Ứng dụng camels để đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH _ PHAN PHƯỚC ĐẠI ỨNG DỤNG CAMELS ĐỂ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH _ PHAN PHƯỚC ĐẠI ỨNG DỤNG CAMELS ĐỂ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS Bùi Quang Tín TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên là: PHAN PHƯỚC ĐẠI Sinh ngày: 20/06/1983 Quê quán: Quảng Trị Mã học viên: 020116150007 Là học viên cao học khóa: 16 TN Lớp: CH 16 TN Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng; Mã số: 60.34.02.01 Cam đoan đề tài: Ứng dụng CAMELS để đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Tôi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu khoa học tác giả, kết nghiên cứu trung thực, có trích dẫn nguồn gốc đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP HCM, ngày… tháng 03 năm 2017 Người thực MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU 1 GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Tính cấp thiết đề tài TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3.1 Mục tiêu tổng quát 3.2 Mục tiêu cụ thể 4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Chương 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG QUAN KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Ngân Hàng Thương Mại 1.1.2 Hoạt động NHTM 1.2 TỔNG QUAN VỀ CAMELS 1.2.1 Mơ hình phân tích CAMELS 1.2.2 Các tiêu phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng theo khung phân tích CAMELS 15 1.2.3 Ưu, nhược điểm phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại theo khung phân tích CAMELS 255 Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS 277 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 277 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 277 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn 2010-2016 288 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS 355 2.2.1 Đánh giá mức độ an toàn vốn 359 2.2.4 Khả sinh lời 43 2.3.5 Khả khoản 44 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS 46 2.3.1 Những kết đạt 46 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 48 Chương 3: GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS 52 3.1 ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÀNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2020 52 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 52 3.1.2 Về mục tiêu ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 52 3.2 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS 53 3.2.1 Tăng vốn chủ sở hữu cho VCB 53 3.2.2 Xử lý nợ xấu cho VCB 54 3.2.3 Tăng tính khoản cho VCB 56 3.2.4 Tăng khả an toàn vốn lực quản trị VCB 57 3.2.5 Nâng cao chất lượng tài sản có 59 3.2.6 Gia tăng khả sinh lời 62 3.2.7 Tăng chất lượng quản lý VCB 63 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 67 3.3.1 Đối với Chính phủ………………………………………………………………… 69 3.3.2 Đối với NHNN 69 KẾT LUẬN 72 i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng VCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam QĐ Quyết định VAMC Công ty Quản lý tài sản RRHĐ Rủi ro hoạt động RRTT Rủi ro thị trường ii DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Bảng 1.1 Chỉ số phân tích an tồn vốn Bảng 1.2 Chỉ số phân tích chất lượng tài sản Bảng 1.3 Chỉ số phân tích lực Bảng 1.4 Chỉ số Phân tích khả thu nhập Bảng 1.5 Chỉ số Phân tích khoản Bảng 2.1 Các số nguồn vốn VCB giai đoạn 2010-2016 Bảng 2.2 Doanh số cho vay VCB giai đoạn 2010-2016 Bảng 2.3 Doanh số hoạt động dịch vụ VCB giai đoạn 2010-2016 Bảng 2.4 Mức độ an toàn vốn VCB giai đoạn 2010-2016 Bảng 2.5: ROA, ROE, NIM, NNIM VCB giai đoạn 2010-2016 Bảng 2.6: T lệ Cho vay Tiền gửi VCB giai đoạn 2010-2016 Bảng 3.1: Thống kê chi tiết nợ xấu Bảng 3.2 Lộ trình triển khai thực Basel II VCB Biểu đồ 2.1 Doanh số huy động tiền gửi VCB giai đoạn 2010-2016 Biểu đồ 2.2 Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng VCB giai đoạn 2010- 2016 Biểu đồ 2.3 Hệ số đòn bẩy tài VCB giai đoạn 2010-2016 Biểu đồ 2.4 Hệ số địn bẩy tài VCB giai đoạn 2010-2016 Biểu đồ 2.5 T lệ nợ xấu VCB giai đoạn 2010-2016 Biều đồ 2.6 T trọng tài sản sinh lời VCB giai đoạn 2010 -2016 Biểu đồ 2.7 T lệ chi phí hoạt động VCB giai đoạn 2010-2016 Biểu đồ 2.8 T lệ lợi nhuận từ HĐKD Nhân viên VCB giai đoạn 2010-2016 Sơ đồ 3.1: Mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung Sơ đồ 3.2 Luồng phê duyệt mơ hình tín dụng tập trung Bảng 3.3 Lộ trình chuyển đổi mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung LỜI MỞ ĐẦU GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề Cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 Mỹ ảnh hưởng đến tình hình kinh tế giới kinh tế Việt Nam nói riêng Hệ thống tài Việt Nam gánh chịu hậu tác động tiêu cực Bởi thời gian trước đây, trải qua hàng chục năm ngành ngân hàng phát triển nóng với việc hàng loạt ngân hàng, chi nhánh phòng giao dịch đời, phát triển nhanh kèm với rủi ro hệ thống ngân hàng nước thiếu kinh nghiệm non trẻ Xuất phát từ thực tiễn đó, Thủ tướng phủ ban hành Quyết định 254 QĐ-TTg ngày 01/03/2012 việc tái cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 nhằm mục tiêu cấu lại bản, triệt để tồn diện hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) định hướng đến năm 2020 phát triển hệ thống ngân hàng đa theo hướng đại, hoạt động an tồn, hiệu vững Theo giai đoạn 2011-2016 tập trung lành mạnh hóa tình trạng tài củng cố lực hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM), cải thiện mức độ an toàn hiệu hoạt động; Nâng cao trật tự, k cương nguyên tắc thị trường hoạt động ngân hàng Do đó, việc đánh giá dự báo mức độ rủi ro an toàn hoạt động NHTM đặt mối quan tâm cho nhà quản lý, quan tra giám sát nhà đầu tư… 1.2 Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (VCB) thành lập năm 1963 trải qua 54 năm hoạt động với thăng trầm trình hình thành phát triển Trong giai đoạn nay, VCB đánh giá NHTM hàng đầu Việt Nam quy mô, mạng lưới hiệu hoạt động Nhằm tiếp tục nâng cao hiệu kinh doanh VCB, đặc biệt sau thời gian cổ phần hóa từ NHTM 100% vốn nhà nước việc phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh giai đoạn định cần thiết nhằm xác lập lợi truyền thống vốn có, phát huy mặt mạnh, đồng thời tìm giải pháp để hạn chế tồn yếu nhằm có định hướng chiến lược phát triển đắn, sách nâng cao hiệu lực cạnh tranh ngân hàng phù hợp giai đoạn phát triển hội nhập Khi vào nghiên cứu đánh giá mức độ rủi ro an toàn hoạt động NHTM, phương pháp phân tích tài cơng nhận rộng rãi việc phân tích tài ngân hàng khung phân tích CAMELS xây dựng Mỹ từ năm 1970 dựa việc phân tích nhân tố có kết hợp định tính định lượng Mơ hình CAMELS giúp đánh giá hiệu quả, rủi ro TCTD NHTM nói riêng Với lý trên, chọn đề tài: “Ứng dụng CAMELS để đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” làm Luận văn Thạc sĩ TỔNG QUAN CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN - Nguyễn Thị Minh Thảo, 2011, “Phân tích mức độ lành mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam qua số CAMELS tác động đến hiệu tài chính” Trong đề tài tác giả lưa chọn ngân hàng có quy mơ tổng tài sản lớn 50 ngàn t đồng thu thập liệu giai đoạn 2005-2010 áp dụng khung số phân tích CAMELS để tính tốn số Trên sở số liệu tính tốn tác giả xây dựng mơ hình nghiên cứu đo lường mức độ ảnh hưởng nhân tố đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Võ Thị Kiều Oanh, 2006, “Các nhân tố ảnh hưởng đến định lựa chọn dịch vụ thẻ VCB Chi nhánh Tân Bình” Phạm Thị Hồng Vân, 2016, “Chất lượng dịch vụ ngân hàng điện tử Vietinbank Việt Nam – Chi nhánh TP HCM” Các nghiên cứu cho thấy mức độ đánh giá chung chưa có nội dung nghiên cứu - Đỗ Thị Hồng Nhung, 2013, “Đánh giá hoạt động kinh doanh theo mơ hình CAMELS Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Trong đề tài tác giả sử 60 chi nhánh, đồng thời định kỳ thống kê số hồ sơ không đạt chất lượng chi nhánh bị trả lại để đánh giá xếp hạng chi nhánh vào cuối năm + Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng cần tăng cường cơng tác rà sốt hoạt động tín dụng từ xa trực tiếp chi nhánh + Rà soát nợ có vấn đề định kỳ hàng q, đặc biệt ý khoản nợ thuộc nhóm có khả chuyển sang nhóm nợ cao để có định hướng xử lý kịp thời khách hàng chi nhánh + Đầu tư nghiên cứu hệ thống cơng nghệ để đưa vào áp dụng mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung khách hàng doanh nghiệp lớn (vì mức độ ảnh hưởng lớn đến hệ thống đối tượng khách hàng gặp rủi ro), nhằm mục tiêu: Chuẩn hóa khâu qui trình tín dụng (từ đề xuất – phê duyệt giải ngân – thu nợ xử lý nợ) Tăng tính tập trung, chun mơn hóa khâu qui trình tín dụng, cải thiện chất lượng phục vụ khách hàng, tăng tính “minh bạch” qui trình cho vay Từ đó, nâng cao chất lượng quản trị rủi ro, đảm bảo quản lý thông tin tập trung phục vụ công tác quản trị điều hành LOS Là hệ thống hỗ trợ quy trình cấp tín dụng khép kín từ khâu nhận hồ sơ, thẩm định, phê duyệt kiểm sốt sau phê duyệt tín dụng CRLOS Khởi tạo thông tin thẩm định, luân chuyển hồ sơ cấp – thực rà soát – phê duyệt tín dụng RATING Thẩm định, phê duyệt CLIMS CORE BANKING (INCAS) XỬ LÝ, THU HỒI NỢ Kiểm soát thơng tin sau phê duyệt tín dụng Kiểm sốt sau phê duyệt Quản lý giải ngân, hạch toán Sơ đồ 3.1: Mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung Nguồn: VCB Xử lý, thu hồi nợ 61 CB khởi tạo Chuyển trả h sơ CB kiểm soát C R L O S Đ trình Lãnh đạo phê duyệt Đ trình CB kiểm sốt (Trụ sở chính) Chuyển CLIMS Chuyển CORE Đ trình Giải ngân Lãnh đạo phê duyệt (Trụ sở chính) Sơ đồ 3.2 Luồng phê duyệt mơ hình tín dụng tập trung Nguồn: VCB Trên sở mơ hình tổng thể phê duyệt tín dụng tập trung, VCB đầu tư nghiên cứu thiết kế mơ hình tín dụng phù hợp với trạng hoạt động, yêu cầu, tiêu chuẩn thị trường u cầu mơ hình quản lý tập trung khách hàng doanh nghiệp lớn VCB trung ương (thời điểm cuối năm 2014 gần 1000 khách hàng, chiếm 66% tổng dư nợ); Phòng khách hàng VCB trung ương tham gia sâu q trình cấp tín dụng quản lý khách hàng; Tập trung thẩm định, phê duyệt tín dụng hội sở Bảng 3.3 Lộ trình chuyển đổi mơ hình phê duyệt tín dụng tập trung Chỉ tiêu Giai đoạn 1: Phân tích trạng tín dụng VCB so sánh với yêu cầu tiêu chuẩn thị trường để thiết kế mơ hình thích hợp với VCB dựa mẫu chuẩn lộ trình triển khai Năm 2015 Q1 Q2 Q3 Giai đoạn 2: Triển khai thực mơ hình tín dụng theo lộ trình xây dựng giai đoạn Nguồn: VCB Năm 2016 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 62 3.2.6 Gia tăng khả sinh lời Như phân tích phần trên, VCB tình trạng thừa vốn buộc ban lãnh đạo VCB sử dụng vốn vào kênh chứng khóan kinh doanh tạo lợi nhuận thấp không ổn định; Cơ cấu tín dụng VCB với t lệ tín dụng bán buôn cao (khoảng 70%) với chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu thấp; Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng trưởng khơng ổn định có xu hướng giảm giai đoạn 2013-2014 Để khắc phục tình trạng này, VCB cần thực số vấn đề sau: + Đẩy mạnh phát triển dư nợ tín dụng thể nhân doanh nghiệp vừa nhỏ, chuyển dịch cấu danh mục tín dụng theo hướng tăng dần t trọng tín dụng bán lẻ cao tốt nhằm cải thiện chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu + Tăng cường tính chun mơn hóa cơng tác tín dụng; giảm bớt cơng việc tác nghiệp cho khách hàng giúp cán khách hàng có nhiều thời gian cho cơng tác bán hàng (hiện cán khách hàng thực đồng thời chức bán hàng, thẩm định hỗ trợ tín dụng soạn thảo văn kiện tín dụng, định giá tài sản đảm bảo, giải ngân, thu nợ, theo dõi khách hàng ) + Tiếp tục chuẩn hóa sản phẩm đầu tư nghiên cứu đưa sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường tương tự sản phẩm thành công năm 2017 : sản phẩm tín dụng thể nhân lãi suất 7.5% năm; Sản phẩm An tâm lãi suất với lãi suất cố định đến năm… + Đẩy mạnh công tác bán lẻ nhằm tăng cường khoản thu lãi Cụ thể: Đối với hoạt động ngân hàng điện tử: Mở rộng hoạt động thu hộ tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền thuế …tại địa bàn chi nhánh; Tăng cường hợp tác với trường học để cung cấp dịch vụ thu hộ học phí; Nghiên cứu thay đổi sách phí hạn mức dịch vụ VCB iB@nking Đối với hoạt động phát hành thẻ tốn thẻ: Đẩy mạnh cơng tác xúc tiến hoạt động phát hành thẻ đồng thương hiệu thành công với Diamond Plaza, Viettravel,AEON…, cần trọng phát triển thẻ tín dụng quốc tế Tiếp tục nghiên cứu đưa sản phẩm phù hợp với nhu cầu thị trường 63 Tăng cường cơng tác đào tạo qui trình nghiệp vụ, k bán hàng cho cán khách hàng Đầu tư công nghệ giúp quản lý công tác bán hàng, kết nối hàng tháng với chi nhánh để thúc đẩy công tác bán hàng, kịp thời tháo gỡ khó khăn vướng mắc cho chi nhánh Nâng cao chất lượng dịch vụ cách triển khai thường xuyên chương trình khách hàng bí mật ( th đơn vị tư vấn đóng giả khách hàng giao dịch để ghi nhận, đánh giá thái độ, tác phong, kiến thức cán bán hàng, không gian giao dịch chi nhánh ) sở báo cáo đơn vị tư vấn, thống kê lỗi thường gặp để chi nhánh rút kinh nghiệm đưa chế tài với trường hợp sai phạm, kết yếu 3.2.7 Tăng chất lượng quản lý Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam Để tăng chất lượng quản lý hệ thống VCB theo tác giả cần thực biện pháp sau: Thứ nhất: Hiện đại hóa cơng nghệ, đa dạng hóa nâng cao tiện ích sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại dựa công nghệ kỹ thuật tiên tiến Khi hội nhập kinh tế quốc tế, NHTM Việt Nam nói chung VCB nói riêng phải đối mặt với nhiều thách thức từ phía ngân hàng nước ngồi họ có nhiều lợi cơng nghệ dịch vụ ngân hàng Một loạt sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại vốn kiểm chứng nhiều quốc gia khác triển khai thị trường Việt Nam, làm cho lợi tạm thời NHTM Việt Nam dần đi, để đứng vững cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi NHTM Việt Nam cần phải đầu tư công nghệ tiên tiến nhằm phục tốt việc cung cấp sản phẩm dịch vụ công tác kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn tài sản, quản lý rủi ro, quản lý công nợ công tác kế toán, hệ thống toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử giám sát từ xa… nhằm nâng cao chất lượng phục vụ cho khách hàng Theo 64 kinh nghiệm nước giới cho thấy, ngân hàng đại muốn trì hệ thống hạ tầng sở ứng dụng công nghệ thông tin để phục vụ cho hoạt động năm họ phải đầu tư vào công nghệ từ 3%-5% tổng doanh thu hoạt động Bên cạnh đầu tư thêm, để tăng chất lượng quản lý thời gian tới NHTM Việt Nam cần thực hợp tác, xây dựng đối tác chiến lược nhằm hổ trợ phát triển khai thác sở hạ tầng công nghệ nhằm giảm chi phí đầu tư, chi phí quản lý nâng cao hiệu sử dụng sở hạ tầng có Thứ hai: Phát huy sản phẩm truyền thống đồng thời phải có sách khai thác cơng nghệ hiệu sản phẩm dịch vụ từ công nghệ nhằm nâng cao khả cạnh tranh sản phẩm dịch vụ, tạo đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ góp phần phân tán hạn chế bớt rủi ro trình hoạt động Thứ ba: Nâng cao lực quản trị điều hành Một tiêu sử dụng để phản ánh lực điều hành, quản trị ngân hàng t lệ tổng chi phí tổng doanh thu t lệ cho vay tài sản có Tuy nhiên theo kết ước lượng mô hình Probit t lệ có tác động ngược chiều đến NLTC ngân hàng Như rõ ràng để nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cần cải cách máy quản lý điều hành theo tư kinh doanh nhằm mục tiêu giảm thiểu chi phí hoạt động nâng cao hiệu sử dụng nguồn lực Đồng thời, xây dựng chuẩn hóa văn hóa tồn quy trình nghiệp vụ hoạt động chủ yếu NHTM, đẩy nhanh việc thực cải cách hành ngân hàng, cụ thể là: Đổi cấu hoạt động NHTM, trước hết NHTM nhà nước Một nội dung quan trọng đề án tái cấu đổi tổ chức máy theo hướng NHTM đại Qúa trình tiến hành cấu lại tổ chức NHTM cần theo hướng thực quản lý hoạt động kinh doanh NHTM theo nhóm khách hàng loại hình dịch vụ ngân hàng đa năng, thay dần cho việc quản lý theo chức nghiệp vụ nay, đồng thời nâng cao trình độ quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ - tài sản có, kiểm sốt nội bộ, nhằm để tạo tiền đề xây dựng số tập đoàn tài chính, có khả hoạt động ngân hàng quốc tế 65 Việc áp dụng phân cấp quản lý theo mơ hình khối nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng đồng thời đáp ứng yêu cầu phát triển ngân hàng tương lai Đây mơ hình tổ chức áp dụng hầu hết ngân hàng lớn hàng đầu giới Bằng việc phát triển mô hình khối, hoạt động ngân hàng tổ chức thành khối khối ngân hàng bán lẻ; khối ngân hàng phục vụ doanh nghiệp, khối định chế tài khối quản lý vốn Hỗ trợ cho khối hoạt động ngân hàng phịng ban có nhiệm vụ đảm bảo cho hoạt động ngân hàng vận hành thông suốt Hơn trình cấu hoạt động NHTM cần xây dựng qui chế quản lý hoạt động phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, quản trị nguồn vốn, kiểm tra kiểm tốn nội bộ, xây dựng quy trình tín dụng đại sổ tay tín dụng, xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mức độ số an toàn hiệu kinh doanh ngân hàng, đặc biệt trọng vấn đề sau: - Đổi chế quản trị điều hành theo hướng tăng quyền tự chủ cho đơn vị sở, khuyến khích tính động, sáng tạo chi nhánh cấp sở phải thiết lập chế quản trị rủi ro chặt chẽ - Quản trị tín dụng: Quản lý tín dụng nhằm mục đích hướng tới khách hàng, đáp ứng nhu cầu khách hàng với chất lượng cao đảm bảo cách an toàn dựa quy định nguyên tắc hoạt động tín dụng theo chuẩn mực ngân hàng quốc tế - Quản trị rủi ro: Các ngân hàng cần thành lập máy quản lý rủi ro trực thuộc hội đồng quản trị xây dựng chế quản lý rủi ro nhằm hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro t giá theo thông lệ quốc tế - Quản trị nguồn vốn: Quản lý vốn theo mơ hình quản lý tập trung trụ sở chính, quản lý hoạt động tài khoản mà ngân hàng mở nước chịu trách nhiệm việc đầu tư nguồn vốn mang lại lợi nhuận cho ngân 66 hàng Đóng chuyển quyền quản lý tài khoản mở ngân hàng nước chi nhánh quản lý trụ sở ngân hàng nhằm quản lý khai thác tối đa hiệu nguồn vốn, giảm chi phí quản lý vốn Thứ 4: Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng: Qua phân tích chương cho thấy Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa phát huy tối đa tiện ích từ tiến cơng nghệ đem lại, nhiều ngân hàng có thiên hướng sử dụng nhiều lao động, nhiên kết phân tích từ năm 2003 đến 2012 cho thấy, hiệu mở rộng quy mô theo cách thức có xu hướng giảm (chi phí bỏ nhiều hiệu thu giảm) Như vậy, để cải thiện hiệu hoạt động ngân hàng cần: - Rà sốt đánh giá lại thực lực nguồn nhân lực cách đắn chi tiết từ cán quản lý đến nhân viên nghiệp vụ, cấu tuổi trình độ sở phân loại để có cách thức đào tạo phù hợp, có giải “bài toán” đặt Ngân hàng thương mại Việt Nam nay, nguồn nhân lực “thiếu” “thừa”, đặc biệt Ngân hàng thương mại Nhà nước Cụ thể, đòi hỏi NHTM phải xếp, tinh giảm lao động dôi dư, bổ sung lao động chuyên môn nghiệp vụ mới, lao động kỹ thuật, chuyên viên giỏi; chuyển đổi cấu lao động nghiệp vụ theo hướng giảm lao động gián tiếp, trẻ hóa đội ngũ nhân viên - Coi đào tạo phận chiến lược phát triển ngân hàng, xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng đào tạo chuyên môn lẫn đạo đức để xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất tốt, tinh thơng nghề nghiệp Việc đào tạo nguồn nhân lực ngân hàng phải kết hợp nhiểu hình thức đặc biệt đào tạo lại, bồi dưỡng nâng cao nguồn lực có để đáp ứng yêu cầu Trước mắt để chủ động nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng nên xây dựng cho trung tâm đào tạo riêng có kế 67 hoạch hợp tác đào tạo, trao đổi, nghiên cứu với ngân hàng , tổ chức tài có uy tín giới để tạo điều kiện cho đội ngũ cán tiếp cận với công nghệ ngân hàng mới, học hỏi kinh nghiệm quản trị, điều hành tổ chức Về dài hạn tiến tới thành lập trường đại học ký hợp đồng đào tạo với Đại học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh để đào tạo theo yêu cầu cơng việc mà ngân hàng cần nhằm giảm chi phí đào tạo lại, đáp ứng nhân lực trình độ cao cho ngân hàng mình, sau đa dạng hóa hoạt động kinh doanh thực theo mơ hình tập đồn kinh doanh đa Chương trình đào tạo NHTM phải nhằm trau dồi, nâng cao kĩ nghiệp vụ ngân hàng đại Hơn nữa, cần tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán làm công tác hội nhập quốc tế, cán trực tiếp tham gia vào trình đàm phán, ký kết hợp đồng quốc tế, cán tra giám sát cán chuyên trách làm công tác luật quốc tế, cán sử dụng vận hành công nghệ Thường xuyên tổ chức thi sát hạch chuyên môn nhằm nâng bậc, nâng lương cho đội ngũ cán có bắt buộc người lao động không ngừng học hỏi nâng cao lực chun mơn Đồng thời phải xây dựng sách đãi ngộ hợp lý để thu hút, khuyến khích người lao động theo hướng tạo động lực thúc đẩy 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ Thứ nhất: Tiếp tục triển khai Nghị số 13 NQ-CP ngày 10 2012 Chính phủ số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường nhằm tháo gỡ khó khăn cho khách hàng vay vốn tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng cách hiệu Thứ hai: Kiểm tra tiến độ thực Đề án cấu lại NHTM giai đoạn 2011- 2015 Ban hành theo định 254 QĐ-TTg ngày tháng năm 2012 Thủ tướng Chính phủ, nhằm giám sát trình thực để có đạo kịp thời cần thiết 68 Thứ ba: tiếp tục cổ phần hóa cá DNNN, tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Việc bảo hộ khu vực DNNN ngun nhân khiến mức nợ khó địi, nợ q hạn NHTM cao đặc biệt năm 2012 gấp 2,5 so với mức chuẩn cho phép (điển hình Vinashin, Vinalines) Vì khơng kiên đẩy mạnh tiến trình cổ phần hóa cải cách cách việc cải thiện lực tài nhằm nâng cao lực cạnh tranh kinh tế NHTM nói riêng khó thực Thứ tư: Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, đảm bảo bình đẳng an tồn cho tổ chức hoạt động lãnh thổ Việt Nam nói chung đặc biệt dịch vụ ngân hàng tài theo hướng đảm bảo cơng bằng, minh bạch tổ chức tín dụng ngồi nước để khuyến khích cạnh tranh lành mạnh ngân hàng, bảo đảm an toàn hiệu hệ thống ngân hàng Qua thơng qua Luật trở thành cơng cụ để Chính phủ kiểm sốt cạnh tranh Đồng thời xem xét rà soát đối chiếu quy định hành Pháp luật Việt Nam để điều chỉnh cho phù hợp với thông lệ quốc tế Thứ năm: Phải xác định cách vai trò NHNN NHNN phải trở thành ngân hàng trung ương thật sự, NHNN vừa người chủ (NHTMNN) vừa người cầm còi giám sát NHTMNN Thứ sáu: Mở cửa thị trường nước sở xóa bỏ chế bao cấp, bảo hộ NHTM Việt Nam, xóa bỏ giới hạn số lượng, loại hình, phạm vi hoạt động, t lệ góp vốn nước ngồi, đảm bảo quyền kinh doanh ngân hàng tổ chức tài nước ngồi theo cam kết đa phương, song phương nhằm giúp lộ trình hội nhập tài thích hợp đảm bảo hệ thống tài hội nhập hiệu tăng lực tài lành mạnh hóa NHTM Việt Nam tránh khơng bị rơi vào khủng hoảng tài - ngân hàng Thứ bảy: Chính phủ nên xem xét việc mua lại tài sản chấp cơng trình, Bất động sản NHTM để phục vụ cho hoạt động an sinh phúc lợi hoạt động khác phù hợp với cơng trình, doanh nghiệp vay vốn có tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn khơng cịn khả 69 toán nợ, ngân hàng tiến hành bán nợ khơng bán nhằm giải khó khăn lớn NHTM Việt Nam tình trạng kéo dài dẫn đến đổ vỡ hệ thống NHTM Việt Nam 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: Đổi mới, củng cố hoạt động tra, giám sát ngân hàng Phát triển hệ thống giám sát theo khung an toàn CAMELS, hệ thống đánh giá rủi ro tổ chức tín dụng cảnh báo sớm hoạt động ngân hàng Hoàn thiện khung pháp lý quy định an tồn vốn theo thơng lệ quốc tế chuẩn mực an toàn vốn theo Basel II Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế toán tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế Thứ hai: NHNN phải chủ động việc phối hợp với Bộ, ngành liên quan để triển khai số giải pháp hỗ trợ tổ chức vay vốn, bao gồm: (i) Tích cực phối hợp với Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai chương trình tín dụng phù hợp, đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh để làm sở cho tổ chức tín dụng giảm nợ xấu; (ii) Phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Công an đẩy nhanh tiến độ xây dựng văn hướng dẫn quy định xử lý tài sản bảo đảm, đạo xử lý dứt điểm vụ việc, vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng để tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ, giảm nợ xấu có sở để mở rộng tín dụng cho kinh tế; (iii) Tích cực triển khai đồng giải pháp xếp, đổi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế tổng công ty nhà nước gắn với việc xử lý nợ xấu doanh nghiệp này; (iv) Phối hợp với địa phương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh Thứ ba: NHNN tập trung triển khai thực Đề án, ngày 18 2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 254 QĐ-NHNN việc ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng triển khai thực Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” Trong giai đoạn nay, Ngân hàng nhà nước thực giai đoạn 2016-2020 nhằm chấn chỉnh cố, tái cấu trúc lại, thực cấu lại Ngân hàng Thương Mại tiến hành khẩn 70 trương, liệt, thận trọng để nguy đổ vỡ hệ thống ngân hàng đẩy lùi, khoản hệ thống cải thiện, an ninh trị trật tự an toàn xã hội giữ vững; tâm lý, niềm tin nhân dân vào chương trình tái cấu hệ thống ngân hàng củng cố Thứ tư: NHNN phải chủ động, linh hoạt việc sử dụng cơng cụ sách tiền tệ, lãi suất theo nguyên tắc thị trường: Ngân hàng Nhà nước thực điều hành linh hoạt sách tiền tệ theo hướng bảo đảm khoản hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định t giá, giảm dần lãi suất phù hợp điều kiện kinh tế vĩ mô, giảm bớt rủi ro thị trường cho tổ chức tín dụng kinh tế; kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, tổ chức tín dụng yếu để bảo đảm tổ chức tín dụng tăng trưởng phù hợp với khả thực tế, tập trung củng cố khả chi trả Thứ năm: Nâng cao lực quản trị điều hành, lực xây dựng sách, lực dự báo NHNN, chất lượng cán NHNN đại hóa cơng nghệ ngân hàng hệ thống NHNN Cơ cấu lại tổ chức chức nhiệm vụ NHNN nhằm nâng cao hiệu điều hành vĩ mô theo hướng xây dựng NHTW đại phù hợp với thông lệ chung Thế giới, đảm bảo tính độc lập NHNN điều hành sách tiền tệ quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Hạn chế can thiệp Chính phủ, quan, tổ chức hoạt động NHNN Thứ sáu: Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, hệ thống thơng tin quản lý cho tồn hệ thống ngân hàng phục vụ cho công tác điều hành kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn tài sản, quản trị rủi ro, quản lý công nợ, cơng tác kế tốn, hệ thống tốn liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử giám sát từ xa Thứ bảy: NHNN phải tích cực việc phối hợp với tỉnh ủy, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố tổ chức Hội nghị kết nối ngân hàng doanh nghiệp nhằm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng doanh nghiệp địa bàn; chủ động phối hợp, làm việc trực tiếp với Bộ, ngành (Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Bộ Công Thương, Bộ Xây dựng ) nhằm nắm bắt khó khăn, vướng mắc đề xuất giải pháp tháo gỡ, hỗ 71 trợ cụ thể, phù hợp lĩnh vực, đặc biệt xử lý vấn đề hàng tồn kho để có sở mở rộng tín dụng cho doanh nghiệp Thứ tám: NHNN phải giám sát chặt chẽ cổ động lớn ngân hàng, nhằm hạn chế chi phối, thao túng cổ đơng NHTM, kiên xử lý người liên quan vi phạm quy định giới hạn sở hữu cổ phần NHTM NHTM sở hữu vốn chéo lẫn 72 KẾT LUẬN Luận văn với đề tài: “ỨNG DỤNG CAMELS ĐỂ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM” tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo khung CAMELS giai đoạn 2010 - 2016 Luận văn đạt kết nghiên cứu sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa sở lý luận khung phân tích CAMELS để ứng dụng thực tiễn phân tích hoạt động NHTM Thứ hai: Trên sở khung phân tích CAMELS, tác giả đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thứ ba: Từ đánh giá thực trạng phân tích hoạt động hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo khung CAMELS, tác giả đưa giải pháp cụ thể nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo khung CAMELS Thứ tư: Bên cạnh đó, tác giả cịn đề xuất kiến nghị Chính phủ, NHNN nhằm hỗ trợ đảm bảo hoạt động ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo khung CAMELS nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Luận văn tác giả cơng trình nghiên cứu độc lập cơng phu suốt q trình theo học nghiên cứu Trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM Tuy nhiên kiến thức khoa học khả nghiên cứu cịn hạn chế Do đó, kết nghiên cứu chưa thực bao quát hết toàn vấn đề nghiên cứu có liên quan đến CAMELS, cụ thể nghiên cứu này, tác giả chưa đề cập đến tiêu chí “S”, để phân tích nghiên cứu S cần có am hiểu chuyên sâu khe hở lãi suất công cụ định lượng để tính tốn phân tích điều tác giả chưa thực nghiên cứu luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Chính phủ, 2006, Quyết định số 112 2006 QĐ –TTg ngày 24 2006, Quyết định việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Chính phủ, 2012, Quyết định 254 QĐ-TTg ngày 2012, Quyết định việc phê duyệt Đề án tái cấu tổ chức tín dụng Việt Nam gia đoạn 2011 đến năm 2015 định hướng đến năm 2020 Đỗ Thị Hồng Nhung, 2013, “Đánh giá hoạt động kinh doanh theo mơ hình CAMELS Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” Luận văn thạc sĩ Trường Đại Học Kinh tế Luật TP HCM, năm 2013 NHNN Việt Nam, 2005, Quyết định 457 QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 19 04 2005 quy định t lệ an toàn hoạt động TCTD NHNN Việt Nam, 2010, Thông tư 13 2010 TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20 05 2010 quy định t lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD NHNN Việt Nam, 2014, Thông tư 36 2014 TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 20 11 2014 quy định giới hạn, t lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, ngân hàng nước NHNN Việt Nam, 2012, Quyết định số 734 QĐ-NHNN ngày 2012, định việc ban hành Kế hoạch hành động ngành Ngân hàng triển khai thực Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 Nguyễn Thị Cành, 2014, “Đánh giá hiệu hoạt động, hiệu kỹ thuật mức độ rủi ro Ngân hàng Thương mại Việt Nam” Nguyễn Đức Tú, 2011, “Đôi điều cần biết mơ hình CAMEL” 10 Nguyễn Văn Đơng, 2011, “Đánh giá hoạt động tổ chức tín dụng phương pháp phân tích nhân tố phương pháp thành phần theo tiêu tài mơ hình CAMELS”, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân 11 Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, 2010 - 2016, Báo cáo thường niên, báo cáo tài từ 2010-2016 12 Nguyễn Thị Minh Thảo, 2011, Phân tích mức độ lành mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam qua số CAMELS tác động đến hiệu tài chính” Luận văn thạc sĩ Trường Đại Học Kinh tế Luật TP HCM, năm 2011 13 Peter S Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 14 Phạm Thị Hồng Vân, 2016, “Chất lượng dịch vụ ngân hàng điện tử Vietinbank Việt Nam – Chi nhánh TP HCM” Luận văn thạc sĩ Trường Đại Học Kinh tế Luật TP HCM, năm 2016 15 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010, Luật tổ chức tín dụng, NXB trị quốc gia, năm 2010 Tiếng Anh: 16 Financial Intstitutions Management – Anthony Saunders 17 RMS Manual of Examination Policies Federal Deposit Insurance Corporation 18 Managing Financial Institutions – Mona J.Gardener, Dixie L.Mills,Elizebeth S.Cooperman ... KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG QUAN KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS. .. Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng; Mã số: 60.34.02.01 Cam đoan đề tài: Ứng dụng CAMELS để đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt. .. GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO KHUNG PHÂN TÍCH CAMELS Chương LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TỔNG QUAN