Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ NGUYÊN HẠNH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THỊ NGUYÊN HẠNH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN THANH PHONG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Số liệu nêu luận văn đƣợc thu thập từ nguồn thực tế, đƣợc công bố báo cáo quan nhà nƣớc; đƣợc đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thơng tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hồn tồn với nguồn trích dẫn TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2014 Học viên thực Nguyễn Thị Nguyên Hạnh MỤC LỤC -o0o Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng Danh mục biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: .2 Phƣơng pháp nghiên cứu: Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng .5 1.1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 1.1.5 Các mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng 10 1.1.6 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng: 122 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Nguyên tắc hạn chế rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1414 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 19 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Dresdner (CHLB Đức) 16 1.3.2 Kinh nghiệm ngân hàng HSBC Việt Nam 17 1.3.3 Bài học cho Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam .18 Kết luận chƣơng 20 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 21 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 21 2.1.1 Giới thiệu chung 22 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 22 2.2 Hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 24 2.2.1 Chính sách cấp tín dụng BIDV 24 2.2.2 Kết hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 27 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam 33 2.3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam 33 2.3.2 Các nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 36 2.4 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 45 2.4.1 Tuân thủ sách tín dụng quy trình cấp tín dụng: 45 2.4.2 Phân cấp phê duyệt tín dụng: 46 2.4.3 Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 46 2.4.4 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: 50 2.4.5 Thực đầy đủ quy định bảo đảm tín dụng: 50 2.5 Kết đạt đƣợc hạn chế viện hạn chế rủi ro tín dụng: 52 2.5.1 Kết đạt đƣợc viện hạn chế rủi ro tín dụng………………….52 2.5.2 Một số hạn chế việc hạn chế rủi ro tín dụng ………… …………55 2.5.3 Nguyên nhân số hạn chế nêu công tác hạn chế rủi ro tín dụng……………… ………………… ………………….………………56 Kết luận chƣơng 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .58 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đến năm 2020 .58 3.1.1 Định hƣớng chiến lƣợc của ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam hoạt động tín dụng đến năm 2020 58 3.1.2 Các vấn đề trọng tâm cơng tác tín dụng: 58 3.2 Các nhóm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 60 3.2.1 Nhóm giải pháp góp phần nhận diện rủi ro tín dụng 60 3.2.2 Giải pháp quản trị điều hành, sách với khách hàng: 63 3.2.3 Nhóm giải pháp góp phần hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng 66 3.2.4 Nhóm giải pháp khác .68 3.3 Một số kiến nghị góp phần hạn chế rủi ro tín dụng 70 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 70 3.3.2 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng 72 Kết luận chƣơng 72 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT -o0o - ABB ACB BIDV, BID CTG EIB KHCN HDB MBB MTB NVB NHTM NHNN RRTD SME SHB STB TCB TCTD TSBĐ QLRR VAR VPB : Ngân hàng TMCP An Bình : Ngân hàng TMCP Á Châu : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam : Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam : Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam : Khách hàng cá nhân : Ngân hàng TMCP Phát triển nhà TP.HCM : Ngân hàng TMCP Quân Đội : Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam : Ngân hàng TMCP Nam Việt : Ngân hàng thƣơng mại : Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam : Rủi ro tín dụng : doanh nghiệp vừa nhỏ : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội : Ngân hàng TMCP Sài Gòn thƣơng tín : Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam : Tổ chức tín dụng : Tài sản bảo đảm : Quản lý rủi ro : Value at Risk : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng DANH MỤC BẢNG -o0o - Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2010 – 2013 22 Bảng 2.2: Hoạt động cấp tín dụng BIDV giai đoạn 2010 – 2013 Error! Bookmark not defined Bảng 2.3: Phân tích dƣ nợ theo dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng theo loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2010 – 2013 Error! Bookmark not defined Bảng 2.4: Phân tích dƣ nợ theo dƣ nợ theo ngành nghề kinh tế giai đoạn 2010 – 2013 Error! Bookmark not defined Bảng 2.5: Phân tích chất lƣợng tín dụng giai đoạn 2010 – 2013 34 DANH MỤC BIỂU ĐỒ -o0o - Biểu đồ 2.1: Nợ xấu ngân hàng Việt Nam 35 Biểu đồ 2.3: Quy mơ dự phịng rủi ro tín dụng BIDV 54 LỜI MỞ ĐẦU -o0o Sự cần thiết đề tài Cấp tín dụng hoạt động kinh doanh cốt lõi mang lại nguồn thu nhập NHTM Tại Việt Nam, từ năm 2006, hệ thống NHTM có phát triển nhanh chóng quy mô tài sản, nhƣ quy mô thu nhập Tuy nhiên, kể từ năm 2008, khủng hoảng tài tồn cầu bắt đầu bùng nổ Mỹ, sau lan rộng nhiều khu vực giới với kiện hàng loạt định chế tài lớn giới nhƣ Lehman Brother, … Trong bối cảnh đó, kinh tế Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn kéo dài q trình tăng trƣởng nóng trƣớc Là NHTM nhà nƣớc nắm giữ 95,76% vốn điều lệ, với xu hƣớng phát triển chung kinh tế, quy mô tổng tài sản cho vay khách hàng BIDV có gia tăng đáng kể Năm 2010, tổng tài sản cho vay khách hàng BIDV lần lƣợt 366.267 tỷ đồng 248.898 tỷ đồng Tính đến cuối năm 2013, tổng tài sản cho vay khách hàng BIDV lần lƣợt 548.386 tỷ đồng 384.889 tỷ đồng Tăng trƣởng tổng tài sản cho vay khách hàng BIDV bình quân giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 lần lƣợt 14,5% 15,6% Đây mức tăng trƣởng cao ngân hàng có quy mô hàng đầu Việt Nam nhƣ BIDV Tuy nhiên, so với quy mô tài sản, tăng trƣởng lợi nhuận ròng hàng năm BIDV giai đoạn từ 2010 đến 2012 thiếu ổn định, cụ thể tăng trƣởng lợi nhuận rịng bình qn giai đoạn 2010 – 2013 đạt 3,4%, ra, số đo lƣờng hiệu hoạt động nhƣ ROA ROE giai đoạn sụt giảm Kết hoạt động kinh doanh BIDV cho thấy, chịu tác động tiêu cực từ khó khăn chung kinh tế, nhƣng xét khía cạnh chủ quan hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng chƣa đáp ứng đƣơc nhu cầu phát triển Thực tiễn cho thấy rủi ro tín dụng tồn hệ thống chƣa đƣợc kiểm soát cách hiệu tiềm ẩn nguy ngày gia tăng Trong đó, ngân hàng ln đặt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đồng thời tối thiểu hóa rủi ro, để đạt đƣợc điều địi hỏi BIDV phải có giải pháp thích hợp để hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Trƣớc thực tế đó, đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam” đƣợc lựa chọn nhằm mục đích làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn vừa qua, qua đề xuất giải pháp thực tiễn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng BIDV q trình hoạt động, góp phần vào phát triển bền vững Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống lý thuyết tín dụng rủi ro tín dụng NHTM, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích rủi ro tín dụng thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng BIDV, từ đề xuất giải pháp nhằm hạn chế RRTD BIDV Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Phạm vi nghiên cứu luận văn hạn chế rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013 Phƣơng pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê, so sánh, phân tích, từ sở lý luận đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BBB BB B CCC Vỡ nợ Nguồn: Tác giả tính tốn Từ Bảng PL4, BIDV tính tốn đƣợc giá trị kỳ vọng, phƣơng sai độ lệch chuẩn theo vay khách hàng A khách hàng B Kết tính tốn đƣợc thể nhƣ sau: Bảng 5: Tính tốn VAR cho khoản vay doanh nghiệp A Thứ hạn sau năm AAA AA A BBB BB B CCC Thứ hạn sau năm Vỡ nợ Bảng PL5 cho thấy, giá trị kỳ vọng vay khách hà 1.119,17 triệu đồng, độ lệch chuẩn = √ Bảng 6: Tính tốn VAR cho khoản vay doanh nghiệ Thứ hạn sau năm AAA AA A BBB BB B CCC Thứ hạn sau năm Vỡ nợ Bảng PL6 cho thấy, giá trị kỳ vọng vay khách hà 1.128,94 triệu đồng, độ lệch chuẩn = √ Nếu ta giả thiết phân phối tổn thất giá trị khoản vay phân phối chuẩn ta tính đƣợc VAR mức tin cậy 99% là: Doanh nghiệp A: VAR (1%) = 2,33 x 10,69 = 24,9 triệu đồng Doanh nghiệp B: VAR (1%) = 2,33 x 17,67 = 41,17 triệu đồng Kết tính tốn cho thấy, tổn thất tối đa khoản vay khách hàng A khách hàng B thời gian năm lần lƣợt 24,9 triệu đồng 41,17 triệu đồng với độ tin cậy 99% Có nghĩa có 1% xác suất tổn thất vƣợt mức 24,9 triệu đồng 41,17 triệu đồng khoản vay khách hàng A B Nhƣ vậy, BIDV cần thiết phải trích lập dự phịng cho tổn thất ngồi dự tính vay doanh nghiệp A doanh nghiệp B lần lƣợt 24.9 triệu đồng 41,17 triệu đồng Nếu ta giả thiết phân phối tổn thất giá trị khoản vay phân phối chuẩn, dựa vào bảng PL5 PL6, ta tính đƣợc VAR mức tin cậy 99% là: Doanh nghiệp A: 1% VAR 13 = 1.119,17 – 1.102 = 17,17 triệu đồng 13 1% VAR xấp xỉ 1,07% (= 0,74 + 0,26 + 0,01 + 0,06) Doanh nghiệp B: 1% VAR 14 = 1.128,94 – 1.113 = 15,94 triệu đồng Bƣớc 3: Tính tốn VAR danh mục tín dụng Để xác định VAR danh tín dụng mục gồm khoản vay doanh nghiệp A doanh nghiệp B, đầu tiên, ma trận xác suất chuyển hàng đồng thời khoản vay phải đƣợc xác lập dựa xác suất chuyển hạng khoản vay Bảng 3.3 Khi tính xác suất chuyển hạng đồng thời khoản vay, BIDV cần xét tới mối tƣơng quan () khoản vay Nhƣ vậy, mối tƣơng quan khách hàng A B không tồn tại, hay  = Ngân hàng tính đƣợc Bảng ma trân xác suất chuyển hạng đồng thời khoản vay cách nhân xác suất với nhau, kết đƣợc thể Bảng PL7 dƣới đây: Bảng 7: Xác suất chuyển hàng đồng thời với hệ số tƣơng quan = Doanh nghiệp hàng BBB 14 AAA 0,02 AA 0,33 A 5,95 BBB 86,90 BB 5,30 B 1,17 CCC 0,12 1% VAR xấp xỉ 1,47% (= 1,17 + 0,12 + 0,18) Doanh nghiệp hàng BBB Vỡ nợ Trƣờng hợp mối tƣơng quan khách hàng A B tồn tại, hay  Ngân hàng tính đƣợc Bảng ma trân xác suất chuyển hạng đồng thời trƣờng hợp có tính đến  Trong phạm vi đề tài này, tác giả sử dụng Bảng ma trận chuyển hạng đồng thời có tính đến hệ số tƣơng quan khoản vay 0,3 đƣợc cung cấp J.P Morgan, kết thể Bảng PL8 dƣới Bảng 8: Xác suất chuyển hàng đồng thời với hệ số tƣơng quan = 0,3 Doanh nghiệp hàng BBB AAA 0,02 AA 0,33 A 5,95 BBB 86,90 BB 5,30 B 1,17 CCC 0,12 Doanh nghiệp hàng BBB Vỡ nợ Kết xác suất chuyển hạng đồng thời Bảng PL7 Bảng PL8 cho thấy, trƣờng hợp, xác suất chuyển hạng đồng thời khách tồn  Ví dụ, xác suất giữ nguyên hạng khách hàng A B 79,12% trƣờng hợp  = 0, nhƣng lớn mức 79,69 trƣờng hợp  = 0,3 J.P Morgan có hƣớng dẫn kỹ thuật tính  tài sản hai khách hàng Bảng 9: Giá trị danh mục gồm khoản vay BIDV sau năm Doanh nghiệp hàng BBB AAA 1.148,02 AA 1.143,45 A 1.138,93 BBB 1.130,00 BB 1.121,23 B 1.112,61 CCC 1.095,81 Vỡ 800,00 Doanh nghiệp hàng BBB nợ Nguồn: Tác giả tính tốn Bảng PL9 thể giá trị danh mục gồm khoản vay A B BIDV sau năm dựa giá trị khoản vay trƣờng hợp thay đổi hạng xảy Kết tính tốn cho thấy, trƣờng hợp khoản vay đƣợc chuyển lên hạng AAA, giá trị khoản vay đạt mức cao 2.267,94 triệu đồng, doanh nghiệp vỡ nợ, giá trị khoản vay BIDV thu hồi đƣợc 1.500 triệu đồng Trên sở Bảng ma trận xác suất chuyển hạng đồng thời (Bảng PL8) ma trận giá trị danh mục cho vay (Bảng PL9), Ngân hàng tính tốn đƣợc giá trị kỳ vọng phƣơng sai, độ lệch chuẩn danh mục theo công thức: Mean = p1V1 + p2V2 + … + p64V64 = 2.247,59 (triệu đồng) 2 Variance = p1(V1 – Mean) + p2(V2 – Mean) + … + p64(V64 – Mean) = 313,09 triệu đồng ϭ = 17,69 triệu đồng Nếu giả định, phân phối xác suất danh mục phân phối chuẩn, Ngân hàng tính tốn đƣợc VAR danh mục cho vay với độ tin cậy 99% nhƣ sau: 1% VAR = 2,33 x 17,69 = 41,23 triệu đồng Nhƣ vậy, VaR = 41,23 triệu đồng nói lên năm năm xấu danh mục cho vay Ngân hàng tối đa 41,23 triệu đồng với mức tin cậy 99% Ngoài ra, thấy rằng, giá trị 41,23 triệu đồng giá trị danh mục cho vay Ngân hàng 2.000 triệu đồng, tƣơng ứng với tỷ dự phòng 2,1% So với mức dự phòng khoản vay khách hàng có xếp hạng BBB 41,17 triệu đồng, giá trị cho vay 1.000 triệu đồng, có tỷ lệ trích lập dự phịng 4,1% Qua cho thấy, giá trị cho vay Ngân hàng tăng lên gấp đôi (từ 1.000 triệu đồng lên 2.000 đồng) cách tăng số lƣợng khách hàng (trong ví dụ thêm vào khách hàng A) tỷ lệ dự phịng cần trích lập giảm từ 4,1% xuống cịn 2,1%, hay nói cách khác, giá trị danh mục cho vay tăng gấp đôi, nhƣng yêu cầu vốn theo VAR tăng lên 41,23 - 41,17 = 0,6 triệu đồng Nhƣ vậy, việc đa dạng hóa danh mục cho vay tác động làm giảm rủi ro cho Ngân hàng thông qua việc giảm tỷ lệ vốn cần thiết trích lập từ 4,1% xuống cịn 2,1% Trong trƣờng hợp tính tốn VAR cho danh mục gồm n khoản vay Ngân hàng, mơ hình CreditMectics cấp phƣơng pháp tính cụ thể mà Ngân hàng dễ dàng ứng dụng Tóm tại, mục tiêu quan trọng việc đo lƣờng rủi ro danh mục cho vay thiết lập quỹ dự phịng vốn kinh tế để chống đỡ cho tổn thất kỳ vọng khơng kỳ vọng Mơ hình CreditMectics đƣa quy trình tính VAR qua cung cấp cho BIDV sở để thiết lập mức vốn kinh tế dự phòng cách tối ƣu VAR đƣợc xem nhƣ độ biến động tối đa giá trị danh mục cho vay khoản thời gian cho trƣớc với mức tin cậy định Phụ lục 2: Bảng phân loại khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội áp dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam TT Mức xếp hạng AAA AA A BBB BB TT 10 Mức xếp hạng B CCC CC C Dvà khơng cịn khả khơi phục Dƣ nợ vay khách hàng thuộc loại khơng cịn khả thu hồi, vốn Phụ lục 3: Quy trình phê duyệt tín dụng chi nhánh Phụ lục 4: Quy trình phê duyệt tín dụng Hội sở Phụ lục 5: Quy trình phê duyệt tín dụng phịng giao dịch Phụ lục 6: Quy trình giải ngân/phát hành bảo lãnh, điều chỉnh tín dụng, thu nợ, tất toán hợp đồng ... TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 3 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG... TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 2.1.1 Giới thiệu chung Tên : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt. .. 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng8 9 Hạn chế rủi ro tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng nhằm đảm bảo cho NHTM phát triển