error t Stat P-value 16,88482853 1,34412866 0,236669527 0,584863502 1,877032646 0,119330601 1,731451777 -0,509021457 0,632397573 0,932267866 -0,940782153 0,390010416 Lower 95% -20,70845157 -0,405631608 -5,332184594 -3,273531813 Upper 95% 66,09921545 2,601247382 3,569492382 1,519409873 Lowe -20,7 -0,40 -5,33 -3,27 ... trợ nghiệp vụ; 08 công ty trực thuộc; 01 ngân hàng liên doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội chi nhánh cấp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, ... từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Hà Nội Chƣơng 3: Giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt. .. đến lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại - Trên sở lý luận tác giả tìm hiểu lợi nhuận Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triền nông thôn Đông Hà Nội từ hoạt động kinh doanh